MANUAL DE INSTRUES (ANEXO A RESOLUO N 132/96) FUNDO ROTATTVO NORMAS PARA SUA OPERACIONALIZAO 01 - OBJETIVO: O FUNDO ROTATIVO, composto

por transferncias oramentrias, tem por objetivo, destinar recursos para a manuteno das Delegacias de Polcia do interior do Estado e Regio Metropolitana, com a aquisio de; gneros alimentcios para a alimentao de presos ( pr-de-presos ); combustveis, lubrificantes e outros materiais de consumo; manuteno das viaturas oficiais, pequenos servios e reparos. 02 - FONTES: Constituem a receita de FUNDO ROTATIVO os recursos alocados no oramento do Departamento da Polcia Civil para est finalidade, oriundo do tesouro do Estado, de outras fontes e de rendimentos obtidos com a aplicao financeira de recursos alocados; 03 - CRITRIOS DE DISTRIBUIO DE RECURSOS: . 3.1 - A Delegacia de Polcia receber recursos para sua manuteno com base no nmero de presos pobre em cada Unidade Polcial, na cota de combustvel! autorizada e nas condies materiais e fsicas da unidade, avaliados pelo Departamento da Polcia Civil, atravs de seus rgos competentes; 3.2 - Classificam-se como de "MANUTENO" as despesas realizadas com: a) Materiais de Consumo: gneros alimentcios, materiais de escritrio; de limpeza, remdios, lmpadas, gs, materiais para realizao de pequenos reparos; aquisio de lubrificantes e combustvel, etc. ... b) Servios de Terceiros e Encargos: prestao de servios eventuais, tanto por pessoas fsicas (comprovadas mediante recibos devidamente identificados ) como por jurdica ( mediante notas fiscais ), tais como: limpezas de caixas dgua ou fossa; reparao de celas, eletricistas, mecnicos, vidraceiros, pedreiros, etc. ... 04 - IDENTIFICAO DA CONTA BANCRIA: O Fundo Rotativo ser identificado da POLCIA/DPC/FUNDO ROTATIVO 05 - ADMINISTRACAO DO FUNDO: 5.1 - O Fundo Rotativo ser administrado pelo GESTOR que dever ser o Delegado de Polcia Titular do rgo; 5.2 - Em caso de remoo, afastamento temporrio ou definitivo do Delegado Titular, o mesmo dever efetuar a prestao de contas de sua gesto, passando ao substituto legal, bem como providenciar o preenchimento do TERMO DE TRANSMISSO DE GESTO DO FUNDO ROTATIVO. 5.3 - Somente poder movimentar recursos do Fundo Rotativo o DELEGADO TITULAR, devidamente credenciado para tal. 5.4 - No afastamento ou remoo do titular, enquanto no houver a indicao oficial de Delegado de Polcia em substituio, a prestao de contas ser feita a Chefia imediata; 5.5 - O substituo legal ( titular ) proceder as alteraes do cadastro no BANESTADO, mediante a apresentao da Portaria que o designou. 06 - MOVIMENTAO DOS RECURSOS: 6.1 - Os recursos sero repassados atravs do BANCO DO ESTADO DO PARAN BANESTADO - onde devero ser mantidos em conta nica, especial, em nome do FUNDO seguinte forma: DELEGACIA DE

