Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Nombre del Trmite Objetivo del Trmite AUTORIZACIN PARA

LA CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS REFERIDAS EN EL ARTCULO 16 DE LA LEY N 26702: EMPRESAS DE OPERACIONES MLTIPLES, EMPRESAS DE SEGUROS, BANCOS DE INVERSIN Y EMPRESAS ESPECIALIZADAS AUTORIZACIN PARA LA CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS REFERIDAS EN EL ARTCULO 16 DE LA LEY N 26702: EMPRESAS DE OPERACIONES MLTIPLES, EMPRESAS DE SEGUROS, BANCOS DE INVERSIN Y EMPRESAS ESPECIALIZADAS 0 REQUISITOS ORGANIZACIN: Presentar la siguiente documentacin sobre la empresa a constituirse: 1 .1 Solicitud de organizacin dirigida al Superintendente de Banca, Seguros y AFP que se presenta en una sola oportunidad. 1 .2 Proyecto de Minuta de Constitucin Social. 1 .3 Relacin de Organizadores, Organizadores Responsables y Accionistas. 1 .4 Dos ejemplares del estudio de factibilidad, de mercado, financiero y de gestin. 1 .5 Certificado de depsito de garanta, constituido en una empresa del sistema financiero del pas, vigente al momento de presentarse la solicitud y a la orden de la Superintendencia o endosado a su favor, por un monto equivalente al cinco por ciento (5%) del capital mnimo. 1 .6 Una copia autenticada por fedatario de la Superintendencia del Acuerdo del Concejo Municipal competente que determine la creacin de la Caja y del nombramiento de los representantes designados para el caso de constitucin de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito o Cajas Municipales de Crdito Popular. 1 .7 Opinin de la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito en el caso de una solicitud de autorizacin de organizacin de una Caja Municipal de Ahorro y Crdito. Para el caso de Cooperativas de Ahorro y Crdito que capten depsitos del pblico, la documentacin presentada debe tener en cuenta el cumplimiento de las caractersticas sealadas en el artculo 289 de la Ley N 26702. Los Organizadores deben acompaar a la solicitud de organizacin, la siguiente documentacin: 2 .1 Curriculum Vitae debidamente suscrito o Memoria Anual, segn corresponda. 2 .2 Declaracin Jurada de no estar incursos en los impedimentos establecidos en el artculo 20 de la Ley N 26702, en la cual debern indicar la existencia o no de procesos judiciales no concluidos en los que el organizador se encuentre incurso Las sanciones a que se refiere el numeral 12 del artculo 20 de la Ley N 26702, son aquellas referidas a inhabilitacin o destitucin originadas por infracciones consideradas muy graves, conforme al Reglamento de Sanciones de la Superintendencia. Los Organizadores Responsables deben acompaar a la solicitud de organizacin, por lo menos, la siguiente documentacin: 3 .1 Curriculum Vitae debidamente suscrito o Memoria Anual, segn corresponda. 3 .2 Declaracin Jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en el pas o en el extranjero para los residentes y no residentes. Asimismo, debern indicar la existencia o no de procesos judiciales no concluidos en los que el organizador responsable se encuentre incurso. 3 .3 Declaraciones juradas de: 3 .3 .1 No encontrarse incursos en los impedimentos a que se refieren los artculos 20 y 81 de la Ley N 26702. Las sanciones a que se refiere el numeral 12 del artculo 20 de la Ley N 26702, son aquellas mencionadas en el numeral 2.2) del presente procedimiento. 3 .3 .2 Relacin de sus bienes patrimoniales, y en caso corresponda, sealar si stos se encuentran sujetos a algn tipo de gravamen o limitacin para su libre disponibilidad. 3 .4 Informacin y documentacin requerida a los accionistas. 4 Los accionistas deben acompaar a la solicitud de organizacin, como mnimo la siguiente documentacin: 4 .1 Curriculum Vitae debidamente suscrito. 4 .2 Declaracin Jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en el pas y/o en el extranjero para los residentes y no residentes. 4 .3 Declaraciones Juradas de: 4 .3 .1 No encontrarse incursos en los impedimentos y no exceder las limitaciones de tenencia accionaria sealados en los artculos 52, 53, 54 y 55 de la Ley N 26702. La citada declaracin deber hacer referencia a la existencia o no de procesos judiciales no concluidos en los que el adquiriente se encuentre incurso. Asimismo, la declaracin deber precisar si est incluido en la lista emitida por la Oficina de Control de activos extranjeros del Departamento de Tesoro de los Estados Unidos (OFAC). Las sanciones a que se refiere el numeral 12 del artculo 20 citado en el artculo 52 de la Ley N 26702, son aquellas referidas en el numeral 2.2 del presente procedimiento. 4 .3 .2 Relacin de sus bienes patrimoniales y, en caso corresponda, sealar si stos se encuentran sujetos a algn tipo de gravamen o limitacin para su libre disponibilidad. En el caso de personas independientes, deber incluirse declaracin jurada de la SUNAT y de sus empresas, si las tuviera, as como partida registral y estados financieros de los dos ltimos aos de stas. Si es dependiente, deber adjuntarse una carta de presentacin del empleador y sustento de sus ingresos. En el caso de personas no residentes, deber presentarse un documento de la entidad fiscalizadora correspondiente sobre su situacin como contribuyente tributario. 4 .4 Su participacin accionaria. 4 .5 Relacin de personas con las que los accionistas se encuentran vinculados y personas jurdicas con las que conforma un grupo econmico de acuerdo a la reglamentacin de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Dicha relacin deber incluir la estructura de propiedad y de gestin del grupo econmico y la relacin de sus accionistas o socios, directores, gerentes y principales funcionarios, segn dicha reglamentacin. Deber proporcionarse el detalle de accionariado de personas jurdicas integrantes del grupo econmico y empresas relacionadas hasta el nivel de personas naturales, incluyendo sociedades que emiten acciones al portador.

