C.P.A. Dr.

Marco Altamirano Naranjo -AUDITOR-

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta de Socios TADEC CIA. LTDA. 1 Hemos efectuado la auditora del Balance General

adjunto de TADEC CIA. LTDA, al 31 de diciembre del 2010, y los correspondientes Estados de Resultados, Cambios en el Patrimonio y Flujo del Efectivo que les son relativos por el ao que termin en esa fecha. Estos estados financieros son responsabilidad de la administracin responsabilidad de es TADEC expresar CIA. una LTDA. opinin Nuestra de los

Estados Financieros basados en nuestra auditoria. 2 Nuestra Auditora fue efectuada de acuerdo con Normas de Auditora Generalmente Aceptadas. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditora para obtener certeza razonable de que los Estados Financieros estn libres de errores importantes. Una auditora incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que respalda las cifras y revelaciones de los Estados de y Financieros; los de las en incluye de tambin la evaluacin utilizados de la principios contabilidad importantes los estados auditora

estimaciones conjunto que de

realizadas por la gerencia, as como, la evaluacin presentacin financieros. Consideramos nuestra

proporciona una base razonable para nuestra opinin.

C.P.A. Dr. Marco Altamirano Naranjo -AUDITOR-

3 En

nuestra

opinin,

los

Estados

Financieros

mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes la situacin financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2010, los resultados de sus operaciones, los Cambios en el Patrimonio y Flujo del Efectivo por el ao que termin en esa fecha, de conformidad con las Normas Ecuatorianas de Contabilidad y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

Nuestra

opinin

sobre

el

cumplimiento

de

obligaciones

tributarias de la compaa, como agente de retencin y percepcin por el ejercicio terminado el 31 de diciembre del 2010, se emite por separado.

Marzo, 15 del ao 2011

C.P.A. Dr. Marco Altamirano Naranjo Reg. Nac. 17450 Reg.Nac.Aud.Ext.SC-RNAE-296

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ALTAMIRANO & ASOCIADOS

Contadores Pblicos

TADEC CA. LTDA.

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

DE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

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NDICE

DICTAMEN

1 - 2

ESTADOS FINANCIEROS

3 - 7

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

8 -23

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TADEC CA. LTDA

Notas a los Estados Financieros Por el ao terminado al 31 de diciembre de 2010
Nota 1 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

TADEC CIA. LTDA. es una empresa con domicilio en la ciudad de Ambato, su funcionamiento se rige por lo dispuesto en la Ley de Compaas, Resoluciones de Junta General, de Directorio y dems disposiciones legales que controlan las actividades de las Compaas en la Repblica del Ecuador. Inicia sus actividades mediante escritura pblica otorgada ante el Notario Dr. Luis Eduardo Riofro Prado el 15 de mayo de 1985, Resolucin de la Superintendencia de Compaas 1056 de 30 de agosto de 1985, inscrita en el Registro Mercantil bajo el nmero 267 en el libro del repertorio 4493 de 16 de septiembre de 1985. Su objetivo en principal el campo de es la asistencia tcnica y

integral

agropecuario, productos

provisin

comercializacin de insumos en el ramo, importacin y comercializacin agroindustriales, importacin de materias primas para la formulacin y fabricacin de insumos agropecuarios (premezclas y especialidades farmacuticas), importacin y comercializacin de implementos y equipos para la agricultura y ganadera, fabricacin de equipos para las explotaciones de pecuarias, materias almacenamiento primas para y la comercializacin

fabricacin de alimentos balanceados y cualquier otra

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actividad mercantil e industrial relacionada con lo expresado. Para su funcionamiento ha sectorizado al pas en seis zonas ubicadas en las ciudades de: Ambato, Quito, Cuenca, Guayaquil, Santo Domingo y Balsas; que se controlan matriz. La empresa est ubicada en Ambato, en la Av. 22 de Enero de la Va Principal a 250 mts. Entrada Atahualpa. A) Sistema contable La Contabilidad se procesa mediante un sistema en plataforma ORACLE, instalado en la oficina principal en microcomputadores que funcionan integrados en red en la matriz y en las sucursales, su administracin se encuentra a cargo de la Contadora General y del Programador. Los responsables de Bodega, Facturacin, Auxiliar mediante polticas emitidas desde la

