TESIS

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
CARRERA CONTABILIDAD Y AUDITORIA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
APLICACIN DE UN SISTEMA CONTABLE EN LA ferretera MULTICOLOR De la CIUDAD DE Zamora, periodo ENERO MARZO de 2012
TESIS PREVIO A OPTAR EL GRADO DE INGENIERO EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA, CPA
AUTOR: DIRECTORA:
Jiobo Rodrigo Macas Romero Mg. Rosa Esthela Yaguana Salinas.
LOJA ECUADOR 2013
II
III
AGRADECIMIENTO
A Dios por ser la fuente de inspiracin que me mantiene da a da y me permite ir superando los obstculos presentados, ayudndome a entender y a convertirlos en enseanza.
A la Universidad Nacional de Loja, por permitirme y darme la oportunidad de formarme como un profesional para el servicio de la sociedad.
A todos los catedrticos que con sus enseanzas me fueron forjando un camino de conocimientos, para llegar a culminar mi carrera.
Un agradecimiento muy especial a mi directora de tesis Lic. Silvana Rodrguez, por su orientacin y direccin acertada que me permiti desarrollar con xito mi trabajo de tesis.
Un agradecimiento muy formal a todos y cada uno de las personas que con su consejo y ayuda colaboraron de alguna manera para el desarrollo del presente trabajo.
GRACIAS A TODOS!!
JIOBO RODRIGO MACAS ROMERO
IV
DEDICATORIA
A mis padres que aunque ya no se encuentran aqu y estn en la gracia de Dios, su deseo fue verme coronado con el xito de mi carrera estudiantil, una dedicatoria muy especial para ellos. A mi familia que es la base fundamental de apoyo y superacin constante.
JIOBO RODRIGO MACAS ROMERO
a. Ttulo
APLICACIN 2012
DE
UN
SISTEMA
CONTABLE
EN
LA
FERRETERA
MULTICOLOR DE LA CIUDAD DE ZAMORA, PERIODO ENERO MARZO DE
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b.
Resumen en Castellano y Traducido al Ingls
El presente tema de tesis, denominado APLICACIN DE UN SISTEMA CONTABLE EN LA FERRETERA MULTICOLOR DE LA CIUDAD DE ZAMORA PERODO ENERO MARZO DE 2012 es un trabajo que viene a representar el fruto del desarrollo de la investigacin de los factores que afectaban al normal desenvolvimiento de las actividades diarias de la empresa y a su vez se presenta como una herramienta a la gestin empresarial, facilitando a la gerencia la toma de decisiones oportunas, eficientes y acordes a la situacin econmica real.
Este trabajo est encaminado a dar solucin a los inconvenientes encontrados en la ferretera Multicolor, mismos que estaban frenando el crecimiento comercial del negocio no permitiendo proyectarse satisfactoriamente en su entorno y en funcin del servicio que presta, razn por la cual se cumplieron los objetivos de manera inmediata, y en base a stos, se fue desarrollando la investigacin para culminar exitosamente con la obtencin de los resultados financieros que determinan las operaciones, desde el reconocimiento hasta la generacin de los mismos,
demostrando as la importancia que tiene la aplicacin del sistema contable en el cumplimiento de las actividades diarias de la empresa generando seguridad y confianza para tomar las debidas decisiones por parte de la gerencia.
Cabe recalcar que se puede definir como los movimientos contables se ven claramente reflejados a travs de ste sistema, que informa monetariamente las transacciones efectuadas por el ente durante el periodo contable propuesto; por lo que es conveniente continuar aplicando este sistema debido a las ventajas comprobadas que representa para la empresa como: control de productos en existencia, conocimiento del flujo del efectivo, alternativas de endeudamiento, entre otros.
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b.Summary
This thesis topic, called "APPLICATION OF ACCOUNTING SYSTEM IN THE HARDWARE CITY MULTICOLOR ZAMORA JANUARY - MARCH 2012" is a work that comes to represent the result of the development of research on factors affecting the normal development of the daily activities of the company and in turn is presented as a business management tool, providing the principal decision making timely, efficient, and consistent with the actual economic situation.
This work is aimed at solving the problems encountered in hardware Multicolor, same as were slowing trade growth projected not allowing business successfully in their environment and in terms of the service provided, why specifically raised the objectives to meet immediately, is based on these, which developed the research to complete successfully obtaining financial results that determine the operations from recognition to generating them, thus demonstrating the importance the application of the accounting system in compliance with the daily activities of the company creating certainty and confidence to make the necessary decisions on the part of management.
Noteworthy that can be defined as the accounting transactions are clearly reflected through this system, monetary reporting transactions by the entity during the reporting period proposed, and it is appropriate to continue using this system due to the proven advantages that represents for the company as control of products in stock, cash flow knowledge, borrowing alternatives, among others.
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c. Introduccin
La ferretera Multicolor es una empresa dedicada a la comercializacin de artculos de ferretera en general, siendo su creacin en el ao de 1997 ofreciendo un servicio de abasto a todos los artesanos de la ciudad de Zamora, se encuentra ubicada en la calle Av. Del Maestro entre las calles Capitn Yoo y Av. Hroes de Paquisha. La empresa es de propiedad de la Srta. Nancy Judith Ortiz Esparza como gerente-propietaria dedicada a la administracin de la misma, el RUC. Con el que se encuentra registrada en el SRI es el 1900279538001; cuenta con todos los permisos legales pertinentes.
Considerando que la contabilidad es la base sobre la cual se fundamentan las decisiones gerenciales y financieras, resulto interesante la realizacin y
aplicacin del proceso contable, mismo que permiti llevar en forma tcnica y profesional los procesos contables hasta la emisin de los Estados Financieros. Cabe resaltar que la aplicacin del sistema contable es de gran importancia ya que su propsito fundamental es la de contribuir al buen manejo y registro de las cuentas, que permiten tener una planificacin de trabajo, as como desarrollo y conocimiento de todos los procedimientos contables que conllevan a establecer los resultados econmicos, facilitando de esa manera establecer las causas y efectos de las operaciones de la empresa, dando la solucin a los problemas generales que plantea la actividad contable y a su vez proveer una herramienta de informacin til para la debida toma de decisiones financieras que generen consecuencias econmicas.
La presente investigacin surge como un aporte para mejorar las condiciones en la que se encontraba la empresa MULTICOLOR debido a la visita y entrevista previa se constat y visualizo un desconocimiento general por parte de la propietaria gerente de los ordenamientos bsicos que conlleva un sistema
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contable los mismos que al ser aplicados le permitieron espacio, rendimiento y funcionabilidad a esta empresa.
optimizar tiempo,
ste trabajo est estructurado de acuerdo a las normas reglamentarias vigentes y se inicia con el TTULO, que viene a representar el tema esencial ; RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLES, enfoca la justificacin y el cumplimiento de los objetivos planteados; INTRODUCCIN, es la descripcin de la estructura he importancia general de la tesis; REVISIN DE LITERATURA, que incluye la recopilacin de toda la informacin necesaria y relevante para desarrollar el tema de investigacin; MATERIALES Y MTODOS, detalla en forma precisa como se aplic el proceso y desarrollo de este tema; RESULTADOS, es la presentacin de los productos que se obtienen al alcanzar los objetivos; DISCUCIN, son las respuestas claras obtenidas de los objetivos del trabajo investigativo, contrastando los resultados obtenidos con los resultados esperados, CONCLUSIONES, son los resultados concretos que se han obtenido dentro de la investigacin; RECOMENDACIONES, son aseveraciones veraces de los puntos sobresalientes que se debe tener muy en cuenta en el trabajo aplicado; BIBLIOGRAFA, es el listado de todas las fuentes de informacin consultada para la informacin y ejecucin de la investigacin planteada; ANEXOS, contienen la informacin adicional relevante que permite verificar y confirmar la informacin presentada en est trabajo.
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d. Revisin de literatura
CONTABILIDAD
La contabilidad es un instrumento til para controlar los bienes materiales e inmateriales puestos a disposicin del negocio, de las actividades profesionales, etc. Pero adems porque se ha insertado en el sistema de informacin en cuya base se puede tomar decisiones oportunas con enormes posibilidades de xito, por lo tanto el mbito natural en el que se aplica la contabilidad es en el negocio es decir la empresa, pues en la empresa se realizan cotidianamente una serie de actos de muy diversa naturaleza, encaminados todos ellos a la consecucin de los fines empresariales. La direccin de la empresa necesita tener conocimiento de cada uno de estos actos, de su importancia y grado de realizacin con el objeto de poder planificar.
La contabilidad es una tcnica que se ocupa de registrar, clasificar y resumir las operaciones mercantiles de un negocio con el fin de interpretar sus resultados. Por consiguiente, los gerentes o directores a travs de la contabilidad podrn orientarse sobre el curso que siguen sus negocios mediante datos contables y estadsticos. Estos datos permiten conocer la estabilidad y solvencia de la empresa, la corriente de cobros y pagos, las tendencias de las ventas, costos y gastos generales, entre otros. De manera que se pueda conocer la capacidad financiera de la empresa.
Importancia
La contabilidad es un instrumento til para controlar los bienes tanto materiales como inmateriales puestos a disposicin del negocio, de la actividad profesional, etc. La contabilidad proporciona informacin confiable y oportuna a las personas interesadas en conocer sus resultados y la situacin econmica, brindando el apoyo para la toma de decisiones ms acertadas.
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El objetivo principal de la contabilidad es determinar la situacin financiera del negocio al final de un periodo contable y establecer el resultado en cuanto a ganancias o prdidas obtenidas en un periodo determinado.
Contabilidad Comercial
Es una tcnica que se encarga de la compra y venta de mercaderas que se destinan para la venta, adems de agregarles un valor adicional que represente ganancias para la empresa.
Contabilidad Gubernamental.
Es aquella que registra, clasifica, controla, analiza e interpreta todos los hechos econmicos de las entidades de derecho pblico, en la cual se resumen todas las actividades del pas, incluyendo sus ingresos y sus gastos y a la vez permite tomar decisiones en materia fiscal, presupuestaria, administrativa, econmica y financiera; el registro de la Contabilidad Gubernamental est basada en la partida doble y el principio general indica que tiene continuidad en el tiempo.
Contabilidad de Costos
Tiene aplicacin en el sector industrial, de servicios y de extraccin mineral, registra de manera tcnica los procedimientos y operaciones que determinan el costo, produccin, administracin y financiamiento de los productos terminados, la contabilidad de Costos utiliza tres tipos de inventarios: Inventario de Materia Prima, Inventario de productos en proceso, Inventario de productos terminados.
Contabilidad Administrativa
Es aquella que proporciona informes basndose especialmente en la tcnica contable, que ayuda a la administracin a formular polticas y estrategias de las funciones de una empresa; se ocupa de la comparacin cuantitativa de lo realizado con lo planeado.
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Contabilidad Agropecuaria
Es la encargada de registrar todas las actividades de las empresas dedicadas a la agricultura o ganadera, la contabilidad agropecuaria es el centro que recoge la informacin confiable que involucra al proceso de la produccin, estableciendo adecuados controles y reuniendo una adecuada informacin que sirva para la toma de decisiones.
Contabilidad Hotelera
La contabilidad hotelera es la encargada de recopilar, registrar, clasificar, resumir y analizar la informacin expresada en trminos monetarios, sobre las operaciones mercantiles del hotel. Est relacionada con el campo turstico ya que registra y controla todas las operaciones de estos establecimientos.
Contabilidad de Servicios
Registra todas las operaciones dedicadas a la venta y prestacin de servicios, o a la venta de capacidad profesional como es el caso de instituciones educativas, hospitalarias, clnicas, etc.
Contabilidad Bancaria
Es aquella que tiene relacin con la prestacin de servicios monetarios y registra todas las operaciones de cuentas en depsitos o retiros de dinero que realizan los clientes. Ya sea de cuentas corrientes o de ahorros, tambin registran los crditos, giros tanto al interior como al exterior, as como otros servicios bancarios; actividades propias de las instituciones del sistema financiero. Segn Guajardo Gerardo1 el propsito bsico de la contabilidad es proveer informacin financiera acerca de una entidad econmica, para facilitar la toma de
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GUAJARDO, Gerardo. Contabilidad y Finanzas. Cuarta Edicin, ao 2007.
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decisiones a los diferentes usuarios (accionistas, acreedores, inversionistas, clientes, empleados y pblico en general)
Principios Contables
Los principios contables se refieren a conceptos bsicos o conjuntos de proposiciones directrices a las que debe subordinarse todo desarrollo posterior. Su misin es la de establecer delimitaciones en los entes econmicos, las bases de la cuantificacin de las operaciones y la presentacin de la informacin financiera.
Procedimientos contables
Dentro del ciclo de operaciones de una empresa, los procedimientos contables se definen como todos aquellos procesos, secuencias de pasos e instructivos que se utilizan para el registro de las transacciones u operaciones que realiza la empresa en los libros de contabilidad. El mantenimiento de los registros conforma un proceso en extremo importante, toda vez que el desarrollo eficiente de las otras actividades contable depende en alto grado, de la exactitud e integridad de los registros de la contabilidad2
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS (PCGA)
Los principios de contabilidad Generalmente Aceptados, son conceptos y normas bsicas que establecen la delimitacin e identificacin del ente econmico, entre las ms importantes anotaremos:
VILLASMIL, Jonathan./htpp://www.monografias.com/trabajos/procedimientoscontables.
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Principio de la consistencia.- Conforme a este principio, se parte del supuesto, de que una empresa tiene una personalidad jurdica distinta a los de los miembros que la integran. La empresa es un ente jurdico.
Equidad.- Los estados financieros deben prepararse de tal modo que reflejen con equidad, los distintos intereses en juego en una empresa dada.
Ente.- El ente contable lo constituye la empresa. El concepto de ente es distinto del de persona ya que una misma persona puede producir estados financieros de varios entes de su propiedad.
Bienes Econmicos.- Los estados financieros se refieren siempre a bienes econmicos, es decir bienes materiales e inmateriales que posean valor econmico y por ende susceptibles de ser valuados en trminos monetarios. La contabilidad versar sobre los bienes, derechos y obligaciones de la empresa y no sobre las correspondientes a sus propietarios.
Moneda de curso legal.- La unidad monetaria
de medida para la
contabilidad y para la informacin financiera, en la Repblica del Ecuador es el Dlar.
Empresa en marcha.- Los estados financieros pertenecen a una empresa en marcha, salvo indicacin expresa que indique lo contrario.
Valuacin al costo.- Significa afirmar que en caso de no existir una circunstancia especial que justifique la aplicacin de otro criterio, debe prevalecer el de costo como concepto bsico de valuacin.
Ejercicio o perodo contable.- Es necesario medir
el
resultado
de
gestin de tiempo en tiempo por lo que un periodo contable comprende desde el 1 de enero al 31 de diciembre de cada ao.
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Devengado.- Las variaciones patrimoniales que deben considerarse para establecer el resultado econmico son las que competen a un ejercicio sin entrar a considerar si se han cobrado o pagado.
Objetividad.- Los cambios en activos, pasivos y en la expresin contable del patrimonio neto, deben reconocerse formalmente en los registros contables, tan pronto como sea posible medirlos objetivamente y expresar esa medida en moneda de cuenta.
Realizacin.- Los resultados econmicos solo deben computarse cuando sean realizados, o sea cuando la operacin que los origina queda perfeccionada desde el punto de vista de la legislacin o prcticas comerciales aplicables.
Unidad y Universalidad del sistema.- En un ente contable existir un solo sistema contable, integral y comprensivo.
Uniformidad.- Los principios generales, cuando fuere aplicable, y las normas particulares utilizadas para preparar los estados financieros de un determinado ente deben ser aplicados uniformemente.
Exposicin.- Los estados financieros deben contener toda la informacin y discriminacin bsica y adicional que sea necesaria para una adecuada interpretacin de la situacin financiera y de los resultados econmicos del ente a que se refieren.
NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD (NEC) La Federacin Ecuatoriana de contadores adopto los conceptos bsicos de las normas Internacionales de contabilidad emitidas por la federacin mundial de contadores y las adapt a las necesidades del pas. Para lo cual se emitieron las Normas Ecuatorianas de Contabilidad, con lo que se dio un gran paso en la
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modernizacin de la profesin contable, al unificar el criterio profesional y asegurar una mejor presentacin de los estados financieros. Estas normas son aplicables para la presentacin de los estados financieros de todas las compaas sujetas a su control y vigilancia. NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC) Las Normas Internacionales de Contabilidad NIC como se las conoce popularmente, son un conjunto de normas o leyes que establecen la informacin que debe presentarse en los estados financieros y la forma en que esta informacin debe presentarse, en dichos estados. Son normas de alta calidad orientadas al inversor. Para nuestra aplicacin utilizaremos las siguientes que han sido adoptadas por las Normas Ecuatorianas de Contabilidad NEC, as: NIC 01 Presentacin de Estados Financieros Adoptada en la NEC 1 Objetivo.-Establecer las bases para la presentacin de los estados financieros con propsito de informacin general, a fin de que se puedan comparar los estados financieros de la misma entidad en periodos anteriores como con otros estados financieros de otras entidades diferentes. Alcance.- Esta norma se aplicar a todo tipo de estados financieros con propsito de informacin general, que sean elaborados y presentados conforme a las normas internacionales de informacin (NIFF). NIC 02 Inventarios
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Adoptada en la NEC 11 Objetivo.- Suministrar una gua prctica para la determinacin de las existencias, as como para el posterior reconocimiento como un gasto del ejercicio. Alcance.- Esta norma ser de aplicacin a todas las existencias, excepto a: La obra en curso, proveniente de contratos de construccin, incluyendo los contratos de servicio directamente relacionados. Los instrumentos financieros Los activos biolgicos relacionados con la actividad agrcola y productos agropecuarios. NIC 07 Estado de Flujo del Efectivo Adoptado en el NEC 03 Objetivo.-Suministrar a los usuarios las bases para evaluar la capacidad que tiene la empresa para generar efectivo y equivalentes al efectivo, as como sus necesidades de liquidez. Alcance.-Da los requisitos para confeccionar un estado de flujo del efectivo, y deben presentarlo como parte integrante de sus estados financieros para cada ejercicio. NIC 8 Errores Fundamentales, Cambios en Estimaciones y Polticas Contables. Adoptado en el NEC 05 Objetivo.-De esta norma es prescribir los criterios para seleccionar y modificar las polticas contables, as como el tratamiento contable y la informacin a revelar acerca de los cambios en las polticas contables, de las modificaciones en las estimaciones contables y de la correccin de errores.
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Alcance.-Esta norma se aplicar en la seleccin y aplicacin de las polticas contables, as como en la contabilizacin de los cambios en stas y en las estimaciones contables y en la correccin de errores de ejercicios anteriores. NIC 10 Contingencias y Sucesos que Ocurren Despus de la Fecha de Balance Adoptado en el NEC 04 Objetivo.-Es prescribir cuando una entidad ajustar los estados financieros por hechos posteriores a la fecha del balance y las revelaciones que la identidad debe efectuar respecto a la fecha en que los estados financieros han sido formulados o autorizados para su divulgacin, as como respecto a los hechos posteriores a la fecha del balance. Alcance.-Ser aplicable en la contabilizacin y en la informacin a revelar correspondiente a las fechas posteriores a la fecha del balance. NIC 16 Propiedad, planta y equipo Adoptada en las NEC 12 y 13 Objetivo.- Principal de esta norma es prescribir como deben ser registrados por su costo las propiedades y a la vez el importe depreciable de un activo. Alcance.- Esta norma ser aplicable a todos los activos depreciables exceptuando los de: Bosques y recursos naturales renovables similares. Gastos de exploracin y extraccin de minerales, petrleo, gas natural y recursos no renovables similares. Gastos de investigacin y desarrollo. Crdito mercantil.
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NIC 18 Ingresos Adoptada en el NEC 09 Objetivos.-Establecer el tratamiento contable de los ingresos ordinarios que surgen de ciertos tipos de transacciones y otros eventos. Alcance.- Esta norma se aplicar al contabilizar los ingresos ordinarios
procedentes de las siguientes transacciones y sucesos: La venta de productos La prestacin de servicios El uso, por parte de terceros de activos de la empresa que produzcan intereses, regalas y dividendos SISTEMA CONTABLE
El sistema contable no es ms que una estructura organizada capaz de recoger las informaciones que se generan en una empresa en un perodo determinado y que presentados a la gerencia le permitirn a la misma la toma de decisiones financieras.
SISTEMA DE CONTROL DE LA CUENTA MERCADERAS
Utiliza diversas actividades y tcnicas para mantener la cantidad de productos a nivel deseado de tal manera que no pueda existir dficit o sobrante; existen dos sistemas de control de mercadera y son:
SISTEMA DE CUENTA PERMANENTE O INVENTARIO PERPETUO Este sistema se caracteriza por la actualizacin continua de los inventarios, de all su nombre de sistema de inventario permanente3.
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HARGADON, Bernard Y MUNERA, Armando. Principios de Contabilidad. Tercera edicin. Ao 2007. Pg. 125
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SISTEMA DE CUENTA MLTIPLE O PERIDICO
Consiste en controlar el movimiento de la Cuenta Mercaderas en varias o mltiples cuentas que por su nombre nos indican a que se refieren cada una de ellas, adems se requiere la elaboracin de inventarios peridicos o
extracontables que se obtienen mediante la toma o constatacin fsica de la mercadera que existe en la empresa en un momento determinado. El Inventario Final Extracontable se realiza contando, pesando, midiendo y valorando el costo de las mercaderas o artculos destinados a la venta 4.
La utilizacin del sistema de cuenta mltiple o Inventario peridico presenta las siguientes ventajas y desventajas.
Ventajas:
Permite informacin detallada de cada cuenta. Es de fcil aplicacin y comprensin. Proporciona un ahorro en cuanto al costo de su mantenimiento.
Desventajas:
No permite un control adecuado de la bodega, debido a la ausencia de control minucioso del movimiento de entradas y salidas, por lo cual el inventario slo se puede obtener extracontablemente.
Se podra complicar si el nmero de cuentas de apoyo se extiende ms all de lo indispensable. No informa oportunamente, ni proporciona datos sobre el costo de ventas en un momento determinado.
Al fin del perodo contable se realiza la Regularizacin o Ajuste correspondiente, en este sistema se utilizan varias cuentas como son:
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HARGADON, Bernard Y MUNERA, Armando. Principios de Contabilidad. Tercera edicin. Ao 2007. Pg. 95
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Ventas Costo de ventas Compras Ganancias brutas en ventas
Ventas
La venta es una transaccin mercantil por medio de la cual ciertos bienes (mercaderas) se traspasan a la propiedad de otro, recibiendo a cambio una promesa de pago posterior u el equivalente en dinero. La cuenta ventas es un rubro de resultados que denota rendimiento o beneficio.
Costo de Ventas
El valor de las ventas registradas al costo se conoce como Costo de ventas. Es una cuenta de resultados en la cual se anotan los valores de adquisicin de las mercaderas vendidas en un perodo determinado, o lo que tambin suele ser el valor incurrido para comercializar o comprar un bien o servicio. Inventario de mercaderas Los inventarios de mercaderas constituyen aquellas existencias de artculos que se encuentran en las bodegas y que an no han sido vendidas.
Los inventarios pueden ser identificados en dos momentos:
Inventario inicial. Aquel valor en mercaderas con el que se inicia un perodo.
Inventario final. Mercaderas que no han podido ser vendidas, en consecuencia constan plenamente al final del perodo. Por principio, en la contabilidad los valores finales del perodo sern los iniciales del inmediatamente posterior. Los inventarios pueden ser determinados de dos maneras:
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Toma fsica:
Caso que se conoce como inventario fsico extracontable. Se obtiene pesando, midiendo y valorando el costo (de la ltima adquisicin ms una porcin de fletes, embalajes y otros costos incidentales). Cuando se utiliza el sistema peridico, este tipo de inventario es indispensable.
Contablemente:
Se obtiene sumando los saldos de todas las tarjetas de krdex. La cantidad de artculos debe coincidir con el saldo fsico de las mercaderas. Cualquier diferencia puede ser ajustada.
Compras
Las compras son transacciones mercantiles por medio de las cuales se adquiere, la propiedad de determinados artculos dispuestos para la venta; a cambio se entrega un valor monetario o el equivalente, en una obligacin futura.
Devoluciones en Compras
Devoluciones son aquellos retornos de mercaderas que se hacen a los proveedores, por acuerdo establecido previamente o por una decisin unilateral, al considerar inadecuada la mercadera recibida.
El documento que debe respaldar la devolucin de mercaderas se denomina nota de crdito comercial, la cual es emitida por el proveedor. Transporte en compras
Es una cuenta que influye en el costo y aparece por los pagos u obligaciones adquiridas por concepto de traslado de mercaderas desde la bodega del proveedor hasta la del comprador.
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El transporte es llevar personas o cosas de un lugar a otro utilizando cualquier tipo de vehculo; este servicio debe estar realizado por empresas creadas expresamente con este objeto5.
Ganancia bruta en ventas
Diferencia obtenida por la compra y venta de mercaderas, durante un perodo determinado. Esta primera representacin de la renta empresarial es la ms significativa y decisiva dentro de los resultados econmicos de la empresa.
La obtencin de este resultado tendr directa vinculacin entre el precio de venta que se fije y el costo de adquisicin de la mercadera, puesto que:
Precio de venta. Es fijado en funcin de las condiciones del mercado y de las polticas de comercializacin de la empresa.
Costo de venta. Puede ser controlado por la empresa, pues para obtener costos adecuados convendr: Buscar la mejor alternativa en precios (ley de oferta y demanda). Ser austero en los gastos inherentes a la compra. Implantar un buen sistema de control interno, especialmente en el manejo y custodia de bodegas SISTEMAS CONTABLES Un sistema contable es el conjunto de principios y reglas que facilitan el conocimiento y la representacin adecuada de la empresa y de los hechos econmicos que afectan a la misma.
ZAPATA, Snchez Pedro. Contabilidad General. Tercera edicin, ao 2011. Pg. 249
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Dentro de una organizacin empresarial el sistema de contabilidad se constituye como una estructura ordenada y coherente mediante la cual se recoge toda la informacin necesaria de una entidad como resultado de sus actividades operacionales, valindose de todos los recursos que la actividad contable le provee y que al ser presentados a los directivos y accionistas les permitan tomar las respectivas decisiones operativas y financieras sobre la marcha de la empresa. En general los sistemas de informacin estratgicos que se crean para el manejo de la informacin de las empresas competitivas est basado fundamentalmente en las autopistas de informacin y el manejo del Cuadro de Mando Integral Hipermedia que manejan las grandes empresas en el mundo, ya que son estas las que los han desarrollado y lo han tomado como herramienta fundamental en la construccin de estrategias para las diferentes etapas que soportan la empresa en el actual mundo cambiante, como lo son la toma de decisiones en ventas, la alta gerencia, la innovacin de productos, las construcciones de nuevos
componentes que los lleven al xito. PLAN DE CUENTAS Denominado tambin catlogo de cuentas, es la numeracin de cuentas ordenadas sistemticamente aplicables a un negocio concreto, que proporciona los nombres y el cdigo de cada una de las cuentas. Es una lista de cuentas, acompaada de una descripcin de uso y operacin general de cada cuenta en los libros de contabilidad, da lugar a una clasificacin o manual de cuenta6.
Estructura El plan de cuentas debe estructurarse de acuerdo con las necesidades de
informacin presentes y futuras de la empresa y se elaboran luego de un estudio previo que permita conocer sus metas, particulares, polticas, etc.7
6 7
VALDIVIEZO, Bravo Mercedes. Contabilidad General. Sptima edicin, Ao 2007. Pg. 20 ZAPATA, Snchez Pedro. Contabilidad General. Tercera edicin, ao 2011. Pg. 22
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Un plan de cuentas debe cumplir con varios requisitos, como la homogeneidad, la integridad, la sistematicidad y la flexibilidad; es decir debe ser ordenado, de tal forma que permita contemplar un criterio racional planificado; completo, que
tenga todas las cuentas necesarias para reflejar todos los posibles hechos econmicos a producirse; claro, que su terminologa sea comprensible para cualquier persona interesada en el funcionamiento del sistema de informacin contable del ente; y, flexible, que permita la posible incorporacin de cuentas.
MANUAL DE CUENTAS
En toda empresa es necesario elaborar el manual de cuentas, sobre el cual se registraran las transacciones, este plan debe contener todas las cuentas que estarn dentro de la contabilidad, de acuerdo a las necesidades de la empresa.
Definicin
Un manual de cuentas se definir como un ordenamiento metdico de todas las cuentas de las que se sirve el sistema contable para el logro de sus fines.
EL CICLO CONTABLE.
En el ciclo contable estn relacionadas todas las fases que se repiten en cada perodo, necesarias para proporcionar a la administracin la informacin cuantificada que requiere para planear, controlar y dar a conocer la situacin financiera y las operaciones de la empresa, en un perodo determinado.
Normalmente un ciclo contable es un perodo en el que se registran los hechos contables ocurridos en el transcurso de un ejercicio, este ejercicio, es un perodo natural ocurrido entre el 1 de enero al 31 de diciembre.
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COMPROBANTES Y DOCUMENTOS
INVENTARIOS
ESTADO DE SITUACION INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR AUXILIARES BALANCE DE COMPROBACION AUXILIARES HOJA DE TRABAJO
AJUSTES
CIERRE DE LIBROS
BALANCE GENERAL
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
FUENTE: Mercedes Bravo ELABORADO POR: El auto
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COMPROBANTES Y DOCUMENTOS Es el justificante propio o ajeno que da origen a un asiento contable. Contiene, la informacin necesaria para el registro contable de una operacin, y tiene la funcin de comprobar razonablemente la realidad de dicha operacin.8
Los documentos mercantiles son de mucha importancia ya que proporcionan un mayor grado de confiabilidad y validez en los registros contables; stos son utilizados como referencia y como comprobantes en caso de desacuerdo legal.
Entre los principales documentos que intervienen en las transacciones comerciales diarias de la empresa y que son de utilidad comercial que sirven de apoyo y respaldo para todas las transacciones de la empresa podemos anotar los siguientes: Facturas, cheques, notas de venta, letras de cambio, rol de pagos, comprobantes de ingreso, comprobantes de egreso, etc.
Factura
Es el documento de carcter obligatorio que sirve en las transacciones comerciales donde se registran en detalle las mercaderas o servicios vendidos, la misma que es utilizada diaria y permanentemente en los negocios; y debe ser emitido por las transacciones que superen los $ 4.00 dlares, se debe emitir el original y dos copias (una para el contribuyente y otra para la administracin tributaria)
Cada factura bebe ser totalizada y cerrada individualmente.
Definicion.org. [En lnea]: Definicin de documento fuente. [Fecha de consulta: 18 Abril 2012]. Disponible en:http://www.definicion.org/documento-fuente
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FUENTE: Ferretera Multicolor ELABORADO POR: El autor
Cheque
El cheque es un documento de pago inmediato, a diferencia de la letra de cambio y el pagar que son documentos de crdito. Los cheques son girados a cargo de los bancos; quienes entregan talonarios numerados en serie los cuales sirven para las respectivas transacciones y tomando en consideracin que desde el mes de abril del ao en curso los cheques debern ser llenados con el formato de uso obligatorio de los cuatro dgitos del ao en las fechas en que constan en los cheques que se emitan en el sistema bancario nacional.
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FUENTE: Ferretera Multicolor ELABORDO POR: El Autor
Comprobante de Retencin
Son documentos que acreditan las retenciones de impuestos realizados por los Agentes de Retencin en cumplimiento en lo dispuesto en la normativa vigente. Los contribuyentes solicitaran al SRI la autorizacin para la impresin de estos comprobantes, al igual que los comprobantes de venta y documentos complementarios.
FUENTE: Ferretera Multicolor ELABORADO POR: El autor

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Los agentes de retencin estn obligados a mantener un archivo cronolgico de las copias de los comprobantes de retencin emitidos por ellos, es obligacin del agente de retencin conservar todos los documentos de soporte durante seis aos, para efectos tributarios.
INVENTARIO INICIAL
El inventario Inicial es el
activo de mayor transcendencia en los balances
generales, el inventario est conformado por una serie de cuentas principales y auxiliares como: inventario inicial, compras, devoluciones en compras, ventas devoluciones en ventas e inventario final.
FERRETERA MULTICOLOR
INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 21012
EXPRESADO EN USD $
CANTIDAD
DETALLE
V. UNITARIO
V. PARCIAL
V. TOTAL
TOTAL
Zamora 02 de enero del 2012
GERENTE
CONTADOR
FUENTE: Mercedes Bravo. ELABORADO POR: El autor. - 26 -
ESTADO DE SITUACIN INICIAL Se elaborara al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que conforman el Activo, el Pasivo y el Patrimonio de la misma. Con sta informacin se procede a la apertura de libros. El Balance de Situacin Inicial se puede presentar de dos formas: En forma de T u Horizontal y en forma de reporte o vertical9
Activo.-Son todos los bienes propiedad de la empresa y que no estn disponibles para la venta. Ejemplo: Caja Edificio Maquinaria y Equipo.
Pasivo.-Son todas las obligaciones que tiene la empresa para con terceras personas. Ejemplo: Prstamos bancarios Documentos por pagar Cuentas por pagar
Patrimonio.-El patrimonio est formado por un conjunto de bienes, derechos y obligaciones pertenecientes a una empresa, y que constituyen los medios econmicos y financieros a travs de los cuales la empresa puede cumplir con sus fines propuestos.
Entre los bienes podemos anotar: edificios, terrenos, maquinas, etc. Entre los derechos pueden figurar los crditos contra terceros que la empresa tenga a su favor.
VALDIVIEZO, Bravo Mercedes. Contabilidad General. Sexta edicin, Ao 2008. Pg. 56
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Entre las obligaciones a que a de hacer frente la empresa podemos sealar las deudas con proveedores, los crditos bancarios, etc.
FERRETERIA MULTICOLOR ESTADO DE SITUACIN INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2012 EXPRESADOS EN USD $ ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS POR COBRAR MERCADERIAS TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES MUEBLES Y ENSERES TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVOS NO CORRIENTES PRESTAMOS POR PAGAR TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL TOTAL Y PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXX XXX XXX XXX XXX XXX Zamora, 01 de Enero de 2012 XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX
GERENTE FUENTE: Mercedes Bravo ELABORADO POR: El Autor

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CONTADOR
LIBRO DIARIO
En el libro diario se registran todas las operaciones en orden cronolgico que se realizan en una empresa comercial anotando los ingresos y egresos en el orden que se vayan realizando durante un periodo determinado. Este libro consta de dos columnas las del Debe y del Haber, se registra mediante asientos que pueden ser simples, compuestos o mixtos; para que los registros sean vlidos el libro debe estar debidamente autorizado.
FERRETERIA MULTICOLOR
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2012

EXPRESADO EN USD $
FECHA CD.
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
HABER
FUENTE: Pedro Zapata ELABORADO POR: El autor
LIBRO MAYOR
Este libro agrupa y verifica todas las transacciones que aparecen en el Libro Diario. Se abrirn los mayores para las cuentas que sean necesarias es decir, una tarjeta para cada cuenta y en el orden de activo, pasivo, patrimonio, ingresos y gastos, para facilitar la formulacin de los estados financieros.
La cuenta es una ficha individual que registra las cantidades en el debe y en el haber, as como el saldo de la misma. El libro mayor lo que hace precisamente es eso; anotar las cantidades que intervienen en los asientos en su correspondiente cuenta de Libro Mayor.
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LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2012

EXPRESADO EN USD $
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
HABER
SALDO
BALANCE DE COMPROBACIN Es un instrumento financiero que se utiliza para visualizar la lista del total de los dbitos y los crditos de las cuentas, junto al saldo de cada una de ellas (ya sea deudor o acreedor). De esa forma, permite establecer un resumen bsico de un estado financiero10
La elaboracin de un balance de comprobacin comienza con la realizacin de las sumas de las anotaciones de cada cuenta, tanto en el debe como en el haber. En el paso siguiente, se obtiene el saldo de cada cuenta (la diferencia entre el debe y el haber). Por ltimo las sumas y los saldos obtenidos se trasladan al balance.
Este balance se prepara al final de cada perodo y se lo realiza muy meticulosamente teniendo en cuenta que cuadre el paso de los valores del mayor a las columnas del debe y del haber y procediendo a rectificar y cuadrar las sumas de ser necesario.
15
GALVAN, Alberto. Balance de comprobacin. S y j [En lnea]. Colombia. Slideshare. 2010 [Fecha de consulta: 19 Abril 2012]. Disponible en:http://www.slideshare.net/albertogalvan/balance-de-comprobacion-s-y-j
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FERRETERIA MULTICOLOR BALANCE DE COMPROBACIN DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2012 EXPRESADO EN USD $ Nro. CUENTA SUMAS DEBE HABER SALDOS DEUDOR ACREEDOR
HOJA DE TRABAJO La hoja de trabajo forma parte de los papeles de trabajo; es un instrumento de ayuda para la estructura de los estados financieros. En la hoja de trabajo se desarrollan los estados financieros en forma horizontal, las cuentas del dbito del balance de comprobacin ajustado se desplazan a la columna del dbito del Estado de Resultados (gasto) o a la del dbito del Balance General (activos), las cuentas del crdito del balance de comprobacin ajustado se desplazan a la cuenta del crdito del Estado de Resultados (ingresos) o la cuenta del crdito del balance general (pasivo y patrimonio)11
Ajustes.- En el proceso contable se filtran errores, omisiones, desactualizaciones y otras situaciones que vienen a afectar la razonabilidad de las cuentas.
Los ajustes se presentan al cierre de un perodo contable; cuyo objeto principal es incluir en el balance los verdaderos valores, que por diversas causas no presentan valores que puedan ser comprobados y por ello no denoten la verdadera situacin actual de la empresa.
11
VSCONEZ, Jos Vicente. Contabilidad General para el siglo XXI. Editorial Ministerial de Educacin y Cultura Quito, Pg. 177
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FERRETERIA MULTICOLOR HOJA DE TRABAJO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2012 EXPRESADO EN USD $
CUENTAS SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO RESULTADOS ESTADO SITUACION FINANCIERA
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
Gasto
Ingreso
Activo
Pasivo
FUENTE: Mercedes Bravo ELABORADO POR: El autor
ESTADOS FINANCIEROS
Son informes presentados al final de cada periodo contable, los mismos que reflejan los resultados, los cambios que experimenta la empresa en un periodo determinado y la situacin financiera de la empresa, razn por la que debe preparar esta informacin con todos los elementos requeridos para ser utilizados como instrumentos de orientacin financiera y de informacin para los medios interesados, como: los accionistas, propietarios o acreedores.
COMPONENTES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Un informe completo de los Estados financieros comprender lo siguiente: Balance General Estado de Resultados Un estado que presente todos los cambios en el patrimonio; que muestre: Todos los cambios habidos en el patrimonio neto, o los cambios en el patrimonio neto distintos de los procedentes de las transacciones con los propietarios del mismo Estado de Flujo del Efectivo Polticas contables y notas explicativas
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ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Se lo realiza al final del ejercicio econmico, en l se demuestra de forma detallada la situacin patrimonial de la empresa, indicando los valores que posee, que debe cancelar as como su patrimonio inicial ms las reservas, ganancias o prdida en el ejercicio econmico.
Activos
El activo se refiere a todos aquellos recursos econmicos que posee una empresa y que son registrados y medidos de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados.
Pasivos
El pasivo representa todas aquellas deudas, compromisos y obligaciones presentes contradas por una empresa, provenientes de transacciones o eventos pasados, con el objeto de financiar los bienes que constituyen el activo.
Capital
El capital es el derecho de los propietarios o poseedores sobre los activos netos, que surgen o se manifiestan por aportaciones de los dueos, por transacciones o tratos y otros eventos o circunstancias que afecten a una entidad, el cual se ejerce mediante devolucin, reembolso o distribuciones. El capital de un negocio es aquella parte que resta de los activos despus de que los pasivos han sido deducidos.
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FERRETERIA MULTICOLOR ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE 01 ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012

EXPRESADO EN USD $
ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES CAJA GENERAL BANCOS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCADERIAS ANTICIPO RTE. FTE. 1% CREDITO TRIBUTARIO ACTIVOS CORRIENTES MUEBLES Y ENSERES DEPREC. ACUML. MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACIN DEPRE. ACUMUL. EQUIPOS DE COMP. TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (corto plazo) CUENTAS POR PAGAR IVA RET. POR PAGAR TOTAL PASIVOS CAPITAL RESULTADO DE OPERACIN UTILIDAD O PRDIDA DEL EJERCICIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX
Zamora, 31 de Marzo del 2012
GERENTE.
CONTADOR.
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ESTADO DE RESULTADOS Es el informe
contable que presenta, de manera ordenada, las cuentas de
rentas, Costos y Gastos. Se presenta con el fin de medir los resultados y la situacin econmica de una empresa durante un periodo determinado 12.
FERRETERIA MULTICOLOR ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $ INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES UTILIDAD BRUTA EN VENTAS INGRESOS NO OPERACIONALES INTERESES GANADOS TOTAL INGRESOS GASTOS GASTOS OPERACIONALES COSTO DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS SUELDOS Y SALARIOS GASTOS APORTE PATRONAL IESS GASTOS ARRIENDO GASTOS SERVICIOS BASICOS GASTOS DEPRE. MUEBLES Y ENSERES GASTOS DEPRE. EQUIPOS COMPUTO GASTOS DEPRE. EQUIPOS DE OFIC. GASTOS DE TRANSPORTE GASTOS DE VENTA GASTOS FINANCIEROS SERVICIOS BANCARIOS TOTAL GASTOS UTILIDAD O PRDIDA DEL EJERCICIO XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX. XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX
Zamora, 31 de Marzo de 2012
GERENTE
CONTADOR

17
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ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO El estado de flujo del efectivo es el encargado de proveer la informacin financiera confiable dentro de un perodo determinado; el estado de flujo del efectivo muestra las entradas y salidas de efectivo por actividades de operacin, inversin y financiamiento, lo cual permite a la gerencia la toma de decisiones.
FERRETERIA MULTICOLOR ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO DEL 1 ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $ FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES VENTAS COBRO DE CUENTAS PENDIENTES FLUJO RECIBIDO DE CLIENTES (-) EFECTIVOS PAGADOS A PROVEEDORES Y EMPLEADOS GASTOS SUELDOS Y SALARIOS GASTO APORTE PATRONAL IESS GASTO ARRIENDO GASTO SERVICIOS BASICOS GASTO TRANSPORTE SERVICIOS BANCARIOS (=)FLUJO NETO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN (-)FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION (-)FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (=)AUMENTO NETO EN EFECTIVO (-)EFECTIVO NETO AL INICIO DE OPERACIONES SALDO FINAL DEL EFECTIVO XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX
Zamora, 31 de marzo de 2012
GERENTE
CONTADOR
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OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Persona Natural
Al hablar de persona natural se refiere a todos los individuos de la especie humana, cualesquiera que sean su edad, sexo o condicin social. Divdanse en ecuatorianos y extranjeros. Siendo ecuatorianos los que la constitucin del estado los declara como tales. Los dems son extranjeros.
Persona Natural Obligada a Llevar Contabilidad
De conformidad con el Art. 19 de la ley de Rgimen Tributario Interno el art. 37 de su reglamento, estn obligadas a llevar contabilidad todas las sucursales y establecimientos permanentes de compaas extranjeras y las sociedades definidas como tales en la ley de Rgimen Tributario Interno.
Igualmente, estn obligadas a llevar contabilidad, las personas naturales y las sucesiones indivisas que realicen actividades empresariales y que operen con un capital propio que al inicio de sus actividades econmicas o al 1 de enero de cada ejercicio impositivo hayan superado los USD. 60.000 o cuyos ingresos brutos anuales de esas actividades, del ejercicio fiscal hayan sido superiores a USD. 100.000 o cuyos costos y gastos anuales, imputables a la actividad empresarial, del ejercicio fiscal inmediato anterior hayan sido superiores a USD. 80.000. Se entiende como capital propio, la totalidad de los activos menos pasivos que posea el contribuyente, relacionados con la generacin de la renta gravada13.
Debern llevar una cuenta de ingresos para determinar su renta imponible las personas naturales que realicen labores empresariales y que operan un capital u obtenga ingresos inferiores a los previstos en el Art. 19 de la Ley de Rgimen Tributario Interno, as como los profesionales, comisionistas, artesanos, agentes, representantes y adems trabajadores autnomos.
13
Quienes estn obligados a llevar contabilidad [en lnea] Disponible en: htpp://www.ecuadorimpuestos.com
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Los estados financieros servirn de base para la presentacin de las declaraciones de impuestos, as como tambin su presentacin a la
Superintendencia de Compaas y a la Superintendencia de bancos, segn el caso. Las entidades financieras as como las entidades y organismos del sector pblico que, para cualquier trmite, requieren conocer sobre la situacin financiera de la empresa exigirn la presentacin de los mismos estados
financieros que sirvieron para fines tributarios.
Contribuyentes Contribuyentes es la persona natural o jurdica a quien la Ley impone la prestacin tributaria por la verificacin del hecho generador. Nunca perder su condicin de contribuyente quien segn la LEY, deba soportar la carga tributaria, aunque realice su traslacin a otras personas14
El Registro nico de Contribuyentes (RUC)
El Ruc es el inicio de la vida tributaria de un contribuyente, por tanto constituye una partida de nacimiento tributaria del sujeto pasivo que lo acompaar durante toda su vida fiscal.
En nuestro caso la ferretera multicolor tiene registrado el RUC como se lo demuestra en la documentacin respectiva.
A continuacin una explicacin conceptos y pasos que debe seguir un contribuyente para obtener el RUC.
Obligaciones Tributarias
Toda empresa o negocio debe basar sus actividades en leyes y reglamentos.
14
CODIGO TRIBUTARIO-Actualizado. Art. 25 [en lnea] Disponible en: http://www.derechoecuador.com/index.php?option=com_content&view=article&id=4141&Itemid=442
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El Art. 15 del Cdigo Tributario expresa. Obligacin
tributaria es el vnculo
jurdico personal, existente entre el estado o las entidades acreedoras de tributos y los contribuyentes o responsables de aquellos, en virtud del cual debe satisfacerse una prestacin en dinero, especies o servicios apreciables en dinero, al verificarse el hecho generador previsto por la ley15.
VALOR AGREGADO El valor agregado o valor aadido es un concepto, de uso en la economa, finanzas, contabilidad, etc. Con dos sentidos: Desde el punto de vista contable y desde el punto de vista macroeconmico. El valor agregado desde el punto de vista contable es la diferencia entre el importe de las ventas y el de las compras. Es decir, la diferencia entre precios de mercado y costes de produccin; desde el punto de vista macroeconmico el valor agregado es la suma total de los sueldos, salarios u honorarios, intereses, beneficios de los empresarios e impuestos percibidos del estado.16
Impuesto al Valor Agregado
El Impuesto al Valor Agregado (IVA), grava al valor de la transferencia De dominio o la importacin de bienes inmuebles de naturaleza corporal, en todas sus etapas de comercializacin y al valor de los servicios prestados. La tarifa que corresponde a este impuesto es del 12 y 0 % del valor transferido o del servicio prestado.
Plazos Para Declarar y Pagar el IVA
De acuerdo a la siguiente tabla son las fechas mximas para la declaracin y pago, recuerde que los sujetos pasivos gravados con el 12% declararn y pagarn mensualmente el IVA de acuerdo al noveno dgito del RUC (Registro
15 16
Tomado del Cdigo Tributario actualizado 2012, Titulo II, De La Obligacin Tributaria, Captulo I Wikipedia la enciclopedia libre.[en lnea] Disponible en: http://es.wikipedia.org/wiki/Valor_agregado
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nico de Contribuyente) desde el primer da de cada mes y en caso de impuesto a la renta anual, desde el primero de febrero de cada ao.
De acuerdo al 9no. Digito del R.U.C. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
Fecha de vencimiento (Da) 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28
Semestral Mensual Mes siguiente Mes siguiente Mes siguiente Mes siguiente Mes siguiente Mes siguiente Mes siguiente Mes siguiente Mes siguiente Mes siguiente 1er. Sem. Julio Julio Julio Julio Julio Julio Julio Julio Julio Julio 2da. Sem. Enero Enero Enero Enero Enero Enero Enero Enero Enero Enero
FUENTE: S.R.I. Zamora ELABORADO POR: El autor
IMPUESTO A LA RENTA
Este impuesto grava a la renta global que obtengan las personas naturales, las sucesiones indivisas, las sociedades nacionales y extranjeras. Para efectos de este impuesto la Ley de Rgimen Tributario Interno considera renta lo siguiente: Art. 2.- Los ingresos de fuente ecuatoriana obtenidos a ttulo gratuito o a ttulo oneroso provenientes del trabajo, de capital o de ambas fuentes, consistentes en dinero, especies o servicios; y
Los ingresos obtenidos en el exterior por personas naturales domiciliadas en el pas o por sociedades nacionales, de conformidad con lo dispuesto en el Art. 98 de esta ley17.
17
Ley orgnica de Rgimen Tributario Interno.[en lnea] Disponible en: http://www.impuestosecuador.com/index2.php?option=com_content&do_pdf=1&id=49
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TABLA IMPUESTO A LA RENTA 2012, PERSONAS NATURALES
Esta es la tabla del Impuesto a la Renta publicada por el servicio de Rentas Internas al que debern regirse los contribuyentes para el ejercicio fiscal sobre las utilidades obtenidas.
Fraccin bsica
Exceso hasta 9,720.00 12,380.00 15,480.00 18,580.00 37,160.00 55,730.00 74,320.00 99,080.00
0 9,720.00 12,380.00 15,480.00 18,580.00 37,160.00 55,730.00 74,320.00
Impuesto a la fraccin bsica 0 0 133.00 443.00 815.00 3,602.00 7,316.00 19,392.00
% de impuesto a la fraccin excedente 5% 10% 12% 15% 20% 25% 35%
FUENTE: S.R.I. Zamora ELABORADO: El autor
Retencin en la Fuente
De acuerdo a la gua prctica actualizada El Asesor Contable, Las retenciones en la fuente se constituyen en un pago anticipado del impuesto objeto de retencin, as, las retenciones en la fuente del 1%, 2%, 8% y 10% se constituyen en un pago anticipado y no en un pago definitivo del Impuesto a la Renta y, el 30%, 70% y 100%, se constituye en pago anticipado del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Son agentes de retencin del Impuesto a la Renta toda persona jurdica o
privada, las sociedades y las empresas o personas naturales obligadas a llevar contabilidad que paguen cualquier tipo de ingresos que constituyan ventas gravadas para quin las reciba.
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INSTITUCIONES PBLICAS
CONTRIBUYENTE ESPECIAL PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
SOCIEDADES
PERSONA NATURAL NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
FUENTE: Servicio de Rentas Internas ELABORADO: El autor
Retenciones del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Cuando las entidades del sector pblico y los contribuyentes especiales compran bienes grabados con el 12%, retendrn el 30% del valor causado en la adquisicin. En el caso de la prestacin de servicios grabados con este porcentaje, la retencin ser del 70% del IVA causado.
Similares porcentajes aplicaran los agentes de retencin a los proveedores de bienes y servicios que no estn obligados a llevar contabilidad, excepto cuando los servicios prestados sean de parte de profesionales con instruccin superior, o de arrendamientos de inmuebles por personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, en ste caso se retendr el 100% del IVA causado.
Se retendr la totalidad del IVA, cuando el comprador de bienes o servicios haya formulado una liquidacin de compras de bienes o de servicios.
En la declaracin del perodo anual del Impuesto a la Renta o mensual o semestral del IVA se debe determinar el impuesto causado y de dicho valor se deber descontar los valores retenidos. Lo que se mantiene como saldo a favor, es decir como crdito tributario para el siguiente perodo.
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TABLA DE RETENCIONES IVA FUENTE
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.
PERSONAS NATURALES NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD SE EMITE LIQUIDACIN DE COMPRAS EMITE DE BIENES O POR FACTU ADQUISICIN ARRENDAMIE RA O DE PROFESION NTO DE NOTA SERVICIOS ALES BIENES DE (INCLUYE INMUEBLES VENTA PAGOS POR PROPIOS ARRENDAMIE NTO AL EXTERIOR) BIENES 30% SERVIC IOS 70% BIENES 30% SERVIC IOS 70% BIENES 30% SERVIC IOS 70% BIENES NO RETIEN E SERVIC IOS 30% BIENES 30% SERVIC IOS 70% BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100% BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
AGENTE DE RETENCIN (Comprado el que realiza el pago)
ENTIDADES Y ORGANISM OS DEL SECTOR PBLICO Y EMPRESAS PBLICAS
CONTRIBUY ENTES ESPECIALE S
SOCIEDA DES
OBLIGADA A LLEVAR CONTABILI DAD
ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PBLICO Y EMPRESAS PBLICAS
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30% SERVICIO S 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
CONTRIBUYEN TES ESPECIALES SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD CONTRATANTE DE SERVICIOS DE CONSTRUCCI N
BIENES 30% SERVICIO S 70% BIENES NO RETIENE SERVICIO S NO RETIENE BIENES NO RETIENE SERVICIO S 30%
BIENES 30% SERVICIOS 70% BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
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COMPAAS DE SEGUROS Y REASEGUROS EXPORTADOR ES (UNICAMENTE EN LA ADQUISICIN DE BIENES QUE SE EXPORTEN, O EN LA COMPRA DE BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACIN Y COMERCIALIZA CIN DEL BIEN EXPORTADO)
BIENES 100% SERVIC IOS 100%
------------------
FUENTE: Varios ELABORADO POR: El autor
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Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
El Servicio de Rentas Internas mediante publicacin de la resolucin NACDGERCGC12-00001 en la cual se dispone de la obligacin de presentar el Anexo Transaccional Simplificado (ATS) a todas las sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad. En caso de las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad se establece como condicin para la presentacin del mismo que los ingresos brutos anuales o costos y gastos anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior, hayan sido superiores al doble de los montos establecidos para que se genere la obligacin de llevar contabilidad.
En esta misma resolucin se estableci el cronograma para la presentacin del ATS para los primeros meses del ao 2012. Es importante recordar que el Anexo Transaccional Simplificado (ATS), la empresa (contribuyente) deber registrar e ingresar la siguiente informacin: Las facturas de venta emitidas por la sociedad (contribuyente) Las notas de crdito Las facturas anuladas Las retenciones en la fuente e IVA emitidas por el cliente Exportaciones Las facturas de compra emitidas por los proveedores Las retenciones en la fuente e IVA emitidas por la sociedad
Anexo de Retencin en la fuente por relacin de Dependencia (REDEP) De acuerdo a la Resolucin NAC-DGER2006-0791 todas las sociedades y empleadores en su calidad de agentes de retencin deben presentar un reporte detallado de los pagos y retenciones en la fuente de impuesto a la renta realizadas. La informacin se entrega en medio magntico, a travs de un archivo comprimido en formato xml. Este archivo debe estar estructurado de acuerdo a las especificaciones de la ficha tcnica disponible en el portal de servicios en
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lnea. No obstante el SRI ha puesto a disposicin del contribuyente un software gratuito disponible en la siguiente direccin Plug in RDEP. El archivo puede ser enviado por Internet o entregado en cualquiera de las oficinas del SRI, segn el siguiente calendario:
Noveno dgito del RUC. O cedula 1 2 2 4 5 6 7 8 9 10