Documentos a Presentar

4 .6 Carta de referencia como cliente de una o ms empresas del sistema financiero del pas y/o del exterior, segn corresponda. En caso de sta ltima, deber tratarse de una empresa reconocida de primer nivel. 4 .7 Los accionistas personas jurdicas debern presentar adicionalmente: 4 .7 .1 Copia certificada del acuerdo del rgano social respectivo en el que se convenga la participacin en la empresa por constituir, as como la designacin de la persona que la representar. 4 .7 .2 Copia autenticada por fedatario de la Superintendencia de la escritura pblica de constitucin social y sus modificatorias. 4 .7 .3 Memoria Anual y Estados financieros auditados de los ltimos 2 aos de la persona jurdica accionista y de todas las empresas con las cuales conforma un grupo econmico de acuerdo a la reglamentacin de la Superintenencia vigente sobre la materia, en caso sea aplicable, as como cuando corresponda, los estados financieros consolidados del conglomerado al cual pertenece. 4 .7 .4 La informacin de su respectivo capital social. 4 .7 .5 Si el accionista es una persona jurdica residente en el exterior, deber acompaar un estudio elaborado por una clasificadora de riesgos de reconocido prestigio, detalle de inversiones y memoria anual de los ltimos dos (2) aos, o de ser el caso, de su matriz. 4 .7 .6 Si el accionista es una persona jurdica perteneciente al sistema financiero del exterior, deber presentar una constancia emitida por organismo similar a la Superintendencia de su pas de origen, que seale no encontrar objecin para la empresa a constituirse, as como la relacin de sanciones administrativas aplicadas a la empresa en los ltimos tres (3) aos. Tratndose de empresas cuya supervisin consolidada no corresponda a esta Superintendencia, se deber precisar adicionalmente el grado de alcance de la supervisin consolidada a la que estar sujeta. Adicionalmente, cuando la Superintendencia lo requiera, deber presentar la relacin de accionistas con participacin mayor al 4% de capital social del accionista persona jurdica. En caso la relacin contemple accionistas que a su vez sean personas jurdicas se deber proporcionar los nombres de los accionistas de estas sociedades y as sucesivamente hasta llegar a proporcionar informacin accionaria a nivel de personas naturales. Los representantes legales de los organizadores personas jurdicas que realizarn funciones directivas y/o de gestin en la nueva empresa a constituir, as como los directores y gerente general que figuran en la minuta a que se refiere 1.2), debern adjuntar a la solicitud de organizacin, como mnimo, la siguiente documentacin: 5 .1 Curriculum Vitae debidamente suscrito. 5 .2 Declaracin Jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en el pas y/o en el extranjero para residentes y no residentes.Asimismo, debern indicar la existencia o no de procesos judiciales no concluidos en el que se encuentre incurso. 5 .3 Declaraciones Juradas de: 5 .3 .1 No encontrarse incurso en los impedimentos a que se refieren los artculos 20 y 81 de la Ley N 26702. Las sanciones a que se refiere el numeral 12 del artculo 20 de la Ley N 26702, son aquellas mencionadas en el numeral 2.2) de este procedimiento. 5 .3 .2 Relacin de sus bienes patrimoniales y, en caso corresponda, sealar si stos se encuentran sujetos a algn tipo de gravamen o limitacin para su libre disponibilidad. En el caso de representantes legales a que se refiere el literal 5) que no vayan a desempear tales funciones en la nueva empresa a constituir, slo debern presentar la informacin referida en los literales 5.1 al 5.3.1 El estudio de factibilidad de mercado, financiero y de gestin que se debe adjuntar 6 .1 Resumen Ejecutivo: Sealar los principales aspectos del estudio de mercado, financiero y de gestin. 6 .2 Anlisis de Mercado. 