Contable, Auxiliar de Bancos as como las Gerentes de cada una de las sucursales se encargan de ingresar las transacciones al sistema, y la validacin de los datos lo realiza automticamente el sistema y es verificado por el Programador conjuntamente con la Contadora General. B) Unidad Monetaria La unidad monetaria para el reconocimiento y el

registro de las transacciones es el dlar de los Estados Unidos de Amrica, moneda oficial en nuestro

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pas a partir del 13 de marzo del 2000 segn consta en la Ley para la Transformacin Econmica del Ecuador.

C)

Bases de Acumulacin La Compaa prepara sus estados financieros sobre bases de acumulacin al momento de en los costos histricos las vigentes que ocurrieron

transacciones. El ejercicio econmico observado por la Compaa

corre de Enero a Diciembre de cada ao. D) Efectivo y equivalentes de efectivo La compaa considera efectivo y equivalentes en

efectivo los valores contabilizados en caja y bancos. E) Valuacin de Inventarios Mercaderas Se controlan por el mtodo promedio ponderado y su costo se determina a base de las preliquidaciones de los permisos de el importacin. valor real La con diferencia el valor establecida entre

estimado, al finalizar el perodo econmico se cierra con un dbito o un crdito a resultados. El costo de las compras nacionales se determina a base de los valores pagados a los proveedores ms los

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gastos incurridos hasta la llegada de las mercaderas a las bodegas de la Empresa. El costo establecido no excede el valor de mercado. F) Depreciacin Para la depreciacin se ha adoptado el mtodo de lnea recta sin considerar un valor residual y se aplica de manera individual a cada bien. La vida til considerada para la depreciacin de activos fijos se determina a base de lo establecido en la Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno en el Ecuador:

PORCENTAJES DE DEPRECIACIN CUENTAS Edificio Muebles y Enseres Equipo de Oficina Equipos Especializados Instalaciones Vehculos Equipo de Computacin PORCENTAJE 5% anual 10% anual 10% anual 10% anual 10% anual 20% anual 33% anual VIDA UTIL 20 aos 10 aos 10 aos 10 aos 10 aos 5 aos 3 aos

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Nota 2

CAJA Y BANCOS

El equivalente de caja y bancos al 31 de diciembre es:

1.1.1.01. CODIGO 1.1.1.01.01.01 1.1.1.01.01.02 1.1.1.01.01.03 1.1.1.01.01.04 1.1.1.01.01.07 1.1.1.01.01.09 1.1.1.01.01.11 1.1.1.01.01.13 CAJA GENERAL CUENTA Caja Chica Ambato Caja Chica Quito Caja Chica Cuenca Fondo Rotat. Transp. Ambato Fondo Rotativo Ejecut. Ventas Caja Chica Guayaquil Caja Chica Balsas Caja Chica Santo Domingo SUMAN BANCOS Pacfico Pichincha Austro Produbanco Internacional Machala Produbank Produbanco Euros SUMAN TOTAL $ 221,04 $ 7.631,86 $ 750,86 $ 52.963,23 $ 216,27 $ 176,09 $ 0,00 $ 1.114,56 $ 63.073,91 $ 69.713,91 TOTAL $ 950,00 $ 800,00 $ 550,00 $ 550,00 $ 2.550,00 $ 690,00 $ 200,00 $ 350,00 $ 6.640,00

1.1.1.02. 1.1.1.02.01.02 1.1.1.02.01.03 1.1.1.02.01.05 1.1.1.02.01.12 1.1.1.02.01.15 1.1.1.02.01.16 1.1.1.02.02.04 1.1.1.02.02.05

Las inversiones corresponden a Acciones que la compaa mantiene en el Hospital Millenium:

1.1.1.03.01. INVERSIONES $ 40.000,00 $ 40.000,00

1.1.1.03.01.03 Acciones Hospital Millenium TOTAL

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Nota 3 Clientes

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

Los saldos de cuentas por cobrar son:

1.1.2.01.01. Por Vencer de 0 a 30 das de 31 a 60 das ms de 60 das Vencidas de 0 a 30 das de 31 a 60 das de 61 a 90 das de 91 a 120 das mas de 120 das SUMAN

CLIENTES Valor 468.430,35 415.336,88 % 38,75 34,36 0,00 % 18,03 4,11 1,27 0,98 2,50 100,00 Das 24 22 0 Das 11 3 1 0 2 63

$ $ $

Valor $ 217.926,09 $ 49.631,88 $ 15.303,60 $ 11.850,57 $ 30.274,98 $1.208.754,35

El movimiento de la provisin para cuentas incobrables es el siguiente:

1.1.2.1.99 PROVISION CTAS. INCOBRABLES Saldo al inicio del ao Cargo ingreso provisin 2.007 Saldo fin de ao Saldo segn contabilidad Diferencia -64.582,89 $ -5.594,31 $-70.177,20 $-70.177,20 $ -

En el perodo, la empresa dio de baja cuentas incobrables de clientes dispuesto por 70.177,20 USD, las mismas que han permanecido en en la Ley de Rgimen Tributario, procedieron a los registros por mas de cinco aos, por lo que conforme a lo eliminarlas con cargo a la provisin acumulada

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Nota 4

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Corresponde a Cuentas por cobrar a empleados, otras Cas y Varios Deudores.

1.1.2.01.02.
CODIGO 1.1.2.01.02.01 1.1.2.01.02.05 1.1.2.01.02.06 1.1.2.01.02.22 1.1.2.01.02.23 1.1.2.01.02.53 1.1.2.01.02.70

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CUENTA Cheques Protestados Sra. Mnica Almanza Nutrisalminsa CxC Montalvo Patricio (ATU) CxC Guido Rivas Aso. de Gana. de Sto. Domingo Anticipo Proveedores TOTAL VALOR $ 184,91 $ 300,00 $ 272,61 $ 247,60 $ 16,61 $ 561,68 $ 5.491,24 7.074,65

Nota 5

INVENTARIOS

Corresponde al Inventario Final al 31 de diciembre de 2010, integrado por existencias fsicas constatadas en las bodegas tanto de la matriz como de las sucursales:

1.1.3.01.03. INVENTARIOS CODIGO

1.1.3.01.03.01 1.1.3.01.03.02 1.1.3.01.03.03 1.1.3.01.03.04

CUENTAS
Inv.Product.Terminado.Nac. Inv.Product.Terminado.Extr. Inv.Materia Prima Inv.Suministros y Materiales
TOTAL

COSTO
$ $ $ $ 104.318,37 742.977,64 606.979,11 122.615,70

$1.576.890,82

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Nota 6

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

Conformado de las siguientes cuentas:

1.1.4. GARANTIAS
CODIGO 1.1.4.01.01.02 1.1.4.01.01.03 1.1.4.01.02.01 1.1.4.01.02.04

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

DESCRIPCION Garanta Aduanera Garantias Contenedores Oficina Santo Domingo Oficina Cuenca SUMAN

VALOR $ 106,00 $ 6.400,00 $ 150,00 $ 450,00 $ 7.106,00

PAGOS ANTICIPADOS
CODIGO 1.1.4.02.01.02 1.1.4.02.01.13 1.1.4.02.01.14 1.1.4.02.01.15 1.1.4.02.01.17 DESCRIPCION I.S.R. Ret. a la Compaa Crdito Tributario ao 2008 Impuesto Renta Reclamo Retenciones Relacion Dependencia Reclamo Impuesto Salida de Divisas Anticipo de Impuesto a la Renta SUMAN VALOR $ 54.241,59 $ 8.260,76 $ 1.648,68 $ 53.388,48 $ 3.916,49 $ 121.456,00