FUENTE: Varios ELABORADO POR: El autor
Personas Naturales 10 de marzo 12 de marzo 14 de marzo 16 de marzo 18 de marzo 20 de marzo 22 de marzo 24 de marzo 26 de marzo 28 de marzo
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e. Materiales y mtodos
tiles de oficina: Lapiceros, lpices, carpetas, reglas, resmas de papel bond, resaltadores, grapadoras, perforadoras, marcadores, anillados, empastado.
Equipo de cmputo: Computadora, sumadora.
Muebles de oficina: escritorio y sillas de oficina
Impresin y reproduccin: Impresiones y copias.
Adquisicin de bibliografa: Manuales y leyes, libros, revistas, boletines, internet.
MTODOS:
Cientfico.- Se constituy en la gua para la consecucin de
objetivos y
demostracin de la propuesta planteada. Se utiliz para observar la realidad del movimiento contable y financiero de la empresa.
Deductivo.- Fue puesto en prctica
al momento de conceptualizar
los
contenidos tericos que van de lo general a lo particular, mediante la recopilacin de informacin sustentable, obteniendo una mejor comprensin de los conceptos, normas, principios y reglamentos aplicados en la redaccin del marco terico.
Inductivo.- Se aplic para relacionar los hechos contables con la actividad comercial de la empresa, desarrollando todo el proceso contable y verificando a travs de los principios y las normas internacionales de contabilidad
generalmente aceptados el cumplimiento y veracidad de la informacin, reflejada en los estados financieros.
Analtico.- Se utiliz para examinar la informacin proveniente de los documentos comerciales, para su posterior registro en el libro diario, libro mayor, basado en el
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flujo de las operaciones contables del periodo, que una vez registradas fueron analizadas para la formulacin de los respectivos estados financieros.
TCNICAS
La observacin.- Aplicada para diagnosticar la situacin financiera contable de la empresa, la revisin de la informacin que sustent el anlisis de las actividades econmicas desarrolladas por la entidad, resultando de gran utilidad para el diseo de la investigacin, durante el proceso.
La entrevista.- Tcnica utilizada al momento de realizar las respectivas entrevistas con la gerente de la empresa, con la finalidad de obtener toda la informacin relacionada con la actividad contable y profundizar en la esencia del problema a investigar.
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f. Resultados FERRETERIA MULTICOLOR PLAN GENERAL DE CUENTAS CDIGO 1. 1.1. 1.1.01. 1.1.02. 1.1.02.01 1.1.03. 1.1.03.01 1.1.04 1.1.05. 1.1.06. 1.1.06.01 1.1.06.02 1.1.07. 1.1.07.01 1.1.08. 1.1.08.01 1.1.09 1.2. 1.2.01. 1.2.02. 1.2.03. 1.2.04. 1.2.05. 1.2.06 NOMBRE DE LA CUENTA ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES CAJA BANCOS Banco de Loja INVENTARIO DE MERCADERIAS MERCADERIAS SUMINISTROS DE OFICINA IVA COMPRAS IVA RETENIDO IVA RETENIDO 30% COMPRAS IVA RETENIDO 70% COMPRAS ANTICIPO IMP. RETENCION DE LA FUENTE ANTICIPO IMP. RET. 1% CUENTAS POR COBRAR (-)PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES CREDITO TRIBUTARIO ACTIVOS NO CORRIENTES MUEBLES Y ENSERES (-)DEPRECIACIN ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACIN (-)DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACION EQUIPO DE OFICINA (-)DEPRECIACION ACUMULADA DE QUIPO DE OFICINA
2. 2.1. 2.1.01.
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (o corto plazo) CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

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2.1.01.01 2.1.01.02 2.1.01.03 2.1.01.04 2.1.01.05 2.1.01.06 2.1.01.07 2.1.01.08 2.1.01.09 2.1.02. 2.1.02.01. 2.1.02.02. 2.1.03 2.1.03.01 2.1.03.02 2.1.03.03 2.1.03.04 2.1.04 2.1.05 2.1.05.01 2.1.05.02 2.1.06 2.1.06.01 2.1.06.02
Placa Centro Comercial Pinaucasa Jimnez Corp. SA. Cabo Sur. Ferretera Crap. Ferretera Dimafer. Representaciones Crdenas. Comercial Reinoso. Ferripintura. IESS POR PAGAR APORTE INDIVIDUAL (9.35 %) APORTE PATRONAL (12.15 %) PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR DECIMO TERCER DECIMO CUARTO VACACIONES FONDOS DE RESERVA IVA VENTAS RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 1% RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 8% IVA RETENIDO POR PAGAR IVA RET. 30% IVA RET. 70%
3. 3.1 3.1.01 3.2. 3.2.01.
PATRIMONIO CAPITAL ASIGNADO CAPITAL RESULTADOS DE OPERACIN UTILIDAD Y/O PRDIDA DEL EJERCICIO
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4. 4.1. 4.1.01 4.1.01.01 4.1.01.02 4.1.02 4.1.03
INGRESOS OPERACIONALES VENTAS VENTAS TARIFA 12% VENTAS TARIFA 0% UTILIDAD BRUTA EN VENTAS DESCUENTO EN COMPRAS
5. 5.1. 5.1.01. 5.1.01.01 5.1.01.02 5.1.02. 5.1.03. 5.1.04 5.2. 5.2.01 5.2.02. 5.2.02.01. 5.2.02.02. 5.2.02.03. 5.2.02.04. 5.2.03. 5.2.04. 5.2.05. 5.2.05.01. 5.2.06. 5.2.07. 5.2.08. 5.2.09. 5.3. 5.3.01.
GASTOS OPERACIONALES COMPRAS COMPRAS TARIFA 12% COMPRAS TARIFA 0% TRANSPORTE EN COMPRAS COSTO DE VENTAS CUENTAS INCOBRABLES GASTOS DE ADMINISTRACIN SUELDOS Y SALARIOS BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES DECIMO TERCER SUELDO DECIMO CUARTO SUELDO VACACIONES FONDOS DE RESERVA GASTO APORTE PATRONAL IESS GASTO DE ARRIENDO GASTO SERVICIOS BSICOS TELFONO GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTACION GASTO DEPRECIACIN EQUIPOS DE OFICINA GASTO DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES GASTO SUMINISTROS DE OFICINA GASTOS FINANCIEROS SERVICIOS BANCARIOS
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MANUAL DE CUENTAS
1 ACTIVOS
Representa todos los valores y derechos de propiedad de la ferretera Multicolor, se desagrega bajo el criterio de liquidez: Activo Circulante o corriente, Activo Fijo Propiedad Planta y Equipo, Diferidos y otros Activos.
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
Todo lo que representa efectivo y lo que se espera realizar en corto tiempo est determinado por el efectivo.
1.1.01 CAJA
Representa dinero en efectivo, cheques a la vista, se clasifica como activo circulante.
Se Debita: Aportes de los dueos, recaudacin de ventas al contado, cobros en efectivo, devoluciones de impuestos en efectivo, etc. Se Acredita: Pagos en efectivo por compras, obligaciones con terceros, servicios, sueldos, etc. Saldo: Deudor.
1.1.02 BANCOS
Est representado por todos los valores monetarios depositados en diversas cuentas ya sea de ahorro o corriente que una empresa mantiene en distintas instituciones bancarias. Esta cuenta es de saldo deudor.
Se Debita: Por los depsitos en las cuentas bancarias, traslados de fondos, notas de crdito y cualquier otro documento que incremente los ingresos.
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Se Acredita: Con la emisin de giros cheques y cualquier otra forma de pago que disminuya los fondos de dicha cuenta.
1.1.03 INVENTARIO DE MERCADERAS
Aqu se registra el valor del inventario inicial de mercaderas y permanece invariable durante el perodo y al finalizar dicho perodo se registra el valor del Inventario Final.
Se Debita: Por el valor del Inventario Final y el Inventario Inicial Se Acredita: Por regulacin del valor del Inventario Inicial. Saldo: Deudor.
1.1.04 SUMINISTROS DE OFICINA
Esta cuenta representa todos los valores de los artculos como. Lpices, cuadernos, papel bond, etc. Estn destinados para uso exclusivo de la empresa.
Se Debita: Por la adquisicin Se Acredita: Por el valor consumido o por el porcentaje convertido en gasto. Saldo: Deudor
1.1.05 IVA COMPRAS
La ley determina las condiciones y forma del valor de IVA grabado. Se Debita: Todas las adquisiciones y servicios realizados por la empresa. Se Acredita: Por la liquidacin del IVA, en los asientos de ajuste. Saldo: Deudor.
1.1.06 IVA RETENIDO
Por la transferencia del dominio de un acto o contrato realizado por los agentes con sus proveedores nace la retencin; y, adems por un bien mueble o servicio
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cuyo porcentaje vara, al 30%, en relacin a los bienes muebles, el 70% en las prestaciones de servicios gravados.
Se Debita: Por el monto retenido por los agentes de retencin. Se Acredita: Al momento de la devolucin de bienes muebles o prestaciones gravadas producto de retenciones y por la liquidacin del IVA. Saldo: Deudor.
1.1.07 ANTICIPO IMP. RETENCION DE LA FUENTE
Representa los pagos pagado por adelantado del impuesto a la renta, producto del pago de bienes muebles o renta de servicios.
Se Debita: Por la retencin que se realiza al momento de las ventas. Se Acredita: Al momento de realizar la cancelacin al servicio de Rentas Internas. Saldo. Deudor.
1.1.08 CUENTAS POR COBRAR
Son todos los documentos de crdito que se emiten en el transcurso del negocio y que sern cancelados en tiempo estipulado.
Se Debita: Cuando emitimos un documento de crdito generando documentos por cobrar. Se Acredita: Cuando se realiza el pago por dicho documento. Saldo: Deudor.
1.1.08.01 (-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES
Es una cuenta reguladora del activo para determinar la parte neta de las cuentas por cobrar. Segn la ley del Rgimen Tributario Interno determina el clculo del 1% anual de previsin sobre los crditos que se encuentren pendientes de recaudacin al cierre de cada ejercicio.
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Se Debita: Por prdidas de cuentas incobrables. Se Acredita: Por el valor en provisin por cuentas incobrables. Saldo: Deudor.
1.1.09 CREDITO TRIBUTARIO
Se origina cuando el valor del IVA en compras, es mayor al IVA en ventas, con la finalidad de recuperar el exceso pagado durante un periodo determinado.
Se Debita: Cuando las compras superan el monto de las ventas Se Acredita: Al declarar el impuesto; las ventas son mayores a las compras.
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
Esta cuenta controla los bienes muebles e inmuebles propiedad de la empresa.
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES
Representa a todos los bienes que estn destinados a prestar servicios como elementos de trabajo.
Se Debita: por el Inventario Inicial y dems adquisiciones realizadas. Se Acredita: Por la venta, por prdida y depreciacin de dichos bienes. Saldo: Deudor.
1.2.02 (-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
Controla la disminucin estimada de muebles y enseres.
Se Debita: Por la venta, remate o baja de bienes. Se Acredita: por las depreciaciones de muebles y enseres. Saldo: Acreedor.
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1.2.03 EQUIPO DE COMPUTACIN
Representado por todos los bienes que posee la empresa como: computadores, scanner, impresora, etc.
Se Debita: Por el costo de Adquisicin. Se Acredita: Por el costo de la venta, depreciacin o baja. Saldo: Deudor.
1.2.04 (-) DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTACIN
Controla la disminucin estimada del equipo de computacin.
Se Debita: Por la venta remate o baja. Se Acredita: Por las depreciaciones de equipo de computacin. Saldo: Acreedor.
1.2.05 EQUIPO DE OFICINA
Esta cuenta registra los equipos de oficina, sus aumentos y disminuciones, en el curso propio de los mismos.
Se Acredita: Por el costo de adquisicin Se Acredita: Por costo de venta, por canje o donacin. Saldo: Deudor.
1.2.06 (-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
Representa el registro peridico del valor estimado de equipos.
Se Debita: Por la baja, remate o venta Se Acredita: Por las depreciaciones del equipo. Saldo: Acreedor.
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2. PASIVOS
Representa a todas las obligaciones de la empresa con terceras personas.
2.1 CORRIENTES (o corto plazo)
Constituyen deudas pendientes que deben cancelarse dentro de un plazo no mayor a un ao.
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Est representado por todas las obligaciones que tiene la empresa con terceras persona, por conceptos de crditos recibidos a ttulo personal y que deben ser cancelados a corto plazo.
Se Debita: Por los pagos efectuados ya sea total o parcial que realiza la empresa a terceros.
Se Acredita: Por el monto del crdito recibido al momento de la operacin. Saldo: Acreedor.
2.1.02 IESS POR PAGAR
Representa todos los pagos que se debe realizar por concepto de aportaciones de ley.
2.1.02.01 Aporte Individual
Constituye el 9.35% del sueldo bsico unificado que el trabajador aporta al IESS. Se Debita: Por la cancelacin de la aportacin al IESS. Se Acredita: Por el descuento que es objeto de la cancelacin. Saldo: Acreedor.
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2.1.02.02 Aporte Patronal
Representa el 12.15% del sueldo bsico unificado que el patrono o empleador aporta al IESS.
Se Debita: Por la cancelacin de la aportacin al IESS. Se Acredita: Por el descuento que es objeto de la aportacin. Saldo: Acreedor.
2.1.03 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
Son remuneraciones que cada empleado tiene derecho a recibir luego de transcurrido un ao de trabajo continuo, como son: Decimotercer, decimocuarto, vacaciones y fondos de reserva.
Se Debita: Por el valor que se paga al trabajador Se Acredita: Por la provisin mensual Saldo: Acreedor.
2.1.04 IVA. EN VENTAS
Todos los bienes y servicios que vende la empresa estn gravados excepto los bienes determinados como especiales que estn exentos de impuestos gravados segn lo determina el Servicio de Rentas Internas del Ecuador.
Se debita: Por la liquidacin del IVA. Se Acredita: Por la venta de mercaderas o servicios. Saldo: Acreedor.
2.1.05 RETENCIN EN LA FUENTE POR PAGAR
Constituye la venta gravada al bien o servicio que la empresa recibe al momento de la adquisicin o prestacin de servicios.
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Se Debita: Por los pagos que se realizan al prximo mes. Se Acredita: Al momento de realizar la retencin. Saldo: Acreedor
2.1.06 IVA RETENIDO POR PAGAR
Son los valores que retiene la empresa cuando realice compras a personas que estn por debajo de su nivel en calidad de contribuyentes (personas naturales no obligadas a llevar contabilidad) en los porcentajes que establece la ley.
Se Debita: Cuando se realiza el pago a la entidad respectiva Se Acredita: Por el importe de los valores a pagar. Saldo: Acreedor.
3. PATRIMONIO
Representa al derecho que tienen el propietario o propietarios sobre el activo de la empresa.
3.1.01 CAPITAL
Est representado por el aporte del propietario. El cual puede incrementarse con reservas, con utilidades, con nuevos aportes para capitalizacin con supervit. Se puede disminuir con retiro de accionistas o prdidas, etc.
Se Debita: Por prdidas durante el ejercicio y por retiro de los accionistas. Se Acredita: Con inversin inicial y con aumento del capital. Saldo: Acreedor.
3.2 RESULTADOS DE OPERACIN
Es aquella cuenta que controla la utilidad neta o lquida, o la prdida ocasionada en el perodo.
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3.2.01 UTILIDAD Y/O PRDIDA DEL EJERCICIO VIGENTE
Controla la utilidad neta o la prdida lquida del perodo contable.
Se Debita: Por el valor de la distribucin de utilidades. Se Acredita: Por utilidad establecida al cierre del perodo contable. Saldo: Acreedor.
4 INGRESOS
Est representado por todos los recursos financieros que han ingresado a la entidad; o sea, al hablar de renta o ingreso, nos estamos refiriendo al flujo econmico independientemente de si se ha cobrado o no.
4.1 OPERACIONALES
Se registran los valores que ingresan a la empresa, ya sea por las ventas servicios prestados y la utilidad bruta en ventas.
4.1.01 VENTAS
Representa todas las ventas de mercaderas, ya sea con tarifa 12% o tarifa 0% de acuerdo a la mercanca gravada.
Se Debita: Por los valores de devolucin en ventas a precio de venta y por el valor de las ventas netas en el asiento de regulacin. Se Acredita: Por el valor de las ventas a precio de venta. Saldo: Acreedor.
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
En sta cuenta se registra el valor establecido mediante diferencia entre el

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ingreso neto por las ventas y el costo de ventas. Cuando las ventas son mayores que el costo de ventas la empresa obtiene utilidad.
Se Debita: Por el asiento de cierre de libros con crdito a la cuenta prdidas o ganancias o resumen de rentas y gastos. Se Acredita: Por el valor de la utilidad bruta en ventas obtenidas en un periodo. Saldo: Acreedor.
4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS
Aqu se controla todos los descuentos y rebajas que conceden los proveedores generalmente a la empresa sobre la mercadera adquirida.
Se Debita: por el asiento de regulacin para trasladar descuentos en la cuenta compras.
el valor total de los
Se Acredita: Por cada descuento sobre la mercadera adquirida. Saldo: Deudor.
5 GASTOS
Son valores que egresan o salen de la empresa por actividades inherentes que realiza.
5.1 OPERACIONALES
Est representado por la suma de todos los gastos y desembolsos realizados por la empresa.
5.1.01 COMPRAS
Esta cuenta maneja todas las adquisiciones de mercadera que realiza la empresa las cuales irn registradas de acuerdo al impuesto gravado ya sea del 12% o 0%
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Se Debita: Por la compra de mercaderas sean stas a crdito o al contado. Se Acredita: Por el valor de las devoluciones y descuentos en compras y por el valor de regulacin de compras netas.
5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS
Se controla el valor que la empresa paga por transportar la mercadera a las bodegas.
Se Debita: Por el pago realizado en la compra de mercaderas. Se Acredita: Por el asiento de regulacin. Saldo: Deudor.
5.1.03 COSTO DE VENTAS
En esta cuenta se registran los valores que se determinan mediante la regulacin al trmino de un perodo contable. Esta regulacin permite establecer por diferencias de costo y el precio de venta.
Se Debita: Por el valor del Inventario Inicial de mercaderas y el valor de las compras. Se Acredita: Por el Inventario Final de mercaderas (extracontable) y por la regulacin.
5.2 GASTOS DE ADMINISTRACION
Es el conjunto de gastos incurridos en la direccin general de la ferretera y no incluye la deduccin de los ingresos.
5.2.01 SUELDOS Y SALARIOS
Representa los gastos por concepto de remuneraciones que efecta la empresa.

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Se incluyen en esta cuenta todo
lo relacionado con pagos al personal por
prestacin de servicios en virtud de un contrato de trabajo. Por lo tanto sta cuenta resume los conceptos de haberes totales, horas extras. Tambin se incluyen en esta cuenta los honorarios.
Se Debita; Por el valor cancelado. Se Acredita: Por el cierre del ejercicio. Saldo: Deudor.
5.2.02 BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
Esta cuenta registra las remuneraciones extraordinarias pendientes de pago. Se Debita: Por el pago o extincin legal de la deuda. Se Acredita: A la cuenta respectiva Saldo: Acreedor.
5.2.02.01 DECIMO TERCER SUELDO
Se registran los pagos efectuados al personal bajo relacin de dependencia. Se Debita: Por el valor especfico. Se Acredita: Por el importe que sea a pagar. Saldo: Acreedor.
5.2.02.02 DECIMO CUARTO SUELDO
En esta cuenta se registran todos los pagos que se realicen al personal por concepto de bonificacin.
Se Debita: Por Pago del valor calculado. Se Acredita: El valor determinado. Saldo: Acreedor.
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5.2.02.03 VACACIONES
En esta cuenta se registra los pagos pendientes por concepto de vacaciones que le corresponde al trabajador.
Se Debita: Por el pago correspondiente. Se Acredita: Los valores determinados. Saldo: Acreedor.
5.2.02.04 FONDOS DE RESERVA
En esta cuenta se registra la doceava parte del sueldo percibido por el trabajador como ingresos normales pendientes de pago.
Se Debita: Por el pago o compensacin legal de la deuda. Se Acredita: Por el servicio del personal devengado y no pagado. Saldo: Acreedor.
5.2.03 GASTO APORTE PATRONAL IESS
Son los valores que se deben cancelar al IESS como aporte obligatorio por cada empleado que tiene la empresa. Se Debita: Por pago o compensacin legal. Se acredita: Por el pago y devengado a la cuenta correspondiente. Saldo: Acreedor.
5.2.04 GASTO DE ARRIENDO
Registra los valores por concepto de pago de arriendo del local donde funciona la ferretera.
Se Debita: Por el valor cancelado. Se Acredita: Al cierre de cuentas.

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Saldo: Acreedor.
5.2.05 GASTO SERVICIOS BASICOS
Se registran en esta cuenta todos los gastos ocasionados por el consumo de agua, luz y telfono.
Se Debita: Por el importe de los gastos. Se Acredita: Al cierre del ejercicio. Saldo: Acreedor.
5.2.06 GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTACION
Registra la prdida que sufre
anualmente el equipo de computacin, por la
desactualizacin de los programas de computacin.
Se Debita: Por el costo de la depreciacin aplicada al final del perodo. Se acredita: por el cierre del ejercicio. Saldo: Deudor.
5.2.07 GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE OFICINA
Representa el valor de desgaste que sufren los equipos de oficina por el efecto del uso y deficiencias producidas en la utilizacin y funcionamiento durante un perodo determinado de un ejercicio econmico contable.
Se Debita: Por el costo de depreciacin aplicada al final del perodo. Se Acredita: Por el cierre del ejercicio. Saldo: Deudor
5.2.08 GASTO DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES
Representa el valor del desgate que sufren los muebles y enseres por efecto del
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uso y deficiencias producidas en la utilizacin y funcionamiento durante un perodo determinado.
Se Debita: Por el costo de la depreciacin aplicada al final del perodo. Se Acredita: Por el cierre del ejercicio. Saldo: Deudor.
5.2.09 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
Se representan todos los consumos que existieran en los materiales de oficina de uso ordinario que conllevan las actividades en un ejercicio econmico determinado.
Se debita: por el porcentaje de consumo calculado al final del ejercicio. Se acredita: Por el cierre del ejercicio. Saldo: Deudor.
5.2.10 GASTO PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
En esta cuenta se registran los valores determinados para cubrir las cuentas de dudoso cobro que por diversas circunstancias no pueden ser efectivizadas o cobradas al tiempo comprometido.
Se debita: Por el porcentaje o valor calculado en un periodo determinado. Se acredita: Al cierre del ejercicio. Saldo: Deudor.
5.3 GASTOS FINANCIEROS
Est relacionado con los intereses que se paga a los bancos o financiera por crditos concedidos; as como los pagos que se realizan por los servicios que da el banco a la ferretera.
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5.3.01 SERVICIOS BANCARIOS
Se registran los importes que cobran los bancos por los servicios prestados a la ferretera. Ejemplo. Notas de dbito, notas de crdito.
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FERRETERIA "MULTICOLOR"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO 2012
EXPRESADO EN USD $ CODIGO CANT. 1 1.1 1.1.01 15 6 141 106 126 121 182 182 216 397 37 45 1.1.02 1.1.08 DETALLE ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES CAJA Billetes de $100 Billetes de $50 Billetes de $20 Billetes de $10 Billetes de $5 Billetes de $1 Monedas de $1 Monedas de$0.50 Ctvs. Monedas de $0.25 Ctvs. Monedas de $0.10 Ctvs. Monedas de $0.05 Ctvs. Monedas de $0.01 Ctvs. BANCOS Banco de Loja CUENTAS POR COBRAR Sr. Cesar Pauta sr. Charles Pucha Sr. Melecio Millan Ing. Amilcar Duque Sr. Bolivar Alvn Ing. Hugo Villavicencio Sra. Josefina Cueva Sr. Roberto Cuello Sr. Juan Valladares Sra. Livia Marquez Sr. Jos Lituma Sr. Polivio Gonzlez Sr. Alex Cueva Sr. Jos Maldonado Sr. Roldan Jadan Sr. Jofre Ortiz INVENTARIO DE MERCADERIAS Boquilla back reforzada Bota (industrial) color negro num. 42 chile Bota industrial color negro num. 40 chile Cancamo abierto niquelado 2 Cancamo cerrado niquelado 2 Cancamo en L niquelado 1 Cancamo en L niquelado 1 1/2 Cancamo en L niquelado 2 Lija rojo fandelli 50 Mdf. folio Cerezo mate 1c 3mm 1.83 x 2.60 Plastiempaques 1,5 mts. Rollo negro (kilos) Plastiempaques 2 mts. Rollo negro (kilos) Abrazaderas galvanizadas anchas 4" Abrazaderas niquelada 1" x 1/4" Abrazaderas niquelada 2" Abrazaderas niquelada 7/8" Abrazaderas ref titan 30 08 1 pul.colombia SUMAN Y PASAN VALOR UNIT. VALOR PARCIAL TOTAL
6800.00 100 50 20 10 5 1 1 0.50 0.25 0.10 0.05 0.01 1500 300 2820 1060 630 121 182 91 54 39.7 1.85 0.45 8936.38 8936.38 3109.13 340.21 120.54 4.23 456.20 98.1 390.87 451.59 23.15 35.00 55.23 85.00 12.25 7.25 175.25 845.26 9.00 74116.78 0.10 11.89 10.65 18.10 11.50 4.95 9.95 15.25 3.01 15.94 1.75 1.75 0.23 0.12 0.13 0.12 0.37 4.80 11.89 53.25 18.10 23.00 4.95 9.95 15.25 30.10 63.76 150.50 96.25 2.76 3.00 3.25 24.00 22.20 13842.23
1.1.03 48 1 5 1 2 1 1 1 10 4 86 55 12 25 25 200 60
92962.29
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INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO 2012
EXPRESADO EN USD $ CODIGO CANT. 100 4 1 12 12 4 6 12 15 48 24 48 24 12 24 10 12 12 3 33 10 200 2400 3 5 12 30 24 8 4 6 6 30 12 12 18 18 25 3 2 12 18 40 20 3 10 20 240 50 50 250 72 36 DETALLE VIENEN Agarraderas doradas/gris Nro. 313 Alambre de puas ideal 13 - 1/2 200m rollo Alambre de puas ideal 13 - 1/2 400m rollo Alambre de puas motto azul 300m Alambre de puas motto rojo 400m Alambre gemelo nro. 16 cablec rollo Alambre slido Nro. 10 cablec Alambre solido Nro. 12 cablec Alambre solido Nro. 14 cablec Aldabas doradas induma 1 1/2" Aldabas doradas induma 2 1/2" Aldabas doradas induma 2" Aldabas doradas induma 3" Aldabas doradas induma 4" Alfombra caucho gris 120cm x 9mm (metros) Alfombra sintetic, dm230-68cm. (10) Alicate amarillo tipo stanley 8" Alicate elctric.mango rojo 8" Alicate universal aislado 8pul. 200mm mota Amer. Lite o/buey dirig. Blanco comp. 50 Amer. Lite o/buey dirig. Oro comp. 50-12 Angulo para cama platina Anillo neopreno con caucho 12 x 16mm Anillos planos galva. Fino (Libras) 3/16" Anillos planos galva. gruezo (Libras) 5/16" Anticorrocivo caterpillar galn Anticorr cromato negro (litro) Anticorr cromato gris galn Anticorr cromato negro galn Anticorr negro galn Anticorrocivo gris (litro) Anticorrocivo verde (litro) Anticorrosivo negro (litro) Arco para sierra tubular 13mm aleman Arco sierra stanley cromado Nro. 15200 Argollas juego p/llavero Bailejo f-5846 profesional bellota Balancin metalico Balanza 20Kg/44lbs. China Balanza colgante 60lbs. Barnis supremo galn Barnis supremo (litro) Base p/breaker Bebedero de chancho 80grs. Bestvalue playo pico/loro ajustable 10pul h42207 Bipolar switch m. loza 2 x 60 amp Bisagra armable ref. dorada 3 x 3" Bisagra china hierro reforzado 3.5" Bisagra codo masisa (par) Bisagra de presin p/anaquel bronce Bisagra de presin p/anaquel dorada Bisagra dorada c/pasad. Induma c/t 2 1/2" Bisagra dorada c/pasad. Induma c/t 2" SUMAN Y PASAN VALOR UNIT. VALOR PARCIAL TOTAL 13842.23 92962.29 0.84 84.00 35.37 141.48 70.23 70.23 32.98 395.76 37.20 446.40 15.34 61.36 69.24 415.44 43.32 519.84 28.43 426.45 0.11 5.28 0.20 4.80 0.14 6.72 0.27 6.48 0.37 4.44 24.22 581.28 8.76 87.60 2.21 26.52 3.27 39.24 6.91 20.73 2.60 85.80 2.60 26.00 0.96 192.00 0.02 57.60 1.35 4.05 1.31 6.55 11.71 140.52 2.76 82.80 9.49 227.76 9.49 75.92 10.63 42.52 3.07 18.42 3.07 18.42 3.07 92.16 3.68 44.16 4.56 54.72 0.40 7.20 8.71 156.78 0.74 18.50 11.72 35.16 16.98 33.96 8.92 107.04 2.59 46.62 0.16 6.40 1.48 29.60 5.19 15.57 1.30 13.00 0.50 10.00 0.39 93.60 0.71 35.50 0.53 26.50 0.53 132.50 0.25 18.00 0.19 6.66 19148.27 92962.29
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INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO 2012
EXPRESADO EN USD $ CODIGO CANT. DETALLE 3 1 2 3 2 1.2.03 1 VIENEN Perchas grandes de madera Percha pequea de madera Perchas metlicas perforadas Tanques para diluyente de 55 galones c/u Vitrinas de madera EQUIPO DE COMPUTACIN Computadora clon Genrica, Pentium 4 de 512 RAM, 120 GB de disco Duro, targeta de red, audio y video integrado Impresora Cannon EQUIPO DE OFICINA Telfono Panasonic Calculadora casio DR-220HD Calculadora personal TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL DE ACTIVOS 2 2.1 2.1.01 2.1.01.01 2.1.01.02 2.1.01.03 2.1.05 3 3.1 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (Corto plazo) CUENTAS POR PAGAR Placa Centro Comercial Pinaucasa Jimnez CORP. SA. IMPUESTO RENTA RET. POR PAGAR PATRIMONIO CAPITAL TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL DE PASIVOS + PATRIMONIO 500.00 60.00 175.00 110.00 40.00 25.00 175.00 560.00 VALOR UNIT. VALOR PARCIAL TOTAL 94658.29 300.00 900.00 160.00 160.00 240.00 240.00 12.00 36.00 180.00 360.00 560.00
1 1.2.05 1 1 1
2431.00 95,393.29 2945.11 2639.83 1475.00 368.25 796.58 305.28 92,448.18 92,448.18 92,448.18 95,393.29
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MEMORANDO DE TRANSACCIONES
Enero 02
Se registra el estado de Situacin Inicial.
El Sr. Cesar Pauta cancela su cuenta pendiente por $ 340.21 en efectivo.
Enero 03
Se registra la venta de mercadera al contado y a crdito de acuerdo anexo de ventas Nro. 1 Personas naturales.
Enero 04
Se registra la venta de mercadera ventas Nro. 2.
al contado de acuerdo
anexo de
Se deposita a nuestra cuenta Nro. 2900144475 la cantidad de $ 1379.15 producto de ventas.
El Sr. Charles Pucha cancela su cuenta pendiente en efectivo por $ 120.54.
Enero 05
Se registra la venta de mercadera al contado y a crdito de acuerdo anexo Nro. 3.
Se compra mquina de fax a comercial Valarezo por $160.71 ms IVA, compra al contado de acuerdo a factura Nro. 0012768.
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Enero 06
El Sr. Amlcar Duque cancela su cuenta pendiente por $456.20 en efectivo.
Se compra mercadera a crdito 30 das a comercial Placa Centro segn factura Nro.002-001-0427095
Se compra mercadera a crdito 30 das a comercial Placa Centro segn factura Nro.002-002- 0145554.
Se compra mercadera a comercial Pinaucasa a crdito 1 da, conceden descuento segn factura Nro. 001-001-0001131.
Se compra mercadera comercial Pinaucasa; crdito 1 da nos conceden descuento de $ 10.48 segn factura Nro.001-001-0074930.
Se cancela el crdito concedido por Placa Centro se paga con cheque Nro.2789 la cantidad de $ 1475.00 Banco de Loja.
Enero 07
Se cancela el crdito concedido por comercial Pinaucasa de $ 116.09.
Se cancela el crdito concedido por comercial Pinaucasa por $133.92.
Se registra la venta de mercadera al contado y a crdito anexo de ventas Nro. 4.
de acuerdo
Enero 09
Se registra la venta de mercaderas por $ 343.55 ms IVA, de acuerdo anexo de ventas Nro. 5.
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Se deposita en la cuenta del Banco de Loja la cantidad de $ 2042.55 por ventas de mercaderas los das 5 al 7 de enero.
El Sr. Melecio Milln cancela su cuenta pendiente en efectivo por $ 4.23.
Enero 10
Se registra la venta de mercadera al contado ventas Nro.6.
de acuerdo
anexo de
Se cancela la planilla de telfono correspondiente al mes de noviembre del 2011 segn factura Nro.001-001-020050156
Se compra mercadera a crdito 8 das comercial Pinaucasa segn factura Nro.001-001- 00001163 Se compra mercadera a Comercial Pinaucasa a crdito 1 da, segn factura Nro. 001-001-0074996 Se compra mercadera a Comercial Pinaucasa a crdito 8 das, segn factura Nro. 001-001-0074997
Enero 11
Se registra la venta de mercadera al contado por $ 280.87 ms IVA, de acuerdo anexo de ventas Nro. 7. Se paga retenciones del impuesto a la renta, correspondientes al mes de Diciembre, pago en efectivo.
Se paga el crdito a comercial Pinaucasa segn factura Nro.001-0010074996 por $1064.14 pago con cheque Banco de Loja.
Enero 12
Se registra venta de mercadera al contado segn anexo de ventas Nro. 8

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Enero 13
Se registra la venta de mercadera S/diario de ventas anexo Nro.9.
El Sr. Gonzalo Berr cancela su crdito pendiente por el valor de $25.00 pago en efectivo de acuerdo a factura Nro.0003030.
Se deposita en la cuenta del Banco de Loja la cantidad de $1768.27 producto de las ventas de los das 8 al 12 de enero.
Se compra mercadera al contado a comercial Dimafer por $104.46 ms IVA de acuerdo a factura Nro.001-001-00027370.
Enero 14
Compra de mercadera al contado segn factura Nro.002-001-0252995 por $655.01 ms IVA, nos conceden descuento por $768.91.
Compra de mercadera al contado segn factura Nro.002-001-0253043
Compra de mercadera al contado segn factura Nro.002-001-00253042
Compra de mercadera al contado segn factura Nro.002-001-0252951 conceden descuentos.
Se registra la venta de mercadera al contado y crdito S/diario de ventas anexo Nro.10.
El Sr. Christian Balladares cancela la cuenta pendiente por $ 43.00 pago en efectivo.
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Enero 15
Se registra la venta de mercadera de los das 15 al 17 enero al contado y crdito S/diario de ventas anexo Nro.11.
La seora Katherine Wits nos cancela en efectivo la cantidad de $45.01 por cuenta pendiente, de acuerdo a factura Nro.03016.
Enero 16
Se compra mercadera a comercial Jimnez Corp. A crdito 30 das segn factura Nro.001-001-009090
Se compra mercadera a crdito 30 das a comercial Jimnez Corp. Segn factura Nro.001-001-009089
Se compra mercadera al contado a comercial Megaprofer SA. segn factura Nro.002.001.0253140.
Se compra mercadera al contado a comercial Armijos por $ 425.80 ms IVA de acuerdo a factura Nro.002-001-000001741.
Se compra mercadera a comercial Imporvarsa SA. al contado, conceden descuento segn factura Nro. 010-001-000221710.
Enero 17
Se compra mercadera al contado a comercial Megaprofer segn factura Nro. 002-001-000253771.
Compra de mercadera con descuento segn factura Nro.002-001000427712 crdito 30 das.
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Compra de mercadera a crdito 8 das a Cabo Sur descuentos, segn factura Nro. 001-001-0018423.
nos conceden
Compra de mercadera al contado a comercial Reinoso segn factura Nro.001-001-0044969.
Se compra mercadera a crdito 20 das a comercial Crap. segn factura Nro. 001-001-0025629.
compra mercadera al contado comercial Megaprofer segn factura Nro.002-001-000253570, nos conceden descuentos.
Nos cancelan por crdito de mercaderas el valor de $ 170.08 pago en efectivo, de acuerdo al siguiente listado: Sr. Juan Bautista $ 30.24 Sr. Oliver Soto Sr. Ricardo Valdivieso $62.22 $77.22
Enero 18
Se registra la venta de mercadera al contado S/diario de ventas anexo Nro.12.
El Sr. Roldn Nadal hace un abono a su cuenta por $ 445.26 en efectivo. Se paga el crdito por comercial Pinaucasa de acuerdo a Facturas Nro.001-001-00001163 y 00074997.
Enero 19
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Se compra mercadera a crdito 30 das a comercial Dimafer segn factura de compra Nro.001-001-00027409.
Enero 20
Se compra mercadera al contadoa comercial Lamitex nos conceden descuento segn factura Nro.001-001-000379946.
Se compra mercadera al contado a comercial Megaprofer SA. de acuerdo a factura Nro. 001-001-000254877.
Se deposita la cantidad de $ 2,472.94 producto de las ventas del 13 al 19 de enero, Banco de Loja.
Enero 22
Pago de mercaderas adquiridas a comercial Jimnez CORP SA. Por el valor de $796.58 Cheque Banco de Loja Nro. 003587.
Nos cancelan por cuentas pendientes la cantidad de $ 46.11 Srs. Efrn Cuenca la cantidad de $18.85 y ngel Minga $27.26 pago en efectivo.
Enero 23
Se registra la venta de mercadera Nro.15.
al contado S/diario de ventas anexo
La Sra. Tania Bustamante cancela su cuenta pendiente por $ 47.61 pago en efectivo.
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El Sr. Galo Guayllas cancela el 50% de su cuenta pendiente de acuerdo a factura de ventas Nro.001-002-002717 segn anexo de ventas Nro. 11.
Enero 24
Se deposita en la cuenta del Banco de Loja $1306.87 productos de las ventas los das 20 al 23 de enero. El Ing. Hugo Villavicencio cancela su cuenta pendiente por $ 390.87 pago en efectivo.
Enero 25
Se compra mercadera a crdito 30 das a comercial Placa Centro de acuerdo a factura Nro.002-003-00131338.
Se paga a comercial Cabosur $ 336.11 por compra de mercadera a crdito se deposita en la cuenta Nro. 0004578923 Banco del Pichincha.
El Sr. Edwin Polivio cancela su cuenta pendiente por $ 67.77 pago en efectivo.
Enero 26
Se compra mercadera a crdito 30 das a comercial Dimafer por $284.37 ms IVA, segn factura Nro.001-001-00027434.
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Se paga a editorial Zamora la cantidad de $76.00 ms IVA por concepto de impresin de libretines de facturas y notas de venta.
Se compra mercadera al contado factura Nro. 002-001-00027223.
a comercial Trujillo
de acuerdo a
Se compra mercadera al contado factura Nro. 002-001-00027224.
a comercial Trujillo
de acuerdo a
Enero 27
Enero 28
El Sr. Duval Rey cancela su cuenta pendiente en efectivo por el valor de $ 24.49.
Se pag por concepto de arrendamiento del local el valor de $ 500.00 pago en efectivo.
Enero 29
El Sr. Manuel Moreno paga en efectivo su cuenta pendiente por $ 17.95.
Enero 30
Se compra mercadera a crdito 30 das a comercial Representaciones Crdenas por $979.10 de acuerdo a facturas Nro.00032603.
Se compra mercadera a crdito 30 das a comercial Representaciones Crdenas de acuerdo a factura Nro.001-001-00032604.
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Se registra la venta de mercadera S/diario de ventas Nro.19.
Recibimos pagos en efectivo del Sr. Julio Malla la cantidad de $ 17.86 y del Sr. Jaime Cueva la cantidad de $ 180.00 pago de cuentas pendientes.
Se cancela sueldo a gerente propietaria. Se registra los beneficios sociales por pagar.
Enero 31
El Banco nos realiza un debito de la cuenta corriente Nro.2900144475 por $ 1.66 servicios bancarios.
Se realiza liquidacin IVA mes de enero.
Febrero 01
Se compra mercadera al contado a Placa Centro de acuerdo a factura Nro.002-003-00428802.
Febrero 02
Se compra mercadera al contado a comercial Gallegos de acuerdo a factura Nro.001-001-00183384.
Se compra mercadera al contado a comercial Pinaucasa conceden descuento de acuerdo a facturas Nro. 001-001-00075666.
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Se compra mercadera al contado a comercial Ferripintura de acuerdo a factura Nro.001-001-00124533.
Se compra mercadera a crdito 21 das a comercial Dimafer de acuerdo a factura Nro. 001-001-00027444.
Se deposita en la cuenta del banco de Loja la cantidad de $ 2,414.52 por ventas de los das 24 al 31 de enero.
Febrero 03
Se compra mercadera al contado a comercial Autofril segn factura de compra Nro.001-002-000321541
Febrero 04
Se registra la venta de mercaderas correspondientes a los das 03 y 04 S/diario de ventas anexo Nro. 22.
La compaa Apolo Castillo paga su cuenta pendiente por $ 33.00 pago en efectivo.
Febrero 05
Pago por cuenta pendiente del Sr. Carlos Medina la cantidad de $ 49.75 pago en efectivo. La Sra. Josefina Cueva abona a su cuenta pendiente $ 177.29 en efectivo. Se paga al IESS la planilla de aportes correspondiente al mes de enero.
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Febrero 06
Se compra mercadera al contado a comercial Adheplast nos conceden descuentos de acuerdo a factura Nro. 001-001-0009723.
Se deposita en la cuenta del Banco de Loja el Valor de $ 3,070.03 por ventas realizadas.
Se Registra la venta de mercadera al contado y a crdito S/diario de ventas anexo Nro. 23.
Se paga la mercadera adquirida a Placa Centro la cantidad de $2636.34. Se paga con cheque Nro. 0001854 del banco de Loja.
Se compra mercadera a crdito 51 das a Representaciones Crdenas segn factura Nro.001-001-00475095.
Febrero 07
Se cancela la cuenta a Ferretera Crap por compras realizadas a crdito por el valor de $403.01 se paga con cheque Nro. 001858 del Banco de Loja.
Febrero 08
Febrero 9
El Sr. Roldan Jadn cancela su cuenta pendiente, paga en efectivo $ 400.
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Se compra mercadera al contado a comercial Adheplast, conceden descuentos de acuerdo a factura Nro. 001-001-00597326.
Febrero 10
Se compra mercadera al contado a comercial Pinaucasa segn factura Nro.001-001-00075890.
Se compra mercadera a crdito 31 das a comercial Pinaucasa segn factura de compra Nro.001-001-00001496.
El Sr. Abel Guayllas cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 49.00 pago en efectivo.
Febrero 11
Se compra mercadera al contado a comercial Trujillo de acuerdo a factura Nro. 002-001-000027911.
Se paga al Servicio de Rentas Internas los impuestos retenidos correspondientes al mes de enero.
Febrero 12
El Sr. Fabin Oleas cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 17.34 pago en efectivo.
Nos cancelan $ 56.57 por concepto de crditos a clientes.
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Se deposita en el Banco de Loja la cantidad de $1548.76 por concepto de ventas los das 9 al 11 de febrero.
Febrero 13
El Sr. Jos Lituma cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 85.00.
Febrero 14
Se compra mercadera al contado a comercial Placa Centro, nos conceden descuento de acuerdo a factura Nro. 003-002-00429581.
Se cancela la planilla de telfono por $ 39.75 ms IVA.
Febrero 15
Se compra mercadera al contado a comercial Mary, de acuerdo a factura Nro. 001-001-0000908. Se compra mercadera al contado a comercial Duque Flores de acuerdo a factura Nro.001-001-0001357.
Se compra mercadera al contado a Sintecuero, de acuerdo a factura Nro. 001-001-00088846.
Febrero 16
Se vende mercadera al contado segn anexo Nro. 31.

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Se registra el dbito a nuestra cuenta bancaria de $193.04 por pago de impuestos retenidos, segn nota de dbito nmero 00248.
El Sr. Edgar Tuva cancela su cuenta pendiente por $ 43.40 pago en efectivo.
El Sr. Efran Valencia cancela su cuenta pendiente por $ 25.09 pago en efectivo.
Nos cancelan en efectivo la cantidad de $ 18.63 por crditos concedidos correspondientes a: Sr. Jhon Jumbo la cantidad de $8.88 y Fernando Mrquez la cantidad de $9.75.
Se compra mercadera a crdito 30 das a comercial Reinoso, de acuerdo a factura Nro. 001-001-000045842.
Se compra mercadera al contado a comercial Gerardo Ortiz, de acuerdo a factura Nro. 001-001-001080323.
Se compra mercadera a crdito 31 das a Representaciones Crdenas de acuerdo a factura Nro. 001-001-0032702.
Se paga el crdito concedido por comercial Jimnez Corp. el da 16 de enero, de acuerdo a facturas de compra Nro. 001-001-00009090 y 00009089
Febrero 17 Pago crdito concedido por comercial Placa Centro por el valor de $ 2,614.03 se deposita en la cuenta Nro. 2900123147 Banco de Loja.

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Se compra mercadera al contado a Jimnez Corp. Conceden descuento, de acuerdo a factura Nro. 001-001-0010494.
Se compra mercadera a crdito a 30 das a Jimnez Corp. Conceden descuentos de acuerdo a factura Nro. 001-001-00014495.
Compra mercadera contado Dimafer, segn factura Nro. 002-001-027558.
Febrero 18
Cancelan por crditos personales la cantidad de $ 28.75 pago en efectivo. Sr. Robert Romero $18.75 y Srta. Enma Salazar la cantidad de $10.00.
Febrero 19
Se cancela a comercial Dimafer la cantidad de $92.00 por crditos concedido segn factura de compra Nro.001-001-00027409.
Febrero 20
Pago a Comercial Pinaucasa el valor de $ 368.25 se paga en efectivo.
Febrero 21
El Sr. Gonzalo Erazo cancela su cuenta pendiente por $ 59.23 en efectivo.
Febrero 22
Compra de mercadera al contado a comercial CA. De acuerdo a factura Nro. 001-001-0002147.
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Pago a comercial Dimafer el valor de $ 61.13 por mercaderas adquiridas a crdito se deposita a la cuenta del Banco de Loja Nro. 2900058745.
Febrero 23
La Sra. Vilma Aldaz cancela su cuenta pendiente por $ 11.25 pago en efectivo.
Compra de mercaderas a crdito factura Nro.001-001-00027571.
a comercial Dimafer, de acuerdo a
Febrero 25
Pago a comercial Placa Centro el valor de $ 75.50 por mercaderas adquiridas a crdito se deposita en la cuenta Banco de Loja Nro. 2900123147.
El Sr. ngel Chinto cancela su cuenta pendiente por $ 14.47 pago en efectivo.
Febrero 26
El Sr. Efrn Cuenca cancela su cuenta pendiente en efectivo por $ 98.00. Se cancela por crditos concedidos a comercial Dimafer el valor de $285.03 segn factura Nro.001-001-00027434
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Febrero 27
El Sr. Ral Mata cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 127.31 pago en efectivo.
Febrero 28
El Sr. Jos Naula paga su cuenta pendiente por $ 26.69 pago en efectivo.
El Sr. Christian Valladares cancela su cuenta pendiente por $ 21.39 pago en efectivo.
Compra de mercadera al contado a comercial Pinaucasa, nos conceden descuento de acuerdo a factura Nro. 001-001-00076293.
Febrero 29
Se cancela $ 500.00 por concepto de arrendamiento del local comercial.
Compra de mercadera al contado a comercial Adheplast, de acuerdo a factura Nro.001-001-016786
Se compra mercadera a crdito a comercial Lamitex, conceden descuento de acuerdo a factura Nro. 001-001-00384258.
Se cancela sueldo a gerente propietaria.

- 102 -
Se registra los Beneficios Sociales por pagar. Se cancela la cuenta pendiente a comercial representaciones Crdenas por el valor de $1147.07, segn factura de compras Nro.001-001-0032603
El banco nos debita de la cuenta el importe de $ 1.66 por reporte de estados financieros.
Se registra la liquidacin del IVA correspondiente al mes de febrero.
Marzo 01
El Sr. Fabin Toledo Cancela su cuenta pendiente por $ 38.90 pago en efectivo.
Nos cancelan la cantidad de $ 80.92 por crditos concedidos a clientes, pago en efectivo. Sr. Olger Beltrn la cantidad de $71.47 y Sra. Alegra Picoita la cantidad de $9.45.
Se compra mercadera a crdito a comercial Placa Centro de acuerdo a factura Nro.003-002-00147742.
Marzo 02
Compra de mercadera al contado a comercial Adheplast, nos conceden descuento por $ 16.99 segn factura Nro.001-001-00017007.
Se compra mercadera a crdito 19 das a Placa Centro de acuerdo a factura Nro. 001-001-00124799.
- 103 -
Se compra mercadera al contado a comercial Pinaucasa, segn factura Nro. 001-001-00076391.
Marzo 03
El Sr. Juan Valladares cancela su cuenta pendiente por $ 35.00 pago en efectivo.
Se cancela al SRI las retenciones correspondientes al mes de febrero.
Marzo 04
Se cancela el crdito a Representaciones Crdenas por $ 1086.80, pago en efectivo.
Marzo 05
Se compra mercadera a crdito 21 das a comercial Jimnez Corp. Conceden descuento de acuerdo a factura Nro. 001-002-0011127.
Se registra la venta de mercadera S/diario de ventas anexo Nro.41
Marzo 06
Se compra mercadera al contado a comercial Gallegos
conceden
descuento por $ 48.00 de acuerdo a facturas Nro.001-001-00103933
Se compra mercadera al contado a comercial Sintecuero SA. De acuerdo a factura Nro.0001-001-0009258.
- 104 -
Se compra mercadera a crdito a 35 das a comercial Crap. Conceden descuento por $ 73.00 de acuerdo a factura Nro. 001-001-00026398.
Se cancela la planilla de telfono del mes de febrero por $ 46.23 ms IVA, pago en efectivo.
Marzo 07
El Sr. 272.50.
Galo Guayllas cancela su cuenta pendiente paga en efectivo $
Se deposita en la cuenta del banco de Loja la cantidad de $ 260 dlares.
Marzo 09
Sr. Fabin Oleas cancela cuenta pendiente por $ 29.02 pago en efectivo.
Se compra
mercadera al contado a comercial Trujillo, conceden
descuento por $ 10.65 de acuerdo a factura Nro.001-001-00028998
Marzo 09
Se compra mercadera al contado a comercial Trujillo segn factura Nro. 001-001-00028998.
Marzo 10
Se paga a comercial Pinaucasa el valor de $ 1064.13 por mercaderas adquiridas a crdito, se deposita en la cuenta del Banco del Austro cuenta Nro. 005489726
- 105 -
El Sr. Jos Maldonado cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 175.25 pago en efectivo.
Marzo 12
El Sr. Hernn Donoso paga su cuenta pendiente por el valor de $ 70.16 pago en efectivo.
Marzo 13
La Sra. Josefina Cueva Cancela su cuenta pendiente paga con cheque Nro.002547 la cantidad de $ 274.30.
Marzo 14
Se compra mercadera a crdito 21 das a comercial Placa Centro, de acuerdo a factura Nro.002-001-00 431150.
Compra de mercadera a crdito a 30 das plazo a comercial Cabosur, de acuerdo a factura Nro. 001-001-00018737.
El Sr. Serbio Jaramillo paga en efectivo su cuenta pendiente por $ 34.60.
Marzo 15
Se realiza un depsito en la cuenta del Banco de Loja por dlares.