ROTATIVO, para a finalidade a que se destinam, ficando expressamente proibida a movimentao atravs de outra conta bancria. 6.2 A movimentao da conta bancria far-se- exclusivamente por. meio de cheque nominal, sendo que a guarda e o zelo do talonrio de cheques e de inteira responsabilidade do Delegado de Polcia, gestor do FUNDO. 6 3 - Cada comprovante de despesa dever conter o nmero do cheque com o qual foi pago. 6.4 O extrato da conta corrente demostrar toda a movimentao bancria e integrar a prestao de contas. 6.5 - Todas as despesas realizadas devero ser pagas a vista, sendo terminantemente proibida a compra a prazo. Portanto, no ser permitido o faturamento de bens e servios contra o Departamento da Polcia Civil ou o FUNDO ROTATIVO, exceto casos excepcionais a critrio do DEPARTAMENTO DA POLCIA CIVIL. 6.6 - Sob hiptese alguma, os recursos podero ser aplicados em despesas com Pessoal, isto e, pagamentos realizados a pessoa fsica que exercem uma funo ou cargo permanente, com carga horria definida, qualquer que seja o regime empregaticio, tais como: cozinheira, zeladora, cantineira, faxineira, etc.; 07 - REPASSE DOS RECURSOS: 7.1 - Os repasses de recursos as Delegacias esto condicionados as liberaes de "Capacidade de Empenho" para o FUNDO ROTATIVO, bem como a critrio da Administrao, condicionadas ainda a inexistncia de pendncia de prestao de contas. 7.2 - O gestor dever administrar os recursos observando as prioridades mais emergncias, bem como o constante do Plano de Aplicao. 08 - PLANO DE APLICAO: 8.1 - Para a liberao de recursos, o Gestor do Fundo dever elaborar um PLANO DE APLICAO das metas prioritrias , observando as finalidades fixadas nestas normas e a instruo do Departamento da Polcia por ocasio da liberao, quando houver a vinculao do valor repassado a uma atividade especifica. 8.2 - Os gastos por item de despesas no podero ultrapassar o previsto no Plano para o trimestre especifico. 8 3 - O gestor dever encaminhar uma via do Plano de Aplicao ao GAP/DPC, antes do incio de cada trimestre, a outra via dever ser anexada na respectiva prestao de comas. ( Anexo 01 ) 8 4 - Considerar-se- aprovado o PLANO DE APLICACAO daquela Delegacia que efetivamente receber repasse de recursos no perodo. 09 DA REALIZAO DAS DESPESAS 9.1 - As despesas realizadas com recursos do FUNDO ROTATIVO esto sujeitas a abertura de processo licitatrio, conforme o determinado pela Legislao vigente. As tabelas que definem os valores limites de dispensas de licitao so divulgados mensalmente. 9.2 - As despesas cujos valores estejam isentas de processo licitatrio, devero ser procedidas de pesquisa de pregos objetivando a economicidade dos recursos pblicos

( menor preo ). Todavia no ser necessria a incluso dos oramentos na prestao de contas. Estas devero ser arquivadas na Delegacia pare eventuais solicitaes. 9.3 - O gestor do FUNDO ROTATIVO deve definir as quantidades a comprar e/ou contratar conforme a necessidade e os recursos financeiros disponveis que poder contar pare o trimestre. 9.4 - Os comprovantes de despesas devem ser emitidos da seguinte forma: NOME DA DELEGACIA/DPC/FUNDO ROTATIVO CGC 76.416.932/0001-81 9.5 - Se for necessria uma despesa cujo montante ultrapasse o valor dispensvel da licitao, consultar antes o GRUPO AUXLIAR FINANCEIRO - GAF/DPC, que orientar sobre o procedimento a ser adotado; 9.6 - Fica vedado o parcelamento de pagamentos de compras de conjunto de produtos ou de contratao de servios, no intuito de burlar o limite de dispense de licitao; 9 7 - Classificam-se com conjunto de produtos aqueles que sejam da mesma espcie e pertencentes ao mesmo ramo ( material de expediente, material de limpeza, gneros alimentcios, peas para veculos, etc. ) 9.8 - Igual compreenso dever ser adotada na contratao de servios pertinentes a um mesmo ramo (servios de eletricidade, servios de carpintaria, servios de serralheria, servios de pintura, servios de mecnica de veculos, etc. ). 10 - DESPESAS DE COMBUSTVEL: 10.1 - Somente as Delegacias de Polcia do Interior do Estado ( inclusive Regio Metropolitana de Curitiba ) podero efetuar pagamentos de despesas de combustveis e lubrificantes as expensas de recursos do FUNDO ROTATIVO, respeitando -se o limite da cota previamente autorizada pelo Departamento da Polcia Civil; 10.2 - O abastecimento deve ser realizado exclusivamente em viaturas da Delegacia, atravs de requisies padronizadas, de acordo com o Anexo 3, onde conste necessariamente o tipo de combustvel, a leitura do odmetro (KM) do veiculo, sue identificao e demais dados ali solicitados, de forma legvel; 10.3 - E vedado o abastecimento de viatura com odmetro danificado, bem como o fornecimento de combustveis a viaturas estranhas a Polcia Civil, salvo aquelas doadas, cedidas ou alugadas para uso da Instituio, mediante prvia comunicao ao Delegado Geral da Polcia Civil; 10.4 - O pagamento das despesas com combustvel poder ser feita agrupadamente, abrangendo um determinado perodo de dias, observada a disponibilidade do FUNDO ROTATIVO. 10.5 - O gestor do Fundo dever fazer uma anlise mensal de consumo de combustvel por viatura (KM/LITRO) a fim de evitar distores e consumo excessivo. 10.6 - O gestor do Fundo dever ainda, encaminhar a Diviso de Infra Estrutura, at o dia 10 (dez) de cada ms subsequente, o relatrio mensal , acompanhado das respectivas requisies. (Anexo 03). Cpia deste relatrio dever ser anexado na prestao de contas. Dever constar a mdia KM/LITRO, por viatura. 10.7 - Caber a Diviso de Infra Estrutura a anlise dos relatrios de consumo de combustvel, controlando o seu regular encaminhamento e as informaes neles constantes. 11 - DA COMPROVAO DE DESPESAS:

11.1 - So comprovantes de despesas para fornecimento de material ou prestao de servios, quando o contratado for: a) Pessoa Jurdica: nota fiscal ou ticket de caixa acompanhado da nota discriminativa; b) Pessoa Fsica: recibo contendo endereo completo, seguido de n de identidade e CPF de seu signatrio e comprovante de recebimento de impostos e contribuies. 11.2 - As notas fiscais ou recibos ( Anexos 04A e 04B ), sem emendas; ou rasuras, integraro o processo de prestao de contas e somente sero aceitos desde que deles conste no verso a comprovao de recebimento dos bens ou da execuo de servios, mediante termo assinado pelo funcionrio responsvel pela compra ou verificao da prestao de servios. 11.3 - O fato de serem as despesas com compras ou servios atestados pelo funcionrio que efetuou a compra ou verificao da prestao de servios no exime o gestor do Fundo de qualquer responsabilidade. 12 - DOS IMPOSTOS E CONTRIBUIES: Em alguns casos de contratao de servio, cujo valor ultrapasse o limite de iseno, incidir o recolhimento de impostos e contribuies infra especificados. 12.1 - IMPOSTO DE RENDA: a) A realizao de pagamentos decorrentes da prestao de servios deve ser antecedida da reteno do valor correspondente a alquota do Imposto de Renda na Fonte, para posterior recolhimento a Receita Federal, observada a tabela publicada nos jornais de maior circulao; b) O recolhimento do Imposto de Renda na Fonte - IRF dever ser realizado atravs de uma guia prpria - GR-4 - cdigo 703 - ( Anexo 95 ) no BANESTADO, at o dia 10 ( dez ) do ms subsequente. 12.2 - IMPOSTO SOBRE SERVIOS - ISS: a) Incide o ISS somente nos casos de pagamento a trabalhador avulso, sem vinculo empregatcio, que preste servios de natureza eventual. (Anexo 06 ) b) Os procedimentos e normas adotados, bem como o prazo para o recolhimento do ISS devem ser observados de acordo com a legislao municipal pertinente. c) Recomenda-se ao gestor que procure a Prefeitura de seu municpio para obter maiores esclarecimentos, quanto ao recolhimento e percentuais. d) Fica vedado o pagamento de multas e/ou juros decorrentes de atraso no pagamento das contribuies ou dos impostos com recursos do FUNDO ROTATIVO, sendo, portanto, tais encargos, de exclusive responsabilidade pessoal do gestor do Fundo. 12.3 DOS COMPROVANTES DERECOLHIMENTO: Os comprovantes de recolhimento do Imposto de Renda na Fonte - IRF - e do Imposto sobre Servios - ISS - (Anexos 05 e 06 ) devero ser anexados a prestao de contas em sue via original. 13 - DA PRESTACAO DE CONTAS: 13.1 - A composio da prestao de contas e a Ordem Documental ser a seguinte: a) Oficio de encaminhamento da prestao de contas dirigido ao Secretario de Estado da Segurana Pblica. b) Uma via do Plano de Aplicao correspondente ao trimestre. c) Nota de Empenho e Liquidao correspondente ao trimestre. d) Extratos bancrios;

