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Liquidez General
L.G. = D+E+R D c/p = 2,684.00+41,366.00 37,467.00 = 1.18
Lectura Liquidez General: Por cada S/. 1.00 de deuda corriente hay S/. 1.18 como posibilidad de liquidez. Liquidez Restringida: Por cada S/. 1.00 de deuda corriente hay S/. 0.07 de iliquidez. Liquidez Absoluta: Por cada S/. 1.00 de deuda corriente hay S/. 0.07 de iliquidez. Interpretacin: Para interpretar se debe conocer:
DETALLE Lmite financiero Ratio financiero Supervit o dficit L.G. S/. 1.00 S/. 1.18 S/. 0.18 L.R. S/. 1.00 S/. 0.07 S/. -0.93 L.A. S/. 1.00 S/. 0.07 S/. -0.93
Hallando el esquema mnimo del capital de trabajo para no entrar en problema de iliquidez Liquidez General
L.G. = D+R D c/p = 1.18 100% D 100% R
Liquidez Absoluta
L.A.
D D c/p
= 0.07
= =
0.93 37,467.00
Dficit total
= 34,844.31
Conclusin Liquidez General: Para tener S/. 1.176 de liquidez se debe hacer efectivo el 100% del realizable. Liquidez Absoluta: La empresa para no caer en iliquidez debe hacer efectivo al da de hoy el 84% del realizable de su empresa. Entonces la estructura del esquema mnimo del capital de trabajo ser:
100% D 84% R
Plazo promedio =
77.09 das
Plazo promedio =
82.57 das
Lectura Gestin del Realizable: Durante el ao se estima que las mercaderas e renuevan cada 77 das; es decir, aproximadamente 5 veces al ao.
Gestin de las Deudas a Corto Plazo: Durante el ao se estima que las deudas con nuestros proveedores se cancelaron aproximadamente 4 veces al ao siendo el pazo promedio de pago de 83 das. Interpretacin Gestin del Realizable
DETALLE Estndar interno Estndar externo DAS 40 50
113,069.00 12
9,422.42
DAS 60
MESES 2
2DA COMPARACIN DETALLE IMPORTE Saldo terico 18,844.84 Ratio proyectado 35,537.00 Saldo vencido 16,692.16
Gestin del Realizable: la empresa tiene una tendencia desfavorable de 37 y 27 das respecto al record de la empresa y al mercado de la competencia respectivamente. Gestin de las Deudas a Corto Plazo: Existe un atraso de 23 das al pago de proveedores y una deuda vencida de S/. 16,692.16. 3. RATIOS DE SOLVENCIA
Lectura Solvencia General o Autonoma Financiera: Por cada S/. 1.00 de deuda total hay S/. 1.82 como respaldo de la inversin total. Solvencia General o con Apalancamiento Financiero: Por cada S/. 1.00 de recursos del patrimonio neto hay S/. 1.21 de recuro de terceros. Interpretacin Solvencia General o Autonoma Financiera
DETALLE Limite financiero
Recproco =
% 50
1 1.82 = 55%
% 50 55 5
Se prev un mayor endeudamiento expresado en 5% significando perdida de economa financiera; es decir, hay mayor riesgo de la inversin frente a la deuda, esto significa que se debe cuidar con mayor eficacia la inversin. Solvencia General o con Apalancamiento Financiero
DETALLE Limite financiero % 100
COMPARACIN DETALLE Ratio proyectado (endeudamiento) Limite financiero (patrimonio neto) Exceso de capital ajeno
Conclusin
% 121 100 21
Solvencia General o Autonoma Financiera: Por cada S/. 1.00 invertido hay S/. 0.55 de capital de terceros y S/. 0.45 de recursos propios.
55% Capital de terceros 45% Capital propio
Solvencia General o con Apalancamiento Financiero: Por cada S/. 1.00 invertido S/. 0.17 de endeudamiento y S/. 0.83 de capital propio.
55% Capital de terceros 45% Capital propio