- 106 -
$650.00
Se deposita en el Banco de Loja el cheque Nro. 002547 cuyo valor es de $ 274.20.
El Banco nos debita de la cuenta corriente el valor de $143.95 por pago de impuestos retenidos.
Marzo16
Se paga a la Ferretera Reinoso el valor de $ 668.70 por crdito concedido se deposita en la cuenta del Banco del Austro Nro. 00687920.
Pago a Representaciones Crdenas el valor de $ 181.50 por crdito concedido se deposita en la cuenta Banco del Austro Nro.005575894.
Marzo 17
Pago a comercial Jimnez CORP SA. Por el valor de $ 353.95 se deposita en la cuenta Nro. 124578012 del Banco del Pichincha.
Marzo 18
El banco nos debita $ 0.80 por costo servicios bancarios.
Marzo 19
- 107 -
Se paga el crdito a comercial Placa centro por el valor de $ 1074.19 de los cuales se paga con cheque Nro. 01998 Banco de Loja el valor de $ 520.32 y restante en efectivo.
Marzo 21
Compra de mercadera al contado a comercial Gerardo Ortiz por $ 221.52 ms IVA de acuerdo a factura Nro.001-001-01087974.
Se registra la venta de mercadera S/diario de ventas anexo Nro.49
Compra de mercadera a crdito a 20 das a comercial Ferripintura por $ 352.75 ms IVA de acuerdo a factura Nro.001-001-00125693.
Marzo 23
Marzo 25
Marzo 26
Pago a comercial Jimnez Corp. El valor de $ 96.61 con cheque Nro. 2004 del Banco de Loja ms el valor de $ 4.05 en efectivo, pago por crdito.
Marzo 27
El Sr. Jackson Orellana cancela la cuenta pendiente por el valor de $ 59.97 pago en efectivo.
- 108 -
Pago a Representaciones Crdenas el valor de $ 1064.21 pago con cheque Nro. 001994 del Banco de Loja por el valor de $ 865.91 y la diferencia en efectivo.
Marzo 29
Compra de mercadera al contado a comercial Imporbarsa SA. Conceden descuento de $ 190.16 de acuerdo a factura Nro.001-001-0223902.
Se
cancela el valor de $ 500.00 por pago de arrendamiento del local
comercial.
Marzo 30
Compra de mercadera al contado a comercial Mary por de acuerdo a factura Nro.001-001-0001026.
Compra de mercadera al contado a comercial Gerardo Ortiz, de acuerdo a factura Nro.001-001-01090173.
Marzo 31
Compra de mercadera al contado a comercial Lamitex, de acuerdo a factura Nro. 001-001-0287273.
El Sr. ngel Guamn cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 104.26 cancela en efectivo.
- 109 -
Se cancela a Centro comercial Placa Centro el valor de $ 1214.45. por concepto de pago crdito concedido.
Se compra mercaderas a diversos proveedores obligados a llevar contabilidad por un valor de $ 2757.66 y a crdito personal por $ 417.05 conceden descuentos segn anexo Nro. 6.
El banco nos debita $ 1.66 por la emisin del estado de cuenta mes de marzo.
Se cancela sueldo a gerente propietaria.
Se registra las provisiones sociales por pagar correspondientes al mes de marzo.
Se realiza la liquidacin del IVA mes de marzo.
DATOS COMPLEMENTARIOS
Se realizan los ajustes a la cuenta suministros de oficina determinando que los mismos se han consumido en un 24%.
Se calcula la depreciacin de los bienes por los tres meses utilizando el mtodo legal.
Se considera el 1% para la provisin de cuentas incobrables de acuerdo a la ley del Rgimen Tributario Interno Art. 10, numeral 11.
- 110 -
ESTADO DE SITUACIN INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2012 EXPRESADO EN USD $
1 1.1 1.1.01 1.1.02 1.1.03 1.1.08
ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES CAJA BANCOS INVENTARIO DE MERCADERIAS CUENTAS POR COBRAR TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
6800.00 8936.38 74116.78 3109.13 92962.29
1.2 1.2.01 1.2.03 1.2.05
ACTIVOS NO CORRIENTES MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACIN EQUIPO DE OFICINA TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL DE ACTIVOS
1696.00 560.00 175.00 2431.00 95393.29
2 PASIVOS 2.1 PASIVOS CORRIENTES (Corto plazo) 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.05 IMPUESTO RENTA RET. POR PAGAR 2.1.05.02 IMPUESTO RENTA RET. POR PAGAR 8% TOTAL PASIVO CORRIENTE 3 3.1 3.1.01 PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL INDIVIDUAL TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
2639.83 642.27 40.00 3322.10
92071.19 95393.29 Zamora 02 de Enero del 2012
GERENTE
CONTADOR
- 111 -
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012
EXPRESADO EN USD $ 1
FECHA
CODIGO
DETALLE 1
PARCIAL DEBE
6800.00 8,936.38 8,936.38 74,116.78 3,109.13 1696.00 560.00 175.00
HABER
02/01/2012 1.1.01 1.1.02 1.1.02.01 1.1.03 1.1.08 1.2.01 1.2.03 1.2.05 2.1.05 2.1.05.02 2.1.01 3.1.01
CAJA BANCOS Banco de Loja INVENTARIO DE MERCADERIAS CUENTAS POR COBRAR MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACION EQUIPO DE OFICINA RETENCION EN LA FUENTE X PAGAR IMP. RENTA RET. POR PAGAR 8% CUENTAS POR PAGAR CAPITAL P/r. el estado de situacin inicial 2 02/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.01 Sr. Cesar Pauta P/r. pago de cuenta pendiente 3 03/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. venta S/diario de ventas Nro. 1 dias 02 al 03 enero 4 04/01/2012 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. venta S/diario de ventas Nro. 2 da 4 de enero 5 04/01/2012 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 1.1.01 CAJA P/r. deposito a la cuenta bancaria 6 04/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.02 Sr. Charles Pucha P/r. pago de cuenta pendiente 7 05/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. venta S/diario de venta Nro.3 05 al 06 de enero 8 05/01/2012 1.2.05 EQUIPO DE OFICINA SUMAN Y PASAN
642.27 40.00 2,639.83 92,071.19
340.21 340.21 340.21
590.03 163.41 672.71 80.73
961.17 858.19 102.98
1,379.15 1,379.15
120.54 120.54 120.54
843.25 88.01 831.48 99.78
160.71 100039.77
99879.06
- 112 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
PARCIAL DEBE HABER 100039.77 99879.06

19.29 178.39 178.39 1.61 1.61
06/01/2012
06/01/2012
06/01/2012
06/01/2012
06/01/2012
1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. Por pagar 1% P/r. Compra de maquina de fax comercial Valarezo S/factura Nro.001-001-0012768 9 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.04 Sr. Amlcar Duque P/r. pago de cuenta pendiente 10 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercadera crdito 30 das Placa Centro, S/ fact. Nro.002-001-0427095 11 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4.1.03 DESCUENTOS EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercadera crdito 30 das Placa Centro, S/fact. Nro.002-002-0145554 12 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4.1.03 DESCUENTOS EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra de mercadera a crdito 1 da C. Pinaucasa S/fact. Nro.001-001-0001131 13 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4.1.03 DESCUENTOS EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra de mercadera a crdito 1 da C. Pinaucasa S/fact. Nro.001-001-0074930 SUMAN Y PASAN
456.20 456.20 456.20
275.00 33.00 305.25 2.75 2.75
2,141.57 252.01 2,331.09 41.49 21.00 21.00
113.68 12.55 116.09 9.09 1.05 1.05
131.12 14.48 133.92 10.48 1.20 1.20
103488.67
103488.67
- 113 -
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN USD $ FOLIO Nro. 3
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
PARCIAL DEBE
103488.67 1,475.00
1,475.00
HABER
103488.67
14 06/01/2012 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.01.01 Placa Centro 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja P/r. la cuenta pendiente con chq. 2789 15 07/01/2012 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.02.02 Pinaucasa. 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja P/r. Pago de mercadera a comercial Pinaucasa S/fact. Nro.001-001-0001139 $116,09 y 00074930 $133,92 16 07/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. Ventas S/diario de ventas Nro. 4 17 09/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/ diario de ventas Nro.5 das 08 al 09 enero 18 09/01/2012 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 1.1.01 CAJA P/r. deposito a la cuenta bancaria 19 09/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.09.16 Sr. Melecio Millan P/r. pago de cuenta pendiente 20 10/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/ diario de ventas Nro.6 da 10 de enero 21 10/01/2012 5.2.08 GASTO SERVICIOS BASICOS SUMAN Y PASAN
1,475.00
1,475.00
250.01 250.01 250.01 250.01
1,813.38 25.00 1,642.65 195.73
366.82 17.96 343.55 41.23
2,042.55
2,042.55
2,042.55
4.23 4.23 4.23
680.29 97.86 694.78 83.37
15.93 110277.70
110261.77
- 114 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
PARCIAL DEBE
110277.70 15.93 1.91
HABER
110261.77
10/01/2012
10/01/2012
10/01/2012
11/01/2012
11/01/2012
5.2.09.01 Telfono 1.1.05 IVA EN COMPRAS 1.1.01 CAJA P/r. el pago de consumo telefonico S/factura. Nro.001-001-020050156 22 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercaderas crdito 8 das Pinaucasa S/fact. Nro.001-001- 0001163 23 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercadera crdito 1 da C. Pinaucasa S/fact. Nro.001-001-0074996 24 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercadera crdito 8 das C. Pinaucasa S/fac. Nro.001-001- 0074997 25 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de venta Nro.7 da 11 enero 26 2.1.05 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente 1% 2.1.05.02 Ret. En la fuente 8% 1.1.01 CAJA P/r. Pago de impuestos, en efectivo 27 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR SUMAN Y PASAN
17.84
268.56 29.65 274.25 21.49 2.47
1,042.00 115.04 1,064.14 83.32 9.58
317.40 35.04 324.12 25.40 2.92
314.57 280.87 33.70
347.86 307.88 40.00 347.86
347.86
1,064.14 113813.87
112749.73
- 115 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
PARCIAL DEBE
113813.87 1,064.14
HABER
112749.73 1,064.14
12/01/2012
13/01/2012
13/01/2012
13/01/2012
13/01/2012
14/01/2012
14/01/2012
2.1.01.02 Pinaucasa. 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja P/r. Pago de mercadera a comercial Pinaucasa S/fact. Nro. 001-001-0074996 28 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. venta S/ diario de ventas Nro.8 da 12 enero 29 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/ diario de ventas Nro. 9 da 13 enero 30 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.17 Sr. Gonzalo Berr P/r. pago de cuenta pendiente 31 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 1.1.01 CAJA P/r. depsito a la cuenta 32 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadera al contado C. Dimafer S/fact. Nro.001-001- 0027370 33 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra de mercadera al contado Megaprofer S/fact. Nro.002-001-00252995 34 5.1.01 COMPRAS SUMAN Y PASAN
1,064.14
621.95 558.78 63.17
561.11 74.24 567.28 68.07
25.00 25.00 25.00
1,768.27 1,768.27 1,768.27
104.46 12.54 115.96 115.96 1.04 1.04
1,423.11 78.60 726.25 726.25 768.91 6.55 6.55
2,210.67 120693.82
118483.15
- 116 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

253.06 2,340.78 2,340.78 101.86 21.09 21.09
14/01/2012
14/01/2012
14/01/2012
14/01/2012
15/01/2012
1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra de mercadera contado Megaprofer S/fact. Nro.002-001-00253043 35 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra de mercadera al contado Megaprofer S/fact. Nro.002-001-00253042 36 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra de mercadera contado Megaprofer S/fact. Nro.002-001-00252951 37 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.06 IVA RETENIDO Ventas 1.1.06.01 IVA Ret. 30% Ventas 1.1.07 ANTICIPO IMPUESTO A RENTA RET. 1.1.07.01 Anticipo impuesto a la renta ret. 1% 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/ diario de ventas Nro.10 38 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.18 Sr. Christian Valladares P/r. pago de cuenta pendiente 39 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS SUMAN Y PASAN
22.57 2.71 25.05 25.05 0.23 0.23
959.61 100.88 933.11 933.11 118.98 8.40 8.40
486.41 46.11 1.11 1.11 0.30 0.30 476.72 57.21
43.00 43.00 43.00
491.16 660.39 1,028.17 123.38 123761.13
123761.13
- 117 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
P/r. ventas S/ diario de ventas Nro.11 das 15 al 17 enero 40 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sra. Katerine Wits P/r. pago de cuenta pendiente 41 COMPRAS COMPRAS TARIFA 12% COMPRAS TARIFA 0% IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR P/r. compra mercaderas 30 das crd. Jimenez Corp. S/fact. Nro.001-001-009090 42 COMPRAS COMPRAS TARIFA 12% COMPRAS TARIFA 0% IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR P/r. compra mercaderas 30 das crd. Jimenez Corp. S/fact. Nro.001-001-009089 43 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra de mercadera contado C. Megaprofer S/fact. Nro.002-001-0253140 44 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% SUMAN Y PASAN
15/01/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.19
45.01 45.01 45.01
16/01/2012 5.1.01 5.1.01.01 5.1.01.02 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05
374.85 275.40 68.89 33.05 373.90 30.56 3.44
16/01/2012 5.1.01 5.1.01.01 5.1.01.02 1.1.05 5.1.02 2.1.01 4.1.03 2.1.05
788.22 382.56 358.19 45.91 5.00 784.25 42.47 7.41
16/01/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
795.72 43.93 406.33 406.33 429.66 3.66 3.66
16/01/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05 2.1.05.01
425.80 51.10 472.64 472.64 4.26 126364.72 126364.72
- 118 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
P/r. Compras mercadera contado C. Armijos S/fact. Nro.002-001-000001741 45 COMPRAS COMPRAS TARIFA 12% COMPRAS TARIFA 0% IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compras mercadera contado Imporbarsa S/fact. Nro.001-001-000221710 46 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercaderias al contado Megaprofer S/fact. Nro.002-001-000253771 47 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compras mercadera crdito 30 das Placa Centro S/fact. Nro.002-001-00427712 48 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compras mercadera crdito 8 das C. Cabo Sur. S/fact. Nro.001-001-0018423 49 COMPRAS IVA COMPRAS TRASNPORTE EN COMPRAS BANCOS Banco de Loja RET. FUENTE POR PAGAR SUMAN Y PASAN
16/01/2012 5.1.01 5.1.01.01 5.1.01.02 1.1.05 5.1.02 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
662.32 334.40 99.42 45.60 7.60 482.23 482.23 228.50 4.79
17/01/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
51.87 4.94 50.60 50.60 5.80 0.41 0.41
17/01/2012 5.1.01 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
2,509.80 282.60 2,614.03 154.82 23.55 23.25
17/01/2012 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01
298.66 35.84 4.60 336.11 2.99 2.99
17/01/2012 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05
672.13 80.65 3.00 749.06 749.06 131024.33 6.72 131024.33
- 119 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
2.1.05.01
DETALLE
Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercaderas al contado C. Reinoso S/fact. Nro.001-001-0044969 50 COMPRAS COMPRAS TARIFA12% COMPRAS TARIFA 0% IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercaderas 20 das crdito Com. Crap S/fact. Nro.001-001-00025629 51 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercadera contado Megaprofer S/fact. Nro002-001-000253570 52 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Juan bautista Oliver Soto Ricardo Valdivieso P/r. pago de cuentas pendientes 53 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. venta del da 18 S/ anexo ventas Nro. 12 personas naturales 54 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Roldn Jadn P/r. abono de cuentas pendientes 55 CUENTAS POR PAGAR Pinaucasa BANCOS Banco de Loja P/r. el pago de crdito concedido SUMAN Y PASAN

6.72
17/01/2012 5.1.01 5.1.01.01 5.1.01.02 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
442.32 202.70 179.82 24.32 403.01 59.80 3.83
17/01/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
133.30 14.11 130.50 130.50 15.73 1.18 1.18
17/01/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.20 1.1.08.21 1.1.08.22
170.08 170.08 30.24 62.22 77.62
18/01/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
376.45 336.12 40.33
18/01/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.15
445.26 445.26 445.26
18/01/2012 2.1.01 2.1.01.02 1.1.02 1.1.02.01
598.37 598.37 598.37 598.37 133228.54 133228.54
- 120 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
C. Pinaucasa S/fact. Nro.001-001-0001163 $274,25 y 00074997 $324,12 56 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. venta del da 19 S/ anexo ventas Nro. 13 personas naturales 57 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercaderas crdito 30 das C. Dimafer S/fact. Nro.001-001-0027409 58 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp.Renta ret. Por pagar 1% P/r. Compra mercaderas al contado C. Lamitex S/fact. Nro.001-001-000379946 59 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercaderas al contado C. Megaprofer S/fact. Nro.001-001-00254877 60 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito de ventas dias 13 al 19 enero 61 CAJA IVA RETENIDO IVA Ret. 30% ANTICIPO RET. FUENTE 1% VENTAS IVA VENTAS SUMAN Y PASAN
19/01/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
427.38 381.59 45.79
19/01/2012 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01
82.88 9.95 92.00 0.83 0.83
20/01/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.02. 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
440.35 47.56 439.92 439.92 44.03 3.96
20/01/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
446.70 47.28 437.33 52.71 3.94 3.94
20/01/2012 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01
2,472.94 2,472.94 2,472.94
22/01/2012 1.1.01 1.1.06 1.1.06.01 1.1.07 4.1.01 2.1.04
639.83 0.33 0.33 0.09 571.65 68.60 137843.83
137843.83
- 121 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
P/r. ventas S/ diario de ventas Nro. 14 personas naturales y a instituciones Pblicas 62 CUENTAS POR PAGAR Jimnez CORP SA BANCOS Banco de Loja P/r. pago de cuentas pendientes 63 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Efren Cuenca Sr. Angel Minga P/r. pago de cuentas pendientes 64 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/ diario de ventas Nro. 15 personas naturales 65 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sra.Tania Bustamante P/r. pago de cuentas pendientes 66 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Galo Guayllas P/r. pago del 50% de cuentas pendientes 67 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro. 16 personas naturales 68 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito de ventas dia 24 enero 69 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Hugo Villavicencio P/r. pago de cuentas pendientes SUMAN Y PASAN
22/01/2012 2.1.01 2.1.01.03 1.1.02 1.1.02.01
796.58 796.58 796.58 796.58
22/01/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.23 1.1.08.24
46.11 46.11 18.85 27.26
23/01/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
587.78 524.80 62.98
23/01/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.25
47.61 47.61 47.61
23/01/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.26
272.49 272.49 272.49
24/01/2012 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04
239.87 33.00 244.10 28.77
24/01/2012 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01
1,306.87 1,306.87 1,306.87
24/01/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.06
390.87 390.87 390.87 141565.01 141565.01
- 122 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

68.75 7.84 3.00 75.50 3.44 0.65 0.65
70 25/01/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercaderas crdito 30 das Placa Centro S/fact. Nro. 002-003-00131338 71 25/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. Ventas S/diario de ventas Nro. 17 personas naturales 72 25/01/2012 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.01.04 Cabosur. 1.1.01 CAJA P/r. pago de cuenta pendiente segn depsito a la cuenta del Banco del Pichincha. 73 25/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.27 Sr. Edwin Polvio P/r. pago de cuenta pendiente 74 26/01/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercaderas crdito 30 das C. Dimafer.S/fact. Nro.001-001-00027434 75 26/01/2012 1.1.04 SUMINISTROS DE OFICINA 5.1.01.02 COMPRAS TARIFA 0% 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 2.1.05 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra libretines de facturas contado Edt. Zamora S/fact. Nro. 001-001-0003492 SUMAN Y PASAN
481.46 43.40 475.20 49.66
336.11 336.11 336.11
67.77 67.77 67.77
253.90 30.47 3.20 285.03 2.54 2.54
76.00 76.00 75.24 75.24 0.76 0.76
142936.91
142936.91
- 123 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

603.14 72.38 669.49 669.49 6.03 6.03
76 26/01/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 2.1.05 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra de mercadera contado C.Trujillo S/fact. Nro.002-001-00027223 77 26/01/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 2.1.05 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercadera al contado Com. Trujillo S/fact. Nro.002-001-00027224 78 27/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. venta S/diario de ventas Nro.18 personas naturales e institucion pblica. 79 28/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.28 Sr. Duval Rey P/r. pago de cuenta pendiente 80 28/01/2012 5.2.07 GASTO DE ARRIENDO 1.1.05 IVA EN COMPRAS 1.1.01 CAJA 2.1.05 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.02 Ret. En la fuente por pagar 8% P/r. pago arriendo mes enero con Ret. Fte. con el 8% 81 29/01/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.29 Sr. Manuel Moreno P/r. pago de cuentas pendientes 82 30/01/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR SUMAN Y PASAN
670.11 80.41 26.75 770.57 770.57 6.70 6.70
515.86 26.69 486.72 55.83
24.49 24.49 24.49
500.00 60.00 520.00 40.00 40.00
17.95 17.95 17.95
979.10 117.49 146631.28 1,086.80 146621.49
- 124 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
2.1.05 2.1.05.02
DETALLE
RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadera crdito 30 das Rep Crdenas S/fact. Nro.001-001-0032603 83 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadera crdito 30 das Rep. Crdenas S/fact. Nro.001-001-0032604 84 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro.19 85 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Julio Malla Sr. Jaime Cueva P/r. pago de cuentas pendientes 86 GASTO SUELDOS Y SALARIOS GASTO APORTE PATRONAL IESS CAJA IESS POR PAGAR Aporte personal Aporte patronal P/r. pago sueldo mes enero 87 BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES PROV. SOCIALES POR PAGAR DECIMOTERCER DECIMOCUARTO FONDOS DE RESERVA P/r beneficios sociales por pagar mes de enero del 2012 88 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro. 20 personas naturales. 89 SERVICIOS BANCARIOS BANCOS Banco de Loja SUMAN Y PASAN

9.79 9.79
30/01/2012 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.02
52.50 6.30 58.27 0.53 0.53
30/01/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
529.21 473.31 55.90
30/01/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.30 1.1.08.31
197.86 197.86 17.86 180.00
30/01/2012 5.2.01 5.2.03 1.1.01 2.1.02 2.1.02.01 2.1.02.02
500.00 60.75 453.25 107.50 46.75 60.75
30/01/2012 5.2.02 2.1.03 2.1.03.01 2.1.03.02 2.1.03.03
107.65 107.65 41.66 24.33 41.66
31/01/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
498.07 445.73 52.34
31/01/2012 5.3.01 1.1.02 1.1.02.01
1.66 1.66 148585.28 148585.28
- 125 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
P/r. la nota de debito del mes de enero por emisin de estado de cuenta. 90 IVA EN VENTAS CREDITO TRIBUTARIO IVA RETENIDO IVA Rten. 30% IVA EN COMPRAS P/r. liquidacin del IVA mes de enero 91 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Placa Centro S/fact. Nro.002-003-00428802 92 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diario ventas Nro. 21 personas naturales 93 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercaderas al contado C. Gallegos S/fact. Nro.001-001-00183384 94 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado C. Pinaucasa S/fact. Nro.001-001-00075666 95 COMPRAS SUMAN Y PASAN
31/01/2012 2.1.04 1.1.09 1.1.06 1.1.06.01 1.1.05
1,409.55 694.38 1.44 1.44 2,102.49
01/02/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05 2.1.05.02
753.08 90.37 835.92 835.92 7.53 7.53
02/02/2012 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04
725.98 144.65 777.35 93.28
02/02/2012 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.02. 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
1,697.49 193.52 10.00 1,800.02 84.87 16.12 16.12
02/02/2012 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.02. 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
1,377.34 152.20 4.20 1,412.08 108.97 12.69 12.69
02/02/2012 5.1.01
258.76 156096.80
155838.04
- 126 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
PARCIAL DEBE 156096.80

31.05
HABER 155838.04
287.22
02/02/2012
02/02/2012
03/02/2012
04/02/2012
04/02/2012
05/02/2012
05/02/2012
1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.02. BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 2.1.05 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra de mercaderia contado Ferripintura S/fact. Nro.001-001-00124533 96 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.05 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.02 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercaderas crdito 21 das C. Dimafer S/factura Nro.001-001-00027444 97 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 1.1.01 CAJA P/r. deposito de ventas dias 24 al 21 enero. 98 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.02. BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 2.1.05 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra de mercaderia contado Autofril S/fact. Nro.001-002-000321541 99 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro.22 personas naturales. 100 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.32 Cia Apolo Castillo P/r. pago de crdito concedido 101 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.33 Sr. Carlos Medina P/r. pago de cuenta pendiente 102 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.07 Sra. Josefina Cueva SUMAN Y PASAN
287.22 2.59 2.59
55.07 6.61 61.13 0.55 0.55
2,414.52 2,414.52 2,414.52
524.24 62.91 581.91 581.91 5.24 5.24
1,141.16 1,018.89 122.27
33.00 33.00 33.00
49.75 49.75 49.75
177.29 177.29 177.29 160592.40 160592.40
- 127 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
P/r. abono de cuenta pendiente, pago en en efectivo $ 177,29 103 IESS POR PAGAR Aporte personal Aporte patronal CAJA P/r. el pago al IESS por mes de enero 104 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. Compra mercaderas al contado Adeplast S/fact. Nro.001-001-0009723 105 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito de ventas del 1 al 8 febrero 106 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro.23 personas naturales 107 CUENTAS POR PAGAR Placa Centro BANCOS Banco de Loja P/r. Pago de cuenta pendiente S/fact. Nro.003-002-000427095 $305,25 y 001-002-000145554 $2331,09 108 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EL FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercaderas a crdito 51 das S/fact. Nro.001-001-000475095 Rep Cardenas 109 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diaro de ventas Nro. 24 contado y crdito personas naturales. 110 CUENTAS POR PAGAR SUMAN Y PASAN
HABER 160592.40
05/02/2012 2.1.02 2.1.02.01 2.1.02.02 1.1.01
107.50 46.75 60.75 107.50
06/02/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.02. 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
86.89 8.76 81.02 81.02 13.90 0.73 0.73
06/02/2012 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01
3,070.03 3,070.03 3,070.03
06/02/2012 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04
517.91 172.10 616.08 73.93
06/02/2012 2.1.01 2.1.01.01 1.1.02 1.1.02.01
2,636.34 2,636.34 2,636.34 2,636.34
06/02/2012 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01
958.75 115.05 1,064.21 9.59 9.59
07/02/2012 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04
421.33 52.36 422.94 50.75
07/02/2012 2.1.01
403.01 169142.43
168739.42
- 128 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

403.01
HABER 168739.42
403.01
2.1.01.05 Ferretera CRAP 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja P/r. pago de cuentas pendientes se paga con cheque Nro. 0001858 111 08/02/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. venta S/diario de ventas Nro. 25 contado y crdito personas naturales. 112 09/02/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.15 Sr. Roldn Jadn P/r. pago de cuentas pendientes 113 09/02/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercaderas al contado C. Aheplast S/fact. Nro.001-001-00597326 10/02/2012 114 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.02. BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Pinaucasa S/fact. Nro.001-001-00075890 10/02/2012 115 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% SUMAN Y PASAN
403.01
261.73 18.63 250.33 30.03
400.00 400.00 400.00
234.40 26.44 244.58 244.58 14.06 2.20 2.20
642.97 71.06 657.20 657.20 50.91 5.92 5.92
1,042.04 115.04 1,064.13 83.36 9.59 9.59 171954.74 171954.74
- 129 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
P/r. Compra mercadera crdito 31 das C. Pinaucasa S/fact. Nro.001-001-00001496 116 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diaro de ventas Nro. 26 personas naturales 117 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Abel Guayllas P/r. pago de cuentas pendientes 118 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS BANCOS Banco de Loja RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado C. Trujillo S/fact. Nro.002-001-000027911 119 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente 1% Ret. En la fuente 8% CAJA P/r. El pago de impuestos al SRI 120 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. venta da 11 segn anexo Nro.27 a personas naturales 121 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Fabin Oleas P/r. pago de cuenta pendiente 122 CAJA CUENTAS POR COBRAR Varios clientes P/r. pago de cuenta pendiente 123 BANCOS SUMAN Y PASAN
HABER 171954.74
10/02/2012 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.10
625.60 56.60 609.10 73.10
10/02/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.34 11/02/2012 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05 2.1.05.01
49.00 49.00 49.00
1,052.85 126.35 23.00 1,191.67 10.53
11/02/2012 2.1.05 2.1.05.01 2.1.05.02 1.1.01
174.24 134.24 40.00 174.24
11/02/2012 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.10
923.13 98.14 911.85 109.42
12/02/2012 1.1.01 1.1.08
17.34 17.34 17.34
12/02/2012 1.1.01 1.1.08
56.57 56.57 56.57
12/02/2012 1.1.02
1,548.76 176706.32
175157.56
- 130 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

1,548.76
HABER 175157.56
1,548.76
1.1.02.01 Banco de Loja 1.1.01 CAJA P/r. deposito de ventas 124 13/02/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.10 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro.28 personas naturales. 125 13/02/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.11 Sr. Jos Lituma P/r. pago de cuenta pendiente 14/02/2012 126 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 1.1.01 CAJA 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercaderia contado Placa Centro S/fact. Nro.003-002-00429581 127 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas s/diario de ventas Nro.29 contad y credito a personas naturales 128 5.2.08 GASTOS EN SERVICIOS BASICOS 5.2.09.01 Telfono 1.1.05 IVA EN COMPRAS 1.1.01 CAJA P/r. pago consumo de telfono mes enero 129 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.01 CAJA 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Com. Mary S/fact. Nro.001-001-0000908 130 5.1.01 COMPRAS SUMAN Y PASAN
1,003.78 95.87 981.83 117.82
85.00 85.00 85.00
2,492.94 297.81 10.55 2,765.32 11.16 24.82 24.82
14/02/2012
514.01 28.75 484.60 58.16
14/02/2012
39.75 39.75 4.77 44.52
15/02/2012
54.11 6.49 60.06 0.54
15/02/2012
485.18 181825.33
181340.15
- 131 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

58.22
HABER 181340.15
538.55 4.85
15/02/2012
15/02/2012
16/02/2012
16/02/2012
16/02/2012
16/02/2012
16/02/2012
1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.01 CAJA 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Duque Flores S/fact. Nro.001-001-0001357 131 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.01 CAJA 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Sintecuero SA.S/fact. Nro.001-001-0088846 132 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro 30 133 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas segn anexo Nro. 31 Personas naturales 134 2.1.05 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja P/r. pago impuesto al SRI debitado de la cuenta bancaria segn nota de debito. 135 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.35 Sr. Edgar Tuva 1.1.08.36 Sr. Efran Valencia Sr. Jhon Jumbo Sr. Fernando Mrquez P/r. pago de cuenta pendiente 136 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra de mercadera a crdito 30 das C. Reinoso S/fact. Nro.001-001-00045842 137 5.1.01 COMPRAS SUMAN Y PASAN
5.87
183.50 22.02 203.69 1.83 1.83
464.12 414.39 49.73
455.44 406.64 48.80
193.04 193.04 193.04
87.12 87.12 43.40 25.09 8.88 9.75
592.75 71.13 10.75 668.70 5.93 5.93
159.50 184122.92
183963.42
- 132 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

19.14 1.00
HABER 183963.42
16/02/2012
16/02/2012
17/02/2012
17/02/2012
17/02/2012
17/02/2012
1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 1.1.01 CAJA 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Gerardo O. S/fact. Nro.001-001-001080323 138 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera crdito 31 das Re. Cardenas S/fact. Nro.001-001-0032702 139 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.01.03 Jimnez Corp. 1.1.01 CAJA P/r. pago de crdito del da 16 S/fact. Nro.001-001-00009090 $373,90 y 00009089 $784,25 140 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.01.01 Placa Centro 1.1.01 CAJA P/r. pago de cuenta pendiente con depsito a cuenta Nro.2900123147 Banco de Loja 141 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro. 32 personas naturales. 142 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 1.1.01 CAJA 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Jimnez Corp. S/fact. Nro.001-001-0010494 143 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS SUMAN Y PASAN
178.04 1.60
159.91 19.19 4.00 181.50 1.60
1,158.15 1,158.15 1,158.15
2,614.03 2,614.03 2,614.03
697.76 623.00 74.76
689.31 75.99 6.00 701.47 63.57 6.26
344.18 26.88 189938.46
189567.40
- 133 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

7.60
HABER 189567.40
353.95 22.01 2.70
17/02/2012
18/02/2012
18/02/2012
19/02/2012
20/02/2012
21/02/2012
22/02/2012
5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera crdito 30 das Jimnez Corp. S/fact. Nro.001-001-0014495 144 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 1.1.01 CAJA 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Dimafer S/fact. Nro.002-001-00027558 145 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro. 33 146 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.37 Roberth Romero 1.1.08.38 Srta. Enma Salazar P/r. pago de cuenta pendiente 147 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.01.06 Dimafer 1.1.01 CAJA P/r. pago de crdito mercaderias S/factura Nro.001-001-00027409 148 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.01.02 Comercial Pinaucasa 1.1.01 CAJA P/r. pago en efect. de cuenta pendiente 149 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.39 Sr. Gonzalo Erazo P/r. pago de cuenta pendiente 150 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 1.1.01 CAJA SUMAN Y PASAN
2.70
475.43 57.05 9.50 537.23 4.75 4.75
635.34 21.39 586.37 70.36
28.75 28.75 18.75 10.00
92.00 92.00 92.00
368.25 368.25 368.25
59.23 59.23 59.23
379.81 45.58 3.00 192121.39 424.59 192117.59
- 134 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
2.1.05 2.1.05.01
DETALLE
RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Comercial CA. S/fact. Nro.001-001-0002147 151 CUENTAS POR PAGAR Dimafer CAJA P/r. pago de cuenta pendiente con depsito a cuenta Banco de Loja. 152 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro. 34 personas naturales 153 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sra. Vilma Aldaz P/r. pago de cuentas pendientes 154 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera crdito 45 das Dimafer. S/fact. Nro.001-001-000027517 155 CUENTAS POR PAGAR Placa Centro CAJA P/r. pago de cuenta pendiente con depsito a cuenta Banco de Loja. 156 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Angel Chinto P/r. pago de cuentas pendientes 157 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. venta S/diario ventas Nro. 35 de los das 24 al 26 febrero 158 CAJA SUMAN Y PASAN

3.80
HABER 192117.59
3.80
22/02/2012 2.1.01 2.1.01.06 1.1.01
61.13 61.13 61.13
23/02/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
603.97 539.26 64.71
23/02/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.40
11.25 11.25 11.25
23/02/2012 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01
225.96 27.12 1.50 252.32 2.26 2.26
25/02/2012 2.1.01 2.1.01.01 1.1.01
75.50 75.50 75.50
25/02/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.41 26/02/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
14.47 14.47 14.47
359.24 320.74 38.50
26/02/2012 1.1.01
98.00 193599.53
193501.53
- 135 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
1.1.08 1.1.08.23
DETALLE
CUENTAS POR COBRAR Sr. Efren Cuenca P/r. pago de cuenta pendiente 159 CUENTAS POR PAGAR Dimafer CAJA P/r. Pago de cuenta pendiente S/factura Nro.001-001-00027434 160 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. venta S/diario de ventas Nro. 36 personas naturales. 161 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Ral Mata P/r. el pago pendiente 162 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diario ventas Nro.37 163 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Jos Naula Sr. Christian Valladares P/r. el pago pendiente 164 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Pinaucasa S/fact. Nro.001-001-00076293 165 GASTO DE ARRIENDO IVA EN COMPRAS CAJA RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 8% P/r. pago arriendo mes febrero con Ret. Fte. con el 8% SUMAN Y PASAN

98.00
HABER 193501.53
98.00
26/02/2012 2.1.01 2.1.01.06 1.1.01
285.03 285.03 285.03
27/02/2012 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04
451.44 81.42 475.77 57.09
27/02/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.42 28/02/2012 1.1.02 4.1.01 1.1.04 28/02/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.43 1.1.08.18
127.31 127.31 127.31
345.71 308.67 37.04
48.08 48.08 26.69 21.39 48.08 126.12 13.94 128.92 9.98 1.16 1.16
28/02/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
29/02/2012 5.2.04 1.1.05 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01
500.00 60.00 520.00 40.00 40.00
195638.58
195638.58
- 136 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

1,098.01 63.63 1,037.19 124.45
29/02/2012 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04
29/02/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01
29/02/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
29/02/2012 5.2.01 5.2.03 1.1.01 2.1.02 2.1.02.01 2.1.02.02
29/02/2012 5.2.02 2.1.03 2.1.03.01 2.1.03.02 2.1.03.03
29/02/2012 2.1.01 2.1.01.07 1.1.01
29/02/2012 5.4.01
166 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. venta S/diario de ventas Nro. 38 ventas contado y crdito. 167 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% 0.88 P/r. compras mercadera contado Adheplast S/fact. Nro.001-001-000016786 168 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% 3.67 P/r. compras mercadera contado Text. Lamitex S/fact. Nro.001-001-00384258 169 GASTO SUELDOS Y SALARIOS GASTO APORTE PATRONAL IESS CAJA IESS POR PAGAR Aporte personal 46.75 Aporte personal 60.75 P/r. pago sueldo mes febrero 170 BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES PROV. SOCIALES POR PAGAR DECIMO TERCER 41.66 DECIMO CUARTO 24.33 FONDOS DE RESERVA 41.66 P/r beneficios sociales por pagar mes de febrero del 2012 171 CUENTAS POR PAGAR Representaciones crdenas 1,145.07 CAJA P/r. pago de cuenta pendiente se paga en efectivo. S/factura Nro.001-001-0032603 y 00032604 $58,27 y $1086,80 respectivamente. 172 SERVICIOS BANCARIOS SUMAN Y PASAN
87.80 10.54 97.46 0.88
403.82 44.05 407.49 36.71 3.67
500.00 60.75 453.25 107.50
107.65 107.65
1,145.07 1,145.07
1.66 199161.56
199159.90
- 137 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
1.1.01
DETALLE
BANCOS P/r. la nota de debito del mes de febrero por emisin de estado de cuenta. 173 IVA EN VENTAS CREDITO TRIBUTARIO IVA EN COMPRAS P/r. liquidacin del IVA mes de febrero 174 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Fabin Toledo Sr.Olger Beltran Sra. Alegra Picoita P/r. Liquidacion de cuentas pendientes 175 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras mercadera crdito 30 das Placa Centro S/fact. Nro.003-002-00147742 176 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Adheplast SA. S/fact. Nro.001-001-0017007 177 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera a crdito 19 das Placa Centro S/fact. Nro.001-001-00124799 178 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro. 39 179 COMPRAS SUMAN Y PASAN
HABER 199159.90
1.66
29/02/2012 2.1.04 1.1.09 1.1.05
1,294.20 565.08 1,859.28
01/03/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.44 1.1.08.46 1.1.08.45
119.82 119.82 38.90 71.47 9.45
01/03/2012 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01
1,094.10 131.29 1,214.45 10.94 10.94
02/03/2012 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
169.88 18.35 6.00 175.71 16.99 1.53 1.53
02/03/2012 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01
961.43 115.37 7.00 1,074.19 9.61
02/03/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
769.67 694.08 75.59
02/03/2012 5.1.01
165.73 204579.48
204413.75
- 138 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

18.30 3.50
HABER 204413.75
03/03/2012
03/03/2012
03/03/2012
04/03/2012
1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 1.1.01 CAJA 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Pinaucasa S/fact. Nro.001-001-00076391 180 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.09 Sr. Juan Balladares P/r. pago de cuenta pendiente. 181 2.1.05 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% Ret. Fuente por pagar 8% 2.1.01 CAJA P/r. Pago al SRI. Mes de febrero 182 2.1.02 IESS POR PAGAR 2.1.02.01 Aporte personal 2.1.02.02 Aporte patronal 1.1.01 CAJA P/r. el pago al IESS por mes de febrero 183 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. Ventas S/diario de ventas Nro. 40 ventas al contado.
172.77 13.24 1.52 1.52
35.00 35.00 35.00
189.93 149.93 40.00 189.93
107.50 46.75 60.75 107.50
753.88 675.25 78.63
184 05/03/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera a crdito 21 das Jimnez Corp. S/fact. Nro.001-002-0011127 185 05/03/2012 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario ventas Nro.41 personas naturales. SUMAN Y PASAN
96.70 10.43 96.61 9.65 0.87 0.87
648.46 578.98 69.48
206443.18
206443.18
- 139 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

959.97 109.44 8.00
HABER 206443.18
186 06/03/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 1.1.01 CAJA 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado C.Gallegos S/fact. Nro.001-001-00103933 187 06/03/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.01 CAJA 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado Sintecuero SA. S/fact. Nro.001-001-0009258 188 06/03/2012 5.1.01 COMPRAS 5.1.01.02 COMPRAS TARIFA 0% 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera crdito 35 das Com. Crap. S/fact. Nro.001-001-000026398 189 06/03/2012 5.2.09 GASTOS EN SERVICIOS BASICOS 5.2.09.01 Telfono 1.1.05 IVA EN COMPRAS 1.1.01 CAJA P/r. pago consumo de telfono mes febrero 190 07/03/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.26 Sr. Galo Guayllas P/r. el pago de cuenta pendiente 191 07/03/2012 1.1.02 BANCOS 1.1.02.01 Banco de Loja 1.1.01 CAJA P/r. deposito a la cuenta segn papeleta Nro. 17611661 192 09/03/2012 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r Ventas S/diario ventas Nro. 42 SUMAN Y PASAN
1,020.29 48.00 9.12
162.66 19.52 180.55 1.63 1.63
459.53 459.53 382.66 73.00 3.87
46.23 46.23 5.54 51.77
272.50 272.50 272.50
260.00 260.00 260.00
1,557.11 1,389.87 167.24 210303.68 210303.68
- 140 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

29.02
HABER 210303.68
193 09/03/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.47 Sr. Fabin Oleas P/r. pago de cuentas pendientes 194 09/03/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 1.1.01 CAJA 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadera al contado C.Trujillo S7fact. Nro.001-001-00028998 195 10/03/2012 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.01.02 Comercial Pinaucasa 1.1.01 CAJA P/r. el pago pendiente con depsito a cuenta Banco del Austro 196 10/03/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.14 Sr. Jos Maldonado P/r. pago de cuentas pendientes 197 12/03/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. venta S/diario de ventas Nro. 43 personas naturales. 198 12/03/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.48 Sr. Hernan Donoso 199 13/03/2012 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro.44 parsonas naturales. 200 13/03/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.07 Sra. Josefina Cueva P/r. pago Sra Josefina Cueva con cheque Nro. 002547 SUMAN Y PASAN
29.02 29.02
2,395.69 286.20 16.50 2,663.89 10.65 23.85 23.85
1,064.13 1,064.13 1,064.13
175.25 175.25 175.25
766.45 59.98 737.88 88.55
70.16 70.16 70.16 708.14 632.27 75.87
274.30 274.30 274.30
216149.50
216149.50
- 141 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
201 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. venta S/diario de ventas Nro. 45 personas naturales. 202 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras a crdito 21 das Placa Centro S/fact. Nro.002-001-00431150 203 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras a crdito 30 das Cabosur. S/fact. Nro.001-001-00018737 204 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Servio Jaramillo P/r. pago de cuenta pendiente cancela en efectivo. 205 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito en la cuenta Banco Loja Segn papeleta depsito Nro. 17611671 206 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. el depsito del cheque que pago la Sra. Josefina Cueva en pago de crdito 207 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR BANCOS Banco de Loja P/r. pago impuesto al SRI segn nota dbito Nro. 14150 208 CAJA SUMAN Y PASAN

607.76
HABER 216109.50
14/03/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
542.64 65.12
14/03/2012 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01
3,012.28 361.47 3,343.63 30.12 30.12
14/03/2012 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01
275.97 33.12 7.75 314.08 2.76
14/03/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.49
34.60 34.60 34.60
15/03/2012 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01
650.00 650.00 650.00
15/03/2012 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01
274.20 274.20 274.20
15/03/2012 2.1.05 1.1.02 1.1.02.01
143.95 143.95 143.95
16/03/2012 1.1.01
840.52 222351.12
221510.60
- 142 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
4.1.01 2.1.04
DETALLE
VENTAS IVA VENTAS P/r. venta S/diario de ventas Nro. 46 personas naturales. 209 CUENTAS POR PAGAR Comercial Reinoso CAJA P/r. el pago de cuenta pendiente con depsito a cuenta Banco del Austro 210 CUENTAS POR PAGAR Representaciones crdenas CAJA P/r. pago de credito con depsito a cuenta Banco del Austro Nro 005575894 211 CUENTAS POR PAGAR Jimnez CORP SA. CAJA P/r. el pago de crdito pendiente con depsito a cuenta del Banco del Pichincha 212 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro.47 personas naturales. 213 SERVICIOS BANCARIOS BANCOS P/r. la nota de debito del mes de marzo por cobro proceso automtico. 214 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro. 48 personas naturales. 215 CUENTAS POR PAGAR Placa Centro BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. el pago de crdito; se paga con cheque Nro 01998 Banco de Loja la cantidad de $520,32 y restante al contado. SUMAN Y PASAN
HABER 221550.60
750.46 90.06
16/03/2012 2.1.01 2.1.01.08 1.1.01
668.70 668.70 668.70
16/03/2012 2.1.01 2.1.01.07 1.1.01
181.50 181.50 181.50
17/03/2012 2.1.01 2.1.01.03 1.1.01
353.95 353.95 353.95
18/03/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
370.52 330.82 39.70
18/03/2012 5.4.01 1.1.01
0.80 0.80
19/03/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
544.35 486.03 58.32
19/03/2012 2.1.01 2.1.01.01 1.1.02 1.1.01.02 1.1.01
1,074.19 520.32 520.32 553.87
225585.13
225585.13
- 143 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

221.52 26.58 6.00
HABER 225585.13
216 21/03/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 1.1.01 CAJA 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras al contado C. Gerardo O. S/fact. Nro.001-001-0107974 217 21/03/2012 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro.49 personas naturales. 218 21/03/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras a crdito crdito 20 das Ferripinturas S/fact. Nro.001-001-00125693 219 23/03/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 4.1.01 VENTAS 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro.50 personas naturales. 220 25/03/2012 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTA 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro. 51 personas naturales. 221 26/03/2012 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTA 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro. 52 222 26/03/2012 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.01.03 Jimnez Corp. 1.1.02 BANCOS 1.1.01.02 Banco de Loja 1.1.01 CAJA P/r. el pago del crdito adquirido con SUMAN Y PASAN
251.88 2.22
1,085.97 971.21 114.76
352.75 42.33 25.50 417.05 3.53 3.53
1,011.13 104.25 997.11 118.27
227.42 203.05 24.37
329.66 294.34 35.32
96.61 96.61 92.56 92.56 4.05 229114.85 4.05 229114.85
- 144 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
Cheque Nro. 2004 Banco de Loja y 4,05 en efectivo. 223 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Jackson Orellana P/r. registrar pago de cuenta pendiente. 224 CUENTAS POR PAGAR Representaciones Crdenas BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. pago de crdito con cheque Nro. 1994 Banco de Loja valor de $865,91 y en efectivo 198.30 225 CAJA VENTA IVA VENTAS P/r. Ventas S/diario de ventas Nro. 53 personas naturales. 226 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras al contado Imporbarsa SA. S/fact. Nro.001-001-0223902 227 GASTO DE ARRIENDO IVA EN COMPRAS CAJA RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 8% P/r. pago arriendo mes marzo con Ret. Fte. con el 8% 228 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras al contado C. Mary S/factura Nro.001-001-0001026 SUMAN Y PASAN
HABER 229114.85
27/03/2012 1.1.01 1.1.08 1.1.08.50
59.97 59.97 59.97
27/03/2012 2.1.01 2.1.01.07 1.1.02 1.1.01.02 1.1.01
1,064.21 1,064.21 865.91 865.91 198.30
29/03/2012 1.1.01 4.1.01 2.1.04
610.47 545.06 65.41
29/03/2012 5.1.01 1.1.05 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01
610.04 50.39 466.07 190.16 4.20
29/03/2012 5.2.07 1.1.05 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01
500.00 60.00 520.00 40.00 40.00
30/03/2012 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01
88.40 10.60 2.50 100.62 0.88 0.88
232171.43
232171.43
- 145 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE

1,638.89 174.23
HABER 232171.43
229 30/03/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.05 IVA COMPRAS 1.1.01 CAJA 4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% 14.51 P/r. compras al contado comercial Gerardo Ortiz S/fact. Nro.001-001-01090173 230 31/03/2012 5.1.01 COMPRAS 1.1.04 IVA COMPRAS 1.1.01 CAJA 2.1.05 RET.EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.05.01 Ret. En la fuente por pagar 1% 2.95 P/r. compras mercaderas contado comerci textiles lamitex S/fact. Nro.001-001-0287273 231 31/03/2012 1.1.01 CAJA 4.1.01 VENTA 2.1.04 IVA VENTAS P/r. ventas S/diario de ventas Nro. 54 personas naturales. 232 31/03/2012 1.1.01 CAJA 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 1.1.08.51 Sr. Angel Guamn 104.26 P/r. pago de cuenta pendiente en efectivo 233 31/03/2012 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2.1.01.01 Placa Centro 1,214.45 1.1.01 CAJA P/r. pago de crdito con depsito a la cuenta Bancaria. 234 31/03/2012 5.3.01 SERVICIOS BANCARIOS 1.1.02 BANCOS P/r. la nota de dbito del mes de marzo por la emision del estado de cuenta. 235 31/03/2012 5.2.01 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 5.2.03 GASTO APORTE PATRONAL IESS 1.1.01 CAJA 2.1.02 IESS POR PAGAR 2.1.02.01 Aporte Personal 46.75 2.1.02.02 Aporte Patronal 60.75 P/r. pago sueldo mes marzo 236 30/03/2012 5.2.02 BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES TOTAL
1,611.64 186.97 14.51
295.00 35.40 327.45 2.95
408.70 364.91 43.79
104.26 104.26
1,214.45 1,214.45
1.66 1.66
500.00 60.75 453.25 107.50
107.65
236712.42 236604.77
- 146 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
2.1.03 2.1.03.01 2.1.03.02 2.1.03.03
DETALLE
PROV. SOCIALES POR PAGAR DECIMOTERCER DECIMOCUARTO FONDOS DE RESERVA P/r beneficios sociales por pagar mes de marzo del 2012 237 IVA EN VENTAS CREDITO TRIBUTARIO IVA EN COMPRAS P/r. liquidacin del IVA mes de marzo 238 CUENTAS INCOBRABLES CAJA P/r. La previsin de cuentas incobrables. 239 GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA SUMINISTROS DE OFICINA P/r. Consumo suministros oficina de tres meses. AJUSTES

41.66 24.33 41.66
HABER 236564.77
107.65
31/03/2012 2.1.04 1.1.09 1.1.05
1,210.48 298.08 1,508.56
31/03/2012 1.1.10 1.1.01
1.51 1.51
31/03/2012 5.2.09 1.1.04
18.24 18.24
31/03/2012 5.2.08 1.2.02 31/03/2012 5.2.06 1.2.04
31/03/2012 5.2.07 1.2.06
31/03/2012 5.2.09 1.1.04
31/03/2012 5.1.04 1.1.10
240 GASTO DEPREC. DE MUEBLES Y ENSERES DEPREC. ACUMULADA. MUEB. ENS. P/r. la depreciacin de los tres meses 241 GASTO DEPREC. DE EQUIPO COMPUTACION DEPREC. ACUMUL. EQ. COMP. P/r. la depreciacin de los tres meses 242 GASTO DEPREC. DE EQUIPOS DE OFICINA DEPREC. ACUML. DE EQ. OFICINA P/r. la depreciacin de los tres meses 243 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA SUMINISTROS DE OFICINA P/r. El consumo de suministros de oficina 244 CUENTAS INCOBRABLES PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES P/r. El 1% anual de provisiones. REGULACION
37.38 37.38
46.65 46.65
7.62 7.62
18.24 18.24
1.51 1.51
31/03/2012 4.1.03 5.1.01
31/03/2012 5.1.03 1.1.03 5.1.01
31/03/2012 4.1.01 5.1.03 4.1.02
245 DESCUENTO EN COMPRAS COMPRAS P/r. Las compras netas 246 COSTO DE VENTAS MERCADERIAS COMPRAS P/r. La mercadera disponible para la venta 247 VENTAS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA EN VENTAS P/r. La utilidad en ventas SUMAN Y PASAN
3,296.70 3,296.70
119,058.59 74,116.78 44,941.81
32,669.96 24,345.99 8,323.97
393,337.38
393,337.38
- 147 -
DIARIO GENERAL
FECHA
CODIGO VIENEN
DETALLE
246 COSTO DE VENTAS MERCADERIAS COMPRAS P/r. La mercadera disponible para la venta 247 VENTAS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA EN VENTAS P/r. La utilidad en ventas CIERRE