EJECUTIVOS Y EMPLEADOS
CODIGO 1.1.4.02.03.04 1.1.4.02.03.13 DESCRIPCION Prstamo a Empleados Anticipo Sueldos SUMAN TOTAL VALOR $ 252,15 $ 131,34 $ 383,49 $ 128.945,49

Nota

ACTIVOS FIJOS

C.P.A. Dr. Marco Altamirano Naranjo -AUDITOR-

El movimiento de los activos fijos es el siguiente:

1.2.1.01.01

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

Enero-Diciembre Activo Equipo de oficina Muebles y enseres Vehculos Edificio Equipos de Computacin Equipos Especializados Instalaciones Planta Procesadora Total Activo Fijo Saldo 01-01-2010 12.847,55 36.300,55 115.757,17 258.153,00 23.002,55 139.256,04 8.081,38 54.745,59 648.143,83 Compra 1.822,48 2.806,10 188.838,39 9.925,18 7.326,35 Disminuciones 4.787,70 5.436,29 90.169,29 4.040,77 1.268,48 Saldo 31-12-2010 9.882,33 33.670,36 214.426,27 258.153,00 28.886,96 145.313,91 8.081,38 54.745,59 753.159,80 $ 15.533,24

210.718,50

105.702,53 Bajas Ventas (1) TOTAL

Las disminuciones de activos fijos corresponden a:

$ 90.169,29 $ 105.702,53

(1)Venta de camionetas por los valores: $ 6.319,45; $ 1.167,76; $ 1.122,58; $14.212; $ 1.167,50; $ 24.000; $ 21.090; $ 21.090

DEPRECIACIONES: El movimiento de las depreciaciones es el siguiente:

1.2.1.01.02 DEPRECIACIN ACUMULADA

Depr. Acum. Equipo de oficina Muebles y enseres Equipos de Computacin Equipos Especializados Vehculos Edficios Instalaciones Planta Procesadora TOTAL DEP.ACUM.

Saldo 01-01-2010 -9.702,06 -20.528,50 -12.237,49 -21.138,95 -33.803,21 -68.207,41 -5.782,19 -3.266,39 -174.666,20

Depreciacin Perodo 4931,17 9.591,06 4.041,99 1.379,47 38.936,10 1,98 182,49 59.064,26

Disminuciones 957,08 3.441,08 9.447,78 14.039,35 32.674,89 13574,37 2220,27 2767,69 79.122,51

Saldo 31-12-2010 -5.727,97 -14.378,52 -17.643,28 -33.798,83 -27.542,00 -81.779,80 -8.002,46 -5.851,59 -194.724,45

C.P.A. Dr. Marco Altamirano Naranjo -AUDITOR-

Nota 8

ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE

1.2.1.02.03. CODIGO 1.2.1.02.03.01

ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE CUENTA Terrenos VALOR 6,141.24

Nota 9

IMPORTACIONES EN TRANSITO

Los costos acumulados en los trmites de importaciones en trnsito son como sigue:

1.4.

OTROS ACTIVOS
IMPORTACIONES EN TRANSITO CUENTA VALOR N.P. # 10-111 1.650,67 N.P. # 10-125 298,10 N.P. # 10-127 138,38 N.P. # 10-129 363,85 N.P. # 10-133 312,42 N.P. # 10-135 186,57 N.P. # 10-139 255,81 N.P. # 10-142 257,39 N.P. # 10-143 512,72 N.P. # 10-144 290,83 N.P. # 10-149 2.458,92 N.P. # 10-150 298,01 N.P. # 10-151 242,23 N.P. # 10-153 435,54 N.P. # 10-154 171,09 N.P. # 10-156 131,12 N.P. # 10-160 298,83 N.P. # 10-161 250,06 N.P. # 10-162 187,48 N.P. # 10-163 375,63 N.P. # 10-168 26,43 TOTAL 9.142,08