e) Quadro Demonstrativo das Despesas realizadas na ordem da data de pagamento. ( Anexo 07 ) f) Documentos de despesas: notas fiscais de compras, recibos de prestaes de servios, comprovantes de recolhimentos de impostos e contribuies, todos em via original. g) Mapa do Pr-de-Preso, juntamente com a Certido do Juzo da Comarca e os comprovantes de aquisio dos gneros alimentcios. h) Cpia do relatrio mensal do consumo de combustvel e lubrificantes efetivamente pagos; i) justificativas e/ou esclarecimentos (se for o caso) j) Comprovante de recolhimento do saldo no utilizado ( GR-2 ) no final do exerccio; l) Relatrio de origem e Aplicao dos Recursos. ( Anexo 08 ) m) Cpia do Termo de Transmisso de Gesto do Fundo Rotativo ( se houver ) - ( Anexo 09 ). 14 - DOS PRAZOS PARA UTILIZAO DOS RECURSOS: 14.1 - O prazo para utilizao dos Recursos do Fundo ser at o dia 31 ( trinta e um ) de dezembro, no sendo permitida a realizao de despesas aps est data. O saldo existente dever ser recolhido na forma de legislao vigente. ( Anexo 10 ) 14.2 - Os recursos do Fundo Rotativo sero liberados as Delegacias de Polcia pelo GFS/SESP e sero utilizados trimestralmente, de acordo com o Plano de Aplicao. 14.3 - O gestor do Fundo Rotativo dever encaminhar ao Grupo Auxiliar Financeiro do Departamento da Polcia Civil, at o dia 31 de julho, a prestao de contas parcial, relativo aos valores recebidos no primeiro semestre. At 31 de janeiro do ano subsequente, a prestao de contas do segundo semestre. 14.4 - Poder o Grupo Auxiliar Financeiro - GAF/DPC, ao analisar as prestaes de contas, requisitar diligncias visando esclarecer dvidas ou sanar falhas. 14.5 - O GAF/DPC, ter ate o dia 31 de maro do ano subsequente para anlise das prestaes. 14.6 - Aps a anlise previa das prestaes de contas do Fundo Rotativo, o Grupo Auxiliar Financeiro - GAF/DPC, encaminhar ao Grupo Financeiro Setorial da SESP, para anlise final e, ato contnuo, ter o Diretor Geral da Secretaria de Estado da Segurana Pblica 60 ( sessenta ) dias para remet-las ao Egrgio Tribunal de Contas do Estado. 15 - DO RELATRIO DE ORIGEM E APLICAO DE RECURSOS: O Delegado de Polcia Gestor do Fundo, ao final do semestre, elaborara um relatrio das atividades desenvolvidas com os recursos do fundo, ou seja: a) Dever demonstrar os valores recebidos e as despesas realizadas por grupos de atividades; b) O rol dos comprovantes de despesas dever corresponder at o limite das previses indicadas no Plano de Aplicao elaborado; c) Ser elaborado de acordo com o modelo. ( Anexo 08 ) 16 - DO ACOMPANHAMENTO, SUPERVISO E AVALIAO: 16.1 - O controle interno ser realizado pelo Departamento da Polcia Civil, atravs de seus setores prprios, podendo requisitar diligncias. 16.2 - O controle externo ser exercido pelo Colendo Tribunal de Contas do Estado. 17 DISPOSITIVOS LEGAIS:

O Fundo regido: I - Pela Lei Estadual n 10050 ( 16/07/92 ) de criao do Fundo, publicado no Dirio Oficial em 17/07/92; II - Pelos Decretos ns 2101/93 de 11/02/93 e 1476/95 de 18/12/95. III- Pela Resoluo n 132/96 da SESP ,de 05/03/96. IV - As normas para operacionalizao do Fundo Rotativo. V - Outros dispositivos eventualmente editados.

18 - ESCLARECIMENTOS GERAIS: 18.1 - Caso ocorra alguma irregularidade durante a execuo dos recursos pelo gestor do FUNDO ROTATIVO, (cheques sem proviso de fundos, denncias, entre outras ), o mesmo estar sujeito a responder administrativa e penalmente, atravs do Departamento da Polcia Civil, que poder afast-lo do cargo, enquanto o fato estiver sendo apurado; 18.2 - Nenhum produto poder ser adquirido com o objetivo de "estocar", qualquer que seja a finalidade; 18.3 - Caber aos Senhores Delegados Subdivisionais, Divisional Metropolitano e Delegados de Polcia das Delegacias Regionais, o repasse de qualquer informao necessria, visando dar conhecimento de qualquer fato relacionado ao FUNDO ROTATIVO pelos rgos do Departamento da Polcia Civil. 18.4 - Os prazos constantes nestas normas, bem como em circulares expedidas pelo D.P.C., e requisies do Tribunal de Contas, devero ser cumpridas rigorosamente, sob pena de responsabilidade. 18.5 - O gestor do Fundo dever providenciar a regular montagem da prestao de contas desde os primeiros gastos, devendo a documentao pertinente ser devidamente ordenada de forma a que possibilite sue anlise 18.6 - Para melhor manuseio do processo, recomenda-se que a documentao constante na prestao de contas seja fixada por "colchetes", colocando -se uma capa, evitando-se a fixao de documentos por "grampos", para que no haja extravios. 18.7 - Cada Delegacia dever manter cpia de cada prestao de contas, integral. 18.8 - As eventuais dvidas podero ser esclarecidas inicialmente atravs das Delegacias Regionais, Subdivisionais e, se ainda necessrio, junto ao Departamento da Polcia Civil ( GAF e GAP ). 18.9 - Este manual ( normas de operacionalizao ) dever ser entregue a todos os Srs. Gestores, os quais, quando da Transmisso de Gesto do Fundo Rotativo, devero entreg-lo ao seu substituto legal, bem como, com todas as demais informaes expedidas pelos rgos competentes com o objetivo de informar, alertar e normalizar a operacionalizao do FUNDO. 19 - DIAGRAMAO DO FLUXO: O processo de operacionalizao dos recursos do FUNDO ROTATIVO, constitui de procedimentos administrativos obrigatrios e formais, exercidos por Diretores e corpo tcnico dos vrios segmentos desta Envolve a anlise de planos, acrescidos do levantamento de dados e informaes, bem como da apreciao de documentos de despesas.