6 .2 .1 Panorama general, Visin general del sector donde operar la empresa, incluyendo el panorama macroeconmico, la situacin del mercado en el mbito geogrfico de operacin de la empresa y las oportunidades de mercado que se pretende explotar. 6 .2 .2 Perfil del mercado actual, comprende las principales caractersticas de los clientes objetivo, los segmentos de mercado y sectores de actividad econmica en los que participar la empresa, as como la descripcin de las principales operaciones y servicios a desarrollar. 6 .2 .3 Anlisis del mercado futuro, se explican las principales tendencias y su posible impacto sobre la empresa. Estimacin del tamao de mercado y participacin de la empresa en constitucin. 6 .2 .4 Anlisis de la competencia, considera la identificacin de las empresas competidoras y un anlisis comparativo de los productos y condiciones (tarifas, primas promedio, tasas de inters, comisiones, plazo, moneda, etc.) que ofrecera la entidad propuesta con relacin a dichas empresas competidoras. 6 .3 Anlisis de Gestin. 6 .3 .1 Planeamiento Estratgico. Presenta los antecedentes del grupo econmico y la filosofa corporativa, los objetivos de la constitucin o transformacin de la empresa para los organizadores. Asimismo, se incluir la misin de la empresa, los objetivos, las estrategias de diferenciacin de las operaciones y servicios, as como la estrategia general de comercializacin y ventas. Tambin se detallarn los planes de desarrollo de productos, y sus respectivas notas tcnicas en el caso de productos de seguros. Adems se deber precisar el plan inicial de apertura de oficinas (indicando el tipo) con que piensa operar durante el primer ao. 6 .3 .2 Organizacin: Comprende el sistema de gobierno corporativo, la estructura organizativa y administrativa, as como los requerimientos de personal. 6 .3 .3 Polticas y Procedimientos Generales. 6 .3 .3 .1 Polticas y procedimientos generales de identificacin y administracin de riesgos haciendo especial nfasis en: * Para las empresas del sistema financiero : los riesgos crediticios, de mercado, operacionales y de liquidez. * Para las empresas de seguros: los riesgos de seguros, reaseguros, riesgos en las inversiones elegibles y riesgo de calce.

6 .3 .3 .2 6 .3 .3 .3 6 .3 .3 .4 6 .3 .3 .5 6 .3 .3 .6

* Los riesgos que se asumirn por formar parte de un conglomerado, en los casos que corresponda. Polticas y procedimientos generales de control interno y auditora interna. Polticas y procedimientos generales respecto de las operaciones y servicios que la empresa considera brindar. Polticas de transparencia y de contratacin con el pblico usuario. Polticas de prevencin de lavado de activos y financiamiento al terrorismo.

Polticas para las operaciones con vinculados, accionistas, directores y principales funcionarios. 6 .3 .4 Grupo Econmico. Relacin de personas vinculadas y personas jurdicas conformantes del grupo al que pertenece la empresa en constitucin de acuerdo a la reglamentacin de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Esto incluye, adicionalmente, segn dicha reglamentacin, la siguiente informacin respecto al grupo econmico al que pertenece: 6 .3 .4 .1 Estructura de propiedad y de gestin 6 .3 .4 .2 6 .3 .5 .1 6 .3 .5 .2 6 .3 .5 .3 6 .4 Anlisis Financiero 6 .4 .1 Capital 6 .4 .1 .1 El monto del capital con el que se propone iniciar las operaciones, con indicacin de la suma que ser pagada en efectivo antes de iniciar la etapa de comprobaciones, la que no puede ser inferior al monto del capital mnimo exigido a la fecha de presentacin de la solicitud. Balance de apertura. Presupuesto de inversin y estructura de financiamiento. Relacin de accionistas o socios, directores, gerentes y principales funcionarios. Descripcin de sistemas de informacin incluyendo un detalle de los equipos y sistemas informticos que la empresa considera implementar. Localizacin de la sede principal, oficinas y cajeros. Condiciones de seguridad, equipamiento de las oficinas y seguros. 6 .3 .5 Equipamiento