1.4.1.01.01. CODIGO 1.4.1.01.01.160 1.4.1.01.01.174 1.4.1.01.01.176 1.4.1.01.01.178 1.4.1.01.01.182 1.4.1.01.01.184 1.4.1.01.01.188 1.4.1.01.01.191 1.4.1.01.01.192 1.4.1.01.01.193 1.4.1.01.01.198 1.4.1.01.01.199 1.4.1.01.01.200 1.4.1.01.01.202 1.4.1.01.01.203 1.4.1.01.01.205 1.4.1.01.01.209 1.4.1.01.01.210 1.4.1.01.01.211 1.4.1.01.01.212 1.4.1.01.01.217

Nota 10

PROVEEDORES

C.P.A. Dr. Marco Altamirano Naranjo -AUDITOR-

Constituyen obligaciones que la empresa tiene con Proveedores nacionales y en el exterior, con el siguiente detalle: 2.1.1.01. CODIGO 2.1.1.01.01.01 2.1.1.01.02.01 SUMAN PROVEEDORES CUENTAS Proveedores Nacionales Proveedores Extranjeros VALOR -170.478,60 -843.091,86 -1.013.570,46

Nota 11

CUENTAS POR PAGAR a obligaciones, de acuerdo con el

Corresponde

siguiente detalle: 2.1.1.02.01 EJECUTIVOS Y EMPLEADOS CODIGO 2.1.1.02.01.03 2.1.1.02.01.01 2.1.1.02.01.04 CUENTAS Premios y Bonificaciones 15% Part. Trabajadores Dividendos por Pagar SUMAN VALOR -667,26 -70.982,87 -287.954,74 -359.604,87

Nota 12 2.1.1.02.02.

OBLIGACIONES BANCARIAS OBLIGACIONES BANCARIAS

CODIGO 2.1.1.02.02.12 2.1.1.02.02.17

CUENTAS Prstamo Produbanco

* ^

VALOR -373.882,74 -39.583,34 -413.466,08

Prstamo Banco Promerica Suman:

C.P.A. Dr. Marco Altamirano Naranjo -AUDITOR-

Corresponde

al

saldo el

por 02 de

pagar marzo

del de

prstamo, 2010 al

por

$320,000.00

otorgado

10.21%

anual, con vencimiento en febrero de 2012.

Corresponde

al

saldo

por

pagar

del

prstamo

de

40,000.00 otorgado el 09 de noviembre de 2010 al 9.85% anual con vencimiento en Noviembre 11 de 2018.

Nota 13

OBLIGACIONES FISCALES IESS Y EMPLEADOS a las provisiones que se acumulan

Corresponde

mensualmente por decimotercero, cuarto, vacaciones, fondo de reserva y los respectivos valores a pagar por impuestos fiscales: 2.1.1.02.03. A INSTITUCIONES PUBLICAS CODIGO 2.1.1.02.03.01 2.1.1.02.03.03 2.1.1.02.03.04 2.1.1.02.03.05 2.1.1.02.03.07 2.1.1.02.03.10 CUENTAS Impuesto a la Renta I.S.R. Empleados I.E.S.S. Aportes I.E.S.S. Prstamos I.V.A. Facturacion I.V.A. Venta e Activos Fijos Suman: VALOR -98.296,75 -1.597,09 -8.632,56 -906,00 -30,24 0,00 -109.462,64

2.1.1.02.04. CODIGO 2.1.1.02.04.01 2.1.1.02.04.02 2.1.1.02.04.04 2.1.1.02.04.05

PROVISION OBLIG.LABORALES CUENTAS XIII Sueldo XIV Sueldo Vacaciones Fondo de Reserva Suman: VALOR -2.717,35 -3.757,59 -38.329,31 -1.244,77 -46.049,02

2.1.1.02.07.