Nos passos de operacionalizao do Fundo, cada setor tem conhecimento de suas tarefas e das providncias cabveis. Da atuao eficiente do conjunto obtm-se uma ao gil e eficaz que, certamente alcanara os objetivos a que se prope 0 FUNDO ROTATIVO.

PLANO DE APLICAO I IDENTIFICAO NOME DA DELEGACIA: SUBDIVISO DA REA: ENDEREO DA DELEGACIA: FONE/FAX:

II- ATIVIDADES PREVISTAS

1- ASSISTNCIA AOS PRESOS 1.1- GNEROS ALIMENTCIOS PR-DE-PRESO 1.2- REMDIOS 1.3- AQUISIO DE GZ PARA PREPARO ALIMENTAO 2- MANUTENO E CONSERVAO 2.1- COMBUSTVEL E LUBRIFICANTES 2.2- MATERIALDE EXPEDIENTE 2.3- MATERIAL DE LIMPEZA 2.4- REPAROS EM GERAL MATERIAL 2.5- MO DE OBRA 2.6- OUTROS (ESPECIFICAR) TOTAL EM R$ III- OBSERVAES: DE

MS:

TRIMESTRE MS: MS:

MS:

IV- NOME DO GESTOR: DATA: ASSINATURA:

ANEXO 02 DEPARTAMENTO DA POLCIA CIVIL DO ESTADO DO PARAN RGO: D.M. DELEGACIA DE POLCIA DE COLOMBO RELATRIO MENSAL DE CONSUMO DE LCOOL/GASOLINA NO MS DE: JANEIRO/96.CARACTERRSTICAS DO VECULO: MARCA KADETT ANO 1992 PLACA ADJ-2064 DIAS 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 TOTAL MDIA: KM 38.451 38.583 38.837 38.912 39.101 39.299 38.581 39.732 39.808 40.003 40.223 40.441 40.800 41.007 41.216 41.530 41.711 41.903 3.452 LCOOL 20 38 13 18 25 22 43 18 13 25 25 20 41 25 20 39 22 16 443 GASOLINA LEO OUTROS TROCA FILTRO

01

01

3,5

01

02

3,5

01

VISTO DELEGADO:_________________________________

ANEXO 03

ANEXO 4A MODELO DE RECIBO DE PRESTAO DE SERVIOS DE PESSOA FSICA

RECIBO
VALOR VALOR VALOR VALOR BRUTO I.R. I.S.S. LIQUIDO R$ R$ R$ R$ 98O,00 12,00 29,40 938,60

Recebi da Delegacia de Polcia de COLOMBO, localizada na Rua Jos Cavassin, s/n., a importncia lquida de R$ 938,60 (novecentos e trinta e oito reais e sessenta centavos), correspondente a servios de reparos na instalao eltrica. Local: Colombo Em, 30/01/96 Assinatura: Nome: Antnio Camilo Endereo: Rua Jos de Anchieta, 09 R.G. 633.445-0 Declaro que os servios foram prestados de acordo. Em,_________ / _________ / ___________. Assinatura: Nome do Servidor: Cargo: OBS: ANTES DE EFETUAR O PAGAMENTO, VERIFICAR O LIMITE DE INSENO DO IMPOSTO DE RENDA, CONSULTAR A PREFEITURA MUNICIPAL LOCAL SOBRE O RECOLHIMENTO DO IMPOSTO SOBRE SERVIOS ISS.

