ORAMENTO EMPRESARIAL

EXERCCIO 05-09-2013 - GABARITO

O presidente da empresa Cia & Cia Comrcio de Produtos Ltda. solicita aos gestores que elaborem o
oramento para o 1 semestre de 2014. O comit de avaliao define a projeo da inflao, a variao do
cmbio e o ndice de reajuste salarial,
Premissas para o oramento do 1 semestre
semest de 2014:
1. Tabela de projeo da inflao, variao da moeda americana e reajuste salarial.
Inflao
Indicadores
Econmicos
Dezembro 2013
Janeiro/2014
Fevereiro/2014
Maro/2014
Abril/2014
Maio/2014
Junho/2014

Variao
Mensal
(%)
0,20%
0,35%
0,18%
0,25%
0,30%
0,25%

Taxa de Cmbio

Reajuste Salarial

Acumulado

Variao
Mensal
(%)

Taxa

Variao

1,0000
1.0020
1.0055
1.0073
1.0098
1,0128
1,0153

1,40%
1,25%
-1,15%
1,40%
1,20%
1,15%

1,50
1,52
1,54
1,52
1,54
1,56
1,58

ndice

7,80%

ndice

1,0780

2. Projeo de Vendas para o 1 semestre de 2014:

Produto A:

Janeiro:

Fevereiro:

Maro:

Abril:

Maio:

Junho:

2.500 peas;
2.800 peas;
2.900 peas;
2.950 peas;
3.000 peas;
3.100 peas.

3. O preo de venda projetado e praticado no primeiro semestre de 2014 ser o de dezembro de 2013
acrescidos da variao da inflao mensal.
Produto A: $ 250,00; A tributao incidente sobre as vendas do produto A de: PIS Sobre Faturamento:
1,65%, COFINS Sobre Faturamento: 7,60% e ICMS Sobre Faturamento: 18%.
4. Projeo da necessidade de compras em quantidade:
A empresa em 31/12/2013 ter em seus estoques:

Produto A:

250 peas com preo unitrio de $ 105,60;

A empresa deve manter um estoque mnimo no final de cada ms para o 1 semestre de 2014:
2

Produto A:

10% das vendas projetadas;

5. Projeo do preo de compra das peas para o 1 semestre de 2014:

Produto A:

US$ 65.00 por pea mais 10% de despesas de desembarao;

Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

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ORAMENTO EMPRESARIAL
6. Os encargos sociais sobre a folha de pagamento de 36,80%;
7. A comisso de Vendas de 2% sobre o total da receita projetada;
8. A proviso de 13 salrio representa 8,33% sobre o salrio mais a comisso projetada;
9. A proviso de frias de 11,11% sobre o salrio mais a comisso projetada;
10. Em abril de 2014 ter um aumento no quadro do pessoal do departamento comercial Projeo de
aumento de um funcionrio com salrio fixo e sem comisso no valor de $ 1.000 (um mil reais);
11. Em abril de 2014 ter um aumento no quadro do pessoal do departamento administrativo Projeo de
aumento
nto de um funcionrio com salrio de $ 1.500 (um mil e quinhentos reais);
12. O contrato de aluguel vence em fevereiro de 2014. O valor atual do alugue de 10.000 (dez mil reais) e a
partir de maro ser reajustado de acordo com a inflao;
13. O aluguel rateado entre os departamentos da seguinte forma:
Administrativo
30%;
Financeiro
20%;
Comercial
25%;
Diretoria
25%.
14. O contrato de manuteno de informtica vence em maio de 2014. O valor atual do alugue de $ 3.000
(trs mil reais) e a partir de junho
ho ser reajustado de acordo com a inflao;
15. A manuteno da informtica rateado entre os departamentos da seguinte forma:
Administrativo
40%;
Financeiro
20%;
Comercial
15%;
Diretoria
25%.
16. Encargos sociais sobre pro labore de 20%;
17. Reajuste de benefcios em 05/2014 de 6%;
18. Reajuste de energia eltrica de 4% em abril;
19. Despesas com veculos, atualizada de acordo com a inflao;
20. Despesas com comunicao reajuste em 05/2014, 5%;
21. Saldo das contas de ativo em 31/12/2013 para depreciao:
Mveis e Utenslios
Veculos
Equipamentos de Informtica

$ 50.000 Vida til 7 anos taxa depreciao 10% ao ano;

$ 200.000 Vida til 3 anos taxa depreciao 20% ao ano;
$ 20.000 Vida til 2 anos taxa depreciao 20% ao ano.