119,058.59
HABER 393345.03
31/03/2012 5.1.03 1.1.03 5.1.01
74,116.78 44,941.81
31/03/2012 4.1.01 5.1.03 4.1.02
32,669.96 24,345.99 8,323.97
31/03/2012 5. 5.1 5.1.02 5.2 5.2.01 5.2.02 5.2.03 5.2.04 5.2.05 5.2.06 5.2.07 5.2.08 5.2.09 5.3 5.3.01
31/03/2012 4.1.02
31/03/2012 3.2.01
248 GASTOS GASTOS OPERACIONALES TRANSPORTE EN COMPRAS GASTOS DE ADMINISTRACIN GASTO SUELDOS Y SALARIOS BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES GASTO APORTE PATRONAL IESS GASTOS DE ARRIENDO GASTO SERVICIOS BSICOS GASTO DEPREC. EQ. DE COMPUTACIN GASTO DEPREC. EQ. DE OFICINA GASTO DEPREC. MUEBLES Y ENSERES GASTO SUMINISTROS DE OFICINA GASTOS FINANCIEROS SERVICIOS BANCARIOS P/r. Cierre de la cuenta de gastos 249 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS P/r. Cierre de la cueta de ingresos 250 UTILIDADY/O PRDIDA DEL EJERCICIO RESUMEN DE GANANCIAS P/r. La Ganancia del ejercicio economico
3,949.78 227.00 1,500.00 322.95 182.25 1,500.00 101.91 46.65 7.62 37.38 18.24 5.78
8,323.97 8,323.97
4,398.85 4,398.85
TOTAL
561,746.18
561,746.18
- 148 -
MAYOR GENERAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $
CODIGO: CUENTA: FECHA 02-Enero 02-Enero 03-Enero 04-Enero 04-Enero 04-Enero 05-Enero 06-Enero 07-Enero 09-Enero 09-Enero 09-Enero 10-Enero 10-Enero 11-Enero 11-Enero 11-Enero 12-Enero 13-Enero 13-Enero 13-Enero 14-Enero 14-Enero 15-Enero 15-Enero 17-Enero 18-Enero 18-Enero 19- Enero 20-Enero 20-Enero 22-Enero 22-Enero 23-Enero 23-Enero 23-Enero 24-Enero 24-Enero 24-Enero 25-Enero 25-Enero 25-Enero 27-enero
1.1.01 CAJA DETALLE Por Situacin Inicial Por cuentas por cobrar Por ventas Por ventas Por depsito Por cuentas por cobrar Por ventas Por cuentas por cobrar Por ventas Por ventas Por depsito Por cuentas por cobrar Por ventas Por servicios Bsicos Por ventas Por pago impuestos Por pago mercadera Por ventas Por ventas Por pago de cuenta Por depsito Por ventas Por pago de cuenta Por ventas Por pago de cuenta Por pago de cuenta Por ventas Por pago de cuenta Por ventas Por compras Por depsito Por ventas Por pago de cuenta Por ventas Por pago de cuenta Por pago de cuenta Por ventas Por depsito Por pago de cuenta Por ventas Por pago de cuenta pendiente Por pago de cuenta pendiente Por ventas SUMAN Y PASAN
REF. 1/1 1/2 1/3 1/4 1/5 1/6 1/7 2/9 3/16 3/17 3/18 3/19 3/20 4/21 4/25 4/26 4/27 5/28 5/29 5/30 5/31 6/37 6/38 6/39 7/40 9/52 9/53 9/54 10/56 10/59 10/60 10/61 11/63 11/64 11/65 11/66 11/67 11/68 11/69 12/71 12/72 12/73 13/78
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 6800,00 6800,00 340,21 7140,21 590,03 7730,24 961,17 8691,41 1379,15 7312,26 120,54 7432,80 843,25 8276,05 456,20 8732,25 1813,38 10545,63 366,82 10912,45 2042,55 8869,90 4,23 8874,13 680,29 9554,42 17,84 9536,58 314,57 9851,15 347,86 9503,29 9503,29 621,95 10125,24 561,11 10686,35 25,00 10711,35 1768,27 8943,08 486,41 9429,49 43,00 9472,49 491,16 9963,65 45,01 10008,66 170,08 10178,74 376,45 10555,19 445,26 11000,45 427,38 11427,83 437,33 10990,50 2472,94 8517,56 639,83 9157,39 46,11 9203,50 587,78 9791,28 47,61 9838,89 272,49 10111,38 239,87 10351,25 1306,87 9044,38 390,87 9435,25 481,46 9916,71 336,11 9580,60 67,77 9648,37 515,86 10164,23 20273,15 10108,92 10164,23
- 149 -
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA
1.1.01 CAJA DETALLE
REF.
VIENEN 28-enero Por cuentas por cobrar 28-enero Por arriendo 29-enero Por cuentas por cobrar 30-enero Por ventas 30-enero Por cuentas por cobrar 30-enero Por sueldos y salarios 31-enero Por ventas 02-febrero Por ventas 02-febrero Por depsito 04-febrero Por ventas 04-febrero Por cuentas por cobrar 05-febrero Por cuentas por cobrar 05-febrero Por cuentas por cobrar 05-febrero Por pago IESS 06-febrero Por depsito 06-febrero Por ventas 07-febrero Por ventas 08-febrero Por ventas 09-febrero Por cuentas por cobrar 10-febrero Por ventas 10-febrero Por cuentas por cobrar 11-febrero Por pago impuestos 11-febrero Por ventas 12-febrero Por cuentas por cobrar 12-febrero Por cuentas por cobrar 12-febrero Por depsito 13-febrero Por cuentas por cobrar 13-febrero Por cuentas por cobrar 14-febrero Por compras 14-febrero Por ventas 14-febrero Por gastos en servicios bsicos 15-febrero Por compras 15-febrero Por compras 15-febrero Por compras 15-febrero Por ventas 16-febrero Por ventas 16-febrero Por cuentas por cobrar SUMAN Y PASAN
13/79 13/80 13/81 14/84 14/85 14/86 14/88 15/92 16/97 16/99 16/100 16/101 16/102 17/103 17/105 17/106 17/109 18/111 18/112 19/116 19/117 19/119 19/120 19/121 19/122 20/123 20/124 20/125 20/126 20/127 20/128 20/129 21/129 21/131 21/132 21/133 21/135
- 150 -
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 20273,15 10108,92 10164,23 24,49 10188,72 520,00 9668,72 17,95 9686,67 529,21 10215,88 197,86 10413,74 453,25 9960,49 498,07 10458,56 725,98 11184,54 2414,52 8770,02 1141,16 9911,18 33,00 9944,18 49,75 9993,93 177,29 10171,22 107,50 10063,72 3070,03 6993,69 517,91 7511,60 421,33 7932,93 261,73 8194,66 400,00 8594,66 625,60 9220,26 49,00 9269,26 174,24 9095,02 923,13 10018,15 17,34 10035,49 56,57 10092,06 1548,76 8543,30 1003,78 9547,08 85,00 9632,08 2765,32 6866,76 514,01 7380,77 44,52 7336,25 60,06 7276,19 538,55 6737,64 203,69 6533,95 464,12 6998,07 455,44 7453,51 87,12 7540,63 29549,99 22009,36 7540,63
MAYOR GENERAL
1.1.01 CAJA DETALLE
REF.
VIENEN 16-febrero Por compras 16-febrero Por Cuentas por Pagar 17-febrero Por cuentas por pagar 17-febrero Por ventas 17-febrero Por compras 17-febrero Por compras 18-febrero Por ventas 18-febrero Por cuentas por cobrar 19-febrero Por Cuentas por Pagar 20-febrero Por cuentas por pagar 21-febrero Por cuentas por cobrar 22-febrero Por compras 22-febrero Por cuentas por pagar 23-febrero Por ventas 23-febrero Por cuentas por cobrar 25-febrero Por cuentas por pagar 25-febrero Por cuentas por cobrar 26-febrero Por ventas 26-febrero Por cuentas por cobrar 26-febrero 27-febrero Por ventas 27-febrero Por cuentas por cobrar 28-febrero Por ventas 28-febrero Por cuentas por cobrar 28-febrero Por compras 29-febrero Por gastos arriendo 29-febrero Por ventas 29-febrero Por compras 29-febrero Por compras 29-febrero Por sueldos y salarios 29-febrero Por Cuentas por Pagar 01-marzo Por cuentas por cobrar 02-marzo Por compras 02-marzo Por ventas 02-marzo Por compras 03-marzo Por cuentas por cobrar 03-marzo Por pago impuestos 03-marzo Por pago al IESS 04-marzo Por ventas 05-marzo Por ventas 06-marzo Por compras 06-marzo Por compras 06-marzo Por servicios bsicos SUMAN Y PASAN
22/137 22/139 22/140 22/141 22/142 23/144 23/145 23/146 23/147 23/148 23/149 23/150 24/151 24/152 24/153 24/155 24/156 24/157 24/158 25/159 25/160 25/161 25/162 25/163 25/164 25/165 26/166 26/167 26/168 26/169 26/171 27/174 27/176 27/178 28/179 28/180 28/181 28/182 28/183 28/185 29/186 29/187 29/189
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 29549,99 22009,36 7540,63 178,04 7362,59 1158,15 6204,44 2614,03 3590,41 697,76 4288,17 701,47 3586,70 537,23 3049,47 635,34 3684,81 28,75 3713,56 92,00 3621,56 368,25 3253,31 59,23 3312,54 424,59 2887,95 61,13 2826,82 603,97 3430,79 11,25 3442,04 75,50 3366,54 14,47 3381,01 359,24 3740,25 98,00 3838,25 285,03 3553,22 451,44 4004,66 127,31 4131,97 345,71 4477,68 48,08 4525,76 128,92 4396,84 520,00 3876,84 1098,01 4974,85 97,46 4877,39 407,49 4469,90 453,25 4016,65 1145,07 2871,58 119,82 2991,40 175,71 2815,69 769,67 3585,36 172,77 3412,59 35,00 3447,59 189,23 3258,36 107,50 3150,86 753,88 3904,74 648,46 4553,20 1020,29 3532,91 180,55 3352,36 51,77 3300,59 36455,38 33154,79 3300,59
- 151 -
MAYOR GENERAL
1.1.01 CAJA DETALLE VIENEN Por cuentas por cobrar Por depsito Por ventas Por cuentas por cobrar Por compras Por cuentas por pagar Por cuentas por cobrar Por ventas Por cuentas por cobrar Por ventas Por pago Por ventas Por cuentas por cobrar Por depsito Por depsito Por ventas Por cuentas por pagar Por cuentas por pagar Por cuentas por pagar Por ventas Por ventas Por cuentas por pagar Por compras Por ventas Por ventas Por ventas Por ventas Por cuentas por pagar Por cuentas por cobrar Por cuentas por pagar Por ventas Por compras Por Gastos arriendo Por compras Por compras Por ventas Por compras
REF.
07-marzo 07-marzo 09-marzo 09-marzo 09-marzo 10-marzo 10-marzo 12-marzo 12-marzo 13-marzo 13-marzo 14-marzo 14-marzo 15-marzo 15-marzo 16-marzo 16-marzo 16-marzo 17-marzo 18-marzo 19-marzo 19-marzo 21-marzo 21-marzo 23-marzo 25-marzo 26-marzo 26-marzo 27-marzo 27-marzo 29-marzo 29-marzo 29-marzo 30-marzo 30-marzo 31-marzo 31-marzo
29/190 29/191 29/192 30/193 30/194 30/195 30/196 30/197 30/198 30/199 30/200 31/201 31/204 31/205 31/206 31/208 32/209 32/210 32/211 32/212 32/214 32/215 33/216 33/217 33/219 33/220 33/221 33/222 34/223 34/224 34/225 34/226 34/227 34/228 35/229 35/230 35/231
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 36455,38 33154,79 3300,59 272,50 3573,09 260,00 3313,09 1557,11 4870,20 29,02 4899,22 2663,89 2235,33 1064,13 1171,20 175,25 1346,45 766,45 2112,90 70,16 2183,06 708,14 2891,20 274,30 3165,50 607,76 3773,26 34,60 3807,86 650,00 3157,86 274,20 2883,66 840,52 3724,18 668,70 3055,48 181,50 2873,98 353,95 2520,03 370,52 2890,55 544,35 3434,90 553,87 2881,03 251,88 2629,15 1085,97 3715,12 1011,13 4726,25 227,42 4953,67 329,66 5283,33 4,05 5279,28 59,97 5339,25 198,30 5140,95 610,47 5751,42 466,07 5285,35 520,00 4765,35 100,62 4664,73 1611,64 3053,09 327,45 2725,64 408,70 3134,34 46439,38 43305,04 3134,34
SUMAN Y PASAN
- 152 -
MAYOR GENERAL
1.1.01 CAJA DETALLE VIENEN Por cuentas por cobrar Por cuentas por pagar Por sueldos y salarios Por previsin C. I.
REF.
31-marzo 31-marzo 31-marzo 31-marzo
35/232 35/233 35/235 36/238
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 46439.38 43305.04 3134.34 104.26 3238.60 1214.45 2024.15 453.25 1570.90 1.51 1569.39
TOTAL
46543.64
44974.25
1569.39
MAYOR GENERAL
1.1.02 BANCOS DETALLE
REF. 1/1 1/5 2/8 3/14 3/15 3/18 5/27 5/31 5/32 5/33 6/34 6/35 6/36 7/43 7/44 8/45 8/46 8/49 9/51 9/55 10/58 10/60
02-enero Por Situacin Inicial 04-enero Depsito 05-enero Por compras 06-enero Por Cuenta por Pagar 07-enero Por cuentas por pagar 09-enero Depsito 11-enero Por cuentas por pagar 13-enero Depsito 13-enero Por compras 14-enero Por compras 14-enero Por compras 14-enero Por compras 14-enero Por compras 16-enero Por compras 16-enero Por compras 16-enero Por compras 17-enero Por compras 17-enero Por compras 17-enero Por compras 18-enero Por cuentas por pagar 20-enero Por compras 20-enero Depsito SUMAN Y PASAN
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 8.936,38 8.936,38 1.379,15 10.315,53 178,39 10.137,14 1.475,00 8.662,14 250,01 8.412,13 2.042,55 10.454,68 1.064,14 9.390,54 1.768,27 11.158,81 115,96 11.042,85 726,25 10.316,60 2.340,78 7.975,82 25,05 7.950,77 933,11 7.017,66 406,33 6.611,33 472,64 6.138,69 482,23 5.656,46 50,60 5.605,86 749,06 4.856,80 130,50 4.726,30 598,37 4.127,93 439,92 3.688,01 2.472,94 6.160,95 16.599,29 10.438,34 6.160,95
- 153 -
MAYOR GENERAL
1.1.02 BANCOS DETALLE VIENEN
REF.
22-enero 24-enero 26-enero 26-enero 26-enero 31-enero 01-febrero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 03-febrero 06-febrero 06-febrero 06-febrero 07-febrero 09-febrero 10-febrero 11-febrero 12.febrero 16-febrero 29-febrero 07-marzo 15-marzo 15-marzo 15-marzo 18-marzo 19-marzo 26-marzo 27-marzo 31-marzo
Por pago Depsito Por compras Por compras Por compras Servicios bancarios Por compras Por compras Por compras Por compras Depsito Por compras Por compras Depsito Por cuentas por pagar Por pago Por compras Por compras Por compras Por depsito Pago SRI. Servicios bancarios Depsito Depsito Depsito Pago SRI. Por servicios bancarios Por pago Por pago Por pago Servicios bancarios
11/62 11/68 12/75 13/76 13/77 14/89 15/91 15/93 15/94 16/95 16/97 16/98 17/104 17/105 17/107 18/110 18/113 18/114 19/118 19/123 21/134 27/172 29/191 31/205 31/206 31/207 32/213 32/215 33/222 34/224 35/234
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 16,599.29 10,438.34 6,160.95 796.58 5,364.37 1,306.87 6,671.24 75.24 6,596.00 669.49 5,926.51 770.57 5,155.94 1.66 5,154.28 835.92 4,318.36 1,800.02 2,518.34 1,412.08 1,106.26 287.22 819.04 2,414.52 3,233.56 581.91 2,651.65 81.02 2,570.63 3,070.03 5,640.66 2,636.34 3,004.32 403.01 2,601.31 244.58 2,356.73 657.20 1,699.53 1,191.67 507.86 1,548.76 2,056.62 193.04 1,863.58 1.66 1,861.92 260.00 2,121.92 650.00 2,771.92 274.20 3,046.12 143.95 2,902.17 0.80 2,901.37 520.32 2,381.05 92.56 2,288.49 865.91 1,422.58 1.66 1,420.92
TOTAL
- 154 -
26,123.67
24,702.75
1420.92
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA 26-ene
1.1.04 SUMINISTROS DE OFICINA DETALLE Por compra
REF. 12/75
MOVIMIENTOS DEBE HABER 76,00
SALDO 76,00
TOTAL
76,00
76,00
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA 02-ene 31-mar 31-mar
1.1.03 INVENTARIO DE MERCADERIAS DETALLE REF. Por Situacion Inicial Por Costo de Venta Por Inv. Final 1/1 235 236
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 74.116,78 74.116,78 74.116,78 94.532,60 94.532,60
TOTAL
168.649,38
74.116,78
94.532,60
MAYOR GENERAL
1.1.05 IVA EN COMPRAS DETALLE
REF. 2/8 2/10

- 155 -
05-enero Por compras 06-enero Por compras SUMAN Y PASAN
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 19,29 19,29 33,00 52,29 52,29 0,00 52,29
MAYOR GENERAL
1.1.05 IVA EN COMPRAS DETALLE
REF. 2/11 2/12 2/13 4/21 4/22 4/23 4/34 5/32 5/33 6/34 6/35 6/36 7/41 7/42 7/43 7/44 8/45 8/46 8/47 8/48 8/49 9/50 9/51 10/57 10/58 10/59 12/70 12/74 13/76 13/77 13/80 13/82 14/83 15/90 15/91 15/93 15/94 16/95 16/96 16/98 17/104 17/108 18/113 18/114 18/115 19/118 20/126 20/128 20/129 21/130 21/131 21/136 22/137
VIENEN 06-enero Por compras 06-enero Por compras 06-enero Por compras 10-enero Por servicios bsicos 10-enero Por compras 10-enero Por compras 10-enero Por compras 13-enero Por compras 14-enero Por compras 14-enero Por compras 14-enero Por compras 14-enero Por compras 16-enero Por compras 16-enero Por compras 16-enero Por compras 16-enero Por compras 16-enero Por compras 17-enero Por compras 17-enero Por compras 17-enero Por compras 17-enero Por compras 17-enero Por compras 17-enero Por compras 19-enero Por compras 20-enero Por compras 20-enero Por compras 25-enero Por compras 26-enero Por compras 26-enero Por compras 26-enero Por compras 28-enero Por arriendo 30-enero Por compras 30-enero Por compras 31-enero Por varios 01-febrero Por compras 02-febrero Por compras 02-febrero Por compras 02-febrero Por compras 02-febrero Por compras 03-febrero Por compras 06-febrero Por compras 06-febrero Por compras 09-febrero Por compras 10-febrero Por compras 10-febrero Por compras 11-febrero Por compras 14-febrero Por compras 14-febrero Por compras 15-febrero Por compras 15-febrero Por compras 15-febrero Por compras 16-febrero Por compras 16-febrero Por compras SUMAN Y PASAN
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 52,29 52,29 252,01 304,30 12,55 316,85 14,48 331,33 1,91 333,24 29,65 362,89 115,04 477,93 35,04 512,97 12,54 525,51 78,60 604,11 253,06 857,17 2,71 859,88 100,88 960,76 33,05 993,81 45,91 1.039,72 43,93 1.083,65 51,10 1.134,75 45,60 1.180,35 4,94 1.185,29 282,60 1.467,89 35,84 1.503,73 80,65 1.584,38 24,32 1.608,70 14,11 1.622,81 9,95 1.632,76 47,56 1.680,32 47,28 1.727,60 7,84 1.735,44 30,47 1.765,91 72,38 1.838,29 80,41 1.918,70 60,00 1.978,70 117,49 2.096,19 6,30 2.102,49 2.102,49 90,37 90,37 193,52 283,89 152,20 436,09 31,05 467,14 6,61 473,75 62,91 536,66 8,76 545,42 115,05 660,47 26,44 686,91 71,06 757,97 115,04 873,01 126,35 999,36 297,81 1.297,17 4,77 1.301,94 6,49 1.308,43 58,22 1.366,65 22,02 1.388,67 71,13 1.459,80 19,14 1.478,94 3.581,43 2.102,49 1.478,94
- 156 -
MAYOR GENERAL
2012 DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $
CODIGO: CUENTA: FECHA FECHA

14-ene VIENEN 22-enero 16-febrero 31-enero 17-febrero 17-febrero 17-febrero TOTAL 22-febrero 23-febrero 28-febrero 29-febrero 29-febrero 29-febrero 29-febrero 01-marzo 02-marzo 02-marzo 02-marzo 05-marzo 06-marzo 06-marzo 06-marzo 09-marzo 14-marzo 14-marzo 21-marzo 21-marzo 29-marzo 29-marzo 30-marzo 30-marzo 31-marzo 31-marzo
1.1.06 1.1.05 IVAEN RETENIDO 30% IVA COMPRAS DETALLE DETALLE A varios A varios Por compras Por compras pago Por
REF. REF. 6/37 10/61 22/138 15/90 22/142
Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por liquidacin Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por servicios bsicos Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por liquidacin
22/143 23/144 23/150 24/154 25/164 25/165 26/167 26/168 27/173 27/175 27/176 27/177 28/179 28/184 29/186 29/187 29/189 30/194 31/202 31/203 33/216 33/218 34/226 34/227 34/228 35/229 35/230 36/237
MOVIMIENTOS SALDO MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER DEBE HABER 1,11 1,11 3.581,43 2.102,49 1.478,94 0,33 1,44 19,19 1.498,13 1,44 75,99 1.574,12 26,88 1.601,00 57,05 1.658,05 1,44 1,44 0,00 45,58 1.703,63 27,12 1.730,75 13,94 1.744,69 60,00 1.804,69 10,54 1.815,23 44,05 1.859,28 1.859,28 131,29 131,29 18,35 149,64 115,37 265,01 18,30 283,31 10,43 293,74 109,44 403,18 19,52 422,70 5,54 428,24 286,20 714,44 361,47 1.075,91 33,12 1.109,03 26,58 1.135,61 42,33 1.177,94 50,39 1.228,33 60,00 1.288,33 10,60 1.298,93 174,23 1.473,16 35,40 1.508,56 1.508,56 -
TOTAL
5.470,33
5.470,33
- 157 -
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA 14-ene 22-enero
1.1.07 ANTICIPO IMPUESTO RET. DE LA FUENTE 1% DETALLE REF. MOVIMIENTOS DEBE HABER Por Retencion 6/37 0,30 Por Retencion 10/61 0,09
SALDO 0,30 0,39
TOTAL
0,39
0,00
0,39
MAYOR GENERAL
1.1.08 CUENTAS POR COBRAR DETALLE
REF. 1/1 1/2 1/3
02-enero Inicio operacional 02-enero A caja 03-enero Por crdito SUMAN Y PASAN
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 3.109,13 3.109,13 340,21 2.768,92 163,41 2.932,33 3.272,54 340,21 2.932,33
- 158 -
MAYOR GENERAL
1.1.08 CUENTAS POR COBRAR DETALLE VIENEN
REF.
04-enero A caja 05-enero Por crdito 06-enero A caja 07-enero Por crdito 09-enero Por crdito 09-enero A caja 10-enero Por crdito 13-enero Por crdito 13-enero A caja 14-enero Por crdito 14-enero A caja 15-enero Por crdito 15-enero A caja 17-enero A caja 18-enero A caja 22-enero A caja 23-enero A caja 23-enero A caja 24-enero Por crdito 24-enero A caja 25-enero Por crdito 25-enero A caja 27-enero Por crdito 28-enero A caja 29-enero A caja 30-enero A caja 02-febrero Por crdito 04-febrero Por crdito 05-Febrero A caja 05-Febrero A caja 06- febrero Por crdito 07-febrero Por crdito 08-febrero Por crdito 09-02-2012 A caja 10-febrero Por crdito 10-febrero A caja 11-febrero Por crdito 12-febrero A caja 12-febrero A caja 13-febrero Por crdito SUMAN Y PASAN
1/6 1/7 2/9 3/16 3/17 3/19 3/20 5/29 5/30 6/37 6/38 6/39 7/40 9/52 9/54 11/63 11/65 11/66 11/67 11/69 12/71 12/73 13/78 13/79 13/81 14/85 15/92 16/100 16/101 16/102 17/106 17/109 18/111 18/112 19/116 19/117 19/120 19/121 19/122 20/124
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 3.272,54 340,21 2.932,33 120,54 2.811,79 88,01 2.899,80 456,20 2.443,60 25,00 2.468,60 17,96 2.486,56 4,23 2.482,33 97,86 2.580,19 74,24 2.654,43 25,00 2.629,43 46,11 2.675,54 43,00 2.632,54 660,39 3.292,93 45,01 3.247,92 170,08 3.077,84 445,26 2.632,58 46,11 2.586,47 47,61 2.538,86 272,49 2.266,37 33,00 2.299,37 390,87 1.908,50 43,40 1.951,90 67,77 1.884,13 26,69 1.910,82 24,49 1.886,33 17,95 1.868,38 197,86 1.670,52 144,65 1.815,17 33,00 1.782,17 49,75 1.732,42 177,29 1.555,13 172,10 1.727,23 52,36 1.779,59 18,63 1.798,22 400,00 1.398,22 56,60 1.454,82 49,00 1.405,82 98,14 1.503,96 17,34 1.486,62 56,57 1.430,05 95,87 1.525,92 5.023,55 3.497,63 1.525,92
- 159 -
MAYOR GENERAL
1.1.08 CUENTAS POR COBRAR DETALLE VIENEN
REF.
13-febrero 14-febrero 16-febrero 18-febrero 18-febrero 21-febrero 23-febrero 25-febrero 26-febrero 27-febrero 27-febrero 28-febrero 29-febrero 01-marzo
03-marzo 07-marzo 09-marzo 10-marzo 12-marzo 12-marzo 13-marzo 14-marzo 23-marzo 27-marzo 31-marzo
A caja Por crdito A caja Por crdito A caja A caja A caja A caja A caja Por crdito A caja A caja Por crdito A caja A caja A caja A caja A caja Por crdito A caja Por crdito A caja Por crdito A caja A caja
20/125 20/127 21/135 23/145 23/146 23/149 24/153 24/156 25/158 25/160 25/161 25/163 26/166 27/174 28/180 29/190 30/193 30/196 30/197 30/198 30/200 31/204 33/219 34/223 35/232
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 5.023,55 3.497,63 1.525,92 85,00 1.440,92 28,75 1.469,67 87,12 1.382,55 21,39 1.403,94 28,75 1.375,19 59,23 1.315,96 11,25 1.304,71 14,47 1.290,24 98,00 1.192,24 81,42 1.273,66 127,31 1.146,35 48,08 1.098,27 63,63 1.161,90 119,82 1.042,08 35,00 1.007,08 272,50 734,58 29,02 705,56 175,25 530,31 59,98 590,29 70,16 520,13 274,30 245,83 34,60 211,23 104,25 315,48 59,97 255,51 104,26 151,25
5.382,97 5.231,72 151,25
TOTAL
MAYOR GENERAL
1.1.09 CREDITO TRIBUTARIO DETALLE
REF. 15/90 27/173 36/237
31-ene Por liquidacin IVA 29-febrero Por liquidacin IVA 31-marzo por liquidacin IVA TOTAL
MOVIMIENTOS DEBE HABER 694.38 525.08 298.08 1517.73
SALDO 694.38 1,219.46 1,517.73
- 160 -
MAYOR GENERAL
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES DETALLE Por Inventario Inicial
REF. 1/1
MOVIMIENTOS DEBE HABER 1.696,00
SALDO 1.696,00
TOTAL
1.696,00
1.696,00
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA 31-mar
1.2.02 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES DETALLE REF. MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER Por gasto depreciacin 36/238 37,38 -37,38
TOTAL
37,38
-37,38
MAYOR GENERAL
1.2.03 EQUIPO DE COMPUTACION DETALLE Por Inventario Inicial
REF. 1/1
MOVIMIENTOS DEBE HABER 560,00
SALDO 560,00
TOTAL
- 161 -
560,00
0,00
560,00
MAYOR GENERAL
1.2.04 DEPRECIACION ACUMULADA DE COMPUTACION DETALLE REF. MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER Por gasto depreciacin 36/239 46,65 -46,65
TOTAL
46,65
-46,65
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA 02-ene 05-Ene TOTAL
1.2.05 EQUIPOS DE OFICINA DETALLE Por Estado de Situacin Inicial Por compra
REF. 1/1 1/8
MOVIMIENTOS DEBE HABER 175,00 160,71 335,71 0,00
SALDO 175,00 335,71 335,71
MAYOR GENERAL
1.2.06 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICINA DETALLE REF. MOVIMIENTOS DEBE HABER Por gasto depreciacin 36/242
SALDO
7.62
7.62
TOTAL
- 162 -
7.62
7.62
MAYOR GENERAL
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR DETALLE
REF. 1/1 2/10 2/11 2/12 2/13 3/14 3/15 4/22 4/23 4/24 4/27 7/41 7/42 8/47 7/48 9/50 9/55 10/57 11/62 12/70 12/72 12/74 13/82 14/83 16/96 17/107 17/108 17/110 18/115 21/136 22/138 22/139 22/140 23/143 23/147 23/148 24/151 24/154 24/155 25/159 26/171
02-ene Por Situacin Inicial 06-ene por Compras 06-ene por Compras 06-enero por Compras 06-enero por Compras 06-enero Por pago crdito 07-enero Por pago crdito 10-enero Por compras 10-enero por Compras 10-enero por Compras 11-enero Por pago crdito 16-enero por Compras 16-enero por Compras 17-enero por Compras 17-enero por Compras 17-enero por Compras 18-enero Por pago crdito 19-enero por Compras 22-enero Por pago de crdito 25-enero por Compras 25-enero Por pago crdito 26-enero por Compras 30-enero Por compras 30-enero Por pago crdito 02-febrero por Compras 06-febrero Por pago crdito 06-febrero por Compras 07-febrero Por pago crdito 10-febrero por Compras 16-febrero por Compras 16-febrero por Compras 16-febrero Por pago crdito 17-febrero Por pago crdito 17-febrero por Compras 19-febrero Por pago crdito 20-febrero Por pago crdito 22-febrero Por pago crdito 23-febrero por Compras 25-febrero Por pago crdito 26-febrero Por pago crdito 29-febrero Por pago crdito SUMAN Y PASAN
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 2,639.83 2,639.83 305.25 2,945.08 2,331.09 5,276.17 116.09 5,392.26 133.92 5,526.18 1,475.00 4,051.18 250.01 3,801.17 274.25 4,075.42 1,064.14 5,139.56 324.12 5,463.68 1,064.14 4,399.54 373.90 4,773.44 784.25 5,557.69 2,614.03 8,171.72 336.11 8,507.83 403.01 8,910.84 598.37 8,312.47 92.00 8,404.47 796.58 7,607.89 75.50 7,683.39 336.11 7,347.28 285.03 7,632.31 1,086.80 8,719.11 58.27 8,777.38 61.13 8,838.51 2,636.34 6,202.17 1,064.21 7,266.38 403.01 6,863.37 1,064.13 7,927.50 668.70 8,596.20 181.50 8,777.70 1,158.15 7,619.55 2,614.03 5,005.52 353.95 5,359.47 92.00 5,267.47 368.25 4,899.22 61.13 4,838.09 252.32 5,090.41 75.50 5,014.91 285.03 4,729.88 1,145.07 3,584.81 13,358.72 16,943.53 3,584.81
- 163 -
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA VIENEN 01-marzo 02-marzo 05-marzo 06-marzo 10-marzo 14-marzo 14-marzo 16-marzo 16-marzo 17-marzo 19-marzo 21-marzo 26-marzo 27-marzo 31-marzo
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR DETALLE
REF.
por Compras por Compras por Compras por Compras Por pago crdito por Compras por Compras Por pago crdito Por pago crdito Por pago crdito Por pago crdito por Compras Por pago crdito Por pago crdito Por pago crdito
27/175 27/177 28/184 29/188 30/195 31/202 31/203 32/209 32/210 32/211 32/215 33/218 33/222 34/224 35/233
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 13,358.72 16,943.53 3,584.81 1,214.45 4,799.26 1,074.19 5,873.45 96.61 5,970.06 382.66 6,352.72 1,064.13 5,288.59 3,343.63 8,632.22 314.08 8,946.30 668.70 8,277.60 181.50 8,096.10 353.95 7,742.15 1,074.19 6,667.96 417.05 7,085.01 96.61 6,988.40 1,064.21 5,924.19 1,214.45 4,709.74
TOTAL
17,133.84
21,843.58
4,709.74
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA 30-ene 05-febrero 29-febrero 03-marzo 31-marzo
2.1.02 IESS POR PAGAR DETALLE Por pago sueldos de Enero Por pago al IESS Por pago sueldo Febrero Por pago al IESS Por pago sueldo Marzo
REF. 14/86 17/103 26/169 28/182 35/235
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 107,50 107,50 107,50 0,00 107,50 107,50 0,00 107,50 107,50 215,00 322,50 107,50
TOTAL
- 164 -
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA 30-ene 29-febrero 31-marzo TOTAL
2.1.03 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR DETALLE REF. Por pago a personal Por pago a personal Por pago a personal 14/87 26/170 36/236
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 107,65 107,65 107,65 215,30 107,65 322,95 322,95 322,95
MAYOR GENERAL
2.1.04 IVA EN VENTAS DETALLE
REF. 1/3 1/4 1/7 3/16 3/17 3/20 4/25 5/28 5/29 6/37 6/39 9/53 10/56 10/61 11/64 11/67 12/71 13/78 14/84 14/88 15/90 15/92 16/99 17/106
- 165 -
MOVIMIENTOS DEBE HABER 80,73 102,98 99,78 195,73 41,23 83,37 33,70 63,17 68,07 57,21 123,38 40,33 45,79 68,60 62,98 28,77 49,66 55,83 55,90 52,34 1.409,55 93,28 122,27 73,93 1699,03
SALDO 80,73 183,71 283,49 479,22 520,45 603,82 637,52 700,69 768,76 825,97 949,35 989,68 1.035,47 1.104,07 1.167,05 1.195,82 1.245,48 1.301,31 1.357,21 1.409,55 93,28 215,55 289,48 289,48
03-enero Por caja 04-enero Por caja 05-enero Por caja 07-enero Por caja 09-enero Por caja 10-enero Por caja 11-enero Por caja 12-enero Por caja 13-enero Por caja 14-enero Por caja 15-enero Por caja 18-enero Por caja 19-enero Por caja 22-enero Por caja 23-enero Por caja 24-enero Por caja 25-enero Por caja 27-enero Por caja 30-enero Por caja 31-enero Por caja 31-enero Por liquidacin 02-febrero Por caja 04-febrero Por caja 06-febrero Por caja SUMAN Y PASAN
1409,55
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA VIENEN 07-febrero 08-febrero 10-febrero 11-febrero 13-febrero 14-febrero 15-febrero 16-febrero 17-febrero 18-febrero 23-febrero 26-febrero 27-febrero 28-febrero 29-febrero 29-febrero 02-marzo 04-marzo 05-marzo 09-marzo 12-marzo 13-marzo 14-marzo 16-marzo 18-marzo 19-marzo 21-marzo 23-marzo 25-marzo 26-marzo 29-marzo 31-marzo 31-marzo
2.1.04 IVA EN VENTAS DETALLE
REF.
Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por liquidacin Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por liquidacin TOTAL
17/109 18/111 19/116 19/120 20/124 20/127 21/132 21/133 22/141 23/145 24/152 24/157 25/160 25/162 26/166 27/173 27/178 28/183 28/185 29/192 30/197 30/199 31/201 32/208 32/212 32/214 33/217 33/219 33/220 33/221 34/225 35/230 36/237
- 166 -
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 1.409,55 1.699,03 289,48 50,75 340,23 30,03 370,26 73,10 443,36 109,42 552,78 117,82 670,60 58,16 728,76 49,73 778,49 48,80 827,29 74,76 902,05 70,36 972,41 64,71 1.037,12 38,50 1.075,62 57,09 1.132,71 37,04 1.169,75 124,45 1.294,20 1.294,20 75,59 75,59 78,63 154,22 69,48 223,70 167,24 390,94 88,55 479,49 75,87 555,36 65,12 620,48 90,06 710,54 39,70 750,24 58,32 808,56 114,76 923,32 118,27 1.041,59 24,37 1.065,96 35,32 1.101,28 65,41 1.166,69 43,79 1.210,48 1.210,48 3.914,23 3.914,23 -
MAYOR GENERAL

02-Enero
05-Enero 06-Enero 06-Enero 06-Enero 06-Enero 10-enero 10-enero 11-Enero 11-Enero 13-Enero 13-Enero 14-Enero 14-Enero 14-Enero 16-Enero 16-Enero 16-Enero 16-Enero 16-enero 17-enero 17-enero 17-enero 17-enero 17-enero 17-enero 20-enero 20-enero 25-enero 26-enero 26-enero 26-enero 26-enero 26-enero 28-enero 30-enero 30-enero 01-febrero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 03-febrero
2.1.05 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR (compras) DETALLE REF. MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER Por Situacion Inicial 1/1 305.28 305.28 Por compra 2/8 1.61 306.89 Por compra 2/10 2.75 309.64 Por compra 2/11 21.00 330.64 Por compra 2/12 1.05 331.69 Por compra 2/13 1.20 332.89 por compra 4/22 2.47 335.36 por compra 4/23 9.58 344.94 Por compra 4/24 2.92 347.86 Por pago 4/26 347.86 0.00 Por compra 5/32 1.04 1.04 Por compra 5/33 6.55 7.59 Por compra 6/34 21.09 28.68 Por compra 6/35 0.23 28.91 Por compra 6/36 8.40 37.31 Por compra 7/41 3.44 40.75 Por compra 7/42 7.41 48.16 Por compra 7/43 3.66 51.82 Por compra 7/44 4.26 56.08 Por compra 8/45 4.79 60.87 0.41 Por compra 8/46 61.28 23.55 Por compra 8/47 84.83 Por compra 8/48 2.99 87.82 Por compra 8/49 6.72 94.54 Por compra 9/50 3.83 98.37 Por compra 9/51 1.18 99.55 Por compra 10/57 0.83 100.38 Por compra 10/58 3.96 104.34 Por compra 10/59 3.94 108.28 Por compra 12/70 0.65 108.93 Por compra 12/74 2.54 111.47 Por compra 12/75 0.76 112.23 Por compra 13/76 6.03 118.26 Por compra 13/77 6.70 124.96 Por arriendo 13/80 40.00 164.96 Por compra 14/82 9.79 174.75 Por compra 14/83 0.53 175.28 Por compra 15/91 7.53 182.81 Por compra 15/93 16.12 198.93 Por compra 15/94 12.69 211.62 Por compra 16/95 2.59 214.21 Por compra 16/96 0.55 214.76 Por compra 16/98 5.24 220.00 SUMAN Y PASAN 347.86 567.86 220.00
- 167 -
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA VIENEN 06-febrero 06-febrero 09-febrero 10-febrero 10-febrero 11-febrero 11-febrero 14-febrero 15-febrero 15-febrero 15-febrero 16-febrero 16-febrero 16-febrero 17-febrero 17-febrero 17-febrero 22-febrero 23-febrero 28-febrero 29-febrero 29-febrero 29-febrero 01-Marzo 02-Marzo 02-Marzo 02-Marzo 03-Marzo 05-Marzo 06-Marzo 06-Marzo 06-Marzo 09-Marzo 14-Marzo 14-Marzo 21-Marzo 21-Marzo 29-Marzo 29-Marzo 30-Marzo 30-Marzo 31-Marzo TOTAL
2.1.05 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR (compras) DETALLE REF. MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 347.86 567.86 220.00 Por compra 17/104 0.73 220.73 Por compra 17/108 9.59 230.32 Por compra 18/113 2.20 232.52 Por compra 18/114 5.92 238.44 Por compra 18/115 9.59 248.03 Por compra 19/118 10.53 258.56 Por pago 19/119 174.24 84.32 Por compra 20/126 24.82 109.14 Por compra 20/129 0.54 109.68 Por compra 21/130 4.85 114.53 Por compra 21/131 1.83 116.36 Por compra 21/136 5.93 122.29 Por compra 22/137 1.60 123.89 Por compra 22/138 1.60 125.49 Por compra 22/142 6.26 131.75 Por compra 23/143 2.70 134.45 4.75 Por compra 23/144 139.20 Por compra 24/150 3.80 143.00 2.26 Por compra 24/154 145.26 Por compra 25/164 1.16 146.42 Por arriendos 25/165 40.00 186.42 Por compra 26/167 0.88 187.30 Por compra 26/168 3.67 190.97 Por compra 27/175 10.94 201.91 Por compra 27/176 1.53 203.44 Por compra 27/177 9.61 213.05 Por compra 28/179 1.52 214.57 Por pago 28/181 189.93 24.64 Por compra 28/184 0.87 25.51 Por compra 29/186 9.12 34.63 Por compra 29/187 1.63 36.26 Por compra 29/188 3.87 40.13 Por compra 30/194 23.85 63.98 Por compra 31/202 30.12 94.10 Por compra 31/203 2.76 96.86 Por compra 33/216 2.22 99.08 Por compra 33/218 3.53 102.61 Por compra 34/226 4.20 106.81 Por compra 34/227 40.00 146.81 Por compra 34/228 0.88 147.69 Por compra 35/229 14.51 162.20 Por compra 35/230 2.95 165.85 712.03 877.88
165.85
- 168 -
MAYOR GENERAL
2.1.05.02 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 8% DETALLE REF. Por arriendo 34/226
MOVIMIENTOS DEBE HABER 40.00
SALDO 40.00
TOTAL
40.00
40.00
MAYOR GENERAL
3.1.01 CAPITAL INDIVIDUAL DETALLE Por Situacion Inicial
REF. 1/1
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 92,448.18 92,448.18
TOTAL
92,448.18
92,448.18
MAYOR GENERAL
3.2.01 UTILIDAD Y/O PRDIDA DEL EJERCICIO DETALLE REF. Por cierre 37/247
MOVIMIENTOS DEBE HABER

4,350.24
SALDO 4,350.24
TOTAL
- 169 -
4,350.24
4,350.24
MAYOR GENERAL
CODIGO: 4.1.01 CUENTA: VENTAS FECHA DETALLE 03-ene Por caja 04-enero Por caja 05-enero Por caja 07-enero Por caja 09-enero Por caja 10-enero Por caja 11-enero Por caja 12-enero Por caja 13-enero Por caja 14-enero Por caja 15-enero Por caja 18-enero Por caja 19-enero Por caja 22-enero Por caja 23-enero Por caja 24-enero Por caja 25-enero Por caja 27-enero Por caja 30-enero Por caja 31-enero Por caja 2-febrero Por caja 04-febrero Por caja 06-febrero Por caja SUMAN Y PASAN
REF. 1/3 1/4 1/7 3/16 3/17 3/20 4/25 5/28 5/29 6/37 6/39 9/53 10/56 10/61 11/64 11/67 12/71 13/78 14/84 14/88 15/92 16/99 17/106
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 672.71 672.71 858.19 1,530.90 831.48 2,362.38 1,642.65 4,005.03 343.55 4,348.58 694.78 5,043.36 280.87 5,324.23 558.78 5,883.01 567.28 6,450.29 476.72 6,927.01 1,028.17 7,955.18 336.12 8,291.30 381.59 8,672.89 571.65 9,244.54 524.80 9,769.34 244.10 10,013.44 475.20 10,488.64 486.72 10,975.36 473.31 11,448.67 445.73 11,894.40 777.35 12,671.75 1,018.89 13,690.64 616.08 14,306.72 14,306.72 14,306.72
- 170 -
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA VIENEN 07-febrero 08-febrero 10-febrero 11-febrero 13-febrero 14-febrero 15-febrero 16-febrero 17-febrero 18-febrero 23-febrero 26-febrero 27-febrero 28-febrero 29-febrero 02-marzo 04-marzo 05-marzo 09-marzo 12-marzo 13-marzo 14-marzo 16-marzo 18-marzo 19-marzo 21-marzo 23-marzo 25-marzo 26-marzo 29-marzo 31-marzo 31-marzo
4.1.01 VENTAS DETALLE
REF.
Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por regulacin TOTAL
17/109 18/111 19/116 19/120 20/124 20/127 21/132 21/133 22/141 23/145 24/152 24/157 25/160 25/162 26/166 27/178 28/183 28/185 29/192 30/197 30/199 31/201 32/208 32/212 32/214 33/217 33/219 33/220 33/221 34/225 35/231 36/244
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 14.306,72 14.306,72 422,94 14.729,66 250,33 14.979,99 609,10 15.589,09 911,85 16.500,94 981,83 17.482,77 484,60 17.967,37 414,39 18.381,76 406,64 18.788,40 623,00 19.411,40 586,37 19.997,77 539,26 20.537,03 320,74 20.857,77 475,77 21.333,54 308,67 21.642,21 1.037,19 22.679,40 694,08 23.373,48 675,25 24.048,73 578,98 24.627,71 1.389,87 26.017,58 737,88 26.755,46 632,27 27.387,73 542,64 27.930,37 750,46 28.680,83 330,82 29.011,65 486,03 29.497,68 971,21 30.468,89 997,11 31.466,00 203,05 31.669,05 294,34 31.963,39 545,06 32.508,45 364,91 32.873,36 32.873,36 32.873,36 32.873,36
-
- 171 -
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA 31-mar 31-Mar
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS DETALLE Por Regulacin Por Cierre
REF. 36/244 37/246
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 8.323,97 8.323,97 8.323,97 -
TOTAL
8.323,97
8.323,97
MAYOR GENERAL
4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS DETALLE
REF. 2/11 2/12 2/13 4/22 4/23 4/24 5/33 6/34 6/36 7/41 7/42 7/43 8/45 8/46 8/47 9/50 9/51 10/58 10/59 12/70 15/93 15/94 17/104 18/113 18/114 18/115 20/126
MOVIMIENTOS DEBE HABER 41,49 9,09 10,48 21,49 83,32 25,40 768,91 101,86 118,98 30,56 42,47 429,66 228,50 5,80 154,82 59,80 15,73 44,03 52,71 3,44 84,87 108,97 13,90 14,06 50,91 83,36 11,16 2.615,77
SALDO -41,49 -50,58 -61,06 -82,55 -165,87 -191,27 -960,18 -1062,04 -1181,02 -1211,58 -1254,05 -1683,71 -1912,21 -1918,01 -2072,83 -2132,63 -2148,36 -2192,39 -2245,10 -2248,54 -2333,41 -2442,38 -2456,28 -2470,34 -2521,25 -2604,61 -2615,77
06-enero Por compras 06-enero Por compras 06-enero Por compras 10-enero Por compras 10-enero Por compras 10-enero Por compras 14-enero Por compras 14-enero Por compras 14-enero Por compras 16-enero Por compras 16-enero Por compras 16-enero Por compras 16-enero Por compras 17-enero Por compras 17-enero Por compras 17-enero Por compras 17-enero Por compras 20-enero Por compras 20-enero Por compras 25-enero Por compras 02-febrero Por compras 02-febrero Por compras 06-febrero Por compras 09-febrero Por compras 10-febrero Por compras 10-febrero Por compras 14-febrero Por compras SUMAN Y PASAN
- 172 -
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA VIENEN 17-febrero 17-febrero 28-febrero 29-febrero 02-marzo 02-marzo 05-marzo 06-marzo 06-marzo 09-marzo 29-marzo 30-marzo 31-Marzo
4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS DETALLE
REF.
Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por Regulacin TOTAL
22/142 23/143 25/164 26/168 27/176 28/179 28/184 29/186 29/188 30/194 34/226 35/229 35/234
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 2.615,77 -2615,77 63,57 -2679,34 22,01 -2701,35 9,98 -2711,33 36,71 -2748,04 16,99 -2765,03 13,24 -2778,27 9,65 -2787,92 48,00 -2835,92 73,00 -2908,92 10,65 -2919,57 190,16 -3109,73 186,97 -3296,70 3.296,70 0,00 3.296,70 3.296,70 0,00
MAYOR GENERAL
5.1.01 COMPRAS DETALLE
REF. 2/10 2/11 2/12 2/13 4/22 4/23 4/24 5/32 5/33 5/34 6/35 6/36 7/41 7/42 7/43 7/44
06-enero Por compra 06-enero Por compra 06-enero Por compra 07-enero Por compra 10-enero Por compra 10-enero Por compra 10-enero Por compra 13-enero Por compra 14-enero Por compra 14-enero Por compra 14-enero Por compra 14-enero Por compra 16-enero Por compra 16-enero Por compra 16-enero Por compra 16-enero Por compra SUMAN Y PASAN
MOVIMIENTOS DEBE HABER 275,00 2.141,57 113,68 131,12 268,56 1.042,00 317,40 104,46 1.423,11 2.210,67 22,57 959,61 374,85 783,22 795,72 425,80 11.389,34
SALDO 275,00 2.416,57 2.530,25 2.661,37 2.929,93 3.971,93 4.289,33 4.393,79 5.816,90 8.027,57 8.050,14 9.009,75 9.384,60 10.167,82 10.963,54 11.389,34 11.389,34
- 173 -
MAYOR GENERAL
REF.
VIENEN 16-enero Por compra 17-enero Por compra 17-enero Por compra 17-enero Por compra 17-enero Por compra 17-enero Por compra 17-enero Por compra 19-enero Por compra 20-enero Por compra 20-enero Por compra 25-enero Por compra 26-enero Por compra 26-enero Por compra 26-enero Por compras 30-enero Por compra 30-enero Por comptra 01-febrero Por compra 02-febrero Por compra 02-febrero Por compra 02-febrero Por compra 02-febrero Por compra 03-febrero Por compra 06-febrero Por compra 06-febrero Por compra 09-febrero Por compra 10-febrero Por compra 10-febrero Por compra 11-febrero Por compra 14-febrero Por compra 15-febrero Por compra 15-febrero Por compra 15-febrero Por compra 16-febrero Por compra 16-febrero Por compra 16-febrero Por compra 17-febrero Por compra 17-febrero Por compra 17-febrero Por compra 22-febrero Por compra 23-febrero Por compra 28-febrero Por compra 29-febrero Por compra 29-febrero Por compra 01-marzo Por compra SUMAN Y PASAN
8/45 8/46 8/47 8/48 8/49 9/50 9/51 10/57 10/58 10/59 12/70 12/74 13/76 13/77 13/82 14/83 15/91 15/93 15/94 15/95 16/96 16/98 17/104 17/108 18/113 18/114 18/115 19/118 20/126 20/129 20/130 21/131 21/136 21/137 22/138 22/142 22/143 23/144 23/150 24/154 25/264 26/167 26/168 27/175
MOVIMIENTOS DEBE HABER 11.389,34 662,32 51,87 2.509,80 298,66 672,13 442,32 133,30 82,88 440,35 446,70 68,75 253,90 603,14 670,11 979,10 52,50 753,08 1.697,49 1.377,34 258,76 55,07 524,24 86,89 958,75 234,40 642,97 1.042,04 1.052,85 2.492,94 54,11 485,18 183,50 592,75 159,50 159,91 689,31 344,18 475,43 379,81 225,96 126,12 87,80 403,82 1.094,10 36.395,47
SALDO 11.389,34 12.051,66 12.103,53 14.613,33 14.911,99 15.584,12 16.026,44 16.159,74 16.242,62 16.682,97 17.129,67 17.198,42 17.452,32 18.055,46 18.725,57 19.704,67 19.757,17 20.510,25 22.207,74 23.585,08 23.843,84 23.898,91 24.423,15 24.510,04 25.468,79 25.703,19 26.346,16 27.388,20 28.441,05 30.933,99 30.988,10 31.473,28 31.656,78 32.249,53 32.409,03 32.568,94 33.258,25 33.602,43 34.077,86 34.457,67 34.683,63 34.809,75 34.897,55 35.301,37 36.395,47 36.395,47
- 174 -
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA VIENEN 02-marzo 02-marzo 02-marzo 05-marzo 06-marzo 06-marzo 06-marzo 09-marzo 14-marzo 14-marzo 21-marzo 21-marzo 29-marzo 30-marzo 30-marzo 31-marzo 31-marzo 31-marzo
REF.
Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por compra Por Regulacin desc. Compras Por costo de venta TOTAL
27/176 27/177 27/179 28/184 29/186 29/187 29/188 30/194 31/202 31/203 33/216 33/218 34/226 34/228 35/229 35/230 35/234 -
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 36.395,47 36.395,47 169,88 36.565,35 961,43 37.526,78 165,73 37.692,51 96,70 37.789,21 959,97 38.749,18 162,66 38.911,84 459,53 39.371,37 2.395,69 41.767,06 3.012,28 44.779,34 275,97 45.055,31 221,52 45.276,83 352,75 45.629,58 610,04 46.239,62 88,40 46.328,02 1.638,89 47.966,91 295,00 48.261,91 3.296,70 44.965,21 48.261,91 48.261,91 -
MAYOR GENERAL
5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS DETALLE
REF. 7/42 8/45 8/48 8/49 12/70 12/74 13/77 15/93
16-enero Por fletes 16-enero Por fletes 17-enero Por fletes 17-enero Por fletes 25-enero Por fletes 26-enero Por fletes 26-enero Por fletes 02-febrero Por fletes SUMAN Y PASAN
MOVIMIENTOS DEBE HABER 5,00 7,60 4,60 3,00 3,00 3,20 26,75 10,00 63,15
SALDO 5,00 12,60 17,20 20,20 23,20 26,40 53,15 63,15 63,15
- 175 -
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA VIENEN 02-febrero 11-febrero 14-febrero 16-febrero 16-febrero 16-febrero 17-febrero 17-febrero 17-febrero 22-febrero 23-febrero 02-marzo 02-marzo 02-marzo 06-marzo 09-marzo 14-marzo 21-marzo 21-marzo 30-marzo 31-Marzo
5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS DETALLE
REF.
Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por Cierre TOTAL
15/94 19/118 20/126 21/136 22/137 22/138 22/142 23/143 23/144 23/150 24/154 27/176 27/177 28/179 29/186 30/194 31/203 33/216 33/218 34/228 37/245
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 63,15 63,15 4,20 67,35 23,00 90,35 10,55 100,90 10,75 111,65 1,00 112,65 4,00 116,65 6,00 122,65 7,60 130,25 9,50 139,75 3,00 142,75 1,50 144,25 6,00 150,25 7,00 157,25 3,50 160,75 8,00 168,75 16,50 185,25 7,75 193,00 6,00 199,00 25,50 224,50 2,50 227,00 227,00 227,00 227,00 0,00
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA 31-mar 31-Mar 31-Mar
5.1.03 COSTO DE VENTAS DETALLE Por Regulacin Por Inventario de Mercadera Por Costo de Venta TOTAL
REF. 36/242 36/243 36/244