ANEXO 4B RECIBO Recebi da Delegacia de Polcia de COLOMBO, localizada a Rua Jos Cavassin, s/n., a importncia de R$ 10,00 (dez reais), correspondente a venda de 10 (dez) ps de alface, 05 (cinco) quilos de cenoura, 05 (cinco) quilos de batata e 03 (trs) quilos de tomate. Local: Data: ________ / ________ / ________. Assinatura: Nome: Jos do Patrocnio Endereo: XV de Novembro, s/n. Local: Colombo R.G. 155.555-0 Declaro que as mercadorias foram recebidas. Em: ________ / ________ / ________. Assinatura: Nome do Servidor: Cargo:

ANEXO 05

ANEXO 06

ANEXO 7 DEMOSTRATIVO DAS DESPESAS REALIZADAS FUNDO ROTATIVO

NOME DA DELEGACIA:_________________________________________________________ PERODO:______________________ NOME DO GESTOR:_______________ ASSINATURA:__________________ FORNECEDO R N. DCTO. DATA N. CHEQU E VALOR R$ ESPECIFICAO PRODUTO/SERVIOS

1 VIA ANEXAR NA PRESTAO DE CONTAS DELEGACIA, PARA CONSULTA

2 VIA: MANTER DISPOSIO NA

ANEXO 8 RELATRIO DE ORIGEM E APLICAO DOS RECURSOS I - IDENTIFICAO NOME DA DELEGACIA: SUBDIVISO DE REA: ENDEREO DA DELEGACIA: II ATIVIDADES PREVISTAS: MS RECEITA NORMAL SUPLEMENTAR JANEIRO FEVERREI RO MARO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBR O OUTUBRO NOVEMBR O DEZEMBR O TOTAL DE RECEITAS III OBSERVAO: IV NOME DO GESTOR: R.G: CARGO:

FONE/FAX: ESPECIFICAO 1. ASSISTNCIA OAS PRESOS 1.1. GNEROS ALIMENTCIOS PR DE PRESO 1.2.REMDIOS 1.3.AQUISIAO DE GS PARA PREPARO DE ALIMENTOS 1.4. OUTROS (ESPECIFICAR) 2. MANUTENO E CONSERVAO 2.1.COMBUSTVEL E LUBRIFICANTES 2.2.MATERIAL DE EXPEDIENTE 2.3.MATERIAL DE LIMPEZA 2.4.REPAROS EM GERAL MATERIAL 2.5.MO DE OBRA 2.6.OUTROS (ESPECIFICAR) VALOR REALIZADO EM REAIS

ANEXO 09 DEPARTAMENTO DA POLCIA CIVIL DO ESTADO DO PARAN TERMO DE TRANSMISSO DE GESTO DO FUNDO ROTATIVO Subdiviso Polcial de:________________________ No dia_______________do ms de ____________ , do ano de mil novecentos e noventa e _________________ , foi procedida a transmisso de gesto do FUNDO ROTATIVO da Delegacia de Polcia de _____________________________________________________ , ao Sr.___________________________________ , RG: ________________________ , em substituio ao Sr. __________________________________________ , RG: _____________________________. O substituto recebe os recursos do FUNDO ROTATIVO e a prestao de Contas devidamente ordenada, na seguinte situao: a) Recursos recebidos no trimestre (total) _______________________ R$ ______________________ b) Agncia bancria onde est sendo movimentado os recursos: ___________ , conta corrente n. _____________ c) Despesas realizadas no trimestre ________________________________: DATA FORNECIMENTO VALOR R$ N. N.F./RECIBO

d) Saldo disponvel transmitido :R$: _________________________________________________ (_________________________________________________________________________________________ ____) Delegado Chefe da Subdiviso: ______________________________________________________ Delegado Gestor Substitudo: _______________________________________________________ Delegado Gestor Substituto: ________________________________________________________ OBS: 1) As prestaes de conta do trimestres anteriores que se encontrarem na delegacia, em diligncia, devero ser relacionadas no verso; 2) Fica o Delegado Substituto ciente das normas reguladoras e disciplinadoras do FUNDO ROTATIVO, bem como, a partir deste TERMO, fica responsvel pelo encaminhamento das prestaes de contas em tempo hbil, incluindo o trimestre referente a este Termo. 3) Quaisquer dvidas podero ser dirimidas junto ao GAF/DPC 1 2 3 4 via via via via do GAF/DPC Delegado Substitudo Delegado Substituto Anexar na prestao de contas

ANEXO 10