22. Rateio para Depreciao:

Mveis e Utenslios
Veculos
Equips. Informtica

Comercial 15% - Financeiro 30% - Administrativo 45% - Diretoria 10%;

Comercial 80% - Diretoria 20%;
Comercial 20% - Financeiro 30% - Administrativo 40% - Diretoria 10%;

23. Aquisies de ativos para o Departamento Comercial:

Mveis e Utenslios
Veculos
Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

$ 8.000 Vida til 8 anos taxa depreciao 10% ao ano;

$ 60.000 Vida til 4 anos taxa depreciao 20% ao ano;
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ORAMENTO EMPRESARIAL
Equipamentos de Informtica

$ 12.000 Vida til 2 anos taxa depreciao

ao 20% ao ano.

OBS: Registro da Depreciao no ms seguinte aquisio.

24. Os demais itens no relacionados anteriormente devem ser mantidos sem variao;
25. Financiamentos bancrios em 31/12/2013:
Banco Alfa Saldo devedor de $ 400.000;
Juros de 3% ao ms sobre saldo devedor;
Parcela de $ 40.000 por ms.
26. Financiamentos das Vendas:
Janeiro de 2014:
Fevereiro de 2014:
Maro de 2014:
Abril de 2014:
Maio de 2014:
Junho de 2014:

30% a vista e 70% para fevereiro de 2014;

40% a vista e 60% para maro de 2014;
35% a vista e 65% para abril de 2014;
50% a vista e 50% para maio de 2014;
40% a vista e 60% para junho de 2014;
20% a vista e 80% para julho de 2014.

27. Financiamentos das Compras:

Janeiro de 2014:
Fevereiro de 2014:
Maro de 2014:
Abril de 2014:
Maio de 2014:
Junho de 2014:

50% a vista e 50% para fevereiro de 2014;

50% a vista e 50% para maro de 2014;
50% a vista e 50% para abril de 2014;
50% a vista e 50% para maio de 2014;
50% a vista e 50% para junho de 2014;
50% a vista e 50% para julho de 2014.

28. Saldos Finais de 2013:

Caixa e Equivalentes
118.523
Clientes Saldo de vendas a receber de 12/2013
365.782
Fornecedores Saldo de compras
ompras a pagar de 12/2013 28.350
Saldo de Salrios a pagar de 12/2013
27.600
Comisses a pagar de 12/2013
12.300
Pro Labore a pagar de 12/2013
15.000
Encargos Sociais a pagar em 01/2014
24.454
Benefcios a pagar de 12/2013
5.000
Energia Eltrica a pagar de 12/2013
790
Materiais de Expediente a pagar de 12/2013
600
Despesas com Veculos a pagar de 12/2013
1.200
Propaganda e Publicidade a pagar de 12/2013
15.000
Comunicao a pagar de 12/2013
4.750
Aluguel a pagar de 12/2013
10.000
Manuteno Informtica a pagar de 12/2013
2.800
Outros Gastos a pagar de 12/2013
1.600
Impostos Sobre Vendas a pagar de 12/2013
160.563
Impostos Sobre Lucro a pagar de 12/2013
2.050
29. Pagamento dos Salrios:
Adiantamento salarial de 40% dentro do ms e o saldo pago no ms seguinte 5 dia til.
30. Pagamento das Comisses:
Pagamento no 5 dia til do ms subsequente.
Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

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ORAMENTO EMPRESARIAL
Oramento de Vendas
Produto A
Projeo de Vendas
Perodo
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Totais

Qtde.