119.081,99
SALDO
119.081,99
94.532,60 24.549,39
119.081,99 119.081,99
24.549,39 -
- 176 -
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN USD $
CODIGO: CUENTA: FECHA 31-ene 29-feb 31-mar 31-mar
5.2.01 SUELDOS Y SALARIOS DETALLE A gasto A gasto A gasto Por varios REF. 14/87 26/170 35/236 37/245 MOVIMIENTOS DEBE HABER 500.00 500.00 500.00 1,500.00 SALDO 500.00 1,000.00 1,500.00 -
TOTAL
1,500.00
1,500.00
MAYOR GENERAL
5.2.02 BENEFISIOS Y PRESTACIONES SOCIALES DETALLE REF. MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 30-ene A provisiones sociales por pagar 14/87 107.65 107.65 29-Febrero A provisiones sociales por 26/170 pagar 107.65 215.30 31-Marzo A provisiones sociales por 35/236 pagar 107.65 322.95 31-Marzo Por Cierre 37/248 322.95 0.00 TOTAL 322.95 322.95 0.00
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA 30-ene 29-Febrero 31-Marzo 31-Marzo
5.2.03 GASTO APORTE PATRONAL IESS DETALLE REF. A caja A caja A caja Por Cierre TOTAL 14/86 26/169 35/235 37/248
MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER 60.75 60.75 60.75 121.50 60.75 182.25 182.25 0.00 182.25 182.25 0.00
- 177 -
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN USD $
CODIGO: 5.2.04 CUENTA: GASTO DE ARRIENDO FECHA 28-ene A varios 29-Febrero A varios 29-Marzo A varios TOTAL DETALLE MOVIMIENTOS DEBE HABER 13/80 500.00 25/165 500.00 34/227 500.00 REF. 1,500.00 SALDO 500.00 1,000.00 1,500.00 1,500.00
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN USD $
CODIGO: CUENTA: FECHA 07-ene 14-Febrero 06-Marzo 31-Marzo
5.2.05 GASTO SERVICIOS BASICOS DETALLE A caja A caja A caja Por Cierre TOTAL REF. mar-21 20/128 29/189 DEBE MOVIMIENTOS HABER 15.93 39.75 46.23 101.91 101.91 101.91 SALDO 15.93 55.68 101.91 0.00 0.00
MAYOR GENERAL
5.2.06 GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTACIN DETALLE REF. MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER Por Ajustes 36/241 46.65 46.65 Por Cierre 37/248 46.65 0.00
TOTAL
- 178 -
46.65
46.65
0.00
MAYOR GENERAL
5.2.07 GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE OFICINA DETALLE REF. MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER Por Ajustes 36/242 7.62 7.62 Por Cierre 37/248 7.62 0.00
TOTAL
7.62
7.62
0.00
MAYOR GENERAL
5.2.08 GASTO DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES DETALLE REF. MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER Por Ajustes 36/240 37.38 37.38 Por Cierre 37/248 37.38 0.00
TOTAL
37.38
37.38
0.00
MAYOR GENERAL
5.2.09 GASTO CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA DETALLE REF. MOVIMIENTOS SALDO DEBE HABER Por Ajuste 36/243 18.24 18.24 Por Cierre 37/248 18.24 0.00
TOTAL
- 179 -
18.24
18.24
0.00
MAYOR GENERAL
CODIGO: CUENTA: FECHA 31-ene 29- Feb. 18- Marzo 31-Marzo 31-marzo
5.4.01 SERVICIOS BANCARIOS DETALLE A Bancos A Bancos A Bancos A Bancos Por Cierre TOTAL
REF. 14/89 26/172 32/213 35/234 37/245

1,66
SALDO 1,66 3,32 4,12 5,78 0,00 0,00
1,66 0,80 1,66 5,78 5,78 5,78
- 180 -
HOJA DE COSTO DE VENTAS AL 31 DE MARZO DE 2012
EXPRESADO EN USD $ PARA DETERMINAR LAS COMPRAS NETAS COMPRAS BRUTAS DEVOLUCIONES EN COMPRAS DESCUENTOS EN COMPRAS COMPRAS NETAS 48.261,91 3.296,70 44.965,21
(-) (-) (=)
PARA DETERMINAR LAS VENTAS NETAS VENTAS BRUTAS DESCUENTO EN VENTAS DEVOLUCIONES EN VENTAS VENTAS NETAS 32.873,36 32.873,36
(-) (-) (=)
PARA DETERMINAR EL VALOR DEL COSTO DE VENTAS INVENTARIO DE MERCADERA INICIAL COMPRAS NETAS MERCADERA DISPONIBLE PARA LA VENTA INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTAS 74.116,78 44.965,21 119.081,99 94.532,60 24.549,39
(+) (=) (-) (=)
PARA DETERMINAR LA UTILIDAD BRUTA EN VENTAS VENTAS NETAS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 32.873,36 24.549,39 8.323,97
(-) (=)
PARA DETERMINAR EL VALOR DEL INVENTARIO FINAL DE MERCADERAS INVENTARIO INICIAL DE MERCADERAS COMPRAS NETAS MERCADERA DISPONIBLE PARA LA VENTA COSTO DE VENTA INVENTARIO FINAL DE MERCADERAS 74.116,78 44.965,21 119.081,99 24.549,39 94.532,60
(+) (=) (-) (=)
- 181 -
BALANCE DE COMPROBACIN
AL 31 DE MARZO DEL 2012 EXPRESADO EN USD $ No
1.1.01 1.1.02 1.1.03 1.1.04 1.1.05 1.1.06 1.1.07 1.1.08 1.1.09 1.1.10 1.2.01 1.2.02 1.2.03 1.2.04 1.2.05 1.2.06 2.1.01 2.1.02 2.1.03 2.1.04 2.1.05 2.1.05.02 3.1.01 3.2.01 4.1.01 4.1.02 4.1.03 5.1.01 5.1.02 5.1.03 5.1.04 5.2.01 5.2.02 5.2.03 5.2.04 5.2.05 5.2.06 5.2.07 5.2.08 5.2.09 5.3.01 CAJA BANCOS INVENTARIO DE MERCADERIA SUMINISTROS DE OFICINA IVA EN COMPRAS IVA RET. 30% compras ANTICIPO IMP. RENTA RETENIDO CUENTAS POR COBRAR CREDITO TRIBUTARIO CUENTAS INCOBRABLES MUEBLES Y ENSERES DEPREC. ACUML. DE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTACIN DEPREC. ACUMUL. EQ. DE COMPUTACIN EQUIPOS DE OFICINA DEPREC. ACUMUL. EQ. OFICINA CUENTAS POR PAGAR IESS POR PAGAR PROVICIONES SOCIALES POR PAGAR IVA VENTAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 1% RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 8% CAPITAL UTILIDAD DEL EJERCICIO VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS DESCUENTO EN COMPRAS COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS COSTO DE VENTAS CUENTAS INCOBRABLES GASTO SUELDOS Y SALARIOS BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES GASTO APORTE PATRONAL IESS GASTO DE ARRIENDO GASTOS SERVICIOS BASICOS GASTO DEPRECIACIN EQ. COMPUTACIN GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE OFICINA GASTO DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES GASTO SUMINISTROS DE OFICINA GASTOS SERVICIOS BANCARIOS
CUENTA
MOVIMIENTOS SALDOS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 46,543.64 44,974.25 1,569.39 26,123.67 24,702.75 1420.92 74,116.78 74,116.78 76.00 76.00 5,430.33 5,430.33 0 1.44 1.44 0 0.39 0.00 0.39 5,382.97 5,231.72 151.25 1,517.73 0.00 1,517.73 1.51 1.51 1,696.00 0.00 1696.00 0.00 0 560.00 0.00 560.00 0.00 0 335.71 0.00 335.71 0.00 0 19,076.46 23,786.20 4,709.74 215.00 322.50 107.50 322.95 322.95 3,914.23 3,914.23 0.00 712.03 857.82 145.79 40.00 40.00 92,071.19 92,071.19 32,873.36 3,296.70 48,261.91 227.00 1.51 1,500.00 322.95 182.25 1,500.00 101.91 48,261.91 227.00 0.00 1.51 1,500.00 322.95 182.25 1,500.00 101.91 0.00 32,873.36 3,296.70
TOTALES
- 182 -
18.24 5.78 237,825.44
18.24 5.78 237,825.44 133,567.23
133,567.23
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MARZO DEL 2012 EXPRESADO EN USD $ AJUSTES DEBE HABER
No
CUENTA
1.1.01
CAJA
1.1.02
BANCOS
1.1.03
INVENTARIO DE MERCADERIA
94,532.60
1.1.04
SUMINISTROS DE OFICINA
B. AJUSTADO DEBE HABER 1,569.39 1,420.92 74,116.78 94,532.60 76.00
E. RESULTADOS E. SITUACION GASTOS INGRESOS ACTIVOS PASIVOS 1,569.39 1,420.92 94,532.60 76.00
1.1.05
IVA EN COMPRAS
1.1.06
IVA RET. 30% compras
1.1.07
ANTICIPO IMP. RENTA RETENIDO
1.1.08
CUENTAS POR COBRAR
1.1.09
CREDITO TRIBUTARIO
1.1.10
CUENTAS INCOBRABLES
1.2.01
MUEBLES Y ENSERES
0.39 151.25 1,517.73 1.51 1,696.00 37.38 560.00 21.99 335.71 7.62 21.99 37.38
1.2.02
DEPREC. ACUML. DE MUEBLES Y ENSERES
1.2.03
EQUIPOS DE COMPUTACIN
1.2.04
DEPREC. ACUMUL. EQ. DE COMPUTACIN
1.2.05
EQUIPOS DE OFICINA
1.2.06
DEPREC. ACUMUL. EQ. OFICINA
0.39 151.25 1,517.73 1.51 1,696.00 (37.38) 560.00 (21.99) 335.71 (7.62)
2.1.01
CUENTAS POR PAGAR
2.1.02
IESS POR PAGAR
- 183 32,873.36 3,296.70 3,296.70 48,261.91 227.00 3,296.70 48,261.91 32,873.36 32,873.36 8,323.97 119,058.59 119,058.59 1.51 1,500.00 322.95 182.25 1,500.00 101.91 48,261.91 227.00 0.00 1.51 1,500.00 322.95 182.25 1,500.00 101.91 0.00 21.99 7.62 37.38 18.24 5.78 237,825.44 18.24 5.78 237,825.44 133,567.23 133,567.23 249,828.24 249,828.24
2.1.03
PROVICIONES SOCIALES POR PAGAR
7.62 4,709.74 107.50 322.95
2.1.04
IVA VENTAS
2.1.05
RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 1%
2.1.05.02
RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 8%
3.1.01
CAPITAL
MOVIMIENTOS SALDOS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 46,543.64 44,974.25 1,569.39 26,123.67 24,702.75 1420.92 74,116.78 74,116.78 76.00 76.00 5,430.33 5,430.33 0 1.44 1.44 0 0.39 0.00 0.39 5,382.97 5,231.72 151.25 1,517.73 0.00 1,517.73 1.51 1.51 1,696.00 0.00 1696.00 0.00 0 560.00 0.00 560.00 0.00 0 335.71 0.00 335.71 0.00 0 19,076.46 23,786.20 4,709.74 215.00 322.50 107.50 322.95 322.95 3,914.23 3,914.23 0.00 712.03 857.82 145.79 40.00 40.00 92,071.19 92,071.19 145.79 40.00 92,071.19
4,398.85
3.2.01
UTILIDAD DEL EJERCICIO
4,709.74 107.50 322.95 145.79 40.00 92,071.19 4,398.85 8,323.97 8,323.97
4.1.01
VENTAS
4.1.02
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4.1.03
DESCUENTO EN COMPRAS
5.1.01
COMPRAS
5.1.02
TRANSPORTE EN COMPRAS
227.00
227 1.51
5.1.03
COSTO DE VENTAS
5.1.04
CUENTAS INCOBRABLES
5.2.01
GASTO SUELDOS Y SALARIOS
5.2.02
BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
5.2.03
GASTO APORTE PATRONAL IESS
5.2.04
GASTO DE ARRIENDO
5.2.05
GASTOS SERVICIOS BASICOS
5.2.06
GASTO DEPRECIACIN EQ. COMPUTACIN
5.2.07
GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE OFICINA
5.2.08
GASTO DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES
1,500.00 322.95 182.25 1,540.00 101.91 21.99 7.62 37.38
5.2.09
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
5.3.01
GASTOS SERVICIOS BANCARIOS
TOTALES
1.51 1,500.00 322.95 182.25 1,500.00 101.91 21.99 7.62 37.38 18.24 5.78 105,788.13 105,788.13
5.78 8,323.97
8,323.97
101,796.02
101,796.02
FERRETERIA "MULTICOLOR" ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $
4 4.1 4.1.01 4.1.02 4.1.03 4.1.02 INGRESOS INGRESO OPERACIONALES VENTAS DEVOLUCION EN VENTAS DESCUENTO EN VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 32,873.36 32,873.36 0.00 0.00 32,873.36
5 5.1 5.1.02 5.1.03 5.2 5.2.01 5.2.02 5.2.03 5.2.04 5.2.05 5.2.06 5.2.07 5.2.08 5.2.09
GASTOS GASTOS OPERACIONALES TRANSPORTE EN COMPRAS COSTO DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES GASTOS APORTE PATRONAL IESS GASTO ARRIENDOS GASTO SERVICIOS BASICOS GASTO DEPRECIACIN QUIPO DE COMPUTACIN GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE OFICINA GASTO DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
28,474.51 24,776.39 227.00 24549.39 3692.34 1500.00 322.95 182.25 1500.00 101.91 21.99 7.62 37.38 18.24 5.78 5.78 4,398.85 Zamora, 31 de marzo del 2012
5.4 GASTOS FINANCIEROS 5.4.01 SERVICIOS BANCARIOS UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
GERENTE
CONTADOR
- 184 -
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
1 1.1 1.1.01 1.1.02 1.1.03 1.1.04 1.1.07 1.1.08 1.1.09 1.1.10 1.2 1.2.01 1.2.06 1.2.03 1.2.04 1.2.05 1.2.06
ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES CAJA BANCOS INVENTARIO DE MERCADERIAS SUMINISTROS DE OFICINA ANTICIPO DE RET. EN LA FUENTE 1% CUENTAS POR COBRAR CREDITO TRIBUTARIO CUENTAS INCOBRABLES ACTIVOS NO CORRIENTES MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACION DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPT. EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA TOTAL DE ACTIVOS FIJOS
99,252.87 1,570.90 1,420.92 94,532.60 57.76 0.39 151.25 1,517.54 1.51 2,524.72 1,696.00 -37.38 560.00 -21.99 335.71 -7.62 101,777.59
2 2.1 2.1.01 2.1.02 2.1.03 2.1.05.01 2.1.07
PASIVO PASIVO CORRIENTE (O CORTO PLAZO) CUENTAS POR PAGAR IESS POR PAGAR PROVICIONES SOCIALES POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 1% PROVISION CUENTAS INCOBRABLES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL INDIVIDUAL RESULTADO DE OPERACIN UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
5,307.55 4,709.74 107.50 322.95 165.85 1.51 5,307.55
3 3.1 3.1.01 3.2 3.2.01
92,071.19 92,071.19 4,398.85 4,398.85 96,470.04 101,777.59 Zamora 31 de Marzo del 2012
-
GERENTE
CONTADOR
- 185 -
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Mtodo Directo)
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $ FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES VENTAS COBRO DE CUENTAS PENDIENTES FLUJO RECIBIDO DE CLIENTES EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS CUENTAS POR PAGAR GASTO SUELDOS Y SALARIO GASTO APORTE PATRONAL IESS GASTO ARRIENDO GASTO SERVICIOS BASICOS GASTO TRANSPORTE SERVICIOS BANCARIOS FLUJO PAGADO POR PROVEEDORES Y EMPLEADOS FLUJO NETO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO NETO DEL EFECTIVO EFECTIVO NETO AL INICIO DE OPERACIONES SALDO FINAL DEL EFECTIVO
32,873.36 5,231.72 38,105.08
21,843.58 1,500.00 182.25 1,500.00 101.91 227.00 5.78 25,360.52

12,744.56 0.00 0.00 12,744.56 15,736.38 2,991.82
Zamora, 31 de Marzo del 2012
GERENTE
CONTADOR
- 186 -
ESTADO DE SUPERVIT
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $ FUENTES UTILIDADES RETENIDAS (Inicial) + UTILIDADES NETAS DEL EJERCICIO UTILIDADES RETENIDAS (disponible) - UTILIZACIONES DIVIDENDOS DECLARADOS RESERVA LEGAL (10%) RESERVA ESTATUTARIA (8%) RESERVA FACULTATIVA (5%) UTILIDADES RETENIDAS (final)
4,398.85 4,398.85 -
4,398.85
Zamora, 31 de marzo del 2012
GERENTE
CONTADOR
- 187 -
g. Discusin
El enfoque de la discusin de resultados se encuadra en el objeto de la investigacin realizada. Cabe recordar que el inicio y la idea de este tema comenz con la visita realizada a la empresa MULTICOLOR, fue all que mediante la entrevista y observacin se percat que no se estaba aplicando un control de inventarios ya que se basaba en registrar en un libro comn, sin llevar registros contables aplicando
solamente la experiencia y conocimientos empricos, adems; las cuentas por cobrar se registraban en un cuaderno de notas, las mismas que eran tachados cuando un cliente cancelaba una cuenta, lo que motivaba ms de un inconveniente ya que a veces se olvidaba tachar a alguien que ya haba pagado una cuenta y ste segua figurando como deudor cosa que causaba bastantes inconvenientes con los clientes causando muchas de las veces resentimiento. Determinando por consiguiente que si no se aplica las correcciones necesarias, la empresa se ver envuelta en serias dificultades y limitaciones operacionales que sern un fuerte obstculo para el desarrollo y crecimiento de la misma; es as que surge la Aplicacin de un Sistema Contable en la Ferretera Multicolor de la ciudad de Zamora en un periodo de prueba de enero a marzo del ao 2012 como respuesta a estos inconvenientes.
Al aplicar el sistema contable propuesto se fueron ejecutando secuencialmente todos los elementos que conlleva un proceso contable, lo que determino una respuesta satisfactoria a los mltiples problemas mencionados que causaban graves inconvenientes al normal desarrollo de las actividades comerciales, pues al contar con la informacin detallada de inventarios la gerencia puede organizar la reposicin de los mismos, al igual que llevar el control de las cuentas por cobrar y consultar sobre la situacin financiera actual entre otras cosas ms, informacin que en el pasado se desconoca totalmente surgiendo el desconcierto y descontrol evidenciados al inicio de este proceso.
- 188 -
Basada en los resultados arrojados la gerencia actualmente est encaminada a planificar el desarrollo y crecimiento as como el posicionamiento en el mercado ya que el sistema resulta imprescindible a la hora de consulta e informacin para la gerencia, previo a tomar cualquier decisin; evidenciando de esa manera la importancia que tiene en una empresa aplicar y utilizar correctamente un sistema contable.
Por lo tanto queda la satisfaccin de haber dotado a esta empresa de una herramienta que aunque su aplicacin es de prueba rene todos los elementos y est actualizada con apego a las leyes que rigen las polticas contables de
nuestro pas para seguir aplicando con lo cual le permitir proyectarse, actualizarse y desarrollarse paulatinamente en el transcurso del tiempo.
- 189 -
h. Conclusiones
Al trmino del presente trabajo concluiremos que: El registro de inventarios nos da la informacin exacta de cuanto disponemos en existencias, determinando con ello las necesidades de abastecimiento de las mismas. La aplicacin de los auxiliares de cuentas por cobrar permiti conocer con exactitud la cantidad de valores que los clientes tienen que abonar.
Evitando de esa manera cobros indebidos. El registro de compras y ventas, que suceden diariamente quedan detalladas de manera especfica, y a su vez centralizan los movimientos en el diario general al final de una jornada o perodo determinado. Al verificar los registros obtenidos como son: el Estado de Resultados, el Estado de situacin Financiera y el Estado de Flujo del Efectivo, queda comprobada la ventaja de tener a disposicin stos informes que servirn a la gerencia para la toma de decisiones muy importante proyectarse en el crecimiento empresarial. La puesta en marcha del sistema contable permiti controlar con facilidad los diferentes procesos determinando con exactitud los resultados. para
- 190 -
i. Recomendaciones
Se sugiere las siguientes recomendaciones: La consulta a los inventarios de mercaderas es muy importante a la hora de abastecernos de las mismas, por lo que se recomienda consultar dichos inventarios al momento de realizar los pedidos de mercancas.
Seguir aplicando los auxiliares de cuentas por cobrar que est instaurado ya que con ello se tendr control adecuado de las mismas.
Se recomienda cuidado
especial al registrar en el diario general las
compras y ventas realizadas, ya que en ello denota la claridad, certeza y veracidad de los movimientos efectuados y anotados.
Consultar los informes obtenidos durante un ejercicio econmico para evaluar el ritmo y crecimiento de la empresa; La contabilidad es una actividad que debe irse actualizando todos los das, necesita irse acoplando con el paso de los aos, factores como en avance tecnolgico, la economa de un pas, hacen que la contabilidad aplicada hace aos no sea la misma en nuestros das. Por lo que se recomienda actualizacin.
Seguir llevando el sistema contable ejecutado por los beneficios alcanzados adems de la seguridad que representa a la hora de tomar decisiones financieras.
- 191 -
RESUMEN
Todo comenz con la visita realizada a la ferretera Multicolor ubicada en la ciudad de Zamora, en esa visita fue donde se constat la manera inadecuada de llevar el control de las actividades comerciales propias de la empresa; se comprob un desconocimiento de los principios bsicos de contabilidad y la forma como esto est afectando y limitando el desarrollo y crecimiento que pudiera tener normalmente esta empresa, de ah surge la importancia y necesidad de aplicar los conceptos contables para corregir y ordenar las deficiencias observadas en sta ferretera y a la vez dar solucin a ste inconveniente presentado que est afectando el normal desarrollo de las actividades comerciales, sabiendo que los principios bsicos contables generan respuesta y confianza a los problemas que enfrentan todas las actividades comerciales, y que su aplicacin generar
inevitablemente seguridad y control sobre los hechos econmicos se hace imprescindible la aplicacin de mtodos y sistemas que permitan la toma rpida de decisiones y de esa forma estar acorde al reto de crecimiento y
posicionamiento paulatino en el mercado, con esa idea se propuso a la gerencia la aplicacin de un sistema contable que le permitir no solo tener un control sobre las actividades comerciales si no una herramienta importante a la hora de tomar decisiones financieras.
Una vez aceptada la propuesta se procede a elaborar el proyecto investigativo en el cual se organiza y se plantea la forma de realizar sta investigacin elaborando el respectivo cronograma de ejecucin del proyecto; Con el planteamiento de los objetivos se da orientacin al desarrollo y aplicacin del sistema propuesto ya que estos son los que determinaron la forma de ejecutar el trabajo investigativo, primeramente en la revisin de la literatura se consulta y se equipara conceptos bsicos de contabilidad inherentes al tema propuesto, con esta revisin se profundiza en los conceptos de todo el proceso contable propuesto ya que se van desarrollando uno a uno todos los temas aplicables, que determinaron la puesta en marcha del proyecto, as mismo se necesitaron del apoyo
- 192 -
de materiales,
mtodos y tcnicas de investigacin que fueron ejecutados en el transcurso del trabajo, ya en el resultado de la investigacin se elabor el plan general de
cuentas a utilizarse, detallando uno a uno en el manual de cuentas la forma correcta de su aplicacin; en la elaboracin del Inventario Inicial se realiz el conteo y medida de todos los productos disponibles para la venta, clasificndolos, midindolos y pesndolos para ir ordenando y estructurando el mismo, una vez levantado el inventario inicial se procedi a registrar en el memorando de transacciones todas las actividades realizadas en los tres meses concernientes a la prctica, para luego proceder a la elaboracin del estado de situacin inicial poniendo especial cuidado al transcribir los valores correspondientes como Activos, Pasivos y Patrimonio, a continuacin se procedi a transcribir del memorando de transacciones el Diario General que comprende desde el 02 de enero al 31 de marzo del 2012 realizando los asientos correspondientes de cada movimiento registrado en el transcurso de tiempo propuesto; se procedi a
elaborar los mayores generales de cada cuenta utilizada una a uno de acuerdo al plan general de cuentas una vez clasificado los mayores generales se procede a elaborar los respectivos resultados como el Balance de Comprobacin, la hoja de trabajo, el Estado de Resultados, el Estado de Situacin Financiera, el estado de Supervit y el Flujo del Efectivo.
Concluido el ejercicio propuesto se procede a realizar las respectivas conclusiones, discusin y recomendaciones de los resultados obtenidos, en los cuales queda definido de manera clara y sinttica todas las observaciones y recomendaciones para continuar con el proceso puesto en marcha ya que queda demostrado en el lapso de aplicacin de sta prctica la eficiencia de respuesta a los mltiples desafos que se presentan cada da y que al contar con sta herramienta tendr la gerencia la oportunidad de tomar decisiones acertadas que le permitirn ir creciendo frente a los desafos y retos comunes a que se ver expuesta.
- 193 -
Como acotacin final mis sinceros agradecimiento a todas las instituciones y personas que con su apoyo desinteresado hicieron posible la realizacin y culminacin de sta investigacin; que queda a disposicin de todas las
personas que interesen y sientan la necesidad de tener una fuente segura de consulta e informacin.
- 194 -
J. Bibliografa
1. AGUIRRE, Romanches Juan (2009). Contabilidad General,Ed. 1Grupo Cultural. Madrid Espaa. 2. BRAVO, Mercedes (2008).Contabilidad General (Sptima Edicin), Ed. Nuevo da. Quito-Ecuador.
3. BACA, G (2009). Evaluacin de proyectos (Quinta edicin), Ed. Mac GrawHill. Mxico.
4. ESTUPIAN, Rodrigo (2008). Administracin de Riesgos y la Auditoria Interna. (Primera edicin) Ed. ECOE. Bogot-Colombia.
5. GUAJARDO, Gerardo (2007). Contabilidad y Finanzas (Cuarta edicin), Ed. Mac Graw-Hill. Mxico.
6. HARGADON, Bernard. Y Munera, Armando. (2007) Principios de Contabilidad (Tercera edicin) Ed. Mac. Graw Hill. Bogot-Colombia
7. SAPAG, N. Y SAPAG, R. (2008) Preparacin y evaluacin de proyectos de investigacin.(Quinta edicin). Ed. Mc Graw-Hil. Mxico.
8. ZAPATA , Snchez Pedro (2011) Contabilidad General. (Tercera edicin) Ed. Mc Graw-Hill. Bogot-Colombia
Direcciones electrnicas
9. VILLASMIL, Jonathan. Disponible en: http://www.Monografias.com/trabajos/procedimientoscontables.Fecha de consulta: 10 marzo 2012
10. Servicios de rentas internas. http://www.sri.gov.ec, Fecha de consulta: 04 marzo 2012