6 .4 .1 .2 6 .4 .1 .3 6 .4 .1 .4

Informacin sobre las fuentes de financiamiento (caractersticas y condiciones), y de ser el caso, vinculacin con la empresa. 6 .4 .2 Proyecciones financieras Se realizarn las proyecciones del Balance General, Estado de Ganancias y Prdidas, Flujo de Caja, Punto de Equilibrio y de todos los aspectos necesarios que coadyuven a demostrar la viabilidad y permanencia del proyecto. Adicionalmente se incluir: 6 .4 .2 .1 Proyeccin de indicadores financieros. 6 .4 .2 .2 6 .4 .2 .3 6 .4 .2 .4 6 .4 .2 .5 Anlisis comparativo de los indicadores financieros con empresas comparables. Criterios para la evaluacin de la viabilidad del proyecto (VAN, TIR). Anlisis de sensibilidad considerando por lo menos tres escenarios. Anlisis de punto de equilibrio.

6 .4 .3 Supuestos de las proyecciones Los supuestos de las proyecciones debern estar claramente especificados, detallando al menos la siguiente informacin: 6 .4 .3 .1 Variables macro: tipo de cambio, tasa de inters, tasa de crecimiento de la economa y del sector donde operar la empresa. 6 .4 .3 .2 Determinacin de precios para los productos y/o servicios, segn corresponda. 6 .4 .3 .3 6 .4 .3 .4 6 .4 .3 .5 Tamao promedio de operaciones, nmero estimado de operaciones, nmero de clientes. Gastos financieros y gastos de administracin. Gastos de personal y servicios de terceros. Para las empresas del sistema financiero: * Proyeccin de la cartera de crditos segn situacin (Vigentes, refinanciados, reestructurados, vencidos y en cobranza judicial). * Clculo de provisiones y proyeccin de la cartera de crditos segn categora de riesgo del deudor. * Proyeccin de la palanca con el detalle del clculo de los activos ponderados por riesgo y del patrimonio efectivo. Para las empresas del sistema de seguros: * Proyeccin de la cartera de plizas por producto. * Proyeccin de capital e indicadores de solvencia. * Especificacin de supuestos financieros: tasa de descuento, tasa de rentabilidad de las inversiones, tasa de reinversin. * Proyeccin de produccin, siniestralidad y reservas tcnicas por producto: primas promedio, porcentajes de participacin de cada producto en el total de la produccin de la empresa y en la produccin total del mercado, porcentajes de comisiones, nmero de asesores, promotores y brokers, tasas de crecimiento de los productos de seguros, siniestralidad y tasas de variacin de reservas. * En caso la empresa proyecte vender productos nuevos que no se comercialicen en el mercado local, se deber incluir una nota tcnica para cada producto nuevo. * Proyeccin del valor residual. * Composicin de la cartera de inversiones por moneda e instrumento, indicando el sector econmico, la rentabilidad y clasificacin de riesgo por instrumento. Poltica de distribucin de dividendos. Depreciacin, impuestos legales y/o tributarios.