Receita Total e Impostos

Receita
Impostos
626.250
170.653
703.864
191.803
730.307
199.009
744.728
202.938
759.600
206.991
786.873
214.423
4.351.622
1.185.817

Preo Unitrio

2.500
2.800
2.900
2.950
3.000
3.100
17.250

250,50
251,38
251,83
252,45
253,20
253,83

Necessidade de Compras Qtde.

Produto A
Itens
Vendas Projetadas
Estoque Inicial
Estoque Final
Compras no ms

01/2014
2.500
250
250
2.500

02/2014
2.800
250
280
2.830

03/2014
2.900
280
290
2.910

04/2014
2.950
290
295
2.955

05/2014
3.000
295
300
3.005

06/2014
3.100
300
310
3.110

Oramento de compras - Valor

Perodo
Janeiro 2014
Fevereiro de 2014
Maro de 2014
Abril de 2014
Maio de 2014
Junho de 2014
Totais

Qtde,
2.500
2.830
2.910
2.955
3.005
3.110
17.310

Projeo de Compras em $ - Produto A

US$
Taxa US$ Preo Unit. $ Desembarao
65.00
1,52
98,80
9,88
65.00
1,54
100,10
10,01
65.00
1,52
98,80
9,88
65.00
1,54
100,10
10,01
65.00
1,56
101,40
10,14
65.00
1,58
102,70
10,27

Custo Total $
271.700
311.611
316.259
325.375
335.178
351.337
1.911.460

Oramento Custo das vendas

Perodo
12/2013
01/2014
01/2014
02/2014
02/2014
03/2014
03/2014
04/2014
04/2014
05/2014
05/2014
06/2014
06/2014
Totais

Qtde.

Controle de Estoques Produto A

Entradas
Sadas
P.
P.
Total
Qtde.
Total
Uni.
Uni.

2.500

108,68

271.700

2.830

110,11

311.611

2.910

108,68

316.259

2.955

110,11

325.375

3.005

111,54

335.178

3.110

112,97

351.337

17,310

Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

1.911.460

2.500

108,40

271.000

2.800

109,97

307,916

2.900

108,79

315.491

2.950

110,00

324.500

3.000

111,40

334.200

3.100
17.250

112,83

349.773
1.902.880

Qtde.
250
2.750
250
3.080
280
3.190
290
3.245
295
3.300
300
3.410
310

Saldo
P.
Uni.
105,60
108,40
108,40
109,97
109,97
108,79
108,84
110,00
110,00
111,40
111,40
112,83
112,83

Total
26.400
298.100
27.100
338.711
30.795
347.054
31.563
356.938
32.438
367.616
33.416
384.753
34.980

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ORAMENTO EMPRESARIAL
Oramento Lucro Bruto
DEMONSTRAO DO LUCRO BRUTO PROJETADO - 2014
ITENS
01/2014
02/2014
03/2014
04/2014
Receita Operacional Bruta
626.250
703.864
730.307
744.728
( - ) Impostos Sobre Vendas
170.653
191.803
199.009
202.938
Receita Operacional Lquida
455.597
512.061
531.298
541.790
( - ) cmv
271.000
307.916
315.491
324.500
Lucro Operacional Bruto
184.597
204.145
215.807
217.290