- 195 -
11.
RISSONE,
Omar.
(riss1234)
Disponible
en:http://www.monografias.com/trabajos/ciclocontable/ciclocontable.shtml. Fecha de consulta: 05 abril 2012
- 196 -
k. Anexos
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 02/01/2012 Cesar Pauta DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA ABONO SALDO 340.21 340.21 340.21 0.00
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 04/01/2012 Charles Pucha DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA ABONO SALDO 120.54 120.54 120.54 0.00
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 09/01/2012 Melesio Milln DETALLE IVA RETENIDO Pago DEUDA 4.23 4.23 ABONO SALDO 4.23 0.00
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 06/01/2012 Amilcar Duque DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA ABONO 456.20 SALDO 456.20 456.2 0.00
- 197 -
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 02/01/2012 Bolivar Albn DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA 98.10 ABONO SALDO 98.10 0.00
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: Hugo Villavicencio FECHA DETALLE DEUDA ABONO SALDO 02/01/2012 Inventario Inicial 390.87 390.87 24/01/2012 Pago 390.87 0.00
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 13/03/2012 Josefina Cueva DETALLE Inventario Inicial Por abono DEUDA ABONO SALDO 451.59 451.59 274.30 177.29
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 02/01/2012 Roberto Cuello DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA 23.15 ABONO SALDO 23.15 0.00
- 198 -
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 03/03/2012 Juan Valladares DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA 35.00 35.00 ABONO SALDO 35.00 0.00
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 02/01/2012 Livia Mrquez DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA 55.23 ABONO SALDO 55.23 0.00
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 13/02/2012 Jos Lituma DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA 85.00 85.00 ABONO SALDO 85.00 0.00
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 02/01/2012 Polivio Gonzlez DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA 12.25 ABONO SALDO 12.25 0.00
- 199 -
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 02/01/2012 Alex Cueva DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA 7.25 ABONO SALDO 7.25 0.00
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 10/03/2012 Jos Maldonado DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA ABONO SALDO 175.25 175.25 175.25 0.00
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 09/02/2012 Roldan Jadn DETALLE Inventario Inicial Por abono DEUDA ABONO SALDO 845.26 845.26 400.00 445.26
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 02/01/2012 Jofre Ortiz DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA 9.00 ABONO SALDO 9.00 0.00
- 200 -
EXPRESADO EN USD $ CLIENTE: FECHA 02/01/2012 02/01/2012 Juan Bautista DETALLE Inventario Inicial Pago DEUDA 30.24 ABONO SALDO 30.24 0.00
- 201 -
ROL DE PAGOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2012 EXPRESADO EN USD $
Nro.
NOMBRES
CARGO
1 NACY JUDITH ORTIZ ESPARZA GERENTE
INGRESOS DESCUENTOS A PAGAR SUELDO TOTAL FONDO IESS SUMA UNIFICADO INGRESO RESERVA PERSONAL 500,00 500,00 41,66 46,75 46,75 494,91
ROL DE PROVISIONES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2012 EXPRESADO EN USD $
Nro.
NOMBRES
CARGO
INGRESOS DECIMO DECIMO IESS VACACIONES DISPONIBLE TERCERO CUARTO PATRONAL 500.00 41.66 24.33 20.83 60.75
SUMA 147.57
ROL DE PAGOS
DEL 01 DE FEBRERO AL 29 DE FEBRERO DE 2012 EXPRESADO EN USD $
Nro.
NOMBRES
CARGO
ROL DE PROVISIONES
DEL 01 DE FEBRERO AL 29 DE FEBRERO DE 2012 EXPRESADO EN USD $
Nro.
NOMBRES
CARGO
- 202 -
SUMA 147.57
ROL DE PAGOS
DEL 01 DE MARZO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $
Nro.
NOMBRES
CARGO
ROL DE PROVISIONES
DEL 01 DE MARZO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $
Nro.
NOMBRES
CARGO
SUMA 147.57
- 203 -
TABLA DE DEPRECIACIONES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2012 EXPRESADO EN USD $ BIEN A DEPRECIAR: FECHA DE ADQUISICIN: VALOR ESTIMADO: VALOR RESIDUAL: VIDA UTIL O PORCENTAJE: MTODO DE DEPRECIACIN: MUEBLES Y ENSERES 03/06/2004 1,696.00 200.00 10% METODO LEGAL O PORCENTUAL DP= (Valor actual - Valor recidual)10% Dp= (1696-200)10% DEPRECIACION ANUAL CONVERTIDOS AOS EN MESES MENSUAL MULTIPLICADOS POR 3 MESES LA DEPRECIACIN POR LOS 3 MESES Dp= 149,60 Dp=149,60/12 Dp=12,46 Dp= 12,46 x 3 Dp= 37,38
- 204 -
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2012 EXPRESADO EN USD $ BIEN A DEPRECIAR: FECHA DE ADQUISICIN: VALOR ESTIMADO: VALOR RESIDUAL: VIDA UTIL O PORCENTAJE: MTODO DE DEPRECIACIN: EQUIPO DE COMPUTACIN 30/03/2011 560.00 0.00 33.33% METODO LEGAL O PORCENTUAL DP= (Valor actual - Valor recidual)33.33% Dp= (560-0,00)33.33% DEPRECIACION ANUAL CONVERTIDOS AOS EN MESES MENSUAL MULTIPLICADOS POR 3 MESES LA DEPRECIACIN POR LOS 3 MESES Dp= 186,67 Dp=186,67/12 Dp=15,55 Dp= 15,55x 3 Dp= 46,65
- 205 -
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2012 EXPRESADO EN USD $ BIEN A DEPRECIAR: FECHA DE ADQUISICIN: VALOR ESTIMADO: VALOR RESIDUAL: VIDA UTIL O PORCENTUAL: MTODO DE DEPRECIACIN: EQUIPO DE OFICINA 29/08/2012 175.00 20.00 10% METODO LEGAL O PORCENTUAL DP= (Valor actual- Valor recidual)10% Dp= (175-20)10% DEPRECIACION ANUAL CONVERTIDOS AOS EN MESES MENSUAL MULTIPLICADOS POR 3 MESES LA DEPRECIACIN POR LOS 3 MESES Dp= 15.50 Dp=15.50/12 Dp=1.29 Dp= 1.29 x 3 Dp= 3.87
- 206 -
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2012 EXPRESADO EN USD $ BIEN A DEPRECIAR: FECHA DE ADQUISICIN: VALOR ESTIMADO: VALOR RESIDUAL: VIDA UTIL O PORCENTUAL: MTODO DE DEPRECIACIN: EQUIPO DE OFICINA. FAX 01/01/2012 160.71 10.00 10% METODO LEGAL O PORCENTUAL DP= (Valor actual- Valor recidual)10% Dp= (160.71-10)10% DEPRECIACION ANUAL CONVERTIDOS AOS EN MESES MENSUAL MULTIPLICADOS POR 3 MESES LA DEPRECIACIN POR LOS 3 MESES Dp= 15.07 Dp=15.07/12 Dp=1.25 Dp= 1.25 x 3 Dp= 3.75 7.62
SUMATORIA DEPRECIACIN EQUIPO DE OFICINA
- 207 -
- 208 -
- 209 -
- 210 -
- 211 -
- 212 -
- 213 -
- 214 -
- 215 -
- 216 -
- 217 -
- 218 -
- 219 -
- 220 -
- 221 -
- 222 -
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- 236 -
DIARIO DE VENTAS
ANEXO Nro. 1 EXPRESADO EN USD $ MES DE ENERO 2012 - DIA 02 AL 03
FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% 02/01/2012 001-002-0002984 Consumidor final 45.71 5.49 02/01/2012 001-002-0002985 Juan Bautista 27.00 3.24 02/01/2012 001-002-0002986 Consumidor final 52.68 6.32 02/01/2012 001-002-0002987 Consumidor final 44.64 5.36 03/01/2012 001-001-0018325 Jorge Villa 34.46 4.14 03/01/2012 001-001-0018326 Consumidor final 57.99 6.96 03/01/2012 001-001-0018327 Mara Zolorzano 7.53 0.90 03/01/2012 001-001-0018328 Consumidor final 49.60 5.95 03/01/2012 001-001-0018329 Dionicio Ortega 50.69 6.08 03/01/2012 001-002-0002988 Consumidor final 5.45 0.65 03/01/2012 001-002-0002990 Darwin Armijos 17.28 2.07 03/01/2012 001-002-0002991 Patricia Cruz 22.39 2.69 03/01/2012 001-002-0002992 Rosa Arebalo 77.88 9.35 03/01/2012 001-002-0002993 Reyes Arebalo 9.48 1.14 03/01/2012 001-002-0002994 Ricardo Valdivieso 69.30 8.32 03/01/2012 001-002-0002995 Consumidor final 12.01 1.44 03/01/2012 001-002-0002996 Consumidor final 41.34 4.96 03/01/2012 001-002-0002997 Fabin Oleas 6.79 0.81 03/01/2012 001-002-0002998 Javier Cueva 28.35 3.40 03/01/2012 001-002-0002999 Miguel Jimnez 7.68 0.92 03/01/2012 001-002-0003000 Kelvin Macas 4.46 0.54 TOTAL 672.71 80.73 TOTAL V. CONTADO CREDITO 51.20 51.20 30.24 30.24 59.00 59.00 50.00 50.00 38.60 38.60 64.95 64.95 8.43 8.43 55.55 55.55 56.77 56.77 6.10 6.10 19.35 19.35 25.08 25.08 87.23 87.23 10.62 10.62 77.62 77.62 13.45 13.45 46.30 46.30 7.60 7.60 31.75 31.75 8.60 8.60 5.00 5.00 753.44 590.03 163.41
DIARIO DE VENTAS
ANEXO Nro. 2 EXPRESADO EN USD $ MES DE ENERO 2012 - DIA 04
FECHA FACTURA CLIENTE 04/01/2012 001-001-0018330 Ren Pealoza 04/01/2012 001-001-0018331 Alfredo Bonilla 04/01/2012 001-001-0018332 Consumidor final 04/01/2012 001-001-0018333 Taurino Cueva 04/01/2012 001-001-0018334 Dalton Villalta 04/01/2012 001-001-0018335 Jorge Villa 04/01/2012 001-002-0003001 Consumidor final 04/01/2012 001-002-0003002 Consumidor final 04/01/2012 001-002-0003003 Victor Gaona 04/01/2012 001-002-0003004 Consumidor final 04/01/2012 001-002-0003005 Consumidor final 04/01/2012 001-002-0003006 Consumidor final 04/01/2012 001-002-0003007 Consumidor final 04/01/2012 001-002-0003008 Consumidor final 04/01/2012 001-002-0003009 Jaime Pauta 04/01/2012 001-002-0003010 Caterine Wits 04/01/2012 001-002-0003011 Diego Soto 04/01/2012 001-002-0003012 Consumidor final 04/01/2012 001-002-0003013 Jaime Caldern 04/01/2012 001-001-0018336 Mario Delgado TOTAL VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 19.56 2.35 21.91 21.91 116.57 13.99 130.56 130.56 18.21 2.19 20.40 20.40 34.02 4.08 38.10 38.10 101.04 12.12 113.16 113.16 98.20 11.78 109.98 109.98 5.80 0.70 6.50 6.50 9.63 1.16 10.79 10.79 7.05 0.85 7.90 7.90 10.98 1.32 12.30 12.30 198.17 23.78 221.95 221.95 39.96 4.80 44.76 44.76 36.56 4.39 40.95 40.95 7.32 0.88 8.20 8.20 66.29 7.95 74.24 74.24 24.86 2.98 27.84 27.84 21.30 2.56 23.86 23.86 4.46 0.54 5.00 5.00 28.13 3.38 31.51 31.51 10.08 1.21 11.29 11.29 858.19 102.98 961.17 961.17
- 237 -
DIARIO DE VENTAS
ANEXO Nro. 3 EXPRESADO EN USD $
MES DE ENERO 2012 - DIA 05 AL 06 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% 05/01/2012 001-002-0003014 Consumidor final 4.46 0.54 05/01/2012 001-002-0003015 Consumidor final 8.79 1.05 05/01/2012 001-002-0003016 Caterine Wits 40.19 4.82 05/01/2012 001-002-0003017 Wilmer Aguirre 13.00 1.56 05/01/1900 001-002-0003018 Consumidor final 13.88 1.67 05/01/2012 001-002-0003019 Charles Pucha 33.48 4.02 05/01/2012 001-002-0003020 Consumidor final 104.55 12.55 05/01/2012 001-002-0003021 Consumidor final 48.84 5.86 05/01/2012 001-002-0003022 Gmez 14.42 1.73 06/01/2012 001-002-0018337 Consumidor final 241.65 29.00 06/01/2012 001-002-0018338 Consumidor final 56.92 6.83 06/01/2012 001-002-0003023 Christian Valladares 38.39 4.61 06/01/2012 001-002-0003024 Victor Gaona 129.46 15.54 06/01/2012 001-002-0003025 Pulla Obaco 13.84 1.66 06/01/2012 001-002-0003026 Consumidor final 2.41 0.29 06/01/2012 001-002-0003027 Efren Cuenca 50.50 6.06 06/01/2012 001-002-0003028 Consumidor final 16.70 2.00 TOTAL 831.48 99.78 TOTAL V. CONTADO CREDITO 5.00 5.00 9.84 9.84 45.01 45.01 14.56 14.56 15.55 15.55 37.50 37.50 117.10 117.10 54.70 54.70 16.15 16.15 270.65 270.65 63.75 63.75 43.00 43.00 145.00 145.00 15.50 15.50 2.70 2.70 56.56 56.56 18.70 18.70 931.26 843.25 88.01
DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 07 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 07/01/2012 001-001-018339 Mayra Galindo 160.70 19.28 179.98 179.98 07/01/2012 001-001-018340 PROSEGPRIM CIA. LTDA. 13.38 1.61 14.99 14.99 07/01/2012 001-001-018341 Alfonzo Silva 763.83 91.66 855.49 855.49 07/01/2012 001-002-0003029 Consumidor final 53.57 6.43 60.00 60.00 07/01/2012 001-002-0003030 Gonzalo Berr 22.32 2.68 25.00 25.00 07/01/2012 001-002-0003031 Angel Chinto 17.33 2.08 19.41 19.41 07/01/2012 001-002-0003032 Vinicio Tenicela 11.97 1.44 13.41 13.41 07/01/2012 001-002-0003033 Consumidor final 11.96 1.44 13.40 13.40 07/01/2012 001-002-0003034 Consumidor final 89.02 10.68 99.70 99.70 07/01/2012 001-002-0003035 Consumidor final 1.88 0.23 2.11 2.11 07/01/2012 001-002-0003036 Consumidor final 26.78 3.21 29.99 29.99 07/01/2012 001-002-0003037 Luis Aranda 24.84 2.98 27.82 27.82 07/01/2012 001-002-0003038 Consumidor final 195.98 23.52 219.50 219.50 07/01/2012 001-002-0003039 Coop. 11 de Julio 5.27 0.63 5.90 5.90 07/01/2012 001-002-0003040 Coop. 11 de Julio 4.91 0.59 5.50 5.50 07/01/2012 001-002-0003041 Consumidor final 0.00 0.00 6.90 6.90 6.90 07/01/2012 001-002-0003042 Consumidor final 26.68 3.20 29.88 29.88 07/01/2012 001-002-0003043 Alberto Chamba 9.70 1.16 10.86 10.86 07/01/2012 001-002-0003044 Consumidor final 0.00 0.00 4.65 4.65 4.65 07/01/2012 001-002-0003045 Consumidor final 7.50 0.90 8.40 8.40 07/01/2012 001-002-0003046 Consumidor final 23.88 2.87 26.75 26.75 07/01/2012 001-002-0003047 Consumidor final 11.83 1.42 13.25 13.25 07/01/2012 001-002-0003048 Consumidor final 7.37 0.88 8.25 8.25 07/01/2012 001-002-0003049 Consumidor final 26.10 3.13 29.23 29.23 07/01/2012 001-002-0003050 Isabel Ocampo 34.84 4.18 39.02 39.02 07/01/2012 001-002-0003051 Jaime Cabrera 79.46 9.54 89.00 89.00 TOTAL 1631.10 195.73 11.55 1838.38 1813.39 25.00
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DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 08 AL 09 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 08/01/2012 001-002-0003052 Mara Ambuludi 11.66 1.40 13.06 13.06 08/01/2012 001-002-0003053 Consumidor final 1.61 0.19 1.80 1.80 09/01/2012 001-002-0003054 Consumidor final 25.89 3.11 29.00 29.00 09/01/2012 001-002-0003056 Francisco Cajamarca 97.32 11.68 109.00 109.00 09/01/2012 001-002-0003057 Consumidor final 81.25 9.75 91.00 91.00 09/01/2012 001-002-0003058 Manuel Moreno 16.03 1.92 17.95 17.96 09/01/2012 001-002-0003059 Consumidor final 4.87 0.58 5.45 5.45 09/01/2012 001-002-0003060 Consumidor final 39.51 4.74 44.25 44.25 09/01/2012 001-002-0003061 Consumidor final 18.08 2.17 20.25 20.25 09/01/2012 001-002-0003062 Consumidor final 37.50 4.50 42.00 42.00 09/01/2012 001-002-0003063 Consumidor final 5.54 0.66 6.20 6.20 09/01/2012 001-002-0003064 Consumidor final 4.29 0.51 4.80 4.80 TOTAL 343.55 41.23 384.78 366.82 17.96
DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 10 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 10/01/2012 001-001-018342 Arnolds Kanz 114.96 13.80 128.76 128.76 10/01/2012 001-002-0003065 Consumidor final 20.85 2.50 23.35 23.35 10/01/2012 001-002-0003066 Consumidor final 18.84 2.26 21.10 21.10 10/01/2012 001-002-0003067 Consumidor final 175.17 21.02 196.19 196.19 10/01/2012 001-002-0003068 Bolivar Berr 20.21 2.43 22.64 22.64 10/01/2012 001-002-0003069 Consumidor final 3.48 0.42 3.90 3.90 10/01/2012 001-002-0003070 Consumidor final 43.33 5.20 48.53 48.53 10/01/2012 001-002-0003071 Caterine Wits 26.36 3.16 29.52 29.52 10/01/2012 001-002-0003072 Jaime Cueva 142.86 17.14 160.00 80.00 80.00 10/01/2012 001-002-0003073 Consumidor final 5.63 0.68 6.31 6.31 10/01/2012 001-002-0003074 Consumidor final 3.30 0.40 3.70 3.70 10/01/2012 001-002-0003075 Mara Ambulud 10.85 1.30 12.15 12.15 10/01/2012 001-002-0003076 Jaime Astudillo(Con. Final)76.47 9.18 85.65 85.65 10/01/2012 001-002-0003077 Julio Malla 15.95 1.91 17.86 17.86 10/01/2012 001-002-0003078 Santiago Guerrero 3.57 0.43 4.00 4.00 10/01/2012 001-002-0003085 Consumidor final 12.95 1.55 14.50 14.50 TOTAL 694.78 83.37 778.15 680.29 97.86
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DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 11 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 11/01/2012 001-001-0018343 Arnold Kanz 41.17 4.94 46.11 46.11 11/01/2012 001-002-0003079 Floresmilo Pauta 14.07 1.69 15.76 15.76 11/01/2012 001-002-0003080 Conumidor final 5.22 0.63 5.85 5.85 11/01/2012 001-002-0003081 Conumidor final 19.86 2.38 22.24 22.24 11/01/2012 001-002-0003082 Manuel Vega 8.57 1.03 9.60 9.60 11/01/2012 001-002-0003083 Conumidor final 20.36 2.44 22.80 22.80 11/01/2012 001-002-0003084 Julio Andrade 18.26 2.19 20.45 20.45 11/01/2012 001-002-0003086 Vicente Berr 23.09 2.77 25.86 25.86 11/01/2012 001-002-0003087 Vicente Berr 23.09 2.77 25.86 25.86 11/01/2012 001-002-0003088 Mendoza M. 9.86 1.18 11.04 11.04 11/01/2012 001-002-0003089 Conumidor final 97.32 11.68 109.00 109.00 TOTAL 280.87 33.70 314.57 314.57
DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 12 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 12/01/2012 001-002-0002974 Consumidor final 72.41 8.69 81.10 81.10 12/01/2012 001-002-0002978 Jairo Cueva 103.65 12.44 116.09 116.09 12/01/2012 001-002-0002979 Consumidor final 12.95 1.55 32.40 46.90 46.90 12/01/2012 001-002-0003091 Consumidor final 13.08 1.57 14.65 14.65 12/01/2012 001-002-0003092 Manuel Ambulid 25.58 3.07 28.65 28.65 12/01/2012 001-002-0003093 Consumidor final 10.98 1.32 12.30 12.30 12/01/2012 001-002-0003094 Consumidor final 68.53 8.22 76.75 76.75 12/01/2012 001-002-0003095 Consumidor final 27.72 3.33 31.05 31.05 12/01/2012 001-002-0003096 Consumidor final 36.16 4.34 40.50 40.50 12/01/2012 001-002-0003097 Consumidor final 69.29 8.31 77.60 77.60 12/01/2012 001-002-0003098 Consumidor final 8.93 1.07 10.00 10.00 12/01/2012 001-002-0003099 Miguel Sanchez 8.93 1.07 10.00 10.00 12/01/2012 001-002-0003100 Jos Calva 24.96 3.00 27.96 27.96 12/01/2012 001-002-0002702 Consumidor final 43.21 5.19 48.40 48.40 TOTAL 526.38 63.17 32.40 621.94 621.94
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DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 13 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 13/01/2012 001-001-0018344 Victor samaniego 9.79 1.17 10.96 10.96 13/01/2012 001-001-0018245 Kelvin Ortz 61.23 7.35 68.58 68.58 13/01/2012 001-001-0018346 Consumidor final 53.75 6.45 60.20 60.20 13/01/2012 001-001-0018347 Carlos Medina 44.42 5.33 49.75 49.75 13/01/1900 001-001-0018348 Consumidor final 55.09 6.61 61.70 61.70 13/01/2012 001-001-0018349 Caterine Vitz 3.75 0.45 4.20 4.20 13/01/2012 001-001-0018350 Consumidor final 94.24 11.31 105.55 105.55 13/01/2012 001-002-0002975 Consumidor final 7.68 0.92 8.60 8.60 13/01/2012 001-002-0002976 Consumidor final 67.77 8.13 75.90 75.90 13/01/2012 001-002-0002977 Consumidor final 42.50 5.10 47.60 47.60 13/01/2012 001-002-0002701 Consumidor final 25.18 3.02 28.20 28.20 13/01/2012 001-002-0002703 Consumidor final 4.46 0.54 5.00 5.00 13/01/2012 001-002-0002704 Consumidor final 1.03 0.12 1.15 1.15 13/01/2012 001-002-0002705 Duval Rey 1.40 0.17 1.57 1.57 13/01/2012 001-002-0002706 Consumidor final 73.12 8.77 81.89 81.89 13/01/2012 001-002-0002707 Humberto Rey 21.87 2.62 24.49 24.49 TOTAL 567.28 68.07 635.35 561.11 74.24
DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 14 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 14/01/2012 001-001-0018351 Angel Minga 108.47 13.02 121.49 121.49 14/01/2012 001-001-0018352 Junta Provincial Cruz R. 30.81 3.70 34.51 33.10 14/01/2012 001-001-0018353 Juan Carlos Pardo 59.79 7.17 66.96 66.96 14/01/2012 001-001-0018354 Consumidor final 114.62 13.75 128.37 128.37 14/01/2012 001-001-0018355 Carlos Medina 23.49 2.82 26.31 26.31 14/01/2012 001-001-0018356 Efren Cuenca 16.83 2.02 18.85 18.85 14/01/2012 001-001-0018357 Kelvin Ramrez 19.96 2.40 22.36 22.36 14/01/2012 001-001-0018358 Consumidor final 9.82 1.18 11.00 11.00 14/01/2012 001-001-0018359 Angel Minga 24.34 2.92 27.26 27.26 14/01/2012 001-002-0002980 Julian Reyes 12.95 1.55 14.50 14.50 14/01/2012 001-002-0002708 Tania Galvn 10.85 1.30 12.15 12.15 14/01/2012 001-002-0002709 Consumidor final 33.71 4.05 37.76 37.76 14/01/2012 001-002-0002710 Rosario Pulla 11.08 1.33 12.41 12.41 TOTAL 476.72 57.21 533.93 486.41 46.11
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DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 15 AL 17 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 15/01/2012 001-002-0002718 Miguel Sanchez 4.96 0.60 5.56 5.56 15/01/2012 001-002-0002719 Gina Vivanco 9.52 1.14 10.66 10.66 15/01/2012 001-002-0002720 Consumidor final 1.61 0.19 1.80 1.80 15/01/2012 001-002-0002711 Tania Bustamante 42.51 5.10 47.61 47.63 15/01/2012 001-002-0002712 Edwin Pontn 10.26 1.23 11.49 11.49 15/01/2012 001-002-0002713 Consumidor final 31.45 3.77 35.22 35.22 15/01/2012 001-002-0002714 Consumidor final 21.88 2.63 24.51 24.51 15/01/2012 001-002-0002715 Jairo Cueva 153.52 18.42 171.94 171.94 15/01/2012 001-002-0002716 Consumidor final 24.55 2.95 27.50 27.50 15/01/2012 001-002-0002717 Galo Guayllas 486.61 58.39 545.00 544.99 16/01/2012 001-002-0002721 Efren Cuenca 30.18 3.62 33.80 33.80 16/01/2012 001-002-0002722 Ligia Andino 16.74 2.01 18.75 18.75 16/01/2012 001-002-0002723 Consumidor final 13.96 1.68 15.64 15.64 17/01/2012 001-002-0002724 Edwin Polivio 60.51 7.26 67.77 67.77 17/01/2012 001-002-0002725 Consumidor final 26.16 3.14 29.30 29.30 17/01/2012 001-002-0002726 Jairo Cueva 78.84 9.46 88.30 88.30 17/01/2012 001-002-0002727 Jairo Cueva 14.91 1.79 16.70 16.70 TOTAL 1028.17 123.38 1151.55 491.16 660.39
DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 18 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 18/01/2012 001-002-0002728 Reyes Arvalo 48.33 5.80 54.13 54.13 18/01/2012 001-002-0002729 Consumidor final 8.48 1.02 9.50 9.50 18/01/2012 001-002-0002730 Consumidor final 23.75 2.85 26.60 26.60 18/01/2012 001-002-0002731 Roberth Romero 16.74 2.01 18.75 18.75 18/01/2012 001-002-0002732 Armando Gonzlez 20.54 2.46 23.00 23.00 18/01/2012 001-002-0002733 Consumidor final 8.26 0.99 9.25 9.25 18/01/2012 001-002-0002734 Carmen Montao 4.91 0.59 5.50 5.50 18/01/2012 001-002-0002735 Consumidor final 39.33 4.72 44.05 44.05 18/01/2012 001-002-0002736 Consumidor final 7.77 0.93 8.70 8.70 18/01/2012 001-002-0002737 Consumidor final 42.68 5.12 47.80 47.80 18/01/2012 001-002-0002738 Consumidor final 9.73 1.17 10.90 10.90 18/01/2012 001-002-0003739 Patricio cruz 7.84 0.94 8.78 8.78 18/01/2012 001-002-0003740 Consumidor final 36.16 4.34 40.50 40.50 18/01/2012 001-002-0003741 Coop. 11 de Julio 15.66 1.88 17.54 17.54 18/01/2012 001-002-0003742 Roberth Romero 43.62 5.23 48.85 48.85 18/01/2012 001-002-0003743 Consumidor final 2.32 0.28 2.60 2.60 TOTAL 336.12 40.33 376.45 376.45
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DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 19 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 19/01/2012 001-002-0002744 Consumidor final 6.96 0.84 7.80 7.80 19/01/2012 001-002-0002745 Romel Ramn 24.14 2.90 27.04 27.04 19/01/2012 001-002-0002746 Castillo Apolo Cia. Ltda. 18.17 2.18 20.35 20.35 19/01/2012 001-002-0002747 Consumidor final 101.34 12.16 113.50 113.50 19/01/2012 001-002-0002748 Fabin Olmedo 3.93 0.47 4.40 4.40 19/01/2012 001-002-0002749 Alfredo Murillo 12.01 1.44 13.45 13.45 19/01/2012 001-002-0002750 Consumidor final 20.89 2.51 23.40 23.40 19/01/2012 001-002-0002751 Demecio Ortega 47.28 5.67 52.95 52.95 19/01/2012 001-002-0002752 Elvia Zaruma 12.94 1.55 14.49 14.49 19/01/2012 001-002-0002753 Adolfo Ramos 133.93 16.07 150.00 150.00 TOTAL 381.59 45.79 427.38 427.38
DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 20 AL 22 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 20/01/2012 001-002-0002754 Humberto Reo 22.45 2.69 25.14 25.14 20/01/2012 001-002-0002755 Municipio zamora 7.43 0.89 8.32 7.99 20/01/2012 001-002-0002756 Plan Binacional Zamora 1.79 0.21 2.00 1.92 20/01/2012 001-002-0002757 Ines Delgado 2.50 0.30 2.80 2.80 20/01/2012 001-002-0002758 Consumidor final 34.79 4.17 38.96 38.96 20/01/2012 001-002-0002759 Lus Ambuludi 10.04 1.20 11.24 11.24 20/01/2012 001-002-0002760 Consumidor final 20.76 2.49 23.25 23.25 20/01/2012 001-002-0002761 Darwin Velasquez 58.93 7.07 66.00 66.00 20/01/2012 001-002-0002762 Cesar Pauta 83.04 9.96 93.00 93.00 20/01/2012 001-002-0002763 Humberto Delgado 24.55 2.95 27.50 27.50 20/01/2012 001-002-0002764 Juan Japon 24.55 2.95 27.50 27.50 20/01/2012 001-002-0002765 Consumidor final 48.48 5.82 54.30 54.30 21/01/2012 001-002-0002766 Consumidor final 23.26 2.79 26.05 26.05 21/01/2012 001-002-0002767 Angel Minga 30.66 3.68 34.34 34.34 21/01/2012 001-002-0002768 Glenda Ordez 83.93 10.07 94.00 94.00 21/01/2012 001-002-0002769 Consumidor final 10.45 1.25 11.70 11.70 21/01/2012 001-002-0002770 Manuel Puglla 14.07 1.69 15.76 15.76 21/01/2012 001-002-0002771 Consumidor final 26.83 3.22 30.05 30.05 21/01/2012 001-002-0002772 Consumidor final 10.22 1.23 11.45 11.45 22/01/2012 001-002-0002773 Ramiro Macas 9.65 1.16 10.81 10.81 22/01/2012 001-002-0002774 Sonia Capa 23.27 2.79 26.06 26.06 TOTAL 571.65 68.60 640.24 639.83
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DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 23 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 23/01/2012 001-002-0002775 Patricio Andrade 45.85 5.50 51.35 51.35 23/01/2012 001-002-0002776 Consumidor final 6.70 0.80 7.50 7.50 23/01/2012 001-002-0002777 Consumidor final 16.07 1.93 18.00 18.00 23/01/2012 001-002-0002778 Consumidor final 42.86 5.14 48.00 48.00 23/01/2012 001-002-0002779 Consumidor final 46.21 5.55 51.76 51.76 23/01/2012 001-002-0002780 Consumidor final 80.36 9.64 90.00 90.00 23/01/2012 001-002-0002781 Consumidor final 155.36 18.64 174.00 174.00 23/01/2012 001-002-0002782 Consumidor final 38.17 4.58 42.75 42.75 23/01/2012 001-002-0002783 Consumidor final 15.54 1.86 17.40 17.40 23/01/2012 001-002-0002784 Consumidor final 45.54 5.46 51.00 51.00 23/01/2012 001-002-0002785 Juan Japn 7.68 0.92 8.60 8.60 23/01/2012 001-002-0002786 Miguel Hueledel 24.46 2.94 27.40 27.40 TOTAL 524.80 62.98 587.78 587.78
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DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 25 AL 26 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 25/01/2012 001-002-0003101 Floresmilo Pauta 50.18 6.02 56.20 56.20 25/01/2012 001-002-0003102 Consumidor final 46.01 5.52 51.53 51.53 25/01/2012 001-002-0003103 Naturaleza y Cultura Inte 11.85 1.42 13.27 13.27 26/01/2012 001-002-0003104 Consumidor final 12.05 1.45 13.50 13.50 26/01/2012 001-002-0003105 Edgar Tuva 38.75 4.65 43.40 43.40 26/01/2012 001-002-0003106 Jairo Cueva 18.99 2.28 21.27 21.27 26/01/2012 001-002-0003107 Consumidor final 0.00 0.00 61.40 61.40 61.40 26/01/2012 001-002-0003108 Consumidor final 45.04 5.40 50.44 50.44 26/01/2012 001-002-0003109 Consumidor final 22.32 2.68 25.00 25.00 26/01/2012 001-002-0003110 Gonzalo Erazo 51.61 6.19 57.80 57.80 26/01/2012 001-002-0003111 Consumidor final 6.52 0.78 7.30 7.30 26/01/2012 001-002-0003112 Consumidor final 93.75 11.25 105.00 105.00 26/01/2012 001-002-0003113 Rdika Larrea 6.02 0.72 6.74 6.74 26/01/2012 001-002-0003114 Consumidor final 10.71 1.29 12.00 12.00 TOTAL 413.8 49.66 61.40 524.86 481.46 43.40
DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 27 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 27/01/2012 001-002-0003115 Eugenio Calva 35.16 4.22 39.38 39.38 27/01/2012 001-002-0003116 Consumidor final 5.45 0.65 6.10 6.10 27/01/2012 001-002-0003117 Gonzalo Pacheco 41.75 5.01 46.76 46.76 27/01/2012 001-002-0003118 Consumidor final 7.55 0.91 8.46 8.46 27/01/2012 001-002-0003119 poleti Morocho 11.85 1.42 13.27 13.27 27/01/2012 001-002-0003120 Consumidor final 45.59 5.47 51.06 51.06 27/01/2012 001-002-0003121 Javier Len 48.70 5.84 54.54 54.54 27/01/2012 001-002-0003122 Consumidor final 57.14 6.86 64.00 64.00 27/01/2012 001-002-0003123 Consumidor final 15.54 1.86 17.40 17.40 27/01/2012 001-002-0003124 Carlos Livichusca 69.20 8.30 77.50 77.50 27/01/2012 001-002-0003125 Consumidor final 14.15 1.70 15.85 15.85 27/01/2012 001-002-0003126 Mariano Rodrguez 5.98 0.72 6.70 6.70 27/01/2012 001-002-0003127 Gonzalo Pacheco 8.88 1.07 9.95 9.95 27/01/2012 001-002-0003128 Consumidor final 10.27 1.23 11.50 11.50 27/01/2012 001-002-0003129 Consumidor final 6.25 0.75 7.00 7.00 27/01/2012 001-002-0003130 Manuel Pealoza 12.14 1.46 13.60 13.60 27/01/2012 001-002-0003131 Consumidor final 10.80 1.30 12.10 12.10 27/01/2012 001-002-0003132 Jos Naula 23.83 2.86 26.69 26.69 27/01/2012 001-002-0003133 Christian Valladares 26.06 3.13 29.19 29.19 27/01/2012 001-002-0003134 Ecuador Estrategico 0.00 0.00 21.50 21.50 21.50 27/01/2012 001-002-0003135 Michael Armijos 8.93 1.07 10.00 10.00 TOTAL 465.22 55.83 21.50 542.55 515.85 26.69
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DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 28 AL 30 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 28/01/2012 001-002-0003136 Leopoldo Guamn 17.47 2.10 19.57 19.57 28/01/2012 001-002-0003137 Consumidor final 19.21 2.31 21.52 21.52 28/01/2012 001-002-0003138 Consumidor final 75.00 9.00 84.00 84.00 28/01/2012 001-002-0003139 Consumidor final 26.12 3.13 29.25 29.25 28/01/2012 001-002-0003140 Cesar Floresmilo Pauta 10.26 1.23 11.49 11.49 28/01/2012 001-002-0003141 Consumidor final 4.42 0.53 4.95 4.95 28/01/2012 001-002-0003142 Consumidor final 31.25 3.75 35.00 35.00 28/01/2012 001-002-0003143 Compaa Cisepro 4.11 0.49 4.60 4.60 28/01/2012 001-002-0003144 Consumidor final 83.62 10.03 93.65 93.65 28/01/2012 001-002-0003145 Consumidor final 0.00 0.00 7.50 7.50 7.50 28/01/2012 001-002-0003146 Consumidor final 24.51 2.94 27.45 27.45 28/01/2012 001-002-0003090 Consumidor final 29.60 3.55 33.15 33.15 29/01/2012 001-002-0003147 Alex Pulla 8.48 1.02 9.50 9.50 29/01/2012 001-002-0003148 Consumidor final 10.71 1.29 12.00 12.00 29/01/2012 001-002-0003151 Consumidor final 1.38 0.17 1.55 1.55 30/01/2012 001-002-0003149 Patricio Cruz 12.48 1.50 13.98 13.98 30/01/2012 001-002-0003150 Consumidor final 2.63 0.32 2.95 2.95 30/01/2012 001-002-0003152 Duval Rey 4.64 0.56 5.20 5.20 30/01/2012 001-002-0003153 Consumidor final 42.86 5.14 48.00 48.00 30/01/2012 001-002-0003154 Consumidor final 12.73 1.53 14.26 14.26 30/01/2012 001-002-0003155 Consumidor final 33.70 4.04 37.74 37.74 30/01/2012 001-002-0003156 Consumidor final 10.63 1.28 11.91 11.91 TOTAL 465.81 55.90 7.50 529.21 529.21
DIARIO DE VENTAS
MES DE ENERO 2012 - DIA 31 FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO 31/01/2012 001-002-0003157 Sara Sisalima 8.04 0.96 9.00 9.00 31/01/2012 001-002-0003158 Humberto Rey 5.14 0.62 5.76 5.76 31/01/2012 001-002-0003159 Sara Sisalima 20.36 2.44 22.80 22.80 31/01/2012 001-002-0003160 Consumidor final 0.00 0.00 7.40 7.40 7.40 31/01/2012 001-002-0003161 Mara Ambuludi 5.09 0.61 5.70 5.70 31/01/2012 001-002-0003162 Consumidor final 34.29 4.11 38.40 38.40 31/01/2012 001-002-0003163 Consumidor final 11.16 1.34 12.50 12.50 31/01/2012 001-002-0003164 Consumidor final 1.52 0.18 1.70 1.70 31/01/2012 001-002-0003165 Polivio Morocho 86.40 10.37 96.77 96.77 31/01/2012 001-002-0003166 Consumidor final 5.49 0.66 6.15 6.15 31/01/2012 001-002-0003167 Consumidor final 12.14 1.46 13.60 13.60 31/01/2012 001-002-0003168 Consumidor final 83.26 9.99 93.25 93.25 31/01/2012 001-002-0003169 Consumidor final 63.21 7.59 70.80 70.80 31/01/2012 001-002-0002983 Jos Ordoez Blacio 22.81 2.74 25.55 25.55 31/01/2012 001-002-0002982 Julio Caldern 10.38 0.99 2.15 11.37 11.37 31/01/2012 001-002-0002981 Floresmilo Pauta 69.04 8.28 77.32 77.32 TOTAL 438.33 52.34 9.55 498.07 498.07
- 246 -
DIARIO DE VENTAS
ANEXO Nro. 21 EXPRESADO EN USD $ MES DE FEBRERO 2012 - DIA 01 AL 02
FECHA 01/02/2012 01/02/2012 01/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE 001-001-0018361 Gina Vivanco 001-001-0018362 Jorge Ortz 001-002-0003170 Pio Cueva 001-002-0003171 Consumidor final 001-002-0003172 Consumidor final 001-002-0003173 Consumidor final 001-002-0003174 Ral Mata 001-002-0003175 Angel Romero 001-002-0003176 Fabin Oleas 001-002-0003177 Consumidor final 001-002-0003178 Consumidor final 001-002-0003179 Humberto Rec 001-002-0003180 Consumidor final 001-002-0003181 Humberto Rec 001-002-0003182 Patricio Cruz 001-002-0003183 Carlos Delgado 001-002-0003184 Consumidor final 001-002-0003185 Fabin Oleas 001-002-0003186 Consumidor final 001-002-0003187 Consumidor final 001-002-0003188 Consumidor final 001-002-0003189 Consumidor final 001-002-0003190 Consumidor final 001-002-0003191 Bolvar Morales 001-002-0003192 Dora Sisalima 001-002-0003193 Consumidor final 001-002-0003194 Consumidor final 001-002-0003195 Mireya Mera TOTAL VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL CONTADO CREDITO 52.79 6.33 59.12 59.12 33.08 3.97 37.05 37.05 12.28 1.47 13.75 13.75 21.80 2.62 24.42 24.42 2.40 0.29 2.69 2.69 14.00 1.68 15.68 15.68 113.67 13.64 127.31 127.31 24.11 2.89 27.00 27.00 23.92 2.87 26.79 26.79 45.50 5.46 50.96 50.96 4.00 0.48 4.48 4.48 16.97 2.04 19.01 19.01 2.25 0.27 2.52 2.52 9.11 1.09 10.20 10.20 49.44 5.93 55.37 55.37 19.38 2.33 21.71 21.71 7.50 0.90 8.40 8.40 15.49 1.86 17.35 17.35 47.70 5.72 53.42 53.42 50.00 6.00 56.00 56.00 4.85 0.58 5.43 5.43 15.25 1.83 17.08 17.08 8.65 1.04 9.69 9.69 119.14 14.30 133.44 133.44 8.39 1.01 9.40 9.40 42.90 5.15 48.05 48.05 8.05 0.97 9.02 9.02 4.73 0.57 5.30 5.30 777.35 93.28 870.63 725.98 144.65
DIARIO DE VENTAS
FECHA 03/02/2012 03/02/2012 03/02/2012 03/02/2012 03/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 03/02/2012 03/02/2012 03/02/2012 03/02/2012 03/02/2012 04/02/2012 04/02/2012 04/02/2012 04/02/2012 04/02/2012 04/02/2012 04/02/2012 04/02/2012 04/02/2012 04/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE 001-002-0003196 Consumidor final 001-002-0003197 Juan Masa 001-002-0003198 Consumidor final 001-002-0003199 Consumidor final 001-002-0003200 Vicente Berr 001-001-0018363 Arnaldo Ruz 001-001-0018364 Rodrigo Acacho 001-001-0018365 Roberth Romero 001-001-0018366 Consumidor final 001-001-0018367 Cecilio Caldern 001-001-0018368 Cecilio Caldern 001-001-0018369 Roger Arbalo 001-001-0018370 Consumidor final 001-001-0018371 Consumidor final 001-001-0018372 Julio puglla 001-001-0018373 Juan Gaona 001-001-0018374 Consumidor final 001-001-0018375 Consumidor final 001-001-0018376 Orlando Piedra 001-001-0018377 Juan Gaona 001-001-0018378 Marco Aviles 001-001-0018379 Floresmilo Pauta TOTAL VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL CONTADO CREDITO 21.5 2.58 24.08 24.08 12.86 1.54 14.40 14.40 49.45 5.93 55.38 55.38 243.85 29.26 273.11 273.11 45.59 5.47 51.06 51.06 31.14 3.74 34.88 34.88 59.96 7.20 67.16 67.16 18.30 2.20 20.50 20.50 94.20 11.30 105.50 105.50 11.16 1.34 12.50 12.50 3.13 0.38 3.51 3.51 51.79 6.21 58.00 58.00 47.60 5.71 53.31 53.31 38.40 4.61 43.01 43.01 29.02 3.48 32.50 32.50 78.50 9.42 87.92 87.92 51.20 6.14 57.34 57.34 9.75 1.17 10.92 10.92 7.59 0.91 8.50 8.50 54.53 6.54 61.07 61.07 5.42 0.65 6.07 6.07 53.95 6.47 60.42 60.42 1018.89 122.27 1141.16 1141.16
- 247 -
DIARIO DE VENTAS
FECHA 05/02/2012 05/02/2012 05/02/2012 05/02/2012 05/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE VALOR V. IVA 12% 14.10 43.75 12.50 55.25 45.40 27.54 22.41 17.50 17.80 36.40 11.50 96.70 15.85 45.20 87.50 41.47 3.58 3.30 9.82 8.51 616.08 1.69 5.25 1.50 6.63 5.45 3.30 2.69 2.10 2.14 4.37 1.38 11.60 1.90 5.42 10.50 4.98 0.43 0.40 1.18 1.02 73.93 TARIFA 0% TOTAL 15.79 49.00 14.00 61.88 50.85 30.84 25.10 19.60 19.94 40.77 12.88 108.30 17.75 50.62 98.00 46.45 4.01 3.70 11.00 9.53 690.01 CONTADO CREDITO 15.79 49.00 14.00 61.88 50.85 30.84 0.00 19.60 19.94 40.77 12.88 108.30 17.75 50.62 46.45 4.01 3.70 11.00 9.53 517.91 001-001-0018380 Consumidor final 001-001-0018381 Abel Guayllas 001-001-0018382 Chistian Balladares 001-001-0018383 Consumidor final 001-001-0018384 Consumidor final 001-001-0018385 Arnaldo Ruz 001-001-0018386 Efran Valencia 001-001-0018387 Consumidor final 001-001-0018388 Miguel Snchez 001-001-0018389 Consumidor final 001-001-0018390 Consumidor final 001-001-0018391 Consumidor final 001-001-0018392 Consumidor final 001-001-0018393 Consumidor final 001-001-0018394 Efren Cuenca 001-001-0018395 Efren Cuenca 001-001-0018396 Gremio Carp. 5 Julio 001-001-0018397 Consumidor final 001-001-0018398 Abel Guayllas 001-001-0018399 Constructora CAVAL TOTAL
25.10
98.00
172.10
DIARIO DE VENTAS
FECHA 07/02/2012 07/02/2012 07/02/2012 07/02/2012 07/02/2012 07/02/2012 07/02/2012 07/02/2012 07/02/2012 07/02/2012 07/02/2012 07/02/2012 07/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE VALOR V. IVA 12% 5.89 7.84 8.70 6.06 5.61 0.45 2.11 1.83 7.33 2.90 1.10 0.44 0.48 50.75 TARIFA 0% TOTAL 55.01 73.19 81.20 56.55 52.36 4.24 19.70 17.08 68.43 27.05 10.28 4.09 4.50 473.69 CONTADO CREDITO 55.01 73.19 81.20 56.55 52.36 4.24 19.70 17.08 68.43 27.05 10.28 4.09 4.50 421.33
001-001-0018400 Ana Lucia Jimnez 49.12 001-001-0018401 Consumidor final 65.35 001-001-0018402 Consumidor final 72.50 001-001-0018403 Angel Minga 50.49 001-001-0018404 Darwin Amahua 46.75 001-001-0018405 Jos Angamarca 3.79 001-001-0018406 Bolvat Berr 17.59 001-001-0018407 Consumidor final 15.25 001-001-0018408 Consumidor final 61.10 001-001-0018409 Consumidor final 24.15 001-001-0018410 Castillo Apolo Cia Ltda 9.18 001-001-0018411 Contructora CAVAL 3.65 001-001-0018412 COHECO CIA Ltda 4.02 TOTAL 422.94
- 248 -
52.36
DIARIO DE VENTAS
ANEXO Nro. 25 EXPRESADO EN USD $ MES DE FEBRERO 2012 - DIA 08
FECHA 08/02/2012 08/02/2012 08/02/2012 08/02/2012 08/02/2012 08/02/2012 08/02/2012 08/02/2012 08/02/2012 08/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE VALOR V. 7.77 4.00 95.50 32.03 17.99 26.20 7.93 26.70 23.50 8.71 250.33 IVA 12% 0.93 0.48 11.46 3.84 2.16 3.14 0.95 3.20 2.82 1.05 30.03 TARIFA 0% TOTAL 8.70 4.48 106.96 35.87 20.15 29.34 8.88 29.90 26.32 9.76 280.37 CONTADO CREDITO 8.70 4.48 106.96 35.87 20.15 29.34 8.88 29.90 26.32 261.73 9.75 18.63 001-001-0018414 Nova instalacin 001-001-0018415 Consumidor final 001-001-0018416 Consumidor final 001-001-0018417 Super mercado Dicavi 001-001-0018418 Roberth Romero 001-001-0018419 Consumidor final 001-001-0018420 Jhon Jumbo 001-001-0018421 Consumidor final 001-001-0018422 Consumidor final 001-001-0018423 Fernando Mrquez TOTAL
DIARIO DE VENTAS
FECHA 09/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 10/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE VALOR V. IVA 12% 4.90 19.42 24.33 8.90 28.30 20.94 17.40 31.56 18.30 5.65 22.19 1.29 21.39 12.55 19.87 81.72 6.00 69.69 24.00 17.63 45.53 10.74 13.75 30.10 52.95 609.10 0.59 2.33 2.92 1.07 3.40 2.51 2.09 3.79 2.20 0.68 2.66 0.15 2.57 1.51 2.38 9.81 0.72 8.36 2.88 2.12 5.46 1.29 1.65 3.61 6.35 73.10 TARIFA 0% TOTAL 5.49 21.75 27.25 9.97 31.70 23.45 19.49 35.35 20.50 6.33 24.85 1.44 23.96 14.06 22.25 91.53 6.72 78.05 26.88 19.75 50.99 12.03 15.40 33.71 59.30 682.19 CONTADO CREDITO 5.49 21.75 27.25 10.00 31.70 23.45 19.49 35.35 20.50 6.33 24.85 1.44 23.96 14.06 22.25 91.53 6.72 78.05 26.88 19.75 50.99 12.03 15.40 33.71 59.30 625.60 001-001-0018424 Mnica Gonzlez 001-001-0018425 Julin Torres 001-001-0018426 Castillo Apolo Cia. Ltda. 001-001-0018427 Rodrigo Acacho 001-001-0018428 Consumidor final 001-001-0018429 Castillo Apolo Cia. Ltda. 001-001-0018430 Consumidor final 001-001-0018431 Consumidor final 001-001-0018432 Julin Torres 001-001-0018433 Consumidor final 001-001-0018434 Paquita Sotomayor 001-001-0018435 DICAVI 001-001-0018436 Rosa Ocampo 001-001-0018437 Chistian Valladares 001-001-0018438 Roberth Romero 001-001-0018439 Miler Freire 001-001-0018440 Angel Minga 001-001-0018441 Dionicio Ortega 001-001-0018442 Consumidor final 001-001-0018443 Consumidor final 001-001-0018444 Contructora CAVAL 001-001-0018445 Victor Gaona 001-001-0018446 Segundo Morocho 001-001-0018447 Consumidor final 001-001-0018448 Consumidor final TOTAL
56.60
- 249 -
DIARIO DE VENTAS
FECHA FACTURA Nro. CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL CONTADO CREDITO 11/02/2012 001-001-0018449 Consumidor final 70.55 8.47 79.02 79.02 11/02/2012 001-001-0018450 Richards Idrovo 11.04 1.32 12.36 12.36 11/02/2012 001-001-0018451 Com. De Policia Z. 9.96 1.20 11.16 11.16 11/02/2012 001-001-0018452 Gonzalo Erazo 52.89 6.35 59.24 59.24 12/02/2012 001-001-0018453 Consumidor final 28.95 3.47 32.42 32.42 11/02/2012 001-001-0018454 Rochards Idrovo 4.61 0.55 5.16 5.16 11/02/2012 001-001-0018455 Doris Armijos 14.73 1.77 16.50 16.50 11/02/2012 001-002-0003201 Consumidor final 2.80 0.34 3.14 3.14 11/02/2012 001-002-0003202 Fabian Toledo 34.73 4.17 38.90 38.90 11/02/2012 001-002-0003203 Consumidor final 36.00 4.32 40.32 40.32 11/02/2012 001-002-0003204 Consumidor final 11.35 1.36 12.71 12.71 11/02/2012 001-002-0003205 FEPROCAZCH 19.40 2.33 21.73 21.73 11/02/2012 001-002-0003206 Csar Tuza 45.45 5.45 50.90 50.90 11/02/2012 001-002-0003207 Consumidor final 5.20 0.62 5.82 5.82 11/02/2012 001-002-0003208 Consumidor final 7.60 0.91 8.51 8.51 11/02/2012 001-002-0003209 Consumidor final 4.85 0.58 5.43 5.43 11/02/2012 001-002-0003210 Consumidor final 14.50 1.74 16.24 16.24 11/02/2012 001-002-0003211 Com. De Policia Z. 4.20 0.50 4.70 4.70 11/02/2012 001-001-0018456 Nancy Silva 533.04 63.96 597.00 597.00 TOTAL 911.85 109.42 1021.27 923.14 98.14
DIARIO DE VENTAS
FECHA 12/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 12/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 12/02/2012 12/02/2012 12/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE 001-002-0003212 Consumidor final 001-002-0003213 Angel Chinto 001-002-0003214 Patricia Cruz 001-002-0003215 Consumidor final 001-002-0003216 Marlene Villa 001-002-0003217 Angel Minga 001-002-0003218 Alba Villavicencio 001-002-0003219 Vilma Aldaz 001-002-0003220 Consumidor final 001-002-0003221 Consumidor final 001-002-0003222 Consumidor final 001-002-0003223 DICAVI 001-002-0003224 Consumidor final 001-002-0003225 Consumidor final 001-001-0018457 Hernn Donoso 001-001-0018458 Rodrigo Andrade 001-001-0018459 Consumidor final 001-001-0018460 Consumidor final 001-001-0018461 Rosa Ocampo 001-001-0018462 Consumidor final 001-001-0018463 Roberth Romero 001-002-0003226 Consumidor final 001-002-0003227 Consumidor final 001-002-0003228 Consumidor final TOTAL VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL CONTADO CREDITO 1.35 0.16 1.51 1.51 12.92 1.55 14.47 14.47 8.03 0.96 8.99 8.99 12.35 1.48 13.83 13.83 49.91 5.99 55.90 55.90 75.22 9.03 84.25 84.25 15.06 1.81 16.87 16.87 10.04 1.20 11.24 11.24 23.65 2.84 26.49 26.49 89.20 10.70 99.90 99.90 11.50 1.38 12.88 12.88 1.83 0.22 2.05 2.05 10.40 1.25 11.65 11.65 78.38 9.41 87.79 87.79 62.64 7.52 70.16 70.16 214.29 25.71 240.00 240.00 129.40 15.53 144.93 144.93 43.15 5.18 48.33 48.33 20.91 2.51 23.42 23.42 14.10 1.69 15.79 15.79 77.85 9.34 87.19 87.19 3.40 0.41 3.81 3.81 4.25 0.51 4.76 4.76 12.00 1.44 13.44 13.44 981.83 117.82 1099.65 1003.78 95.87
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DIARIO DE VENTAS
FECHA 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE 001-001-0018464 Carlos Lavanda 001-001-0018465 Consumidor final 001-001-0018466 DICAVI 001-001-0018467 Pio Cueva 001-001-0018468 Consumidor final 001-001-0018469 Luis Gordillo 001-001-0018470 Consumidor final 001-002-0003229 DICAVI 001-002-0003230 Jairo Cueva 001-002-0003231 Bolvar Berr 001-002-0003232 Roberth Romero 001-002-0003233 Consumidor final 001-002-0003234 Consumidor final 001-002-0003235 Consumidor final 001-002-0003236 Consumidor final 001-002-0003237 Consumidor final 001-002-0003238 Consumidor final 001-002-0003239 Enma Salazar TOTAL VALOR V. IVA 12% 25.67 68.83 10.38 31.32 19.25 15.76 23.00 8.24 31.04 16.74 16.74 75.25 6.25 17.55 98.40 2.50 8.75 8.93 484.60 3.08 8.26 1.25 3.76 2.31 1.89 2.76 0.99 3.72 2.01 2.01 9.03 0.75 2.11 11.81 0.30 1.05 1.07 58.15 TARIFA 0% TOTAL 28.75 77.09 11.63 35.08 21.56 17.65 25.76 9.23 34.76 18.75 18.75 84.28 7.00 19.66 110.21 2.80 9.80 10.00 542.75 CONTADO CREDITO 28.75 77.09 11.63 35.08 21.56 17.65 25.76 9.23 34.76 18.75 18.75 84.28 7.00 19.66 110.21 2.80 9.80 514.00 10.00 28.75
DIARIO DE VENTAS
FECHA 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE 001-002-0003240 Consumidor final 001-002-0003241 Consumidor final 001-002-0003242 Roberth Romero 001-002-0003243 Consumidor final 001-002-0003244 Julio Cabrera 001-002-0003245 Consumidor final 001-002-0003246 Consumidor final 001-002-0003247 Erminio Samaniego 001-002-0003248 Consumidor final 001-002-0003249 Consumidor final 001-002-0003250 Consumidor final 001-002-0003251 Consumidor final 001-002-0003252 Consumidor final 001-002-0003253 Consumidor final 001-002-0003254 Consumidor final 001-002-0003255 Consumidor final 001-001-0018471 Rodrigo Acacho 001-001-0018472 Consumidor final 001-001-0018473 Pio Cueva TOTAL VALOR V. IVA 12% 50.40 16.40 22.01 6.25 11.38 69.90 6.35 14.29 16.70 22.25 50.95 4.05 8.50 5.00 3.00 2.30 50.60 48.40 5.66 414.39 6.05 1.97 2.64 0.75 1.37 8.39 0.76 1.71 2.00 2.67 6.11 0.49 1.02 0.60 0.36 0.28 6.07 5.81 0.68 49.73 TARIFA 0% TOTAL 56.45 18.37 24.65 7.00 12.75 78.29 7.11 16.00 18.70 24.92 57.06 4.54 9.52 5.60 3.36 2.58 56.67 54.21 6.34 464.12 CONTADO CREDITO 56.45 18.37 24.65 7.00 12.75 78.29 7.11 16.00 18.70 24.92 57.06 4.54 9.52 5.60 3.36 2.58 56.67 54.21 6.34 464.12
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DIARIO DE VENTAS
FECHA 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE VALOR V. IVA 12% 32.02 23.29 130.00 5.33 6.70 14.13 54.10 37.25 26.23 4.70 17.54 45.55 9.80 406.64 3.84 2.79 15.60 0.64 0.80 1.70 6.49 4.47 3.15 0.56 2.10 5.47 1.18 48.80 TARIFA 0% TOTAL 35.86 26.08 145.60 5.97 7.50 15.83 60.59 41.72 29.38 5.26 19.64 51.02 10.98 455.44 CONTADO CREDITO 35.86 26.08 145.60 5.97 7.50 15.83 60.59 41.72 29.38 5.26 19.64 51.02 10.98 455.44 001-001-0018474 Fabin Oleas 001-001-0018475 Oswaldo Medina 001-001-0018476 Vicente Berr 001-001-0018477 Yoconda Reyes 001-001-0018478 Darwin Salinas 001-001-0018479 Pio Cueva 001-001-0018480 Segundo Jima 001-002-0003256 Consumidor final 001-002-0003257 Oswaldo Duchitanga 001-002-0003258 Consumidor final 001-002-0003259 Gustavo Jaramillo 001-002-0003260 Consumidor final 001-002-0003261 Castillo Apolo Cia. Ltda. TOTAL
DIARIO DE VENTAS
FECHA 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE 001-002-0003262 Consumidor final 001-002-0003263 Consumidor final 001-002-0003264 Consumidor final 001-002-0003265 Rodrigo Acacho 001-002-0003266 Roberth Romero 001-002-0003267 David Rey 001-002-0003268 Consumidor final 001-002-0003269 Consumidor final 001-002-0003270 Consumidor final 001-002-0003271 Consumidor final 001-002-0003272 Carlos Castillo 001-002-0003273 Pindo Castillo 001-002-0003274 Consumidor final 001-002-0003275 Consumidor final 001-002-0003276 Carlos Pindo 001-002-0003277 Jos Ordez 001-002-0003278 Claudio Chamba 001-002-0003279 Consumidor final 001-001-0018481 ESPEA 001-001-0018482 ESPEA 001-001-0018483 Angel Chinto TOTAL VALOR V. IVA 12% 2.30 32.00 21.00 64.10 7.77 28.95 80.00 23.30 52.00 36.30 4.69 15.63 15.07 16.28 8.95 7.65 42.94 34.00 44.00 28.78 57.29 623.00 0.28 3.84 2.52 7.69 0.93 3.47 9.60 2.80 6.24 4.36 0.56 1.88 1.81 1.95 1.07 0.92 5.15 4.08 5.28 3.45 6.87 74.76 TARIFA 0% TOTAL 2.58 35.84 23.52 71.79 8.70 32.42 89.60 26.10 58.24 40.66 5.25 17.51 16.88 18.23 10.02 8.57 48.09 38.08 49.28 32.23 64.16 697.76 CONTADO CREDITO 2.58 35.84 23.52 71.79 8.70 32.42 89.60 26.10 58.24 40.66 5.25 17.51 16.88 18.23 10.02 8.57 48.09 38.08 49.28 32.23 64.16 697.76
- 252 -
DIARIO DE VENTAS
FECHA 18/02/2012 18/02/2012 18/02/2012 18/02/2012 18/02/2012 18/02/2012 18/02/2012 18/02/2012 18/02/2012 18/02/2012 18/02/2012 18/02/2012 18/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE VALOR V. IVA 12% 2.64 0.44 7.74 0.71 9.21 4.60 8.15 3.05 8.57 2.29 7.85 6.70 8.42 70.36 TARIFA 0% TOTAL 24.64 4.09 72.24 6.65 85.96 42.90 76.03 28.50 79.97 21.39 73.25 62.55 78.57 656.73 CONTADO CREDITO 24.64 4.09 72.24 6.65 85.96 42.90 76.03 28.50 79.97 21.39 73.25 62.55 78.57 635.34 001-002-0003280 Humberto Rec 22.00 001-002-0003281 Consumidor final 3.65 001-002-0003282 Consumidor final 64.50 001-002-0003283 Marco Avils 5.94 001-002-0003284 Consumidor final 76.75 001-002-0003285 Consumidor final 38.30 001-001-0018485 ALVAROME Cia. Ltda. 67.88 001-001-0018486 German Alvarz 25.45 001-001-0018487 Juan Delgado 71.40 001-001-0018488 Chistian Valladares 19.10 001-001-0018489 Consumidor final 65.40 001-001-0018490 Pio Cueva 55.85 001-001-0018491 Consumidor final 70.15 TOTAL 586.37
21.39
DIARIO DE VENTAS
FECHA 19/02/2012 20/02/2012 20/02/2012 22/02/2012 22/02/2012 22/02/2012 22/02/2012 22/02/2012 22/02/2012 23/02/2012 23/02/2012 23/02/2012 23/02/2012 23/02/2012 23/02/2012 23/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE VALOR V. IVA 12% 38.38 14.70 5.76 6.30 18.97 16.07 101.21 52.09 21.25 11.25 46.26 37.98 104.52 9.62 32.50 22.40 539.26
- 253 -
TARIFA 0% TOTAL 42.99 16.46 6.45 7.06 21.25 18.00 113.36 58.34 23.80 12.60 51.81 42.54 117.06 10.77 36.40 25.09 603.97
CONTADO CREDITO 42.99 16.46 6.45 7.06 21.25 18.00 113.36 58.34 23.80 12.60 51.81 42.54 117.06 10.77 36.40 25.09 603.97
001-002-0003286 Consumidor final 001-001-0018492 Consumidor final 001-001-0018493 Marco Aviles 001-001-0018494 Consumidor final 001-001-0018495 Humberto Rec 001-001-0018496 Vicente Romero 001-001-0018497 Jairo Cueva 001-001-0018498 Roger Arvalo 001-001-0018499 Acesio Encarnacin 001-001-0018500 Alba Villavicencio 001-001-0018501 Victor Yunga 001-001-0018502 Alfredo Murillo 001-001-0018503 Alonso Cuenca 001-001-0018504 Rodrigo Acacho 001-001-0018505 Ulices Molina 001-001-0018506 Efren Cuenca TOTAL
4.61 1.76 0.69 0.76 2.28 1.93 12.15 6.25 2.55 1.35 5.55 4.56 12.54 1.15 3.90 2.69 64.71
DIARIO DE VENTAS
FECHA 24/02/2012 24/02/2012 24/02/2012 24/02/2012 24/02/2012 24/02/2012 24/02/2012 24/02/2012 24/02/2012 25/02/2012 25/02/2012 26/02/2012 26/02/2012 26/02/2012 26/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE 001-001-0018507 Vicente Romero 001-001-0018508 Humberto Rec 001-001-0018509 Efren Cuenca 001-001-0018510 Hydrochina corp. 001-001-0018511 Carlos Medina 001-001-0018512 Carlos Tivanta 001-001-0018513 Mara Gonzlez 001-001-0018514 Wardell Orellana 001-001-0018515 Carlos Medina 001-001-0018516 Floremilo Pauta 001-001-0018517 Humberto Rec 001-001-0018518 Edy Jarro 001-001-0018519 Consumidor final 001-001-0018520 Francisco Len 001-001-0018521 Francisco Len TOTAL VALOR V. IVA 12% 11.85 18.97 25.00 3.90 17.86 36.34 18.70 13.99 22.49 41.55 18.30 64.80 9.95 12.91 4.13 320.74 1.42 2.28 3.00 0.47 2.14 4.36 2.24 1.68 2.70 4.99 2.20 7.78 1.19 1.55 0.50 38.50 TARIFA 0% TOTAL 13.27 21.25 28.00 4.37 20.00 40.70 20.94 15.67 25.19 46.54 20.50 72.58 11.14 14.46 4.63 359.24 CONTADO CREDITO 13.27 21.25 28.00 4.37 20.00 40.70 20.94 15.67 25.19 46.54 20.50 72.58 11.14 14.46 4.63 359.24
DIARIO DE VENTAS
FECHA 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE 001-001-0018522 Arnold Kanz 001-001-0018523 Jos Romero 001-001-0018524 Conumidor final 001-001-0018525 Conumidor final 001-001-0018526 Rosa Ocampo 001-001-0018527 Mara Sanchez 001-001-0018528 Olger Veltrn 001-001-0018529 Conumidor final 001-001-0018530 Michael guamn 001-001-0018531 Conumidor final 001-001-0018532 Francisco Len 001-001-0018533 Alegria Picoita 001-001-0018534 Conumidor final 001-001-0018537 Edgar Jarro TOTAL VALOR V. IVA 12% 6.24 122.4 1.6 3.75 18.26 30.51 64.26 18.85 30.81 54.75 39.1 8.44 19.7 57.1 475.77
- 254 -
TARIFA 0% TOTAL 6.99 137.09 1.79 4.20 20.45 34.17 71.97 21.11 34.51 61.32 43.79 9.45 22.06 63.95 532.86
CONTADO CREDITO 6.99 137.09 1.79 4.20 20.45 34.17 71.97 21.11 34.51 61.32 43.79 9.45 22.06 63.95 451.44
0.75 14.69 0.19 0.45 2.19 3.66 7.71 2.26 3.70 6.57 4.69 1.01 2.36 6.85 57.09
81.42
DIARIO DE VENTAS
FECHA FACTURA Nro. CLIENTE VALOR V. IVA 12% 12.32 45.19 17.33 64.63 51.30 56.90 61.00 308.67 1.48 5.42 2.08 7.76 6.16 6.83 7.32 37.04 TARIFA 0% TOTAL 13.80 50.61 19.41 72.39 57.46 63.73 68.32 345.71 CONTADO CREDITO 13.80 50.61 19.41 72.39 57.46 63.73 68.32 345.71
28/02/2012 001-001-0018538 Constructora CAVAL 28/02/2012 001-001-0018539 Roberth Romero 28/02/2012 001-001-0018540 Lauro Poma 28/02/2012 001-001-0018541 Arminda Aguirre 28/02/2012 001-001-0018542 Consumidor final 28/02/2012 001-001-0018543 Consumidor final 28/02/2012 001-001-0018544 Consumidor final
TOTAL
DIARIO DE VENTAS
FECHA 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/01/1900 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 FACTURA Nro. CLIENTE VALOR V. IVA 12% 5.88 3.71 17.10 10.98 1.92 1.97 8.23 3.95 1.02 2.87 14.42 1.23 3.11 3.95 0.91 2.62 2.44 38.16 124.45 TARIFA 0% TOTAL 54.91 34.61 159.60 102.45 17.92 18.39 76.79 36.85 9.52 26.81 134.62 11.50 29.02 36.83 8.50 24.42 22.79 356.13 1161.65 CONTADO CREDITO 54.91 34.61 159.60 102.45 17.92 18.39 76.79 36.85 9.52 26.81 134.62 11.50 29.02 36.83 8.50 24.42 22.79 356.13 1098.01 001-001-0018545 Flavio Agueda 49.03 001-001-0018546 Servio Jaramillo 30.90 001-001-0018547 Efren Cuenca 142.50 001-001-0018548 Digna Sarango 91.47 001-001-0018549 Consumidor final 16.00 001-001-0018550 Jorge Ortz 16.42 001-001-0018551 Manuel santos 68.56 001-001-0018552 Jairo Cueva 32.90 001-001-0018553 Consumidor final 8.50 001-001-0018554 Consul. ALVAROME 23.94 001-001-0018555 Charles Pucha 120.20 001-001-0018556 Lupe Cueva 10.27 001-001-0018557 Fabin Oleas 25.91 001-001-0018558 Oscar Tapia 32.88 001-001-0018559 Lupe Cueva 7.59 001-001-0018560 Consumidor final 21.80 001-001-0018561 Consumidor final 20.35 001-002-0003301 Consumidor final 317.97 TOTAL 1037.19
- 255 -
63.63
DIARIO DE VENTAS
ANEXO Nro. 39 EXPRESADO EN USD $ MES DE MARZO 2012 - DIA 01 AL 02
FECHA FACTURA CLIENTE VALOR V. IVA 12% TARIFA 0% TOTAL V. CONTADO CREDITO
01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 01/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012
001-001-0018562 Efran Orellana 001-001-0018563 Efran Orellana 001-001-0018564 Eduardo Delgado 001-001-0018565 Consumidor final 001-002-0003316 Deisy Bermeo 001-002-0003317 Deisy Bermeo 001-002-0003318 Consumidor final 001-001-0018566 Jaime Pauta 001-001-0018567 Efran Cuenca 001-001-0018568 Consumidor final 001-001-0018569 Amanda Romero 001-002-0003319 Consumidor final 001-002-0003320 Consumidor final 001-002-0003321 Consumidor final 001-002-0003322 Consumidor final 001-002-0003323 Consumidor final 001-002-0003324 Consumidor final 001-002-0003325 Consumidor final 001-002-0003326 Consumidor final 001-002-0003327 Byron Morales 001-002-0003328 Consumidor final 001-002-0003329 Consumidor final 001-002-0003330 Consumidor final 001-002-0003331 Consumidor final TOTAL
99.55 38.16 16.74 26.90 6.30 21.30 12.50 81.21 21.57 34.47 177.10 3.66 25.23 6.86 13.64 7.29 6.66 19.37 10.06 16.71 22.50 2.41 3.49 20.40 694.08
11.95 4.58 2.01 0.00 0.00 0.00 0.00 9.75 2.59 4.48 21.25 0.44 3.03 0.82 1.64 0.87 0.80 2.32 1.21 2.01 2.70 0.29 0.42 2.45 75.59
26.90 6.30 21.30 12.50
67.00
111.50 42.74 18.75 26.90 6.30 21.30 12.50 90.96 24.16 38.95 198.35 4.10 28.26 7.68 15.28 8.16 7.46 21.69 11.27 18.72 25.20 2.70 3.91 22.85 769.67
111.50 42.74 18.75 26.90 6.30 21.30 12.50 90.96 24.16 38.95 198.35 4.10 28.26 7.68 15.28 8.16 7.46 21.69 11.27 18.72 25.20 2.70 3.91 22.85 769.67
DIARIO DE VENTAS
03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 04/03/2012 04/03/2012 04/03/2012 04/03/2012 04/03/2012 04/03/2012 04/03/2012 04/03/2012 04/03/2012 05/03/2012 04/03/2012
001-001-0018570 001-001-0018571 001-001-0018572 001-001-0018573 001-001-0018574 001-001-0018575 001-001-0018576 001-002-0003332 001-002-0003333 001-002-0003334 001-002-0003335 001-002-0003336 001-002-0003337 001-002-0003338 001-002-0003339 001-002-0003340 001-002-0003341 001-002-0003342 001-002-0003343 001-002-0003344 001-002-0003345 001-002-0003346 001-002-0003347
Vicente Romero Angel Minga Roberth Romero David Rey Vicente Poma Vicente Poma Vicente Poma Consumidor final Consumidor final Consumidor final Jorge Castillo Consumidor final Consumidor final Consumidor final Consumidor final Consumidor final Eduardo Remache Consumidor final Lauro Armijos Consumidor final Humberto Ordoez Consumidor final Consumidor final
TOTAL
5.49 27.40 27.12 6.03 139.39 73.28 20.00 12.70 21.20 9.70 20.54 49.60 7.76 86.17 10.26 6.25 80.63 12.50 3.84 8.93 5.93 25.00 15.53 675.25
0.66 3.29 3.25 0.72 16.73 8.79 0.00 1.52 2.54 1.16 2.46 5.95 0.93 10.34 1.23 0.75 9.68 1.50 0.46 1.07 0.71 3.00 1.86 78.63
20.00
20.00
6.15 30.69 30.37 6.75 156.12 82.07 20.00 14.22 23.74 10.86 23.00 55.55 8.69 96.51 11.49 7.00 90.31 14.00 4.30 10.00 6.64 28.00 17.39 753.88
6.15 30.69 30.37 6.75 156.12 82.07 20.00 14.22 23.74 10.86 23.00 55.55 8.69 96.51 11.49 7.00 90.31 14.00 4.30 10.00 6.64 28.00 17.39 753.88
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DIARIO DE VENTAS
ANEXO Nro. 41 EXPRESADO EN USD $ MES DE MARZO 2012 - DIA 05
05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 05/03/2012
001-002-0003348 Armando Gonzlez 001-002-0003349 Consumidor final 001-002-0003350 Consumidor final 001-002-0003351 Consumidor final 001-002-0003352 Consumidor final 001-002-0003353 Diego Cueva 001-002-0003354 Consumidor final 001-002-0003355 Francisco Cango 001-002-0003356 Consumidor final 001-002-0003357 Coln Reyes 001-002-0003358 Pablo Gonzlez 001-002-0003359 Rodrigo Acacho 001-002-0003360 Consumidor final 001-002-0003361 Construct. MAWASA 001-002-0003362 Consumidor final 001-002-0003363 Sunshine travel Cia. Ltda. 001-001-0018577 Alfredo Murillo 001-001-0018578 Piedad Villacis 001-001-0018579 Glaser Roland 001-001-0018580 Jasson Orellana 001-001-0018581 Oscar Tapia 001-001-0018582 Sarita Galvan 001-001-0018583 Sarita Galvan TOTAL
30.81 31.88 10.93 26.03 26.43 6.07 10.26 10.71 1.16 6.26 10.71 10.56 12.94 6.70 9.37 52.68 16.96 29.28 106.42 107.10 17.16 19.28 19.28 578.98
3.70 3.83 1.31 3.12 3.17 0.73 1.23 1.29 0.14 0.75 1.29 1.27 1.55 0.80 1.12 6.32 2.04 3.51 12.77 12.85 2.06 2.31 2.31 69.48
34.51 35.71 12.24 29.15 29.60 6.80 11.49 12.00 1.30 7.01 12.00 11.83 14.49 7.50 10.49 59.00 19.00 32.79 119.19 119.95 19.22 21.59 21.59 648.46
34.51 35.71 12.24 29.15 29.60 6.80 11.49 12.00 1.30 7.01 12.00 11.83 14.49 7.50 10.49 59.00 19.00 32.79 119.19 119.95 19.22 21.59 21.59 648.46
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DIARIO DE VENTAS
06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 07/03/2012 07/03/2012 07/03/2012 07/03/2012 08/03/2012 08/03/2012 08/03/2012 08/03/2012 08/03/2012 08/03/2012 08/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012
001-002-0003364 Consumidor final 001-002-0003365 Consumidor final 001-002-0003366 Consumidor final 001-002-0003367 Consumidor final 001-002-0003368 Consumidor final 001-002-0003369 Consumidor final 001-002-0003370 Consumidor final 001-001-0018585 Manuel Chaln 001-001-0018586 Franco Abad 001-001-0018587 Rodrigo Acacho 001-001-0018588 Glasser Rolando 001-001-0018589 Edy Maldonado 001-001-0018590 Lus Castillo 001-001-0018591 Alonzo Maldonado 001-002-0003371 Angel Minga 001-002-0003372 Consumidor final 001-002-0003373 Efren Cuenca 001-002-0003374 Consumidor final 001-002-0003375 Consumidor final 001-002-0003376 Ivonne Panchi 001-001-0018592 Jorge Ortiz 001-001-0018593 Dionisio Ortega 001-001-0018594 Dionisio Ortega 001-001-0018595 Vernica Jarro 001-001-0018596 Edgar Jarro 001-001-0018598 Isabel Guamn 001-002-0003377 Richards Hidrovo 001-002-0003378 Rodrigo Guayllas 001-002-0003379 Lastenia Camacho 001-002-0003380 Coop. Viajeros 001-002-0003381 Fabin Oleas 001-002-0003382 Diego Pacheco 001-002-0003383 Roger Arvalo 001-002-0003384 Humberto Vega 001-002-0003385 Consumidor final 001-002-0003386 Consumidor final TOTAL
20.53 19.11 16.43 12.50 25.58 33.66 9.82 29.24 45.93 61.08 25.89 215.42 16.61 19.43 17.14 24.50 23.33 3.57 7.41 14.64 34.27 44.91 205.36 29.91 55.97 269.32 1.42 2.14 9.64 11.29 8.71 8.58 15.30 43.30 4.01 3.92 1389.87
- 258 -
2.46 2.29 1.97 1.50 3.07 4.04 1.18 3.51 5.51 7.33 3.11 25.85 1.99 2.33 2.06 2.94 2.80 0.43 0.89 1.76 4.11 5.84 24.64 3.59 6.72 32.32 0.17 0.26 1.16 1.35 1.05 1.03 1.84 5.20 0.48 0.47 167.24
22.99 21.40 18.40 14.00 28.65 37.70 11.00 32.75 51.44 68.41 29.00 241.27 18.60 21.76 19.20 27.44 26.13 4.00 8.30 16.40 38.38 50.75 230.00 33.50 62.69 301.64 1.59 2.40 10.80 12.64 9.76 9.61 17.14 48.50 4.49 4.39 1557.11
22.99 21.40 18.40 14.00 28.65 37.70 11.00 32.75 51.44 68.41 29.00 241.27 18.60 21.76 19.20 27.44 26.13 4.00 8.30 16.40 38.38 50.75 230.00 33.50 62.69 301.64 1.59 2.40 10.80 12.64 9.76 9.61 17.14 48.50 4.49 4.39 1557.11
DIARIO DE VENTAS
10/03/2012 10/03/2012 10/03/2012 10/03/2012 10/03/2012 10/03/2012 10/03/2012 10/03/2012 10/03/2012 11/03/2012 11/03/2012 11/03/2012 11/03/2012 11/03/2012 12/03/2012 12/03/2012 12/03/2012 12/03/2012 12/03/2012 12/03/2012 12/03/2012 12/03/2012 12/03/2012 12/03/2012 12/03/2012 12/03/2012
001-002-0003387 Sergio Gmez 001-002-0003388 Sergio Gmez 001-002-0003389 Consumidor final 001-002-0003390 Patricio Cruz 001-002-0003391 Ivan Crespo 001-002-0003392 Elena Marn 001-002-0003393 Consumidor final 001-001-0018599 Coln Reyes 001-001-0018600 Angelita Mrquez 001-002-0003394 Eduardo Delgado 001-002-0003395 Consumidor final 001-002-0003396 Jos Llerena 001-002-0003397 Consumidor final 001-001-0018601 Javier Herrera 001-001-0018602 Patricio Cruz 001-001-0018603 Angel Chinto 001-001-0018604 Lus Gmez 001-001-0018605 Consumidor final 001-001-0018606 Lus Castillo 001-001-0018607 Consumidor final 001-001-0018608 Eduardo Delgado 001-001-0018609 Jackson Orellana 001-002-0003398 Consumidor final 001-002-0003399 Jenny Chamba 001-002-0003400 Fabin Oleas 001-001-0018610 Consumidor final TOTAL
18.25 11.87 49.82 9.64 13.91 19.42 34.20 15.19 3.56 18.53 19.82 13.87 5.89 27.64 20.02 20.32 72.05 57.91 25.50 19.42 13.12 53.55 86.66 66.08 9.50 32.14 737.88
2.19 1.42 5.98 1.16 1.67 2.33 4.10 1.82 0.43 2.22 2.38 1.66 0.71 3.32 2.40 2.44 8.65 6.95 3.06 2.33 1.57 6.43 10.40 7.93 1.14 3.86 88.55
20.44 13.29 55.80 10.80 15.58 21.75 38.30 17.01 3.99 20.75 22.20 15.53 6.60 30.96 22.42 22.76 80.70 64.86 28.56 21.75 14.69 59.98 97.06 74.01 10.64 36.00 826.43
20.44 13.29 55.80 10.80 15.58 21.75 38.30 17.01 3.99 20.75 22.20 15.53 6.60 30.96 22.42 22.76 80.70 64.86 28.56 21.75 14.69 59.98 97.06 74.01 10.64 36.00 766.45
59.98
DIARIO DE VENTAS
13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012
001-001-0018611 Consumidor final 001-001-0018612 Wilson Loja 001-001-0018613 Jairo Cueva 001-001-0018614 Edgar Jarro 001-001-0018615 Hugo Sauca 001-001-0018616 Consumidor final 001-001-0018617 Evelio Gonzlez 001-001-0018618 Efren Cuenca 001-001-0018619 Consumidor final 001-001-0018620 Marcelo Medina 001-001-0018621 Marcelo Medina 001-001-0018622 Julio Malla 001-001-0018623 Consumidor final 001-001-0018624 Consumidor final 001-001-0018625 Consumidor final 001-001-0018626 Consumidor final 001-001-0018627 Consumidor final
TOTAL
75.32 20.26 108.72 34.43 44.42 45.18 17.85 59.19 16.11 61.61 1.78 4.01 4.47 42.60 48.99 16.08 31.25 632.27
9.04 2.43 13.05 4.13 5.33 5.42 2.14 7.10 1.93 7.39 0.21 0.48 0.54 5.11 5.88 1.93 3.75 75.87
84.36 22.69 121.77 38.56 49.75 50.60 19.99 66.29 18.04 69.00 1.99 4.49 5.01 47.71 54.87 18.01 35.00 708.14
84.36 22.69 121.77 38.56 49.75 50.60 19.99 66.29 18.04 69.00 1.99 4.49 5.01 47.71 54.87 18.01 35.00 708.14
- 259 -
DIARIO DE VENTAS
14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 13/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012
001-002-0003401 001-002-0003402 001-002-0003403 001-002-0003404 001-002-0003405 001-002-0003406 001-002-0003407 001-002-0003408 001-002-0003409 001-002-0003410 001-002-0003411 001-002-0003412 001-001-0018628 001-001-0018629 001-001-0018630 001-001-0018631 001-001-0018632 001-001-0018633
Victor Carrin Roger Arvalo Consumidor final Xavier Herrera Consumidor final Consumidor final Consumidor final Romel Ramn Consumidor final Consumidor final Consumidor final Consumidor final Juan Gaona Humberto Rec Consumidor final Vinicio Tenicela Santiago Mndez Consumidor final
TOTAL
40.89 93.05 5.93 74.95 21.43 48.66 16.07 21.65 2.67 11.07 67.15 21.43 48.50 8.56 9.02 15.20 7.92 28.58 542.73
4.91 11.17 0.71 8.99 2.57 5.84 1.93 2.60 0.32 1.33 8.06 2.57 5.82 1.03 1.08 1.82 0.95 3.43 65.13
45.80 104.22 6.64 83.94 24.00 54.50 18.00 24.25 2.99 12.40 75.21 24.00 54.32 9.59 10.10 17.02 8.87 32.01 607.86
45.80 104.22 6.64 83.94 24.00 54.50 18.00 24.25 2.99 12.40 75.21 24.00 54.32 9.59 10.10 17.02 8.87 32.01 607.86
DIARIO DE VENTAS
15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012
001-002-0003413 001-002-0003414 001-002-0003415 001-002-0003416 001-002-0003417 001-002-0003418 001-002-0003419 001-002-0003420 001-002-0003421 001-002-0003422 001-002-0003423 001-002-0003424 001-002-0003425 001-002-0003426 001-002-0003427 001-002-0003428 001-001-0018634 001-002-0003433 001-002-0003434 001-002-0003435 001-002-0003436 001-002-0003437 001-002-0003438 001-002-0003439 001-002-0003440 001-002-0003441 001-002-0003429 001-002-0003430 001-002-0003431 001-002-0003432
Consumidor final Consumidor final Consumidor final Consumidor final Pricila Ordez Consumidor final Consumidor final Consumidor final Consumidor final Roberth Romero Consumidor final Romel Ramn Consumidor final Efren Cuenca Mara Ramrez Consumidor final Alfredo Murillo Consumidor final Consumidor final Jairo Cueva Jos Mrquez Consumidor final Orlando Piedra Consumidor final Consumidor final Consumidor final Humberto Izquierdo Angel Minga Consumidor final Consumidor final
TOTAL
3.34 3.12 14.73 15.40 2.99 32.41 15.00 27.90 6.07 50.66 61.48 19.19 40.89 76.95 6.40 36.79 23.88 0.89 15.40 68.40 19.20 18.27 3.35 17.41 48.13 23.97 84.20 5.17 5.93 2.94 750.46
0.40 0.37 1.77 1.85 0.36 3.89 1.80 3.35 0.73 6.08 7.38 2.30 4.91 9.23 0.77 4.41 2.87 0.11 1.85 8.21 2.30 2.19 0.40 2.09 5.78 2.88 10.10 0.62 0.71 0.35 90.06
3.74 3.49 16.50 17.25 3.35 36.30 16.80 31.25 6.80 56.74 68.86 21.49 45.80 86.18 7.17 41.20 26.75 1.00 17.25 76.61 21.50 20.46 3.75 19.50 53.91 26.85 94.30 5.79 6.64 3.29 840.52
3.74 3.49 16.50 17.25 3.35 36.30 16.80 31.25 6.80 56.74 68.86 21.49 45.80 86.18 7.17 41.20 26.75 1.00 17.25 76.61 21.50 20.46 3.75 19.50 53.91 26.85 94.30 5.79 6.64 3.29 840.52
- 260 -
DIARIO DE VENTAS
17/03/2012 17/03/2012 17/03/2012 17/03/2012 17/03/2012 17/03/2012 17/03/2012 17/03/2012 17/03/2012 17/03/2012 17/03/2012 18/03/2012 18/03/2012 18/03/2012 18/03/2012
001-002-0003442 Humberto Rec 001-002-0003443 Duval Rey 001-002-0003444 Alfredo Murillo 001-002-0003445 Consumidor final 001-002-0003446 Consumidor final 001-002-0003447 Julio Duchitanga 001-002-0003448 Consumidor final 001-002-0003449 Consumidor final 001-002-0003450 Trazados Cia. Ltda. 001-002-0003451 Consumidor final 001-002-0003452 Blanca Agueda 001-002-0003453 Consumidor final 001-002-0003454 Consumidor final 001-002-0003455 Angel Salinas 001-002-0003456 Consumidor final
TOTAL
2.14 2.90 129.46 42.41 12.50 14.28 38.22 5.62 3.04 25.58 7.50 8.66 17.81 9.19 11.51 330.82
0.26 0.35 15.54 5.09 1.50 1.71 4.59 0.67 0.36 3.07 0.90 1.04 2.14 1.10 1.38 39.70
2.40 3.25 145.00 47.50 14.00 15.99 42.81 6.29 3.40 28.65 8.40 9.70 19.95 10.29 12.89 370.52
2.40 3.25 145.00 47.50 14.00 15.99 42.81 6.29 3.40 28.65 8.40 9.70 19.95 10.29 12.89 370.52
DIARIO DE VENTAS
19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012 19/03/2012
001-002-0003457 Coop. Zamora Ch. 001-002-0003458 Consumidor final 001-002-0003459 Humberto Rec 001-002-0003460 Consumidor final 001-002-0003461 Freire Zhindn 001-002-0003462 Jairo Cueva 001-002-0003463 Richards Hidrovo 001-002-0003464 Galo Guayllas 001-002-0003465 Esther Orbe 001-002-0003466 Consumidor final 001-002-0003467 Consumidor final 001-002-0003468 Consumidor final 001-002-0003469 Humberto Rec 001-002-0003470 Consumidor final
TOTAL
21.37 24.42 4.28 2.32 78.63 107.14 6.70 101.08 30.86 45.00 9.37 18.44 25.49 10.93 486.03
- 261 -
2.56 2.93 0.51 0.28 9.44 12.86 0.80 12.13 3.70 5.40 1.12 2.21 3.06 1.31 58.32
23.93 27.35 4.79 2.60 88.07 120.00 7.50 113.21 34.56 50.40 10.49 20.65 28.55 12.24 544.35
23.93 27.35 4.79 2.60 88.07 120.00 7.50 113.21 34.56 50.40 10.49 20.65 28.55 12.24 544.35
DIARIO DE VENTAS
20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 21/03/2012 21/03/2012 21/03/2012 21/03/2012 21/03/2012 21/03/2012 21/03/2012 21/03/2012 21/03/2012 21/03/2012
001-002-0003471 001-002-0003472 001-002-0003473 001-002-0003474 001-002-0003475 001-002-0003476 001-002-0003477 001-002-0003478 001-002-0003478 001-002-0003479 001-002-0003480 001-002-0003481 001-002-0003482 001-002-0003483 001-001-0018636 001-001-0018637 001-001-0018638 001-001-0018639 001-001-0018640 001-001-0018641 001-001-0018642 001-001-0018643 001-001-0018644 001-001-0018645
Consumidor final Alexander Len Ministerio del Interior Consumidor final Alipio Picoita Consumidor final Consumidor final Consumidor final Consumidor final Consumidor final Miguel Sanchez Consumidor final Angel Minga Consumidor final Gonzlo Berr Consumidor final Orlando Apolo Angel Chinto Efren Cueva Consumidor final Ligia Palacios Consumidor final Consumidor final Edy Jarro
TOTAL
10.04 5.36 9.32 91.00 4.24 3.03 16.92 1.12 0.00 3.48 20.98 6.38 46.88 25.63 30.12 50.22 77.68 14.92 112.94 26.52 29.72 143.77 166.72 59.42 956.41
1.20 0.64 1.12 10.92 0.51 0.36 2.03 0.13 0.00 0.42 2.52 0.77 5.63 3.08 3.61 6.03 9.32 1.79 13.55 3.18 3.57 17.25 20.01 7.13 114.76
14.80
14.80
11.24 6.00 10.44 101.92 4.75 3.39 18.95 1.25 0.00 3.90 23.50 7.15 52.51 28.71 33.73 56.25 87.00 16.71 126.49 29.70 33.29 161.02 186.73 66.55 1071.17
11.24 6.00 10.44 101.92 4.75 3.39 18.95 1.25 14.80 3.90 23.50 7.15 52.51 28.71 33.73 56.25 87.00 16.71 126.49 29.70 33.29 161.02 186.73 66.55 1085.97
DIARIO DE VENTAS
22/03/2012 22/03/2012 22/03/2012 22/03/2012 22/03/2012 22/03/2012 22/03/2012 22/03/2012 22/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012 23/03/2012
001-001-0018646 001-001-0018647 001-001-0018648 001-001-0018649 001-001-0018650 001-002-0003484 001-002-0003485 001-002-0003486 001-002-0003486 001-002-0003487 001-002-0003488 001-002-0003489 001-002-0003490 001-002-0003491 001-002-0003492 001-002-0003493 001-002-0003494 001-002-0003495 001-002-0003496 001-002-0003497 001-002-0003497 001-002-0003498 001-002-0003499
Carlos Medina Romel Ramn Genaro Martnez Luciano Torres Batalln Selva Nro 62 Z. Angel Guamn Consumidor final Consumidor final Consumidor final Consumidor final Fabin Oleas Consumidor final Consumidor final Consumidor final Consumidor final Consumidor final Consumidor final Zaida Torres Carlos Len Consumidor final Consumidor final Consumidor final Angel Len
TOTAL
32.88 4.46 17.63 17.41 36.54 110.94 66.96 15.00 0.00 4.46 22.14 10.63 10.93 4.91 11.52 3.75 72.86 477.91 7.81 21.43 0.00 28.29 7.15 985.61
3.95 0.54 2.12 2.09 4.38 13.31 8.04 1.80 0.00 0.54 2.66 1.28 1.31 0.59 1.38 0.45 8.74 57.35 0.94 2.57 0.00 3.39 0.86 118.27
7.50
4.00
11.50
36.83 5.00 19.75 19.50 40.92 124.25 75.00 16.80 7.50 5.00 24.80 11.91 12.24 5.50 12.90 4.20 81.60 535.26 8.75 24.00 4.00 31.68 8.01 1115.38
36.83 5.00 19.75 19.50 40.92 20.00 75.00 16.80 7.50 5.00 24.80 11.91 12.24 5.50 12.90 4.20 81.60 535.26 8.75 24.00 4.00 31.68 8.01 1011.13
104.25
104.25
- 262 -
DIARIO DE VENTAS
24/03/2012 24/03/2012 24/03/2012 24/03/2012 24/03/2012 24/03/2012 24/03/2012 24/03/2012 24/03/2012 25/03/2012
001-002-0003500 Edgar Jarro 001-002-0003501 Mara Morocho 001-002-0003502 Floresmilo Pauta 001-002-0003503 Conumidor final 001-002-0003504 Efren Cuenca 001-002-0003505 Efren Cuenca 001-002-0003506 Fabin Oleas 001-002-0003507 Jorge Cantua 001-002-0003508 Hiliana Aguirre 001-002-0003509 Conumidor final
TOTAL
57.06 33.50 17.14 13.80 10.30 3.75 6.11 22.24 11.43 27.72 203.05
6.85 4.02 2.06 1.66 1.24 0.45 0.73 2.67 1.37 3.33 24.37
63.91 37.52 19.20 15.46 11.54 4.20 6.84 24.91 12.80 31.05 227.42
63.91 37.52 19.20 15.46 11.54 4.20 6.84 24.91 12.80 31.05 227.42
DIARIO DE VENTAS
26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012
001-002-0003510 Consumidor final 001-002-0003511 Consumidor final 001-002-0003512 Jos Pintado 001-002-0003513 Consumidor final 001-002-0003514 Consumidor final 001-002-0003515 Hidrochina Corp. 001-002-0003516 Jos Soto 001-002-0003517 Consumidor final 001-002-0003518 Consumidor final 001-002-0003519 Duval Rey 001-002-0003520 Jairo Cueva 001-002-0003521 Consumidor final 001-002-0003522 Centro Educativo MAS 001-002-0003523 Consumidor final 001-002-0003524 Jos Morales 001-002-0003525 Elvia Chamba 001-001-0018651 Consumidor final 001-001-0018652 Consumidor final
TOTAL
3.97 21.61 16.25 12.37 12.68 24.37 4.87 3.84 2.90 5.76 28.50 38.84 9.38 1.52 47.67 12.04 7.41 40.36 294.34
- 263 -
0.48 2.59 1.95 1.48 1.52 2.92 0.58 0.46 0.35 0.69 3.42 4.66 1.13 0.18 5.72 1.44 0.89 4.84 35.32
4.45 24.20 18.20 13.85 14.20 27.29 5.45 4.30 3.25 6.45 31.92 43.50 10.51 1.70 53.39 13.48 8.30 45.20 329.66
4.45 24.20 18.20 13.85 14.20 27.29 5.45 4.30 3.25 6.45 31.92 43.50 10.51 1.70 53.39 13.48 8.30 45.20 329.66
DIARIO DE VENTAS
27/03/2012 27/03/2012 27/03/2012 27/03/2012 27/03/2012 27/03/2012 27/03/2012 27/03/2012 27/03/2012 27/03/2012 27/03/2012 28/03/2012 28/03/2012 28/03/2012 28/03/2012 28/03/2012 28/03/2012 28/03/2012 29/03/2012 29/03/2012 29/03/2012 29/03/2012 29/03/2012 29/03/2012 29/03/2012
001-001-0018653 Richards Crdova 001-001-0018654 Jos Morales 001-001-0018655 Charles Pucha 001-002-0003526 Consumidor final 001-002-0003527 Consumidor final 001-002-0003528 Consumidor final 001-002-0003529 Consumidor final 001-002-0003530 Consumidor final 001-002-0003531 Consumidor final 001-002-0003532 Consumidor final 001-002-0003533 Jos Morales 001-002-0003534 Consumidor final 001-002-0003535 Consumidor final 001-002-0003536 Janeth Guamn 001-002-0003537 Consumidor final 001-002-0003538 Polivio Morocho 001-001-0018657 Angel Minga 001-001-0018658 Jos Carrin 001-001-0018660 Miguel Snchez 001-001-0018659 Efrn Cuenca 001-002-0003539 Consumidor final 001-002-0003540 Alex Pulla 001-002-0003541 Consumidor final 001-002-0003542 Edy Jarro 001-002-0003543 Consumidor final
TOTAL
21.70 15.63 20.84 4.91 38.26 5.94 16.91 12.50 5.27 33.60 14.24 17.41 23.08 18.53 4.15 41.92 44.99 22.81 14.11 36.73 31.07 4.02 46.79 32.69 16.96 545.06
2.60 1.88 2.50 0.59 4.59 0.71 2.03 1.50 0.63 4.03 1.71 2.09 2.77 2.22 0.50 5.03 5.40 2.74 1.69 4.41 3.73 0.48 5.61 3.92 2.04 65.41
24.30 17.51 23.34 5.50 42.85 6.65 18.94 14.00 5.90 37.63 15.95 19.50 25.85 20.75 4.65 46.95 50.39 25.55 15.80 41.14 34.80 4.50 52.40 36.61 19.00 610.47
24.30 17.51 23.34 5.50 42.85 6.65 18.94 14.00 5.90 37.63 15.95 19.50 25.85 20.75 4.65 46.95 50.39 25.55 15.80 41.14 34.80 4.50 52.40 36.61 19.00 610.47
DIARIO DE VENTAS
30/03/2012 30/03/2012 30/03/2012 30/03/2012 30/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012
001-002-0003544 Sal Jimnez 001-002-0003545 Vicariato Apostlico Z 001-002-0003546 Consumidor final 001-002-0003547 Consumidor final 001-002-0003548 Lus Pineda 001-002-0003549 Consumidor final 001-002-0003550 Bladimir Romero 001-002-0003551 Isabel Caldern 001-002-0003552 Consumidor final 001-002-0003553 Consumidor final 001-002-0003554 Junta Agua Rancho A. 001-002-0003555 Asociacin Amor y E. 001-002-0003556 Consumidor final 001-002-0003557 Consumidor final 001-002-0003558 Consumidor final 001-002-0003559 Consumidor final
TOTAL
2.00 7.95 26.12 20.09 76.79 4.55 22.31 13.39 31.65 14.82 6.56 18.66 61.12 29.02 17.29 12.59 364.91
0.24 0.95 3.13 2.41 9.21 0.55 2.68 1.61 3.80 1.78 0.79 2.24 7.33 3.48 2.07 1.51 43.79
2.24 8.90 29.25 22.50 86.00 5.10 24.99 15.00 35.45 16.60 7.35 20.90 68.45 32.50 19.36 14.10 408.70
2.24 8.90 29.25 22.50 86.00 5.10 24.99 15.00 35.45 16.60 7.35 20.90 68.45 32.50 19.36 14.10 408.70
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 6 15 25 150 60 6 22 120 12 9 13 15 36 14 60 23 50 67 85 70 3 7 7 6 3 5 6 16 2 11 5 6 4 6 3 1 1 240 10 12 10 23 21 44 18 12 18 DETALLE Abrazaderas galvanizadas anchas 4" Abrazaderas niquelada 1" x 1/4" Abrazaderas niquelada 2" Abrazaderas niquelada 7/8" Abrazaderas ref titan 30 08 1 pul.colombia Acanalado blanco 1,83x2,50x15mm Aceite rojo para muebles brigth Aceite para motor de dos tiempos castrol 1/4 Acolpe kit 5pzs bronce (solo macho) 5/16 Acople conexin hembra 1/4 x 1/4" Acople para compresor de 1/4" Acople para manguera unin 1/4 x 1/4" rino Adaptador redondo a plano negro Agarradera decorativa 317 AC Agarraderas 280GRGP Agarradera TW316 AC Agarradera TW318 AC Agarraderas dec taiwan 91 ac Agarraderas dor #306 bp 96mm Agarraderas doradas/gris Nro. 313 Alambre de puas ideal 13 - 1/2 200m rollo Alambre de puas motto azul 300m Alambre de puas motto rojo 400m Alambre de pua ideal 200m Alambre de pua ideal 200m Alambre de pua ideal 400m Alambre de pua motto 200m Alambre de pua motto 200m Alambre de pua motto 400m Alambre de pua motto 400m Alambre gemelo nro. 16 cablec rollo Alambre slido Nro. 10 cablec Alambre solido Nro. 12 cablec Alambre solido Nro. 14 cablec Alambre galvanizado 1,25mm Nro. 18 20Kg. Alambre galvanizado 1,70mm Nro. 16 44Kg. Alambre galvanizado 2,15mm Nro. 14 44kg. Alambre recocido (amarre) Alfombra sinttica DM203 gris 68cm. (yarda) Alicate Blak&Decker domestico 9" Alicate media caa 8" 200mm Aldabas doradas induma 1 1/2" Aldabas doradas induma 2 1/2" Aldabas doradas induma 2" Aldabas doradas induma 3" Aldabas doradas induma 4" Alfombra caucho gris 120cm x 9mm (metros) SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 0.23 1.38 0.12 1.80 0.13 3.25 0.12 18.00 0.37 22.20 53.44 320.64 1.14 25.08 3.59 430.80 3.01 36.12 3.00 27.00 2.16 28.08 0.50 7.50 0.16 5.76 2.17 30.38 0.97 58.20 2.17 49.91 1.90 95.00 0.57 38.19 0.57 48.45 0.84 58.80 35.37 106.11 32.98 230.86 37.20 260.40 34.81 208.86 34.46 103.38 68.42 342.10 15.45 92.70 18.26 292.14 36.60 73.20 36.24 398.62 15.34 76.70 69.24 415.44 43.32 173.28 28.43 170.58 39.65 118.95 89.26 89.26 88.20 88.20 1.39 333.60 8.76 87.60 6.14 73.70 5.54 55.37 0.11 2.53 0.20 4.20 0.14 6.16 0.27 4.86 0.37 4.44 24.22 435.96 5555.74
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 18 8 9 2 33 10 170 1400 30 15 10 20 21 8 18 12 12 30 6 8 8 12 6 5 18 6 25 3 2 3 6 6 30 8 6 18 19 3 8 20 140 15 40 130 72 24 DETALLE VIENEN Alfombra sintetic, DM203-68cm. (10) Alicate amarillo tipo stanley 8" Alicate elctric.mango rojo 8" Alicate universal aislado 8pul. 200mm mota Amer. Lite o/buey dirig. Blanco comp. 50 Amer. Lite o/buey dirig. Oro comp. 50-12 Angulo para cama platina Anillo neopreno con caucho 12 x 16mm Anillos planos galva. Fino (Libras) 3/16" Anillos planos galva. gruezo (Libras) 5/16" Anticorrocivo caterpillar galn Anticorr cromato negro (litro) Anticorr cromato gris galn Anticorr cromato negro galn Anticorr negro galn Anticorrocivo gris (litro) Anticorrocivo verde (litro) Anticorrosivo negro (litro) Anticorrosivo caterpillar litro Anticorrosivo cromato gris galn Anticorrosivo cromato negro galn Anticorrosivo negro litro Arco para sierra tubular 13mm aleman Arco sierra stanley cromado Nro. 15200 Argollas juego p/llavero Bailejo f-5846 profesional bellota Balancin metalico Balanza 20Kg/44lbs. China Balanza colgante 60lbs. Balanza 20kg./44libras Camry con plato hondo Balanza 20kg./44libras China t/cuchara Barreta 5989 - 12 libras bellota Bebedero de chancho 80 grs. Barnis supremo galn Barnis supremo (litro) Base p/breaker Bebedero de chancho 80grs. Bestvalue playo pico/loro ajustable 10pul h42207 Bipolar switch m. loza 2 x 60 amp Bisagra armable ref. dorada 3 x 3" Bisagra china hierro reforzado 3.5" Bisagra codo masisa (par) Bisagra de presin p/anaquel bronce Bisagra de presin p/anaquel dorada Bisagra dorada c/pasad. Induma c/t 2 1/2" Bisagra dorada c/pasad. Induma c/t 2" SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 5555.74 8.76 157.68 2.21 17.68 3.27 29.43 6.91 13.82 2.60 85.80 2.60 26.00 0.96 163.20 0.02 33.60 1.35 40.50 1.31 19.65 11.71 117.10 2.76 55.20 9.49 199.29 9.49 75.92 10.63 191.34 3.07 36.84 3.07 36.84 3.07 92.16 3.40 20.40 9.50 76.00 9.50 76.00 3.07 36.84 3.68 22.08 4.56 22.80 0.40 7.20 8.71 52.26 0.74 18.50 11.72 35.16 16.98 33.96 14.21 42.63 11.68 70.08 15.57 93.42 1.52 45.72 8.92 71.36 2.59 15.54 0.16 2.88 1.48 28.12 5.19 15.57 1.30 10.40 0.50 10.00 0.39 54.60 0.71 10.65 0.53 21.20 0.53 68.90 0.25 18.00 0.19 4.44 7932.50
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 36 25 36 68 92 64 20 20 12 15 20 20 160 12 95 40 150 28 400 110 50 70 50 200 50 100 1 3 16 18 40 12 50 10 40 30 20 18 30 13 25 30 28 14 30 20 DETALLE VIENEN Bisagra dorada c/pasad. Induma c/t 3" Bisagra doradacon pasador qualiti 3 x 3" Bisagra induma mariposa omega 3" blanco Bisagra omega colombiana blanco 3" Bisagra para vidrio juego negra Bisagra recta masisa (par) Bisagra stanley con tornillo china 3 1/2 x 3 1/2" Bisagra stanley con tornillo china 3 x 3" Bisagra RF. 2 1/2" Bisagra RF. 3 1/2" Bisagra Rf. 3 1/2" Bisagra RF. 4" Bisagra semicodo masisa (par) Blancola bordex 250 grs. Boquilla back reforzada Boquillas de loza cuadrada E27 Boquillas de loza cuadrada E12 Boquilla back reforzada Bordo pvc blanco 0,40 x 21 mm Bordo PVC cedro Masisa 21mm Bordo pvc cerezo 0,40 x 21 mm Bordo PVC cerezo 22 metro Bordo PVC haya catedral (metro) Bordo pvc negro 0,40 x 21 mm Borna 15 amp. p/cable 10 - 12 Boton dorado taiwan202 bp Bota (industrial) color negro num. 42 chile Bota industrial color negro num. 40 chile Breaker de caja ge 1/2 1 x 30 thop Breaker para caja ge 1/2 1 x 15 Breaker para caja ge 1/2 1 x 20 Breaker para caja ge 1/2 1 x 40 Broca abellanado krino italiana 1/8" Broca abellanado krino Titanio 7/64" Broca abellanado vorex titanio 1/4" Broca krino p/cemento 10mm=3/8 Broca krino p/cemento 6mm=1/4 Broca para cemento troper 1/4" Broca para cemento troper 3/8" Broca para cemento troper 5/16" Broca para hierro aleman7/16 Broca para hierro aleman7/64 Broca para hierro Alemana 5/16" Broca para hierro borex 1/2" Broca para hierro borex 1/4" Broca para hierro borex 5/16 SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 7932.50 0.41 14.76 0.69 17.25 0.69 24.84 0.69 46.92 1.03 94.76 0.71 45.70 1.11 22.20 0.84 16.80 2.41 28.92 5.14 77.10 5.14 102.80 6.83 136.60 0.71 113.60 0.60 7.20 0.10 9.50 0.15 5.84 0.09 13.65 0.10 2.80 0.22 88.00 0.22 24.20 0.22 11.00 0.22 15.40 0.22 11.00 0.22 44.60 0.90 45.00 0.26 26.00 11.89 11.89 10.65 31.95 3.02 48.32 3.01 54.18 3.01 120.40 4.12 49.44 0.34 17.00 0.98 9.80 0.98 39.20 1.18 35.40 0.68 13.60 0.72 12.96 1.33 39.90 0.98 12.74 2.57 64.25 0.42 12.60 1.50 42.00 5.99 83.86 1.48 44.40 2.57 51.40 9774.23
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 40 40 50 21 30 19 90 15 20 12 12 12 12 12 7 7 6 8 24 6 20 6 7 3 23 9 3 1 86 100 300 100 500 10 400 600 600 500 600 19 2 4 88 4 50 15 DETALLE VIENEN Broca para hierro krino 1/8" italiana Broca para hierro krino 5/23" italiana Brocas alta velocidad Italiana 7/64" Brocas alverkrino Italiana 1/8 Brocas alverkrino Italiana 3/16 Brocas alverkrino Italiana 5/32 Brocas para cemento Italiana 1/4" Brocas para cemento Italiana 3/8" Brocas para cemento Italiana 5/16" Brocha proexport byp /1/2" Brocha proexport byp 1 1/2" Brocha proexport byp 1" Brocha proexport byp 2" Brocha proexport byp 3" Brocha proexport BYP 4" Brocha proexport BYP 5" Brocha proexport byp 6" Brocha proexport de 3" Brocha wilson 2" Brocha wilson cabo blanco 2 1/2" Brocha wilson cabo blanco 2" Brocha wilson cabo blanco 4" Brocha wilson cabo blanco 5" Brocha wilson cabo blanco 6" Brocha wilsonc/n 1 1/2" Brocha wilsonc/n 1" Cable coaxial RG6 coleman Cable para parlante bicolor grueso 2 x 18 100mts. Cable piatina spt 2 x 10 mts. Cable piatina spt 2 x 12 mts. Cable piatina spt 2 x 14 mts. Cable piatina spt 2 x 16 mts. Cable piatina spt 2 x 18 mts. Cable p-radio grabado t/8 Num. 1 negro chino Cable solido THWN 12metros 39 A Cable cablec solido 12 azul Cable cablec solido 12 blanco Cable cablec solido 12 negro Cable solido 10AWG (metros) Cabo 3/8 cordeleria nacional (kilos) Cabo 3/8 cordeleria nacional Caja para herramienta trupec Nro. 1719656 Caja octogonal PVC Per Caja para breker 4-8 ref. Caja rectangular PVC Per Cajas de clavos SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 9774.23 0.35 14.00 0.43 17.20 0.29 14.25 0.35 7.35 0.52 15.60 0.41 7.79 0.61 54.90 1.05 15.75 0.79 15.80 0.45 5.40 1.07 12.84 0.74 8.88 1.74 20.88 2.24 26.88 3.32 23.24 4.45 31.15 5.53 33.18 2.24 17.92 1.62 38.88 2.03 12.18 1.62 32.40 3.52 21.12 5.05 35.35 6.15 18.45 1.09 25.07 0.80 7.20 76.19 228.57 12.04 12.04 1.70 146.20 1.04 104.00 0.74 222.00 0.49 49.00 0.34 170.00 0.35 3.50 0.40 160.00 0.39 231.18 0.39 231.18 0.39 192.65 0.61 366.06 4.43 84.17 70.83 141.66 15.42 61.68 0.12 10.56 11.42 45.68 0.12 6.00 1.00 15.00 12789.02
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 19 10 40 1 1 1 2 1 1 1 1 36 11 36 36 6 24 24 12 12 6 6 7 11 24 27 2 4 60 24 1 8 120 30 10 15 15 10 8 12 3 6 24 36 3 6 DETALLE VIENEN Canaleta benetin adeshiva 10/20 (40) Canaletta benetinadhesiva 10/15 (40) Canaletta benetinadhesiva 14/24 (25) Cancamo abierto niquelado 1 1/2 Cancamo abierto niquelado de 1 1/4 Cancamo en l dorado de 1 1/2 Cancamo en L dorado 1 Cancamo abierto niquelado 2 Cancamo cerrado niquelado 2 Cancamo en L niquelado 1 Cancamo en L niquelado 2 Candado globe dorado Nro. 25 50mm Candado lions 40mm bronce Candado globe negro 50 mm. Candado globe negro 40 mm. Candado globe negro 60 mm. Candado fry viro plano 40 Candado fry viro plano 50 Candado Ifam Laminas 40mm Blistar Candado Ifam Laminas 50mm Blistar Candado tipo barril Italiano 50 Candado tipo barril Italiano 60 Candado rino cromado 40mm Candado rino cromado 50mm CandadoB&D plano 25mm 90250-019 CandadoB&D plano 50mm 90250-025 Cadena galvanizada 1/4 Cautines truper lapiz Castrol super tt 1/4 galn Cepillo Alemn cinco hileras cerda dorada Cepillo copa rizado truper 5x5/8" Cepillo copa trenzada truper 5x5/8" Cerradura para cajn dorada Cerradura para aluminio lokey punta de lora Cerradura Phillips mexicana Nro. 715 Cerradura pomo Meiko 199 GB dormitorio Cerradura pomo Meiko 199 SW dormitorio Cepillo copa blister chino 5 pzv Cepillo copa rizada 4 x 5/8" Cepillo copa rizada truper 11541 5 x 5/8" Cepillo copa trensada truper 11541 5 x 5/8" Cepillo CTY cuchilla 5-2" # 4 #5 Cepillo de acero alemn negro 5H Cepillo de acero alemn negro 6H Cepillo STY liso Nro. 3 Cepillo STY cuchillaD-2 2/8" SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 12789.02 0.61 11.59 0.59 5.90 0.90 36.00 11.50 11.50 8.70 8.70 13.25 13.25 7.90 15.80 18.10 18.10 11.50 11.50 4.95 4.95 15.25 15.25 2.57 92.52 1.84 20.24 0.74 26.47 0.46 16.42 0.92 5.53 5.06 121.44 9.53 228.72 4.23 50.76 4.49 53.91 26.53 159.18 32.65 195.90 2.52 17.64 3.10 34.10 1.88 45.12 5.74 154.98 58.50 117.00 8.58 34.32 2.94 176.40 1.19 28.49 6.92 6.92 7.23 57.86 0.78 93.60 6.10 182.85 14.58 145.80 4.69 70.35 4.25 63.75 2.71 27.10 5.55 44.40 8.52 102.24 8.48 25.44 6.87 41.22 1.18 28.32 1.29 46.44 14.73 44.19 11.06 66.36 15567.53
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 6 24 6 6 12 6 6 6 11 4 12 23 12 15 11 7 15 6 4 10 3 4 5 9 4 5 6 3 6 6 6 4 2 12 6 12 12 6 20 20 50 50 29 20 13 50 DETALLE V. UNITARIO V. TOTAL VIENEN 15567.53 Cerrad de pomo mc para bao bk587-ss 3.35 20.10 Cerrad de pomo mc para dorm. Decorativa 5797-bn/ac 3.35 80.40 Cerradura CMD: Blips5731 ac 2.69 16.14 Cerradura CMD: Blips5791 ac Bao 2.69 16.14 Cerradura CMD: Blips5791 ac Dormitorio 2.97 35.64 Cerradura CMD: Blips5796 ac 2.80 16.80 Cerradura CMD: Blips5798 ac 2.61 15.66 Cerradura de pomo yale para dorm. e/blister pb my 5107us3 7.60 45.60 Cerradura de pomo yale para dorm. Redonda e/blist ca-5137 niq. 10.63 116.93 Cerradura evering original para puerta aluminio pico loro b513 7.62 30.48 Cerradura para cajon bird num.501 original hon kong 2.46 29.52 Cerradura para cajon super reforzada dorada 0.71 16.33 Cerradura Philips Mexicana num. 715 cl 14.58 174.96 Cerradura pomo meiko 5796 ac 3.95 59.25 Cerradura pomo meiko 5798 ac 4.09 44.99 Cerradura pomo meiko 587 dorm. 3.25 22.75 Cerradura pomo meiko 92165 dorm. 3.95 59.25 Cerradura puerta principal poli Nro. 1985 19.37 116.22 Cerradura puerta principal travex Nro. 500 9.18 36.72 Cerradura sobreponer geo 50mm 13.93 139.30 Cerradura traver peruana # 300 18.18 54.54 Cerradura travex 300 15.34 61.36 Cerradura truper interior de lujo LA _ Z 42.74 213.70 Cerradura viro italiana 37.99 341.91 cerraduras de puerta enrrollable viro 14.43 57.72 Cerraduras P/dormitorio Quality 5796 BIN-a/c 3.66 18.30 Choque C/rosca blac-decker1/2p ulg. 8.25 49.50 Chova alumbandtapgt 10cm 10m 8.76 26.28 Chumaceras NBR-204 piso 3/4" 5.00 30.00 Chumaceras NBR-205 piso 1" 5.35 32.10 Chumaceras NBR-207 piso 1 1/4" 9.95 59.70 Chumaceras NBR-208 piso 1 1/2" 12.25 49.00 Cierra circular 7,1/4" 5800r 134.98 269.96 Cincel albail 166-10" x 3/4" 2.79 33.48 Cincel albail 166-12" x 3/4" 3.16 18.96 Cincel exagonal famastil 3/4 x 10" 3.54 42.48 Cincel exagonal famastil 3/4 x 12" 4.00 48.00 Cincel para albail truper de punta 3/4" x 30 2.36 14.16 Cinta aislante templex 3m - 10 yardas rojo 0.35 7.00 Cinta aislante templex 3m - 10 yardas verde 0.35 7.00 Cinta aislante temflex 3m 10 yardas negro 0.35 17.50 Cinta aislante temflex 3m 20 yardas negro 0.59 29.50 Cinta aislante templex amarilla 3mts. 0.35 10.15 Cinta aislante templex azul 3mts. 0.35 7.00 Cinta fantape d/ductosgris c/telapc-60 48mm x 9mts 2.90 37.70 Cinta masking 1" x 40y 0.75 37.50 SUMAN Y PASAN 18235.21
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 70 60 116 20 2 5 2 3 1 2 2 4 1 20 50 75 17 25 50 30 38 90 55 12 15 6 15 2 4 30 12 100 12 4 30 24 6 8 4 20 6 6 4 5 14 13 DETALLE VIENEN Cinta masking 3/4 x 40y Cinta tefln t/aleman amarillo Clavo 50x2,80 (2x12") x 25 kilos Clavo 75x3,80 (3x9") x 25 kilos Clavo de acero azulado 1-" 2.5 x 25mm Clavo de acero japones 2" 9x50mm. Kilos Clavo de 2 1/2" x 10 25Kg. (caja) Clavo de 2" x 12 (caja) Clavo de 3 1/2" x 8 (caja) Clavo de 3" x 9 (caja) Clavo de 4" x 6 (caja) Clavo de acero Jap blanco 2" Clavos 2 1/2 x 10" caja 25kg. Clavos 20 x 1.50 (3/4" x 17") x 10 kilos Clavos 25 x 1,70 (1 x 16") x 25 kilos Clavos 40 x 2,10 (1-1/2" x 14") x25 kilos Clavos para herrar corona Clavos SC 25 x 1.25 (1" x 18") x 25 kilos Clavos SC 40 x 1,70 (1 - 1/2" x 16") x 25 kilos Codo PVC de 110 mm x 90 Codo pvc de 50mm x 45mm plastigama Codo pvc de 50mm x 90mm plastigama Codo PVC de 75 mm x 90 Cola Bioplast galn Cola Bioplast litro Cola blanca industrial galn Cola plastica litro Combo herragro 3lbs. c/cabo Combo herragro 4 libras c/cabo Coneccin bronce mang. Conector bronce para lavabo 1/2" Conector coaxial modelo T Cooper splitter 2 vias cat 2880 - 2 Cooper splitter 3 vias cat 2880 - 3 Cooper toma s/p 78v cooper doble pola Coper boo caucho Nro. 16 cat 124 Cuchilla guadaa 350x2 4x25,4 p bellota Cuchilla diamante Jock Alemana 250-330-400 Cuchilla para cizalla cortar varilla Nro. 1 Dado magnet. p/perno autorroscante 5/16" Dado palanca RatchetSTY- 1/2 x 10" Decorlac brillante 850c (litro) Decorlac sellador 840c Decorlac sellador catalizado galn Decorlac trasparente brillante catalizado (litro) Desague tigre 1 1/4" SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 18235.21 0.79 55.30 0.35 21.00 1.42 164.72 1.73 34.60 7.16 14.32 4.94 24.70 34.70 69.40 34.70 104.10 42.88 42.88 42.03 84.06 42.03 84.06 5.53 22.14 35.05 35.05 3.99 79.80 2.24 112.00 2.03 152.25 4.73 80.41 3.11 77.75 2.26 113.00 2.73 81.90 1.34 50.92 1.25 112.50 1.74 95.70 4.42 53.04 1.12 16.74 6.62 39.72 1.47 22.10 4.73 9.46 6.04 24.16 0.99 29.70 4.06 48.72 0.32 32.00 1.05 12.60 1.74 6.96 1.62 48.60 1.07 25.68 2.38 14.28 2.99 23.90 15.71 62.83 0.63 12.60 11.03 66.18 4.35 26.10 13.51 54.04 13.68 68.40 4.40 61.60 1.20 15.60 20722.77
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 25 36 10 12 6 3 12 12 12 6 100 50 76 40 50 25 0 50 15 12 20 7 20 40 15 15 20 6 6 6 20 20 12 40 12 20 3 12 4 1 4 28 15 10 8 3 DETALLE VIENEN Desagues 1 1/4" brasil Desarmador bahco estrella4360 Desarmador bicolor torom juego dos piezas Desarmador tramont. Plano p/elect. Desarmador tramontina plano 1/4 x 8" Desarmador tramontina plano 5/16 x 10" Desarmador tramontina plano 1/4 x 4" Desarmador tramontina plano 1/4 x 5" Desarmador tramontina plano 1/4 x 6" Desarmador STY juego 10 piesas 61172 Deslizadores negros 15 mm Diluyente laca galn Diluyente laca galn Disc. Norton corte metal 7x1/6x7/8" Disc. Norton corte metal 7x1/6x7/8" Disc. Desbast norton para metal 7x1/4x7/pul Disc. Norton corte metal 4 1/2 x 1/16 x 7/8" Disc. Norton corte metal 4 1/2 x 1/16 x 7/8" Disc. Norton corte metal 12 7/64 x 1" DCBNA32 Disc. Norton corte metal 14 7/64 x 1" DCBNA32 Disco de corte 9 x 8 x 7/8" Disco de walt corte de metal 14 x 3/32 x 1" Disco desbast norton para metal 7 x 1/4 x7/8" Disco desbast norton para metal 7 x 1/4 x7/8" Disco fabdelli velcro 5" grano 100 Disco fabdelli velcro 5" grano 180 Disco fabdelli velcro 5" grano 80 Disco fabdelli velcro 6" grano 80 Disco fabdelli velcro 6" grano 80 Disco fabdelli velcro 6" grano 180 Disco grindin corte metal fino n9 x 1/16 x 7/8" Disco norton corte metal 14" x 1/8 x 1" Disco norton corte metal 14" x 1/8 x 7/8" Disco norton corte metal 9 x 1/8 x 7/8" Disco rhino 7" x 7/8" 180mm Disco rino 41/2 Ducha electrica fame super ducha c/surtidos brasil Ducha lorenzeti maxi shower blanca Ducha t/telef. Plastt/cebra s/reguladors kut Duralac blanco brillante galn Duralac blanco mate galn Duralac brillante galn Duralac brillante (litro) Duralac caramelo (litro) Duralac caramelo galn Duralac mate galn SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 20722.77 1.12 28.00 1.56 56.16 0.54 5.40 0.77 9.24 1.13 6.78 1.84 5.52 0.98 11.76 1.04 12.48 1.11 13.32 18.62 111.72 0.09 8.93 4.67 233.25 5.80 441.07 1.45 58.00 1.26 63.00 2.15 53.75 1.08 0.00 0.94 47.00 3.41 51.15 4.37 52.44 1.71 34.20 4.20 29.40 2.42 48.40 2.06 82.40 0.36 5.40 0.36 5.40 0.31 6.20 0.36 2.16 0.36 2.16 0.40 2.40 4.85 97.00 5.04 100.80 3.25 39.00 2.01 80.40 7.40 88.80 2.30 46.00 17.81 53.43 15.27 183.24 3.27 13.08 19.06 19.06 15.85 63.40 15.62 437.36 4.64 69.60 5.40 54.00 18.88 151.04 18.21 54.63 23760.70
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 3 7 1 5 4 4 3 0 2 1 3 3 2 30 20 25 30 15 30 30 12 6 1 8 9 10 12 12 12 12 20 15 3 2 4 24 24 24 15 20 20 50 10 15 11 30 DETALLE VIENEN Duralac miel galn Duralac miel (litro) Duralac nogal ingles (litro) Duralac sellador galn Duralac sellador (litro) Elastocryl melocotn galn Elastocril acuarela galn Elastocril chantilly galn Elastocryl merenge galn Enchapado mdf spell 1,30 x 2,44 x 16 mm Enchapado mdf sapell 1,83x2,44x10mm Enchapado mdf sapell 1,83x2,44x13mm Enchapado mdf sapell 1,83x2,44x16mm Enchufe Blind. 154/125v num. 2867 eagle Enchufle vynyl 4867 pol 15a-125v Enchufle plano blanco peruano (099)epem Enchufle plano negro peruano 099 epem Enchufle plast. 2p - 15a 125V Enchufle vinil4862 - 2P Enchufle vinyl 4862-2p Engramp. Grapa sty 5/16 06tra 705 1000u Engrampadora tr 150 sty tra700 grapa Equipo soldadura completo oxicort truper Escabado bollota roja mediana m/m310559 Escuadra falsa - 8" STY Escuadra para carpint.cummings 8" Escuadra cumings tool stanley 8" Escuadra cumings tool stanley 10" Escuadra Mango plastico master 10" Escuadra Mango plastico master 12" Escuadra aluminio master 10" Escuadra aluminio master 12" Esmeril banco DW-756 6" 5/8 HP Esmeriladora 9" 6000 RPM 15A Esmeriladora D28494w-B3 6000 RPM Espatula 7558922-2 pul. M.p. bellota Espatula 755892-4 pul. M.p. bellota Espatula 7558925-5 pulg. M.p. bellota Espatula premier colombiana 2" Esponja blanca plancha 100 x 200 x 1cm Esponja blanca plancha 100 x 200 x 2cm Esponja blanca plancha 100 x 200 x 2cm Esponja dura negra 100 x 20 0x 6cm Esponja dura negra 100 x 200 x 2 cm. Esponja dura negra 100 x 200 x 3 cm. Esponja dura negra 100x200x4cm SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 23760.70 18.61 55.83 5.40 37.80 5.49 5.49 14.15 70.75 4.41 17.64 8.74 34.96 8.74 26.22 8.74 0.00 8.74 17.48 64.18 64.18 53.35 160.05 58.63 175.89 67.37 134.74 1.48 44.40 1.30 26.00 0.15 3.75 0.16 4.80 0.59 8.85 1.26 37.80 1.27 38.10 2.17 26.04 24.40 146.40 177.16 177.16 14.07 112.56 2.75 24.75 1.15 11.50 1.03 12.31 1.12 13.44 1.99 23.93 2.01 24.12 5.30 105.90 5.87 88.05 126.71 380.13 153.39 306.78 154.26 617.04 0.81 19.44 1.15 27.60 1.26 30.24 0.94 14.10 1.07 21.40 2.14 42.80 2.23 111.50 10.19 101.90 3.40 51.00 5.11 56.21 6.80 204.00 27475.73
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 15 30 16 10 9 2 8 14 44 9 6 8 18 8 6 6 6 4 33 20 9 18 20 22 9 22 11 22 8 12 50 38 9 67 120 71 23 40 60 24 24 36 10 8 24 25 DETALLE VIENEN Esponja dura negra 100x200x4cm Esponja dura negra 100x200x5cm Esponja dura negro 100 x 200 x 10cm Esponja dura negro 100 x 200 x 10cm Esponja dura negro 100 x 200 x 8cm Esponja gris 10cm Estiletes juego 2piezas Esponja gris 6 cm. Expancible marruecos blanco Extenci incable 10 mts. Anaranjad 2x16 univers 110v Extenciones amarillo 2 x 16 10m. Extenciones amarillo 2 x 16 15m. Extenciones amarillo 2 x 16 5m. Extintor recargable polvo quimico 5 lbrs. Extintor recargable polvo quimico 10 lbrs. Extintor recargable polvo quimico 2 lbrs. Felpa 9" alta densidad 1"B Felpa antigoteo 9" Flepper sapito edesa p/sanitario Fibra sint/bolas 36 pulg. Vict. Blue mr-104 flexdm cmdo 5mt blst 19mm flexdm cmdo. 3mt blst 16mm Flexom de caucho Stander 3m 16mm Flexometro plastico wood 5mts. Flexom de caucho Stander 5m 19 mm Flexometro de caucho 3metros kyoto 16 mm Flexometro de caucho 5metros kyoto 16 mm Flexometro sty 5m/16 pul.30615 Flexometro truper 5metros Flexometros truper 8mts. Foco ahorr. Osrram 20w Foco ahorr. Starlux24w Foco cuarzo osram halog. 500w 120v 118m Foco delux mini 23w Foco osram Dulux 23 W 3u 120V luz da foco dulux mastar 55w 4u 8000u foco silvania ahorr c/amarill t/espiral antisec 15w-e27 Foco silvania esmerilado 100 Foco silvania esmerilado 60 Foco ahorrador Osram espiral mini 8W Foco ahorrador Osram espiral mini 13W Foco ahorrador Osram espiral mini 23W Fondo blanco (litro) Fondo gris galn Fondo gris (litro) Formon stanley 1" SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 27475.73 7.14 107.10 8.50 255.00 16.99 271.84 10.67 106.70 13.58 122.22 17.23 34.46 1.38 11.02 10.53 147.42 2.92 128.48 11.35 102.15 7.78 46.68 11.15 89.20 4.35 78.23 10.27 82.16 14.96 89.73 8.91 53.46 1.42 8.52 2.93 11.72 1.18 39.09 6.28 125.60 1.80 16.20 1.17 21.06 0.57 11.40 1.21 26.62 0.87 7.83 0.70 15.40 1.03 11.33 4.60 101.20 3.78 30.24 7.05 84.60 1.79 89.50 1.10 41.80 1.70 15.30 2.76 184.92 2.98 358.19 6.97 494.87 2.84 65.32 0.58 23.20 0.58 34.80 2.65 63.60 2.66 63.84 3.13 112.68 4.65 46.46 16.68 133.44 4.64 111.36 4.60 115.00 31666.67
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 12 5 6 18 20 18 36 9 10 30 30 10 10 15 10 10 42 42 24 10 24 24 17 50 50 15 100 80 100 100 60 15 60 60 100 130 50 36 36 100 20 10 14 15 10 20 DETALLE VIENEN Formon stanley 3/4 Fresas juego para madera 35 PZ9 Fresas para pulir 5pcs Fresa truper 11680 Fv balbula esferica 1/2 pul e652 0 e 13cr Fv ll/coc cruz f e.420 01/13 pa Fv ll/coc. Cruz f. e420,03/13 p Fv ll/coc. Cruz f. e425 05/13 s Fv ll/cruz fija e220/13c Fv ll/mang. Pesa. E436,04 br Fv ll/paso pesada e471.04 br. Fv llave campanola e479 29cr 1/2 euro s Fv llave campanola e479 71cr capri Fv. Ll/ang. E269.01dh c/neplo Fv. Ll/cam. t/c e479/65 Fv. Ll/cam. t/c e479/71 Fv. Mang. Ind. E275.02.03.0 5/8pulg. Fv. Mang. Lav. E269.20.03.0 1/2pulg. Fv. Rejilla e586.00.01 cr-2 pul Fv. Valvulita 1/2 pul. E451.31 (13) Gafa protecc. truper m/uso negra len-sn mexico Gafa protectora truper transparente Galones de cola plastica Gancho exhibidor b10"(25cm) Gancho exhibidor b6"(15cm) Gancho juego ovalado Gancho metalico cromado para rabla ranurada 10" Gancho metalico cromado para rabla ranurada 8" Gancho metalico cromado TW 4" Gancho metalico cromado TW 6" Gancho metalico cromado TW 8" Gancho metalico cromado TW12" 7-bolas Gancho para tablero TW 10" Gancho para tablero TW 4" Gancho para tablero TW 6" Gancho para tablero TW 8" Gancho percha sencilla 1 1/2 pul. Cromado 57-2 Gancho tw p/mueble koo6 bp doble Gancho tw p/muebles ko55 bp doble Ganchom zapatera acrlica p/zapato Ganchos para hamaca dorado Garrucha rueda hierro china 2 Grap trabj. Sty 1/4pul. Tra 704 Grap trabj. Sty 2/8pul. Tra 706 Grapa de 3/4 japan C/ciento Grapa de 5/8 japan C/ciento SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 31666.67 3.98 47.76 45.43 227.15 0.89 5.34 2.66 47.88 3.55 71.00 15.64 281.52 18.86 678.96 17.55 157.95 6.71 67.10 7.67 230.10 7.04 211.20 11.44 114.40 12.14 121.40 4.82 72.30 13.58 135.80 11.20 112.00 2.70 113.40 3.12 131.04 3.72 89.28 2.24 22.40 1.23 29.52 1.30 31.20 5.98 101.66 0.35 17.50 0.28 14.00 1.04 15.60 0.40 40.00 0.37 29.60 0.30 30.00 0.35 35.00 0.37 22.20 2.13 31.95 0.74 44.40 0.32 19.20 0.59 59.00 0.67 87.10 0.54 27.00 0.72 25.92 0.72 25.92 0.71 71.42 1.08 21.60 3.25 32.50 1.90 26.60 2.24 33.60 0.68 6.80 0.64 12.80 35496.74
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 12 10 10 24 12 24 25 18 18 24 24 12 20 24 20 12 20 36 4 10 9 15 19 20 60 25 20 30 20 40 12 40 40 1 6 4 6 18 12 12 2 2 21 2 4 12 DETALLE V. UNITARIO V. TOTAL 35496.74 Grapa sty 5/15" cajas 2.21 26.52 Grapas de acero de 1/2" 0.53 5.30 Grapas de acero de 3/4" 0.62 6.20 Guante caucho bicolor celleri 7 1/2 1.08 25.92 Guante caucho bicolor celleri 8 1/2 1.08 12.96 Guante caucho bicolor celleri nro.7 1.08 25.92 Guante d/caucho negro m/LARGA u/petroquimico 14 pul. Jem 1.88 47.00 Guante d/nitrile color turquesa t-10-12 pulg 1.67 30.06 Guante d/nitrile color turquesa t-9-12 pulg 1.70 30.60 Guante fino bi color c-22 num 9 1.03 24.72 Guante palma caucho num. 9 2.72 65.28 Guante tela y caucho para vidrieros anticorte t/l-tarwex 2.73 32.76 Guantes de cuero para soldar 3.20 64.00 Guantes de cuero largos 1.94 46.56 Guantes de cueros cortos 1.51 30.20 Guantes de nitrile t-9 12" 1.70 20.40 Guantes de caucho Nro. 9 par Master indust. 3.18 63.56 Guantes de caucho Nro. 8 1/2 par Semi-ind. Mast 1.49 53.64 Guia universal rebajadora 43.64 174.56 Herraje edesa comp. p/sanitario 7.15 71.50 Herraje Edesa completo p/sanitario 7.36 66.28 Hg cadena (saco 25 kg) 58.50 877.50 Hg cadena (saco 25 kg) 58.50 1111.50 Interrup doble M plus 1200 bticino 1.81 36.20 Interrup emp. Sencillo 1301 0.59 35.40 Interrup sencillo m plus 1100 bticino 1.19 29.75 Interruptor 3 vias plus 1101 bticino 1.59 31.89 Interruptor doble 3 vias plus 1201 bticino 3.54 106.23 Interruptor doble plus 1200 bticino 1.87 37.45 Interruptor sencillo 1100 mba bticino 1.22 48.94 Interrup. Ojo de canguro 452 1.31 15.72 Interrup. Sencillo 3 vias Mplus 1101 Bticino 1.54 61.60 Interruptor sencillo oval 0.89 35.60 Ingleteadora DW715 12" 531.84 531.84 Juego garrucha china plata/f B/cau 1.50 9.00 Juego de abellanadores jgo. 5 pzs japn 13.23 52.92 Juego de copa para taladro 5pc 7/16" 2.16 12.96 Juego de garrucha rueda nylon china 2pulg. 1.90 34.20 Laca amarilla oscuro litro 4.53 54.36 Laca blanca (litro) 4.47 53.64 Laca blanco brillante galn 15.91 31.82 Laca brillante catalizada (caneca) 61.42 122.84 Laca brillante catalizado Galn 12.88 270.48 Laca brillante catalizado (litro) 1.94 3.88 Laca brillante galn 14.06 56.24 Laca brillante (litro) 3.76 45.12 SUMAN Y PASAN 40127.76 VIENEN
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 8 8 4 4 8 2 2 6 9 3 6 4 8 8 12 10 30 4 12 6 6 25 20 20 100 440 200 70 900 500 244 200 6 250 150 10 100 60 60 160 60 80 4 3 12 6 DETALLE VIENEN Laca brillante catalizado galn Laca para piso monto galn Laca para piso varathane brillante galn Laca transparente brillante galn Laca duralac blanco brillante galn Laca duralac blanco mate galn Laca duralac mate galn Laca duralac nogal ingles (litro) Laca duralac rojo ingles (litro) Laca negra brillante (litro) Laca para piso esplengloss trns. (litro) Laca para piso furnital galn Laca para piso monte galn Laca para piso monte (litro) Laca roja (litro) Laca sellador galn Laca sellador (litro) Laca transparente mate galn Lacas azul base (litro) Lavador 100 1 litro Lavador 50 1 litro Lamina adesiva tapa blanca Lamina adesiva tapa negra Lamina adesiva tapa sapelli - betulia Lija Fandeli # 80 Lija fandeli de agua Nro. 100 Lija fandeli de agua Nro. 120 Lija fandeli de agua Nro. 1200 Lija fandeli de agua Nro. 150 Lija fandeli de agua Nro. 240 Lija fandeli de agua Nro. 80 Lija fandeli Nro. 100 Lija rojo fandelli 50 Lija fandeli nro. 180 Lija fandeli nro. 280 Lija fandelli 50 metros Lija norton en disco Nro. 100 - 7" Lija norton en disco Nro. 120 - 7" Lija norton en disco Nro. 36 - 7" Lija norton en disco Nro. 60 - 7" Lija norton en disco Nro. 80 - 7" Lija norton en disco Nro.50-7" Lijadora D26441 palma 1/4 Lijadora orbital troper Lima escorfina med. Caa bellota Lima escorfinaredonda nmero 10 basta-4104 bel SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 40127.76 13.07 104.56 41.52 332.14 31.70 126.79 15.01 60.04 16.21 129.68 15.84 31.68 16.03 32.06 5.13 30.78 5.13 46.17 4.47 13.41 7.38 44.28 27.94 111.76 40.13 321.04 8.97 71.76 6.44 77.28 12.32 123.20 4.24 127.20 14.85 59.40 5.34 64.08 2.16 12.96 1.97 11.82 1.21 30.25 1.21 24.20 1.25 25.00 0.31 31.00 0.25 110.00 0.22 44.00 0.33 23.10 0.21 189.00 0.20 100.00 0.28 68.32 0.21 42.00 3.01 18.06 0.20 50.00 0.19 28.50 3.08 30.80 0.45 45.00 0.45 27.00 0.56 33.60 0.47 75.20 0.45 27.00 0.44 35.20 61.29 245.16 102.50 307.50 2.32 27.84 3.00 18.00 43715.58
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 24 24 12 120 90 12 3 12 6 12 12 10 30 18 15 15 10 4 12 12 12 60 25 16 12 4 20 30 55 107 128 6 4 30 20 8 8 6 6 37 10 8 6 10 6 5 DETALLE VIENEN Lima plana paralnum 8 basta-4002 bellota Lima triangular 6" mango plastico bellota Lima triangular 7" mango plastico bellota Limas oregon p/motosierra 3/16 Limas oregon para m,oto sierra 3/16" Linterna aluminio PQ sonca Linterna osram Led. Linterna Lfashligcht 12 led red. 10k Linterna Lfashligcht 12 led blue Budy Linterna Lfashligcht 21 led black 10k Linterna Lfashligcht 32 led black syl 10k Liquido de freno wagner Nro. 21B 12 onz. Llave de mango pesada Fv E436 Llave de paso Fv pesada E471 Llave ESF.P/manguera taiwan 1/2 pul. Llave para chorroE430 con manija Llaves Torx t/navaja negra 8 piezas (juego) llave esferica regler 1 1/2" Llave francesa stanley mango de caucho 10" Llave francesa stanley mango de caucho 12" Llave francesa stanley mango de caucho 8" Llave niquelada mixta 11mm Llave para choque de 1/2" y/0 3/8" universal Llave tubo cabo de caucho negro 10" Llave tubo cabo de caucho negro 8" Llave mixta STY 87620 8/15mm 12PZ Machete Hanza Yegua 24" pulido Machetes Hansa Nro. 1 pulido Machetes Hansa aguila azul Nro. 191-24 Malla exagonal 3/4 x 1 x 30mts. Malla exagonal 3/4 x 1,50 x 30mts. Malla soldada de 1 x 1/2 x 101cm2 Malla soldada de 1 x 1/2 x 76cm1 Malla tejida 1/8 x 0,90 x 30mts. Malla exagonal 3/4 30/100 (rollo) Malla exagonal 3/4 30/150 (rollo) Malla soldada galvanizada 1 x 1 30/48 cm rollo Malla soldada galvanizada 1 x 1 30/48 cm rollo Malla tejida 1/8 (rollo) Mangera anillada flex para luz 1/2 metros Mango 9" con jaula byp Manguera y acolpe troper 10051 15m. Manguera y acolpe troper 10051 10m. manguera flex ref. 1/2" p/rojo Manguera p/jardin ref. estr. Transp. Manguera Para aire rollo negra 5/16 x 50 mts. SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 43715.58 2.81 67.44 1.57 37.68 1.64 19.68 1.46 175.20 1.38 124.20 2.32 27.84 17.92 53.76 4.52 54.24 4.52 27.12 6.64 79.65 7.47 89.64 2.57 25.70 7.67 230.10 7.04 126.72 3.53 52.95 6.26 93.90 2.83 28.30 21.31 85.24 3.80 45.60 4.63 55.56 2.78 33.36 0.19 11.40 1.65 41.25 3.75 60.00 2.88 34.56 19.48 77.92 4.96 99.20 4.20 126.00 3.53 194.15 1.51 161.57 2.23 285.44 186.49 1118.94 142.85 571.40 3.98 119.40 45.55 911.00 65.67 525.32 77.04 616.32 76.27 457.62 117.57 705.42 0.18 6.66 1.30 13.00 10.87 86.96 7.57 45.42 22.71 227.10 31.29 187.74 44.23 221.15 52154.40
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 13 12 6 8 9 12 18 20 60 42 11 14 33 10 11 7 8 6 10 11 12 12 20 11 2 12 8 14 15 10 18 48 51 12 17 20 12 24 6 3 15 10 2 5 12 68 DETALLE VIENEN Manguera para gas transparente 5/16" Manguera Para jardin rollo transparente de 1/2" Mantel plastico p-062 Rollo Mantel plastico p-014 Rollo Mantel plastico p-01758 Rollo Martillo aleman mango resina Martillo truper Masc arilla descartable 3 Mascarilla desechable p/ polvo Masilla mustang 6032 (litro) Masilla mustang galn Masilla plastica (litro) Masilla poliester 1 kilo Masilla poliester 2 kilos Mdf 2,14 x 2,60 x 6mm Mdf 2,14x2,60x15mm Mdf. folio Cerezo mate 1c 3mm 1.83 x 2.60 Mdf 2,14 x 2,60 x 12mm Mdf 2,14 x 2,60 x 15mm Mdf enchapado shapell 1,80 x 2,44 x 13mm Mdf Sapell enchapado 1,83 x 2,44 x 10mm Mdf Sapell enchapado 1,83 x 2,44 x 5mm Mdf. Folio blanco de 3mm x 122 x 244 Mdf folio 3mm x 122 x 244 Melamina Blanco soft 15mm x 1.83 x 2.50 Modus 12 int + 1 int 3 vias 1313 Monotop empast exterior 20kg funda Nivel truper dos gotas clasico 14" Nivel STY 24" 42074 aluminio Nivel STY 18" 42074 aluminio tres burbujas Ojo de buey blanco comp 50 Ojo de buey cromo comp 50 Ojo de buey oro comp 50 - 12 Osb estructural 1,22 x 2,44 x 9,5 Osb. Estructural 1,22 x 2,44 x 18,3 Osb. Estructural 1,22 x 2,44 x 9,5 Pala bellota cuadrada Pala tombo japn Palin d/palma africana pantaln encauchado dos piezas Papelera blips Zinc Paquete funda halar Paquete funda halar BL D-6 Paquetes funda de halar Pata de cabra stanli 5511818pul. 16x455m Pega para tubos de PVC 120cm3 1 x 100 SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 52154.40 26.92 349.96 32.94 395.28 37.55 225.32 37.55 300.40 37.55 337.95 2.69 32.28 6.10 109.80 0.85 17.00 0.95 57.00 4.87 204.54 12.01 132.11 4.36 61.04 3.99 131.67 6.90 69.00 21.60 237.60 45.81 320.67 15.94 127.52 39.86 239.16 47.66 476.60 58.63 644.93 55.00 660.00 44.08 528.96 13.86 277.20 14.28 157.08 34.97 69.94 3.26 39.12 13.84 110.72 4.41 61.74 6.33 94.95 5.20 52.00 2.61 46.98 2.61 125.28 2.61 133.11 16.37 196.44 31.47 534.99 16.67 333.40 8.73 104.76 14.82 355.68 4.51 27.06 23.73 71.19 1.78 26.70 0.52 5.20 2.77 5.54 0.48 2.40 6.63 79.56 0.57 38.76 60762.99
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 16 25 15 13 28 8 10 12 12 30 30 24 24 48 36 72 24 24 24 24 36 6 6 33 10 10 20 10 24 14 17 18 4 8 4 4 3 12 3 8 6 6 48 12 12 8 DETALLE VIENEN Pegamento africano 1/4 Pegamento africano (litro) Pegamento dos toneladas USA. TRANSP. Pegamento PVC adheplast 1/2 (litro) Pegamentp PVC adheplast 1/32 Perno c/ coco c/tuerca 5/16 x 2 1/2 Pernos tirafondo P/madera 1/4 X 3 x 1/2 Picaporte Alaska 3" Picaporte Alaska 3 1/2" Picaporte automtico TW 3 1/2" p/c Picaporte automtico TW 3 1/2" cromado Picaport redondo lujo 1080-2 1/2 pul. Bronc Picaporte Zincado para candado 100mm = 4 Picaporte Zincado para candado 75mm = 3 Picaporte tropicalizado 3" 75mm Pie de amigo gris 6 x8" Pie de amigo gris chino 10 x 12" Pie de amigo gris chino 12 x 14" Pie de amigo gris chino 4 x 5" Pie de amigo gris chino 5 x 6" Pie de amigo gris chino 6 x 8" Piedra para esmeril manual 4" Piedra para esmeril manual 5" Piedra para esmeril manual 6" Pilas energizer AA max blist 2 Pilas energizer AAA x 2 blist 2 Pilas energizer aamax blist 2 Pilas energizer bat 9 v Pilas Energizer D x 2 blist Pilas everredy d bandeja x12unid Pint. Spray abr blanco br. Futbol Pint. Spray abr negro br. Futbol Pintura esm. tan caoba 411 (litro) Pintura verde tropico galn Pintura cajas Pintura caterpillar galn Pintura Elastocryl Chantilly galn Pintura Elastocryl melocotn galn Pintura elastocryl merengue galn pintura Elastocryl Terracota galn pintura esm. Tan amarillo 426 (litro) Pintura esm. Tan azul franc. 404 (litro) Pintura esm. Tan blanco 400 125cc Pintura esm. Tan blanco 400 (litro) Pintura esm. Tan gris 432 (litro) Pintura esm. Tan marfil 402 galn SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 60762.99 2.67 42.72 2.95 73.75 3.72 55.80 1.90 24.70 0.48 13.44 2.55 20.40 4.61 46.10 2.33 27.96 2.50 30.00 1.49 44.55 1.53 45.75 1.19 28.56 0.56 13.44 0.36 17.28 0.40 14.40 0.38 27.36 0.86 20.57 1.56 37.49 0.25 6.00 0.31 7.49 0.38 13.79 1.09 6.54 1.58 9.48 2.06 67.98 1.49 14.90 1.46 14.60 1.49 29.80 2.69 26.90 3.20 76.80 6.20 86.80 1.89 32.13 1.89 34.02 3.68 14.72 4.58 36.64 1.00 4.00 11.70 46.80 9.18 27.54 9.18 110.16 8.74 26.22 9.18 73.44 3.68 22.08 3.68 22.08 0.73 35.04 3.50 42.00 3.68 44.16 12.33 98.64 62378.00
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 6 12 12 12 6 6 7 6 13 6 5 7 9 8 12 12 8 16 4 6 1 4 1 12 12 12 12 14 19 9 8 9 11 4 4 4 8 12 16 4 4 12 12 4 8 4 DETALLE VIENEN Pintura esm. Tan marfil 402 (litro) Pintura esm. Tan negro 401 (litro) Pintura esm. Tan oro 460 125cc Pintura esmalte amarillo topacio (litro) Pintura esmalte azul cielo (litro) Pintura esmalte blanco hueso (litro) Pintura esmalte Blanco (litro) Pintura esmalte marfil (litro) Pintura esmalte roble claro (litro) Pintura esmalte tan azul espaol (litro) Pintura esmalte tan blanco galn Pintura esmalte tan blanco (litro) Pintura esmalte tan caoba (litro) Pintura esmalte tan gris galn Pintura esmalte tan marfil (litro) Pintura esmalte tan negro 401 125cc Pintura esmalte tan verde claro galn Pintura esmalte turquesa (litro) Pintura esmalte verde esmeralda galn Pintura esmaslte caoba (litro) Pintura lio x 2 Pintura lio x 3 Pintura lio x 4 Pintura nesmalte blanco (litro) pintura spray 27 dorado Pintura spray 32 celeste Pintura spray abro. Azul obscuro futbol Pintura spray abro. Blanca brill. futbol Pintura spray abro. Caf obscuro futbol Pintura spray abro. Negra futbol Pintura spray matrix barnis laca transp. brillante Nro 190 Pintura spray matrix blanco brillante Nro 40 Pintura spray matrix negro brillante Pintura supremo arena galn Pintura supremo blanco galn pintura supremo verde crayola galn Pintura unilatex blanco hueso galn Pintura unilatex amarillo galn Pintura unilatex amarillo refle. galn Pintura unilatex azul cielo galn Pintura Unilatex azul ocano galn Pintura unilatex blanco galn Pintura unilatex blanco (litro) Pintura unilatex cenizo galn Pintura unilatex durazno galn Pintura unilatex durazno galn SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 62378.00 3.68 22.08 3.68 44.16 1.48 17.76 3.17 38.04 3.17 19.02 3.17 19.02 3.17 22.19 3.17 19.02 3.17 41.21 3.68 22.08 11.88 59.40 3.55 24.85 3.72 33.48 12.48 99.84 3.42 41.04 0.76 9.12 12.48 99.84 3.17 50.72 10.59 42.36 3.17 19.02 1.00 1.00 1.00 4.00 1.00 1.00 3.17 38.04 2.39 28.68 1.90 22.80 1.94 23.28 1.94 27.16 1.94 36.86 1.94 17.46 1.32 10.56 1.32 11.88 1.32 14.52 10.96 43.84 10.96 43.84 11.51 46.04 4.58 36.64 4.58 54.96 4.58 73.28 4.56 18.24 4.58 18.32 4.56 54.72 1.59 19.08 4.58 18.32 4.58 36.64 4.56 18.24 63841.65
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 4 4 12 4 16 8 8 4 8 8 12 12 12 12 12 4 4 12 6 12 4 6 6 8 4 3 12 2 8 8 4 8 6 5 8 1 11 29 15 2 4 6 3 6 2 4 DETALLE VIENEN Pintura unilatex marfil galn Pintura Unilatex oliva galn Pintura unilatex oliva galn Pintura unilatex palo rosa galn Pintura unilatex turqueza galn Pintura Elastocryl acuarela galn Pintura Elastocryl celeste polar galn Pintura Elastocryl margarita galn Pintura Elastocryl melocotn galn Pintura Elastocryl taxo galn Pintura esmalte blanco litro Pintura esmalte caoba litro Pintura esmalte verde esmeralda litro Pintura esmalte tan amarillo litro Pintura esmalte tan blanco galn Pintura esmalte tan blanco Griego galn Pintura esmalte tan blanco hueso galn Pintura esmalte tan cahoba litro Pintura esmalte tan gris litro Pintura esmalte tan marfil litro Pintura esmalte tan naranja galn Pintura esmalte tan negro litro Pintura esmalte tan verde esmeralda litro Pintura unilatex azul cielo galn Pintura unilatex blanco galn Pintura unilatex blanco hueso caneca Pintura unilatex blanco hueso galn Pintura unilatex mandarina caneca Pintura unilatex mandarina galn Pintura unilatex marfil galn Pintura unilatex oliva galn Pintura unilatex verde tropico galn Pinza de zapatero 6" Piola algodn 8/6 - 200gr. Ponte selva Piola algodon8/6 - 50gr. Piola nmero 4 surtido plasti empaques Piola nmero 6 surtido plastiempaques Piola ponte selva 200gr. Sutido plastico Pistola azul china para silicn Pistola baso flats byps Pistola china p/silicon azul Pistola d/gravedad maxtop Pistola gravedad p/pintar 400ml f-75g Pistola manual niquelada para silicn Pistola p/pintar t/usa 1000cc Pistola p/pintar truper 50 psi SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 63841.65 4.58 18.32 4.58 18.32 4.56 54.72 4.56 18.24 4.58 73.28 9.18 73.44 9.18 73.44 9.18 36.72 9.18 73.44 9.18 73.44 3.23 38.76 3.23 38.76 3.23 38.76 3.80 45.66 12.24 146.85 11.55 46.20 12.24 48.95 3.84 46.03 3.84 23.01 3.53 42.33 12.85 51.41 3.47 20.82 3.80 22.83 4.58 36.64 4.58 18.32 21.75 65.25 4.58 54.96 21.75 43.50 4.58 36.64 4.58 36.64 4.58 18.32 4.58 36.64 0.44 2.64 1.77 8.85 0.53 4.24 1.70 1.70 1.35 14.85 1.20 34.80 0.95 14.25 25.99 51.98 1.16 4.64 13.82 82.92 9.35 28.05 2.50 15.00 10.72 21.44 10.80 43.20 65640.83
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 6 10 8 9 6 59 143 36 60 220 105.5 4 50 50 100 30 86 55 26 16 8 10 15 6 195 120 8 5 118 4 5 6 6 6 8 6 10 3 15 9 5 11 6 24 24 12 DETALLE VIENEN pistola para pintar T usa 1000 ml. Pistola soplete comad. 527A Pistola soplete comando 527A Pistola soplete industrial Pistola truper Para jardn Placa Back un servicio Placa Back p/toma doble Plafon baquelita 4 1/2 plano efem Plastico negro 1.50mts. X 0.60 Plastico negro 1.50 metros Plastico negros 2.00 metros Plastico negro plastiempaques (rollo) Plastico para mantel ,15mm x 140cm x 30m TJ017 Plastico para mantel ,15mm x 140cm x 30m TJ019 Plastico transparente suave 020- 140cm. Plastidor tubo desague t/b 110mm x 3m (10) Plastiempaques 1,5 mts. Rollo negro (kilos) Plastiempaques 2 mts. Rollo negro (kilos) Plastocrete 161he 2kg Plastocrete 161he 4kl Plomada grande bronce c/marco Plomada pequea bronce c/marco Plug para telfono 8 hilosRJ45 Plywood 1,22 x 2,44 x 12mm Plywood 1,22 x 2,44 x 4mm Plywood 1,22 x 2,44 x 4mm Plywood 1,22 x 2,44 x 9mm Plywood 1.22 x 2.44 x 15mm Plywood 1.22 x 2.44 x 6mm Plywood estructural 1,22 x 2,44 x 9,5 mm Plywood Pelik 1,22 x 2.44 x 12mm Polea D/aluminio 1 canal 6" Polea D/aluminio2 canal 6" Poleas simples 4 x 1 Poleas simples 4 x 2 Poleas simples 6 x 1 Porcelana blanca sika 2kg funda Prensa truper T-F serrano 120cm Preservante de madera kill galn Preservante de madera Tkill (litro) Preservante madera K13 galn Preservante madera Kl3 (litro) Preservante Tkill galn Print spray abr blanc mt. Futbol Print spray abr verde oscuro mt. Futbol Print spray abr. Negro mt. Futbol SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 65640.83 9.75 58.50 7.48 74.80 7.21 57.68 14.18 127.62 5.60 33.60 0.28 16.52 0.26 37.18 0.58 20.88 1.28 76.80 1.70 374.00 1.70 179.35 78.50 314.00 1.30 64.75 1.30 64.75 1.00 99.76 6.47 194.10 1.75 150.50 1.75 96.25 2.23 57.98 4.02 64.32 4.67 37.36 3.48 34.80 0.07 1.05 22.14 132.84 9.52 1856.40 9.18 1101.60 32.14 257.12 30.04 150.20 12.24 1444.32 16.36 65.44 24.09 120.45 4.22 25.32 8.19 49.14 3.38 20.28 4.99 39.92 5.14 30.84 1.25 12.50 18.99 56.97 10.86 162.90 3.21 28.89 6.86 34.30 2.31 25.41 10.24 61.44 1.89 45.36 1.89 45.36 1.89 22.68 73667.06
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 2 12 12 6 8 40 10 10 6 4 50 12 18 6 12 40 70 6000 40 18 40 20 20 1000 400 18 26 28 29 25 15 1 20 6 30 30 18 18 6 2 3 2 11 29 5 6 DETALLE VIENEN Pulidora truper 16441 Punta albail 165-12" x 3/4" Punta de broca exagonal niquelada con arandela Punta exagonal famastil 3/4 x 10" Punta exagonal famastil 3/4 x 12" Punta p/taladro strell 200 - p2 x 2" Quemadores de bronce grande Quemadores de bronce mediano Quemadores de bronce pequeo Rebajadora dw616 1.3/4 HP base fija Reductor PVC 110a75 mm Regleta p/tubo fluo. Elect. 1x40 Regulador p/gas indust. Reca c/acople Regulador para gas kellgas indust. Remachadora pop pretul amarilla mexicana Remaches pop 1/8 X 1/2 Remaches pop 5/32 x 1/2" Remaches pop aluminio 3/16" x 1/2" (9cajas) Remaches pop negro 1/8 X 1/2 Removedor (litro) Remaches pop 3/16 x 1/2 Remaches pop 3/16 x 3/4 Remaches pop negro 5/32 x 1/2 Repicero transp. Resbaln para mueble plastico con caucho 7/8" caf Riel tw para cajn lateral 16 en z Riel tw para cajn lateral 18 en z Riel tw para cajn lateral 20 en z Riel para pi de amigo 100cm. Riel para pi de amigo 150cm. Rl chova alumbral al frio 10 cmtx10mt Rl chova alumbral al frio 20cmt x 10mt Rodillos para pintar 9" esponja Rodillos para pintar 9" felpo Rollo de cinta embalage x 40 yardas transp. Rollo cinta de embalage x 80 yardas transp. Rollo de cinta embalage x 40 yardas caf Rollo cinta de embalage x 80 yardas caf Rollo 5 x10 Rollo de cadena 27 R oregon Rollo de cadena 318 R oregon Rollo negro 1,5 mts. Plastiempaques 86,95kilos Rollos exagonal Rollos pua Rueda para carretilla troper Rueda sola industrial china 200mm SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 73667.06 64.35 128.70 1.58 18.96 3.86 46.32 3.49 20.94 3.95 31.60 1.10 44.00 5.13 51.30 4.29 42.90 4.02 24.12 197.70 790.80 2.34 117.00 3.60 43.20 5.79 104.22 2.02 12.12 4.59 55.08 0.44 17.60 0.68 47.60 0.01 54.00 0.69 27.60 3.86 69.48 0.78 31.32 0.99 19.84 0.88 17.50 0.05 50.00 0.06 24.00 1.40 25.20 1.55 40.30 1.70 47.60 1.03 29.73 1.83 45.63 9.95 149.25 16.25 16.25 1.74 34.80 2.08 12.48 0.45 13.50 0.85 25.50 0.45 8.10 0.85 15.30 2.41 14.46 299.11 598.22 330.36 991.08 80.43 160.86 1.50 16.50 1.00 29.00 20.81 104.05 2.55 15.30 77950.36
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 8 50 21 1 1 4 8 24 4 12 12 5 4 5 2 3 30 15 165 16 50 15 13 20 15 15 7 2 2 0 30 71 24 36 15 36 24 24 24 24 36 12 11 19 12 62 DETALLE VIENEN Ruedas industriales sueltas chinas 200mm Sellador de laca unidas Galn Sellador de laca (litro) Sellador laca unidas caneca Sellador decorlac catalizado CON galn Sellador decorlac catalizado galn Sellador laca unidas galn Sellador laca unidas litro Sepremo blanco antiguo galn Serrucho Bellota 4551 - 16" Serrucho tramontina prfecinal 16" Sierra caladora DW-317KP 5,5A Sierra caladora DW-331K 6,5A Sierra caladora DW-341K 4,5A Sierra circular 12" d/vidia 5000RPM Sierra circular 12" x 36 d/vidia 5000RPM Sierra de cinta starret p/madera 1/2 (Rllo 30mts) Sierra de cinta starret p/madera 3/8 (Rllo 30mts) Sierra sanflex Sifn acorden Sifn multiuso simple Sika empast interior blanco 20kg funda Sika porcelana beige 2kg Sika porcelana blanca 2kg Sika porcelana ladrillo 2kg Sika porcelana sahara 2kg Silic. Abro rtv rid transp. 3 bonz. Silicn en barra 5/16 x 30 klg. Silicn en barra 7/16 x 30 klg. Silicn trasnp. Abro 1,5 onz. silicona abro 1200 negro Cartucho Silicona abro 1200 trans. Cartucho Silicona abro 40ml trans. bliste Soporte de breaker metlico superpuesto Nro. 5 Soporte plastico p/cortina 1 servi. Spray abro aluminio futbol Spray abro azul claro futbol Spray abro azul obscuro futbol Spray abro caf obscuro futbol Spray abro cromo premium futbol Spray abro rojo futbol Spray abr azul futbol Spray abr blanco futbol Spray abr negro futbol Spray abro. Cromo premium Stander pa/mate/cabra negro (metros SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 77950.36 3.13 25.04 15.18 759.00 4.24 89.04 67.00 67.00 59.61 59.61 14.09 56.37 17.03 136.24 4.62 110.88 10.97 43.88 8.54 102.48 6.03 72.36 144.22 721.10 220.62 882.48 112.18 560.90 9.42 18.84 10.66 31.98 2.95 88.50 2.90 43.50 1.22 201.30 2.45 39.20 3.49 174.50 7.32 109.80 1.56 20.28 0.98 19.60 1.63 24.45 1.45 21.75 1.62 11.34 8.96 17.92 8.60 17.20 1.19 0.00 2.80 84.00 2.80 198.80 1.07 25.68 0.14 5.04 2.73 40.95 2.00 72.05 2.00 48.03 2.00 48.03 2.00 48.03 3.06 73.55 2.00 72.05 1.94 23.28 1.94 21.34 1.94 36.86 2.98 35.76 2.92 181.04 83491.39
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 16 10 7 8 12 20 30 80 35 25 30 9 4 4 15 30 6 10 6 48 15 4 14 6 11 7 12 6 12 60 48 74 30 30 80 800 500 15 10 10 6 25 40 30 100 60 DETALLE VIENEN Suelda 6011 indura 1/8 pul. Fda. X 5 kg. suelda 6011 indura 1/8 pul. Fda. X 5 kg. Suelda 7018 indura 5/32 pulg. Fda. X 5 kg. Supremo arena galn Supremo toque de sol galn Tachuela dorada 5/8 pul x cj Tacos fisher F-10 Tacos fisher F-6 Tacos Fishes F- 10 ciento (.021 unid) Tacos Fishes F- 8 ciento (.011 unid) Tacos Fishes F- 6 ciento (.005 unid) Taladro perc.d21710 dw508 1/2"-vv 0A210 Taladro troper 810 wts. 1/2" Tanque vaco plomo cndor Tee pvc de 110mm a 75mm plastigama Tee pvc de 50mm (2")plastigama Terminal decorativo 3/4" Timbre vera ding dong colombiano Tinte Vip cedro galn Tinte Vip cedro litro Tinte vhp blanco (litro) Tinte vhp caf galn Tinte Vhp caf (litro) Tinte Vhp cedro galn Tinte Vhp cedro (litro) Tinte vhp cedro galn Tinte Vhp maple (litro) Tinte vhp merenge (litro) Tinte Vhp nogal (litro) Tiradera archivadora atu grande Tiradera archivadora atu mini 14 cm. Tiradera para cajonera decorativa Tiradera tw p/mueble 3802bp=300mm Tiradera tw p/mueble 3803 bp=250mm Tiradera tw p/mueble 728gp-sho22065 dorr Tirafondo galvanizado para madera 1/4 x 2 Tirafondo galvanizado para madera1/4 x 4" tirafondo de 1 1/4 x 1 1/2" Tirafondo HG 1/4 x 3 1/2" Tirafondo perno para madera 1/4 x 2 Trozadora D28700-B 14" Toma corr sob Toma corr. Doble Bticino Toma corriente cooper doble Toma emp doble cooper Toma ovala. SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 83491.39 14.11 225.71 14.10 141.00 17.10 119.69 10.97 87.76 10.97 131.64 1.67 33.40 1.98 59.40 0.47 37.60 2.18 76.13 1.11 27.63 0.56 16.65 97.44 876.96 71.80 287.20 14.28 57.12 4.38 65.70 1.20 36.00 1.72 10.32 5.49 54.90 17.70 106.20 4.98 239.04 7.96 119.40 17.24 68.96 5.13 71.82 18.43 110.58 5.13 56.43 18.07 126.49 5.13 61.56 4.77 28.62 5.13 61.56 0.45 26.76 0.18 8.64 0.75 55.50 8.60 258.00 7.65 229.50 0.88 70.40 0.03 25.60 0.05 25.50 3.90 58.50 5.54 55.40 2.90 29.00 208.67 1252.02 1.50 37.50 1.52 60.80 1.62 48.60 0.41 41.00 0.93 55.80 89225.37
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INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD 50 400 300 1100 1700 1500 2700 1600 925 16 9200 8600 5500 1800 4500 1350 2000 20 250 56 47 15 3000 30 3420 500 15 200 1000 40 1000 16 6 6 8 7 3 20 12 12 10 6 25 20 30 30 DETALLE VIENEN Tomacorri. Doble polo Tornillo aster 3 1/2 x 8" Tornillo cabeza exag. Pta broca s/a 10 x 1" Tornillo cabeza exag. Pta broca s/a 12 x 2 1/2" Tornillo cabeza exag. Pta. Broca s/a 10 x 1 1/2" Tornillo cabeza exag. Pta. Broca s/a 12 x 2 " Tornillo cabeza exagonal punta broca 12 x 1" Tornillo cabeza exagonal punta broca 12 x 1 1/22 Tornillo cabeza exagonal punta broca 12 x 2" Tornillo estuf. 5/32 x 3/4" Tornillo grue. p/aglo 1 x 7" Tornillo grue. p/aglom 1 1/4 x 7" Tornillo grue. p/aglom. 1 1/2 x 7" Tornillo grueso para aglomerado 2 1/2 x 7" Tornillo grueso para aglomerado 2 x 7" Tornillo grueso para aglomerado 3 x 8" Tornillo grueso para aglomerado 3/4 x 6" Tornillo nacional para madera 5/8 x 5" Tornillo para aglomerado 1 x 7" Tornillo para aglomerado rosca gruesa 8 x 1 1/2" Tornillo para aglomerado rosca gruesa 8 x 1 1/4" Tornillo para aglomerado rosca gruesa 8 x 1" Tornillos grue p/aglo 3 1/2 x10" Tornillos para aglomerado 1 1/2 x 7" Tornillos tripa de pato c/mixta 1/2 x 6" Tornillos tripa de pato c/mixta 1x 6" Tornillos tripa de pato niq. Mixto1 x 6" Tornillos tripa de pato niq. Mixto1 1/2 x 6" Tornillo avellanado tripa de pato 11/2 x 10 Tornillo para aglomerado 1 x 7 Tornillos grueso para aglomerado 1/2 x 6 Tornillos para aglomerado1 1/4 x 8" Trabador aleman verde p/serrucho autom. Truper cierra circular 10pulx1pul 40d vid c/mad st-1040e Truper cierra circular 10pulx1pul 60d vid c/mad st-1060e Truper cierra circular 12pulx1pul x40d vid c/mad st-1240e Truper cierra circular 12pulx1pul x60d vid c/mad st-1260e T-toma doble pol modus 1228 Tubo dorado p/cortina 3/4" Tubo dorado red p/cort 1" (6.40mts. c/t) Tubo dorado para cortina de 1" Tubo dorado red p/cort 3/4" (6.40mts. c/t) Tubo florecente f40w Tubo PVC B110 x 3m 4" Tubo rival 50mm econmico Tubo rival 75mm econmico SUMAN Y PASAN V. UNITARIO V. TOTAL 89225.37 1.69 84.50 0.07 28.00 0.03 9.00 0.07 81.40 0.03 42.50 0.04 63.00 0.04 94.50 0.05 83.20 0.07 61.98 1.50 24.00 0.01 47.84 0.01 53.32 0.01 41.25 0.02 32.40 0.01 45.00 0.02 24.30 0.00 8.00 0.50 10.00 0.66 165.00 0.87 48.72 0.67 31.49 0.54 8.10 0.03 87.00 0.88 26.40 0.00 13.68 0.01 3.50 0.58 8.70 0.83 166.00 0.02 20.60 0.56 22.40 0.00 3.60 0.98 15.68 10.90 65.40 11.73 70.38 12.37 98.96 14.37 100.59 16.50 49.50 1.66 33.20 8.39 100.68 8.95 107.40 9.22 92.20 6.95 41.70 1.29 32.25 10.71 214.20 1.62 48.60 2.61 78.30 91813.79
- 287 -
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO 2012
EXPRESADO EN USD $ CANTIDAD DETALLE 50 60 8 8 12 9 11 8 1 3 20 24 24 7 25 14 18 10 16 1 30 30 4 2 5 7 17 12 19 VIENEN Tubo rosc de 1/2 x 6m platiga UND p/taladro estrella 200-p2x2 pulg Unilatex azul cielo galn Unilatex azul ocano galn Unilatex blanco galn Unilatex blanco hueso galn Unilatex durasno galn Unilatex mandarina galn Unilatex turquesa galn Unilatex verde claro galn Unin de bronce para manguera epiezas 1/2" Unitinte amarillo (litro) Unitinte burdeus (litro) Unitinte caf (litro) Unitinte cherry (litro) Unitinte litro negro Valvula de bola broncesk m/azul Vidrio chino p/soldar Nro. 10 Vidrio chino p/soldar Nro. 12 Vinil para piso 55mm x 1.80 x 30mts. K6319 Vinil para piso 0.60mm x 72" x 30m A59-6 Vinil para piso 0.60mm x 72" x 30m A08-5 Vinil para piso 55mm x 1,80 mt 30 mtx 16406 Vinil para piso 55mm x 1,80 mt 30 mtx 16703 Vinil para piso 55mm x 1,80 mt 30 mtx 25602 Vinil para piso 55mm x 1,80 mt 30 mtx 6110 Visagra negra vaiven 4" doble Yee pvc de 50mm (2") plastigama Zapapico 809-0 bellota TOTAL
- 288 -
V. UNITARIO V. TOTAL 91813.79 6.43 321.50 1.10 66.00 4.56 36.48 4.56 36.48 4.56 54.72 4.56 41.04 4.56 50.16 4.56 36.48 4.56 4.56 4.56 13.68 0.95 19.00 3.46 83.04 3.40 81.60 3.60 25.20 3.40 85.00 4.27 59.78 4.60 82.80 0.12 1.20 0.12 1.92 67.76 67.76 2.23 66.90 2.23 66.90 66.79 267.16 66.79 133.58 66.79 333.93 66.79 467.53 3.06 52.02 1.42 17.04 7.65 145.35 94532.60
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
CARRERA CONTABILIDAD Y AUDITORIA
MODALIDAD ESTUDIOS A DISTANCIA
APLICACIN DE UN SISTEMA CONTABLE EN LA ferretera MULTICOLOR De la CIUDAD DE Zamora, periodo ENERO MARZO de 2012
PROYECTO DE TESIS PREVIO A OPTAR POR EL GRADO DE INGENIERIO EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA, CONTADOR PBLICO AUTORIZADO.
ASPIRANTE: Jiobo Rodrigo Macas Romero
LOJA ECUADOR 2012
a. Tema Aplicacin de un sistema contable en la ferretera Multicolor, de la ciudad de Zamora, periodo Enero - Marzo del 2012
b. Problemtica
Dado el movimiento vertiginoso de vida que se vive hoy, especialmente en las grandes capitales del mundo donde es de vital importancia el cruce de la informacin entre instituciones y empresas ya que en base a ello se toman las decisiones empresariales. Ecuador no puede ser la excepcin a tal ritmo, por lo que es
imperante actualizarse en todas las reas de competencia con la finalidad de tener un espacio competitivo y de representacin a nivel mundial especialmente en lo relacionado con el comercio porque, a diario se apertura nuevas oportunidades de mercado relacionados a productos y servicios en el mbito nacional como en el internacional tanto de exportacin como de importacin, originado con ello nuevas empresas, comercios y consorcios los que demandan de una organizacin y oportuna informacin del desarrollo de las actividades contables y financieras para, en base a ello, poder tomar las debidas decisiones gerenciales y de accionistas.
En la ciudad de Zamora, existen en la actualidad barios negocios y empresas dedicadas a la comercializacin de artculos de construccin y ferretera en general; una de ellas es la ferretera Multicolor ubicada entre las calles Av. Del Maestro y Capitn Yoo, comenz a funcionar en el ao 1997 con Ruc. Nmero
1900279538001 con un capital inicial de USD. $ 48,00 que en esa poca representaba un gran capital por cuanto no estaba dolarizada la economa como en la actualidad. Este negocio fue creado como una respuesta a la demanda insatisfecha de artculos de ferretera debido a que en esa fecha existan muy pocas tiendas que ofrecieran artculos de construccin y menos materiales de uso propios de carpintera que es a lo que se dedica este negocio, adems, los precios a que ofertaban las tiendas eran bastante elevados, por lo que la mayora de los demandantes de estos materiales salan a comprar a la ciudad de Loja, esa fue una de las principales razones por lo que se decidi a poner en marcha la ferretera
Multicolor que
actualmente es administrada por su propietaria fundadora Srta.
Nancy Judith Ortiz Esparza. En la visita realizada a la ferretera Multicolor se encontr con los siguientes problemas:
Carencia de inventarios de compra y venta
que determine la situacin de la
mercadera. No existen inventarios, se lleva un control con las facturas de compra y la mercadera se la ubica en perchas de manera como va llegando, en cuanto a existencias debido a que se controla con las facturas, no hay certeza de cuanto existe; ocasionando por una parte duplicidad al momento de realizar los pedidos a los proveedores y por otra desabastecimiento debido a que no se pide mercadera agotada, todo esto ocasiona confusin a su gerente propietaria, a su vez, clientes quedan desabastecidos de los materiales que ellos demandan. los Lo
expuesto nos permite aseverar que es muy conveniente y practico el contar con inventarios para de esa manera poder tomar las respectivas decisiones.
En cuanto a como se est llevando las cuentas por cobrar manifiesta lo siguiente: estas se llevan en base a anotaciones en cuadernos, con listados de personas que mantienen deudas y cuando ya han cancelado las mismas se los tachona y asunto concluido, esto est ocasionando cobros indebidos a clientes que ya han cancelado y que por olvido no se los tacho de la lista, ya que la gerente propietaria no solicita firmar documento alguno sobre crditos concedidos a los clientes quedando
evidenciada la falta de un sistema contable que resultara muy ventajoso poder aplicar a este negocio, ya que de esa manera permitira tener un control e informacin de las cuentas por cobrar, y a su vez esto permitir desarrollar todo el proceso contable de los movimientos efectuados por la empresa, como son inventarios, caja, bancos, sueldos al personal, proveedores, etc.
Por lo tanto se llega a determinar el siguiente problema: la falta de un sistema contable en la ferretera, est ocasionando dificultad para conocer la situacin
econmica real de la misma. Evidenciando de esta manera un sistema contable que se adapte a las necesidades bsicas de este negocio con el propsito de
conocer el flujo de las operaciones comerciales de tal forma que permita tomar las riendas del negocio, e ir tomando las respectivas decisiones financieras. De persistir esta situacin, la empresa podra perder competitividad y disminuir su rentabilidad, con el riesgo de generar incluso prdidas operacionales.
c. Justificacin
Siendo uno de los retos de la Universidad Nacional de Loja y por ende de la Carrera de Contabilidad y Auditora, el formar profesionales calificados que a travs de la
investigacin contribuir a la profesin contable, por tal razn el aporte de este proyecto de investigacin va encaminado a brindar informacin y solucin a los problemas encontrados en la ferretera investigada y a su vez aplicar los conocimientos adquiridos durante la formacin acadmica, sean estos tericos y prcticos, los mismos que contribuirn al desarrollo y cumplimiento del presente proyecto, y servir como consulta para las futuras generaciones aparte de cumplir con un requisito institucional para optar por el ttulo de Ingeniero en Contabilidad y Auditora.
Al aplicar la contabilidad, se pretender
ayudar a
este negocio poniendo a
disposicin de la gerencia, la informacin veraz y oportuna de los registros contables para la debida toma de decisiones y por lo tanto, ser sta una herramienta para lograr un crecimiento empresarial sostenido, progreso y el bienestar social de la sociedad. y as se contribuir al desarrollo del
Para la realizacin de la presente investigacin se contar con el compromiso adquirido por la gerente propietaria como es el facilitar toda la documentacin e informacin para que pueda ser organizada y llevada a cabo con normalidad, contaremos adems con bibliografa, al tema propuesto. documentacin y consultas relacionadas
d. Objetivos
Objetivo general Implantar un sistema contable del 2012. en la ferretera Multicolor periodo Enero - Marzo
Objetivos especficos Recopilacin de la informacin. Se recoger en el sitio donde se produce la informacin, utilizando todo el material necesario para las anotaciones y registros, as como seleccin y clasificacin de documentos. Levantar inventarios de mercaderas en la ferretera Multicolor. Con la constatacin fsica de la mercadera disponible procederemos a elaborar los inventarios. Preparar el Estado de Situacin inicial. Con el fin de reflejar la situacin patrimonial de la empresa. Realizar los Registros Contables. Con la documentacin e informacin
recogida se proceder a realizar los respectivos registros contables. Pasar la informacin al libro mayor. Se registrar el resumen de todas las transacciones que aparecern en el libro diario, con el propsito de conocer su movimiento y saldo en forma particular. Elaborar el balance de Comprobacin. La elaboracin del Balance de Comprobacin comenzar con la realizacin de las sumas de las anotaciones de cada cuenta, tanto en el debe como en el haber; para as obtener el saldo de cada cuenta (la diferencia entre el debe y el haber) Ajustes. Se proceder a realizar los respectivos ajustes necesarios para poder emitir estados financieros ajustados a la realidad econmica y financiera de la empresa. Presentar estados financieros. Para determinar el ejercicio contable se elaboraran los estados financieros con la finalidad de conocer la situacin financiera y los resultados econmicos obtenidos, estos estados consistirn
bsicamente en: Balance general, Estados de resultados, estado de situacin financiera y estado del flujo del efectivo. Conclusiones y recomendaciones. Se emitirn las respectivas conclusiones y recomendaciones que se llegar a determinar en el desarrollo de la investigacin. Resumen. Elaboracin respectiva de resumen del proyecto.
e. Marco Terico
LA EMPRESA
La empresa o negocio.- La contabilidad se ha insertado en el sistema de informacin; por tanto es parte esencial del mismo; adems, siendo su mbito natural el negocio o empresa, no es despreciable su aplicacin en toda organizacin que maneje fondos y recursos.
La empresa que se pretende investigar en este proyecto se dedica a la compra y venta de artculos de ferretera los mismos que los comercializa en la ciudad de Zamora, est obligada a llevar contabilidad de donde se desprende la necesidad de aplicar conocimientos contables que no est llevando actualmente este negocio. La empresa.- es la persona natural o jurdica, pblica o privada, lucrativa o no lucrativa, que asume la iniciativa, decisin, innovacin y riesgo para coordinar los factores de la produccin en la forma ms ventajosa para producir y/o distribuir bienes y servicios que satisfagan las necesidades humanas y por ende a la sociedad en general18 Generalizando diramos que: La empresa es todo ente econmico cuyo esfuerzo se orienta a ofrecer bienes y/o servicios que al ser vendidos producirn una renta.
Clasificacin de la empresa
La clasificacin de la empresa se realiza bajo dos criterios:

18
ESTUPIAN Gaitn, Rodrigo y Orlando. Anlisis Financiero y de gestin. Segunda Edicin. Eco ediciones 2007, Pg. 3
Y estas son: por la actividad que realiza y por su constitucin legal.
Por la actividad que realiza
Industriales Comerciales Bancarias Agrcolas Mineras
Hoteleras Financieras De transportes De servicios
Por su constitucin legal
Compaa en nombre colectivo Compaa en comandita simple Compaa de responsabilidad limitada Compaa en comandita por acciones Compaa annima Compaa de economa mixta
FUENTE: Sarmiento Rubn ELABORADO: El Autor
Objetivos de la empresa
Una empresa comercial tiene como principal objetivo tener ganancias. Si se supone un volumen constante en las ventas; una empresa de este tipo solo contara con tres opciones si desea incrementar estas ganancias: Aumentar los precios de sus productos, disminuir sus costos, o bien una combinacin de ambas. La empresa tiene las siguientes finalidades: Prestar un servicio o producir un bien econmico Obtener un beneficio Restituir los valores consumidos para continuar su actividad.
Contribuir al progreso de la sociedad y desarrollo del bienestar social19
La Contabilidad
Para desarrollar el tema de investigacin se contara con la ayuda de internet, con la informacin didctica, a ms de contar con la bibliografa y libros adecuados para las consultas; lo cual nos permitir ir desarrollando poco a poco este interesante tema propuesto.
La contabilidad es un instrumento til para controlar los bienes materiales e inmateriales puestos a disposicin del negocio, de las actividades profesionales, etc. Pero adems porque se ha insertado en el sistema de informacin en cuya base se puede tomar decisiones oportunas con enormes posibilidades de xito, por lo tanto el mbito natural en el que se aplica la contabilidad es en el negocio es decir la empresa; como este es un proyecto no entraremos en detalles profundos eso se dar en el desarrollo del mismo, as tambin se tomara en cuenta y se desarrollara una investigacin sobre la importancia que tiene la contabilidad computarizada.
Definicin
La contabilidad es una tcnica que se ocupa de registrar, clasificar y resumir las operaciones mercantiles de un negocio con el fin de interpretar sus resultados. Por consiguiente, los gerentes o directores a travs de la contabilidad podrn orientarse sobre el curso que siguen sus negocios mediante datos contables y estadsticos. Estos datos permiten conocer la estabilidad y solvencia de la empresa, la corriente de cobros y pagos, las tendencias de las ventas, costos y gastos generales, entre otros. De manera que se pueda conocer la capacidad financiera de la empresa.
19
GOXENS, A. Y GOXENS, Mara. 1996. La Empresa. Tomado de la prctica de Contabilidad General. Edit. Ocano Centrum Barcelona-Espaa. Pg. 27
Importancia
La contabilidad es un instrumento til para controlar los bienes tanto materiales como inmateriales puestos a disposicin del negocio, de la actividad profesional, etc. La contabilidad proporciona informacin confiable y oportuna a las personas
interesadas en conocer sus resultados y la situacin econmica, brindando el apoyo para la toma de decisiones ms acertadas.
Objetivos
El objetivo principal de la contabilidad es determinar la situacin financiera del negocio al final de un periodo contable y establecer el resultado ganancias o prdidas obtenidas en un periodo determinado. en cuanto a
Contabilidad Especializada
La contabilidad especializada permite obtener informacin til sobre las operaciones de las empresas dedicadas a diferentes actividades, se puede determinar que la especializacin se relaciona con la rama o campo de accin de cada una de ellas. Se puede considerar como especializaciones, las siguientes: Contabilidad Comercial Contabilidad Gubernamental Contabilidad de Costos Contabilidad Administrativa Contabilidad Agropecuaria Contabilidad Hotelera Contabilidad de servicios Contabilidad Bancaria
Contabilidad comercial
Est relacionada con la compra y venta de mercaderas y se encarga de registrar todas las operaciones mercantiles.
Contabilidad Gubernamental.
Es aquella que registra, clasifica, controla, analiza e interpreta todas las operaciones de las entidades de derecho pblico y a la vez permite tomar decisiones en materia fiscal, presupuestaria, administrativa, econmica y financiera.
Contabilidad de costos
Esta tiene aplicacin en el sector industrial, de servicios y de extraccin mineral, registra de manera tcnica los procedimientos y operaciones que determinan el costo de los productos terminados.
Es la encargada de proporcionar una informacin directa a los encargados de la administracin de una empresa.
Contabilidad Agropecuaria
Es la encargada de registrar todas las actividades de las empresas dedicadas a la agricultura o ganadera.
Contabilidad hotelera
Est relacionada con el campo turstico ya que registra y controla todas las operaciones de estos establecimientos.
10
Contabilidad de Servicios
Registra todas las operaciones dedicadas a la venta y prestacin de servicios, o a la venta de capacidad profesional como es el caso de instituciones educativas, hospitalarias, clnicas, etc.
Contabilidad Bancaria
Es aquella que tiene relacin con la prestacin de servicios monetarios y registra todas las operaciones de cuentas en depsitos o retiros de dinero que realizan los clientes. Ya sea de cuentas corrientes o de ahorros, tambin registran los crditos, giros tanto al interior como al exterior, as como otros servicios bancarios; actividades propias de las instituciones del sistema financiero. Segn Guajardo Gerard el propsito bsico de la contabilidad es proveer informacin financiera acerca de una entidad econmica, para facilitar la toma de decisiones a los diferentes usuarios (accionistas, acreedores, inversionistas, clientes, empleados y pblico en general) en consecuencia se originan diversas ramas, de la cuales las ms importantes son:
Contabilidad Financiera
Sistema de informacin que expresa en trminos cuantitativos y monetarios las transacciones que realiza una entidad econmica , as como ciertos acontecimientos que la afectan, con el fin de proporcionar informacin til y segura a usuarios externos de la empresa.
Sistema de informacin al servicio de las necesidades internas de la administracin, con orientacin pragmtica destinada a facilitar, las funciones administrativas de planeacin y control as como la toma de dediciones.
11
Contabilidad Fiscal Sistema de informacin diseado para dar cumplimiento a las obligaciones tributarias de las organizaciones respecto de un usuario especifico: El Fisco 20
Principios y procedimientos contables

