Administracin de Empresas Tursticas II

Ms. Vanessa Len, 2012

Datos del Hotel Caribe Situarse Hoy. Usted como Administrador del Hotel Caribe, situado en San Pablo, Provincia de Santa Elena, debe tomar decisiones sobre su presupuesto para la siguiente temporada. Por lo cual debe elaborar un Flujo de Caja para los 12 meses siguientes., El Hotel cuenta con 12 habitaciones sencillas y 20 habitaciones dobles, y 6 cabaas familiares. Ofrece un servicio con desayuno incluido y un coctel de bienvenida. El restaurante tiene capacidad para 50 plazas pero se estima que su uso tiene una rotacin de 100% dos veces por da. Adems tiene una tienda donde vende en promedio 5 artesanas por da. Usted como Administrador conoce la lista de precios y el nivel de ocupacin: La Junta Directiva ha dispuesto que los precios se mantengan durante todo el periodo: Habitacin sencilla: $20.00 da. Habitacin doble: $35 da. Cabaas Familiares: $ 50 por dia. Precio medio por servicio en el restaurante: $6. Las artesanas tienen un precio promedio de $ 15 cada una. Los cobros se realizan a travs de tarjeta de crdito cuyo emisor nos entrega el valor cobrado en 24 horas. Este uso de la tarjeta genera un gasto de 1% de las ventas. Nivel de ocupacin por meses (%)
S 60% O 60% N 40% D 70% E 85% F 95% M 100% A 70% M 40% J 40% J 40% A 60%

El balance de situacin del da 30 del mes anterior es el siguiente: ACTIVO Tesorera Existencias Clientes Inversiones Financieras Inmovilizado Material Amortizacin Total $ 1.500 4.300 100 10.000 150.000 -5.000 160.900 PASIVO Proveedores Impuesto Renta Seguridad Social Acreedores a L/p Capital Social Reservas Total $ 10.300 1.200 1.000 85.000 58.400 5.000 160.900

Las compras se calculan aplicando los siguientes % sobre las cifras de ventas correspondiente: 8% para compras de hotel. 25% para compras de restaurante. Para artesanas el 3%. Todas las compras se pagan a los 30 das. A continuacin se indica cargo, puestos y sueldo mensual: 1administrador ($1.000 mensuales), 2 mucamas ($ 350 c/u), 1 ama de llaves ($700), 2 recepcionistas (salario minimo vital), 2 ayudantes de limpieza (salario mnimo vital), 1 jefe de cocina ($700), 2 ayudantes de cocina (salario minimo vital), 3 meseros (salario mnimo vital), 1 vendedora artesanas (salario mnimo vital). Para los meses en que la ocupacin sobrepasa el 70% se contrata adicional 1 mucama y 1 ayudante de cocina. Los gastos de seguridad social correspondiente a la empresa y a los trabajadores son del 21.50%.

Administracin de Empresas Tursticas II

Ms. Vanessa Len, 2012

Los gastos variables expresado en % sobre la cifra de ventas son: Trabajos suministros y servicios exteriores = 5%. Reparaciones = 3%. Gastos diversos = 1%. Los gastos fijos mensuales son los siguientes: Conservacin y mantenimiento: 500. Seguros: 400. Otros gastos fijos: 400 Tenemos previsto vender en el mes de septiembre unos equipos por 500 $. El pago de impuestos reflejado en el balance se realizar en el mes de octubre. . En el mes de mayo tenemos previsto renovar el mobiliario de habitaciones por importe de 35.000 $. En Diciembre compraremos dos equipos informticos por importe de 1.000 $. El pago lo realizaremos en tres partes iguales, siendo el primer pago al mes siguiente al de la compra. La deuda por acreedores a largo plazo se paga $ 600 mensuales. En abril se debe repartir las utilidades a trabajadores la utilidad del ejercicio anterior que se estima en $ 3.500 Las inversiones financieras que aparecen en el balance corresponden a un depsito a plazo fijo en una entidad financiera. El inters pactado es del 5.4% anual con abono de los intereses mensualmente. La empresa paga un impuesto sobre los beneficios del 23% Decidir si debe hacer un prstamo para la renovacin del mobiliario en proyectado para el mes de Mayo.

Ejercicio elaborado por Ms. Vanessa Len, Espol, 2012