05/2014
759.600
206.991
552.609
334.200
218.409

06/2014
786.873
214.423
527.450
349.773
222.677

05/2014

06/2014

Oramento Departamento Comercial

ITENS
Salrios

DEPARTAMENTO COMERCIAL - 2014

01/2014
02/2014
03/2014
04/2014
17.000

17.000

17.000

18.000

19.404

Encargos Sociais

6.256

6.256

6.256

6.624

7.141

Proviso 13 Salrio

2.459

2.590

2.634

2.741

2.883

Proviso de Frias

3.280

3.453

3.512

3.655

3.844

Encargos Sobre Provises

2.112

2.224

2.262

2.354

2.476

Benefcios

1.500

1.500

1.500

1.500

1.590

230

230

230

239

239

Energia Eltrica
Materiais de Expediente

180

180

180

180

180

12.525

14.077

14.606

14.895

15.192

Encargos Sobre Comisses

4.609

5.180

5.375

5.481

5.591

Despesas com Veculos

1.500

1.503

1.508

1.511

1.515

Comisses sobre vendas

Propaganda e Publicidade

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

Despesa Com Comunicao

3.000

3.000

3.000

3.000

3.150

Aluguel

2.500

2.500

2.518

2.518

2.518

Manuteno Informtica

450

450

450

450

450

Depreciao
Total do Departamento

4.701
82.302

4.701
84.844

6.003
87.034

6.170
89.318

6.201
92.374

04/2014
19.000
6.992
1.583
2.111
1.359
800
187
200
800
2.015
600
400
429
36.476

05/2014
20.482
7.537
1.706
2.276
1.465
848
187
200
840
2.015
600
400
429
38.985

19.404
7.141
2.928
3.904
2.514
1.590
239
180
15.737
5.791
1.519
20.000
3.150
2.518
456
6.534
93.605

Oramento Departamento Financeiro

DEPARTAMENTO FINANCEIRO - 2014
ITENS
Salrios
Encargos Sociais
Proviso 13 Salrio
Proviso de Frias
Encargos Sobre Provises
Benefcios
Energia Eltrica
Materiais de Expediente
Despesa Com Comunicao
Aluguel
Manuteno Informtica
Outros Gastos
Depreciao
Total do Departamento

Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

01/2014
19.000
6.992
1.583
2.111
1.359
800
180
200
800
2.000
600
400
429
36.454

02/2014
19.000
6.992
1.583
2.111
1.359
800
180
200
800
2.000
600
400
429
36.454

03/2014
19.000
6.992
1.583
2.111
1.359
800
180
200
800
2.015
600
400
429
36.469

06/2014
20.482
7.537
1.706
2.276
1.465
848
187
200
840
2.015
608
400
429
38.993

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ORAMENTO EMPRESARIAL
Oramento Departamento Administrativo
DEPARTAMENTO FINANCEIRO
FINANCEIR - 2014
ITENS
Salrios
Encargos Sociais
Proviso 13 Salrio
Proviso de Frias
Encargos Sobre Provises
Benefcios
Energia Eltrica
Materiais de Expediente
Despesa Com Comunicao
Aluguel
Manuteno Informtica
Depreciao
Outros Gastos
Total do Departamento

01/2014
10.000
3.680
833
1.111
715
700
190
185
400
3.000
1.200
601
800
23.415

02/2014
10.000
3.680
833
1.111
715
700
190
185
400
3.000
1.200
601
800
23.415

03/2014
10.000
3.680
833
1.111
715
700
190
185
400
3.022
1.200
601
800
23.437

04/2014
11.500
4.232
958
1.278
823
700
198
185
400
3.022
1.200
601
800
25.897

05/2014
12.397
4.562
1.033
1.377
887
742
198
185
420
3.022
1.200
601
800
27.424

06/2014
12.397
4.562
1.033
1.377
887
742
198
185
420
3.022
1.215
601
800
27.439

DEPARTAMENTO DIRETORIA - 2014

01/2014
02/2014
03/2014
04/2014
15.000
15.000
15.000
15.000
3.000
3.000
3.000
3.000
2.000
2.000
2.000
2.000
200
200
200
208
150
150
150
150
600
600
600
600
2.500
2.500
2.518
2.518
750
750
750
750
1.253
1.253
1.253
1.253
500
500
500
500
25.953
25.953
25.971
25.979

05/2014
15.000
3.000
2.120
208
150
630
2.518
750
1.253
500
26.129

06/2014
15.000
3.000
2.120
208
150
630
2.518
760
1.253
500
26.139

05/2014
80
8.486
8.566

06/2014
80
7.540
7.620

05/2014

06/2014

Oramento Diretoria
ITENS
Pr Labore
Encargos Sociais
Benefcios
Energia Eltrica
Materiais de Expediente
Despesa Com Comunicao
Aluguel
Manuteno Informtica
Depreciao
Outros Gastos
Total do Departamento