RETENCIONES IR-IVA

C.P.A. Dr. Marco Altamirano Naranjo -AUDITOR-

CODIGO 2.1.1.02.07.07 2.1.1.02.07.08 2.1.1.02.07.09 2.1.1.02.07.10

CUENTAS (RETENCIONES) Retencin IVA.: 100% Retencin IVA.: 70% Retencin IVA.: 30% SUMAN TOTAL OBLIGACIONES FISCALES IESS Y EMPLEADOS

VALOR -4.341,71 -1.936,87 -3.524,49 -803,53 -10.606,60 -166.118,26

Nota

14 Se conforma de:

ACREEDORES VARIOS

2.1.1.02.05 CODIGO 2.1.1.02.05.01 2.1.1.02.05.03 2.1.1.02.05.13 2.1.1.02.05.91 SUMAN

ACREEDORES VARIOS CUENTAS Proveedores Varios Sra. Mercedes Tinajero Parque California Depsitos en Transito

VALOR -82.011,55 -40.000,00 -63.885,48 -4.018,34 -189.915,37

Nota 15

COBROS ANTICIPADOS

Esta cuenta constituye aquellos valores que los clientes pagan por anticipado previo a la compra de mercadera: 2.1.1.02.08. CODIGO 2.1.1.02.08.01 COBROS ANTICIPADOS CUENTAS Anticipo Clientes SUMAN VALOR -8.731,70 -8.731,70

Nota 16

CAPITAL SOCIAL

C.P.A. Dr. Marco Altamirano Naranjo -AUDITOR-

Conforme se observa en el estado de Cambios en el Patrimonio, la Compaa mediante escritura pblica, de fecha 30 de julio del 2010 aument el capital social en 230.000,00 por lo que al 31 de diciembre del 2010 el capital asciende a 1,530,000.00 participaciones comunes, autorizadas y suscritas a valor nominal de $1,00 cada una.

3.1.1. CODIGO

CAPITAL SOCIAL SOCIO PARTICIPACION AL 31-12-2010 $-1.318.888,00 $ $ -157.734,00 -53.378,00 PORCENT. % 86,20 10,31 3,49 100,00%

3.1.1.01.01.01 3.1.1.01.01.02 3.1.1.01.01.05

Dr. Luis Larrea Macuna S.C.C Sr. Hernan Rodriguez TOTAL

$-1.530.000,00

Nota 17

IMPUESTO A LA RENTA

En el 2010 el impuesto a la renta para sociedades es el 25% y el 15% cuando la empresa decide reinvertir las utilidades obtenidas. En el 2010 se pag dos anticipos del impuesto a la renta el primero el 22 de Julio por $ 1,928.25 y el segundo el 22 de septiembre por $ 1,928.25; existieron retenciones en la fuente, las mismas que deben ser compensadas con el impuesto a la renta causado. Considerando lo expuesto, a continuacin se presenta la conciliacin tributaria:

CONCILIACION TRIBUTARIA 2010

C.P.A. Dr. Marco Altamirano Naranjo -AUDITOR-

ESTADO DE RESULTADOS Ventas Generales 0% + = Devoluciones y Descuentos Otras Rentas Costo de Ventas Gastos Deducibles Gastos No Deducibles UTILIDAD O PERDIDA CONTABLE 15% UTILIDAD TRABAJADORES Utilidad o Perdida Contable + Liberalidades = BASE DE CALCULO * 15% Trabajadores CONCILIACION TRIBUTARIA Utilidad o Perdida Contable + Gastos No Deducibles - Ingresos Exentos + 15% Trabajadores sobre ingresos exentos - 15% Trabajadores - Amortizacion perdidas aos anteriores - Deduccion por incremento neto de empleados Deduccion por pago a trabajadores con - discapacidad = UTILIDAD GRAVABLE
8.178.689,92 713.409,93 56.385,61 5.276.983,51 1.771.462,96 829,26 472.389,87

472.389,87 829,26 473.219,13 70.982,87

472.389,87 829,26 0,00 0,00 70.982,87 0,00 0,00 9.049,2 6 393.187,00

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UTILIDAD LIQUIDA A REINVERTIR Utilidad Gravable Gastos no Deducibles UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO CALCULO DEL IMPUESTO A LA 15% Utilidad a Reinvertir 25% Sobre la diferencia Total Impuesto a la renta = Anticipos pagados Retenciones en la Fuente Impuesto a la Salida de Divisas CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE RENTA

393.187,00 829,26 392.357,74

0,00 98.296,75 98.296,75 3.916,49 54.241,59 53.388,48 -13.249,81

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