Presupuesto de ventas

Producto

Primer semestre

Segundo semestre

Total

Ranchero $800x2.500=2.000.000

$1.000x2.200=2.200.000 $4.200.000

Suizo

$900x4.100=3.690.000

$950x4.200=3.990.000

$7.680.000

Sencillo

$500x5.000=2.500.000

$600x5.500=3.300.000

$5.800.000

Total

$ 8.190.000

$ 9.490.000

$17.680.000

Presupuesto de produccin
Primer semestre

Segundo semestre

Ranchero Suizo

Sencillo

Ranchero

Suizo

Sencillo

Ventas presupuestadas

2.500

4.100

5.000

2.200

4.200

5.500

Inventario final

2.000

850

720

2.000

850

720

Necesidad del propietario

4.000

4.950

5.720

4.200

5.050

6.220

Inventario inicial

(2.000)

(1.000)

(500)

(2.000)

(850)

(720)

Producto requerido

2.500

3.950

5.220

2.200

4.200

5.500

Presupuesto de requerimiento de materia prima

Primer semestre

Segundo semestre

Producto

Materia prima A

Materia prima B

Materia prima A

Materia prima B

Ranchero

2.500x2 kg=5.000

2.500x5 kg=12.500

2.200x2 kg=4.400

2.200x5 kg=11.000

Suizo

3.950x3 kg=11.850

3.950x6 kg=23.700

4.200x3 kg=12.600

4.200x6 kg=25.200

Sencillo

5.220x4 kg=20.880

5.220x7 kg=36.540

5.500x4 kg=22.000

5.500x7kg=38.500

$37.730

$72.740

$39.000

$74.700

$ 80

$ 95

Total
Costo x kg
Total

$80

$ 3.018.400

95

$ 6.910.300

$ 3.120.000

$9.928.700

$ 7.096.500

$10.216.500

Presupuesto de compra de materiales

Primer semestre
Materia prima A

Segundo semestre

Materia prima B

Materia prima A

Materia prima B

Requerimiento de produccin 37.730

72.740

39.000

74.700

Inventario final deseado

18.000

13.500

18.000

13.500

Necesidad a comprar

55.730

86.240

57.000

88.200

Inventario inicial deseado

(10.000)

(7.000)

(18.000)

18.000

Total al comprar

45.730

79.240

39.000

74.700

Costo por kilogramo

Costo de compra

$ 80
$3.658.400

$ 95
$7.527.800

$ 80
$3.120.000

$ 95
$7.096.500

Presupuesto de mano de obra

Primer semestre

Segundo semestre

Ranchero Suizo
Requerimiento de produccin
Horas requerimiento de produccin
Total de horas

2.500
4
10.000

Costo por horas

$ 55

Total

$550.000

3.950
2
7.900
$ 55
$434.500

Sencillo

Ranchero

Suizo

Sencillo

5.500

2.200

4.200

5.500

3
15.660
$55
$861.300

4
8.800

8.400

$55

$55

$484.000

$462.000

$1.845.800

$1.853.500

Presupuestos de gastos indirectos por fabricacin

Tasa de aplicacin=gastos indirectos por fabricacin requerida

Depreciacin

$100.000

Supervisin

$ 80.000

Seguros

$ 90.000

Mantenimientos

$ 60.000

Energticos

$300.000

Accesorios

$ 80.000
$710.000

710.000/23.570=30

16.500
$55
$907.500

Presupuesto de gasto por administracin

Tasa de aplicacin=gastos de administracin produccin requerida

Sueldos

$300.000

Comisin

$ 10.000

Publicidad

$100.000

Accesorios

$ 90.000

Depreciacin

$100.000

Varios

$ 60.000

$660.000/23.570=$28

$660.000

Presupuestos de inventarios finales a final de ao

Valuacin de inventario
Costo unitario

Ranchero

Suizo

Sencillo

Materia prima A

(2kgx$80)$160

(3kgx$80)$240

(4kgx$80)$320

Materia prima B

(5kgx$95)$475

(6kgx$95)$570

(7kgx$95)$665

Mano de o. directa

(4Hx$55)$220

(2Hx$55)$110

(3Hx$55)$165

Gasto indirecto de frab.

(4Hx$30)$120

(2Hx$30)$60

(3Hx$30)$90

$975

$980

$1.240

Materia prima A

(18.000x$80)1.440.000

Materia prima B

(13.500x$75)1.282.500

Ranchero (Inv. Fin.)

(2.000x$975)1.950.000

Suizo (Inv. Fin.)

(850x$980)833.000

Sencillo (Inv. Fin.)

(720x$1.240)892.800

=$3.675.800

Presupuesto de costo de ventas

Primer semestre

Segundo semestre

Total

Materia prima requerida

$9.928.700

$10.216.500

$20.145.200

Mano de obra

$1.845.800

$1.853.500

$3.699.300

Gastos indirecto de fabrica

$355.000

$355.000

$710.000

Costos de produccin

$24.554.500

Inventario inicial

$550.000

Disponible

$25.104.500

Inventario final

$(3.675.800)

Costo de venta presupuesto

21.428.700

Estado de resultado

Ingreso

$17.680.000

Devolucin en venta

Costo de venta

$(21.428.700)

Utilidad de ventas bruta

$-3.748.700

Gatos operacionales

$660.000

Utilidad operacional

$-4.408.700

Otros gastos

$710.000

Utilidad de venta

$85.116.700

Lucia Castao Gonzlez