Oramento Despesas Financeiras

ITENS
Tarifas Bancrias
Encargos S/Financiamentos
Total dos Investimentos

DE
DESPESAS
FINANCEIRAS - 2014
01/2014
02/2014
03/2014
04/2014
80
80
80
80
11.160
9.404
12.000
10.295
12.080
11.240
10.375
9.484

Oramento Investimentos em Ativos

ITENS
Veculos
Mveis e Utenslios
Equips. Informtica
Total dos Investimentos

Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

DEPARTAMENTO COMERCIAL - 2014

01/2014
02/2014
03/2014
04/2014
0
60.000
0
0
0
5.000
0
3.000
0
0
4.000
0
0
65.000
4.000
3.000

0
0
8.000
8.000

0
0
0
0

Pgina 6 de 11

ORAMENTO EMPRESARIAL
Oramento Caixa
ORAMENTO DE CAIXA - 2014
01/2014 02/2014 03/2014

ITENS

04/2014

05/2014

06/2014

Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes

118.523

151.426

157.327

103.660

230.508

163.388

( + ) Recbto. Clientes - Vendas ms Anterior

( + ) Recbto. Clientes - Vendas do ms
( + ) Captao de Recursos - Financiamentos
Total das Entradas

365.782
187.875
0
553.657

438.375
281.546
0
719.921

422.318
255.607
0
677.926

474.700
372.364
0
847.064

372.364
303.840
0
676.204

455.760
157.375
0
613.135

( - ) Pgto. Compras Ms Anterior

( - ) Pgto. Compras do Ms
( - ) Pgto. Adto. Salrio
( - ) Pgto. Saldo de Salrios
( - ) Pgto. Comisses
( - ) Pgto. Pro Labore
( - ) Pgto. Encargos Sociais
( - ) Pgto. Benefcios
( - ) Pgto. Energia Eltrica
( - ) Pgto. Materiais de Expediente
( - ) Pgto. Despesas com Veculos
( - ) Pgto. Propaganda e Publicidade
( - ) Pgto. Comunicao
( - ) Pgto. Aluguel
( - ) Pgto. Manuteno Informtica
( - ) Pgto. Outros Gastos
( - ) Tarifas Bancrias - Dbito em Conta
( - ) Pgto. Emprstimo Bancrio
( - ) Pgto. Impostos Sobre Vendas
( - ) Pgto. Impostos Sobre Lucro
( - ) Pgto. Investimento - Veculos
( - ) Pgto. Investimento - Mveis e Utenslios
( - ) Pgto. Investimento - Equips. Informtica
( - ) Pgto. Frias e Encargos Sobre Frias
Total das Sadas

28.350
135.850
18.400
27.600
12.300
15.000
24.454
5.000
790
600
1.200
15.000
4.750
10.000
2.800
1.600
80
40.000
160.563
2.050
0
0
0
14.367
520.754

135.850
155.806
18.400
27.600
12.525
15.000
24.537
5.000
800
715
1.500
20.000
4.800
10.000
3.000
1.700
80
40.000
170.653
1.054
60.000
5.000
0
0
714.020

155.806
158.130
18.400
27.600
14.077
15.000
25.108
5.000
800
715
1.503
20.000
4.800
10.000
3.000
1.700
80
40.000
191.803
5.337
0
0
4.000
28.734
731.592

158.130
162.688
19.400
27.600
14.606
15.000
25.303
5.000
800
715
1.508
20.000
4.800
10.073
3.000
1.700
80
40.000
199.009
7.805
0
3.000
0
0
720.216

162.688
167.589
20.913
29.100
14.895
15.000
26.329
5.000
832
715
1.511
20.000
4.800
10.073
3.000
1.700
80
40.000
202.938
8.161
0
0
8.000
0
743.324