6 .4 .3 .6

6 .4 .3 .7 6 .4 .3 .8

6 .4 .4 Presentacin de la informacin financiera La presentacin de la informacin financiera debe seguir las siguientes pautas: 6 .4 .4 .1 El formato de presentacin de los estados financieros proyectados debe corresponder a normas de contabilidad aprobadas por la Superintendencia. En su defecto, se emplearn las normas de contabilidad generalmente aceptadas. 6 .4 .4 .2 Proyecciones anuales para 10 aos y mensual para el primer ao. Para el caso de empresas de seguros las proyecciones anuales sern como mnimo de 10 aos para empresas de ramos generales, y de 15 aos como mnimo para empresas de ramos de vida y mixtas. 6 .4 .4 .3 La informacin financiera se presentar en moneda nacional. Adicionalmente a la documentacin impresa, se debe presentar el anlisis financiero en archivos compatibles con Excel, incorporando las frmulas utilizadas. PRECISIONES RESPECTO A LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN La informacin relevante en materia jurdica en cualquier idioma diferente del Espaol ser traducida a ste para su presentacin. Dicha traduccin deber incluir el nombre del traductor y su firma. Para toda discrepancia en interpretacin, primar la versin en espaol. Toda declaracin jurada que se realice de acuerdo a los requerimientos del presente procedimiento debe concluir con una referencia de que en caso se detecte fraude o falsedad en dicha declaracin, conforme lo dispone el artculo 32.3 de la Ley N 27444, se anular el acto administrativo basado en dicha declaracin, sin perjuicio de las multas aplicables y las acciones penales a que hubiere lugar si la conducta corresponde a uno de los supuestos . previstos para delitos contra la Fe Pblica Plazos 220 das calendario 9 Publicacin de Solicitud de Organizacin Presentada la solicitud de organizacin a esta Superintendnecia, acompaada de la totalidad de la informacin requerida en forma completa, las empresas en constitucin debern publicar un aviso haciendo de conocimiento pblico lo siguiente: 9.1 La presentacin de la solicitud de organizacin 9.2 6 .4 .4 .4

Pasos a seguir

Los nombres de los accionistas, organizadores, organizadores responsables y de sus representantes legales, de ser el caso, as como de los directores y gerente general que figuran en la minuta de constitucin social. 9.3 Se convocar a toda persona interesada para que en el trmino de quince (15) das calendarios, contados a partir de la fecha del ltimo aviso, formule cualquier objecin fundamentada a la organizacin de la nueva empresa o a las personas involucradas. La publicacin deber ser realizada por dos (2) veces alternadas, la primera en el Diario Oficial El Peruano y la segunda en un diario de extensa circulacin nacional, dentro de los 10 das hbiles de notificado al (los) organizador (es) responsable (s) el Oficio que contiene el modelo del aviso a seguir, por parte de esta Superintendencia. 10 Evaluaciones De no haberse presentado objeciones, o habindose desestimado stas, la Superintedencia proceder a la evaluacin de la solicitud de organizacin, para lo cual podr convocar a reuniones de coordinacin con los Organizadores Responsables y los Funcionarios que los mencionados organizadores estimen necesarios. 11 Resolucin y Certificado de Organizacin Culminadas las evaluaciones que correspondan, en el caso de la organizacin de empresas comprendidas en los incisos A, B y C del artculo 16 de la Ley N 26702, esta Superintendencia proceder a: 11.1 Poner en conocimiento del Banco Central de Reserva del Per la solicitud presentada a fin que dicha entidad emita opinin dentro de un plazo que no exceder de treinta (30) das calendarios de recibido el Oficio correspondiente. 11.2 Recibida la opinin del Banco Central, la Superintendencia emitir la resolucin correspondiente o comunicar la denegatoria de la solicitud, en un plazo no mayor de noventa (90) das calendarios. 11.3 En el caso de la organizacin de las dems empresas del artculo 16 de la Ley N 26702, culminadas las evaluaciones que correspondan, la Superintendencia emitir la resolucin correspondiente o comunicar la denegatoria de la solicitud, en un plazo no mayor de noventa (90) das calendarios. 11.4 Junto con la resolucin de autorizacin de organizacin, la Superintendencia otorga el Certificado correspondiente. 11.5 Dicho certificado ser publicado por los interesados, dentro de los treinta (30) das calendarios de su expedicin en el Diario Oficial El Peruano, bajo sancin de caducidad al trmino de dicho plazo. 11.6 Los organizadores debern otorgar la escritura pblica correspondiente en la que necesariamente se inserta dicho certificado, bajo responsabilidad del notario pblico interviniente. El certificado de autorizacin de organizacin caduca a los dos (2) aos de otorgado. 12 Requisitos del trmite de Autorizacin de Funcionamiento Los organizadores responsables comunicarn por escrito, en una sola oportunidad, para efectos de las comprobaciones correspondientes, el haber cumplido con todos los requisitos exigidos para el funcionamiento de la empresa de acuerdo a la informacin presentada en la etapa de organizacin. A dicha comunicacin se deber adjuntar la siguiente informacin: 12.1 Copia autenticada por fedatario de la Superintendencia de la escritura pblica de 12.2 constitucin debidamente inscrita en los Registros Pblicos; Relacin actualizada de Directores y de Principales Funcionarios, adjuntando respecto a ellos, la informacin sealada en el numeral 5 de los requisitos de organizacin del presente procedimiento, y de ser el caso, relacin actualizada de accionistas, presentando respecto a los nuevos, la informacin sealada en el numeral 4 del presente procedimiento. 12.3 Manuales de polticas y procedimientos y dems documentos pertinentes. 12.4 Presentar nmero de Registro nico de Contribuyentes (RUC). Dentro del proceso de comprobacin, la Superintendencia podr realizar visitas de inspeccin y reuniones con los Organizadores Responsables, Directores y Principales Funcionarios, as como solicitar cualquier informacin y documentacin que considere necesaria. Esta Superintendencia se reserva el derecho de solicitar mayor informacin a la empresa luego de haber recibido la solicitud para la Visita de Comprobacin, en funcin a los cambios ocurridos respecto al expediente original de organizacin y/o del tiempo que haya transcurrido entre la emisin del Certificado de