167.589
175.669
20.913
31.370
15.192
15.000
27.831
5.300
832
715
1.515
20.000
5.040
10.073
3.000
1.700
80
40.000
206.991
6.477
0
0
0
0
755.286

Saldo Final de Caixa e Equivalentes

151.426

157.327

103.660

230.508

163.388

21.236

BALANO PATRIMONIAL EM 30-06-2014

Ativo
Circulante
Caixa
Estoque
Clientes

31/12/13

30/06/14

118.523
26.400
365.782
510.705

21.236
34.980
629.498
685.714

Mveis e Utenslios
Veculos
Equips. Informtica

50.000
200.000
20.000
270.000

54.160
221.664
26.168
301.992

Total do Ativo

780.705

987.706

No Circulante

Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

Passivo
Circulante
Fornecedores
Folha e Encargos
Prov. 13 e Frias
Contas a Pagar
Impostos
Emprstimos

Patrimnio Lquido
Capital Social
Reservas
Lucro
Total do Passivo

31/12/13

30/06/14

28.350
84.354
28.734
36.740
162.613
400.000
740.791

175.668
95.438
86.194
42.918
222.242
218.885
841.345

30.000
9.914
0
39.914
780.705

30.000
9.914
106.447
146.361
987.706

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ORAMENTO EMPRESARIAL
DEMONSTRAO DE RESULTADO - 2014
ITENS
01/2014 02/2014 03/2014
Receita Operacional Bruta
626.250 703.864 730.307
( - ) Impostos Sobre Vendas
170.653 191.803 199.009
Receita Operacional Lquida
455.597 512.061 531.298
( - ) Custo dos Produtos
271.000 307.916 315.491
Lucro Operacional Bruto
184.597 204.145 215.807
( - ) Despesas Comerciais
82.302
84.844
87.034
( - ) Despesas Gerais e Administrativas
85.822
85.822
85.877
Resultado Antes do Financeiro
16.473
33.479
42.896
( - ) Despesas Financeiras
12.080
11.240
10.375
Resultado Antes dos Impostos
4.393
22.239
32.521
( - ) Proviso Imposto de Renda
659
3.336
4.878
( - ) Proviso Contribuio Social
395
2.002
2.927
Resultado Lquido no Perodo
3.339
16.901
24.716

04/2014
744.728
202.938
541.790
324.500
217.290
89.318
88.352
39.620
9.484
30.136
5.449
2.712
21.975

05/2014
759.600
206.991
552.609
334.200
218.409
92.374
92.538
33.497
8.566
24.931
4.233
2.244
18.454

06/2014
786.873
214.423
572.450
349.773
222.677
93.605
92.571
36.501
7.620
28.881
5.220
2.599
21.062

Memria de Clculo da Depreciao

Mveis e Utenslios
50.000
7

7.143

7.143
12

595

Rateio - Depreciao de Mveis e Utenslios Mensal

89
Comercial
Financeiro
179
Administrativo
268
59
Diretoria
595
Valor Mensal
Veculos
200.000
3

66.667

66.667
12

Rateio - Depreciao de Veculos Mensal

Comercial
4.445
Diretoria
1.111
5.556

5.556

Valor Mensal

Equipamentos de Informtica
20.000
2

10.000

10.000
12

833

Rateio - Depreciao de Mveis e Utenslios Mensal

Comercial
167
Financeiro
250
Administrativo
333
Diretoria
83
833
Valor Mensal
Resumo Sem Aquisies
Comercial
Financeiro
Administrativo
Diretoria

Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

4.701
429
601
1.253
6.984

Valor Mensal

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ORAMENTO EMPRESARIAL

Aquisies
Veculos - Comercial - Depr. a partir de 03/2014
60.000
4

15.000

15.000
12

1.250

Mov. Utenslios - Comercial - Depr. a partir de 03/2014

5.000
8

625

625
12

52

Mov. Utenslios - Comercial - Depr. a partir de 05/2014

3.000
8

375

375
12

31

Equips. Informtica - Comercial - Depr. a partir de 04/2014

4.000
2

2.000

2.000
12

167

Equips. Informtica - Comercial - Depr. a partir de 06/2014

8.000
2

4.000

4.000
12

333

Memria de Clculo - Emprstimo

dezembro-13
janeiro-14
janeiro-14
janeiro-14
fevereiro-14
fevereiro-14
fevereiro-14
maro-14
maro-14
maro-14
abril-14
abril-14
abril-14
maio-14
maio-14
maio-14
junho-14
junho-14
junho-14

Saldo devedor em 12/2013

( + ) Juros de 3% Sobre Saldo Devedor
( - ) Amortizao
Saldo devedor em 01/2014
( + ) Juros de 3% Sobre Saldo Devedor
( - ) Amortizao
Saldo devedor em 02/2014
( + ) Juros de 3% Sobre Saldo Devedor
( - ) Amortizao
Saldo devedor em 03/2014
( + ) Juros de 3% Sobre Saldo Devedor
( - ) Amortizao
Saldo devedor em 04/2014
( + ) Juros de 3% Sobre Saldo Devedor
( - ) Amortizao
Saldo devedor em 05/2014
( + ) Juros de 3% Sobre Saldo Devedor
( - ) Amortizao
Saldo devedor em 06/2014

Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

400.000
12.000
-40.000
372.000
11.160
-40.000
343.160
10.295
-40.000
313.455
9.404
-40.000
282.859
8.486
-40.000
251.345
7.540
-40.000
218.885

Pgina 9 de 11

ORAMENTO EMPRESARIAL
Composio dos saldos do Balano Patrimonial em 30/06/2014
Caixa
Saldo Inicial
( + ) Entradas de Recursos
( - ) Sadas de Recursos
Saldo Final

118.523
4.087.906
-4.185.193
4.185.193
21.236

Estoques
Saldo Inicial
( + ) Compras
( - ) Consumo nas vendas
Saldo Final

26.400
1.911.460
-1.902.880
1.902.880
34.980

Clientes
Saldo Inicial
( + ) Vendas Realizadas
( - ) Recebimento de Vendas
Saldo Final

365.782
4.351.622
-4.087.906
4.087.906
629.498

Mveis e Utenslios
Saldo Inicial
( - ) Depreciao do saldo
( + ) Aquisio
( - ) Depreciao da aquisio
( + ) Aquisio
( - ) Depreciao da aquisio
Saldo Final

50.000
-3.570
3.570
5.000
-208
208
3.000
-62
54.160

Veculos
Saldo Inicial
( - ) Depreciao do saldo
( + ) Aquisio
( - ) Depreciao da aquisio
Saldo Final

200.000
-33.336
33.336
60.000
-5.000
5.000
221.664

Equipamentos de Informtica
Saldo Inicial
( - ) Depreciao do saldo
( + ) Aquisio
( - ) Depreciao da aquisio
( + ) Aquisio
( - ) Depreciao da aquisio
Saldo Final

20.000
-4.998
4.998
4.000
-501
501
8.000
-333
333
26.168

Fornecedores
Saldo Final - 50% compras de
06/2014

175.668

Folha e Encargos
Salrio - 60% de 06/2014
Pro Labore de 06/2014
Comisses de 06/2014
Encargos de 06/2014
Benefcios de 06/2014

Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

31.370
15.000
15.737
28.031
5.300
95.438

Pgina 10 de 11

ORAMENTO EMPRESARIAL
Proviso 13 e Frias
Saldo Inicial
( + ) Comercial
( + ) Financeiro
( + ) Administrativo
( - ) Pagamentos
Contas a Pagar
Energia Eltrica
Materiais de Expediente
Despesas Com Veculos
Propaganda
Comunicao
Aluguel
Informtica
Outros Gastos
Impostos
Sobre vendas de 06/2014
Imposto de Renda de 06/2014
Contribuio Social de 06/2014

Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

28.734
51.825
31.106
17.630
-43.101
43.101
86.194
832
715
1.519
20.000
5.040
10.073
3.039
1.700
42.918
214.423
5.220
2.599
222.242

Pgina 11 de 11