Organizacin y la presentacin de la comunicacin sobre cumplimiento de los requisitos de funcionamiento, en la medida en que podran haber va 13 Resolucin y Certificado de Funcionamiento Culminadas sin observaciones las comprobaciones referidas en el rubro anterior y dentro de un plazo no mayor de treinta (30) das calendarios de efectuadas las mismas, la Superintendencia expide la correspondiente resolucin, y de ser autoritativa, se otorga un certificado de autorizacin de funcionamiento. Este certificado debe ser publicado por los organizadores responsables por dos (2) veces alternadas, la primera en el Diario Oficial El Peruano y la segunda en un diario de extensa circulacin nacional. Adems, dicho certificado deber exhibirse permanentemente en la oficina principal de la empresa, en lugar visible al pblico. 14 Inscripcin en Bolsa La empresa deber acreditar la inscripcin en Bolsa de las acciones representativas de su capital social, conforme a lo dispuesto en el artculo 29 de la Ley N 26702, antes de iniciar sus operaciones con el pblico. 15 Inicio de Operaciones La empresa deber iniciar operaciones en el lapso de tres (3) meses de otorgado el certificado de autorizacin de funcionamiento, periodo dentro del cual deber fijar fecha cierta de inicio de sus operaciones, haciendo de conocimiento pblico tal hecho en un medio de difusin masivo previo a su entrada al mercado. Costo
Costo UIT S./ 3700

INAFECTO Silencio Negativo - Evaluacin Previa

Calificacin

Cuando transcurrido el plazo la institucin no ha emitido un pronunciamiento expreso al trmite o servicio solicitado, este se da como denegado, quedando el ciudadano en posibilidad de presentar el recurso Administrativo correspondiente. Mesa de Partes de la SBS

Inicio del Trmite Instancia que resuelve el Trmite

Superintendente de Banca, Seguros y AFP

Instancia que resuelve recurso impugnatorio

De acuerdo recursos de reconsideracin y apelacin de resoluciones administrativas emitidas por la Superintendencia Reglamento para la Constitucin , Reorganizacin y Establecimiento de Empresas y Representantes de los Sistemas Financiero y de Seguros, aprobado por Resolucin SBS N 10440-2008 Artculo 29 de la Resolucin SBS N 8162005, publicada el 06/06/2005 Artculos 12, 19, 20, 21, 22, 23, 26, 27, 28 y 29 de la Ley 26702, publicada el 9/12/1996. Resolucin de Superintendencia N 298-2004/SUNAT (07/12/2004) Resolucin SBS N 145-2006 del 03/02/2006

Base Legal

Precisiones respecto a los requerimientos de informacin 1. La informacin en cualquier idioma diferente del Espaol ser traducida a ste. Dicha traduccin deber incluir el nombre del traductor y su firma. 2. Toda declaracin jurada que se realice de cuerdo a los requerimientos del presente procedimiento debe concluir con una referencia de que en caso se Observaciones detecte fraude o falsedad en dicha declaracin, conforme lo dispone el artculo 16 del Reglamento aprobado por el Decreto Supremo N 070-89-PCM, se anular el certificado de autorizacin otorgado, sin perjuicio de la responsabilidad personal que por tal infraccin le corresponda.