Principios Contables.- Los principios contables se refieren a conceptos bsicos o
conjuntos de proposiciones directrices a las que debe subordinarse todo desarrollo posterior. Su misin es la de establecer delimitaciones en los entes econmicos, las bases de la cuantificacin de las operaciones y la presentacin de la informacin financiera. Los principios de la contabilidad se establecieron para ser aplicados a la denominada contabilidad financiera y, por extensin, se suelen aplicar tambin a la contabilidad administrativa. La contabilidad administrativa se planear de acuerdo a las necesidades o preferencia de cada empresa, la cual podr imponer sus propias regulaciones. La contabilidad financiera deber planearse para proporcionar informacin cuantitativa, comparativa y confiable a sus usuarios externos.
Procedimientos Contables.- El manejo de registros constituye una fase o procedimiento de la contabilidad. El mantenimiento de los registros conforma un proceso en extremo importante, toda vez que el desarrollo eficiente de las otras actividades contable depende en alto grado, de la exactitud e integridad de los registros de la contabilidad21
El proceso contable
Se refiere a todas las operaciones y transacciones que registra la contabilidad en un periodo determinado regularmente el del ao calendario o ejercicio econmico, desde el origen de la transaccin hasta la preparacin y elaboracin de los estados financieros.
20
GUAJARDO Gerardo. Contabilidad y Finanzas. Cuarta Edicin, ao 2003. Pg. 12
21
VILLASMIL, Jonathan./htpp://www.monografias.com/trabajos/procedimientoscontables.
12
Ciclo Contable
COMPROBANTES Y DOCUMENTOS
ESTADO DE SITUACION INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR LIBROS AUXILIARES BALANCE DE COMPROBACION HOJA DE TRABAJO
AJUSTES
CIERRE DE LIBROS
Balance General
ESTADOS FINANCIEROS
Estado de Resultados
Estado de Flujo del efectivo FUENTE: Mercedes Bravo ELABORADO: El Autor
Fases del proceso Contable
El proceso
contable es una secuencia que comprende todas las transacciones
mercantiles de un negocio desde el momento del ingreso, registro y emisin de los estados financieros en un determinado periodo contable; entre los principales
documentos que intervienen podemos anotar: Facturas, notas de venta, letras de cambio, rol de pagos, comprobantes de ingreso, comprobantes de egreso, etc.
13
Es importante destacar que el ciclo contable se refiere al proceso de registros que va desde el registro inicial de las transacciones hasta los estados financieros finales.
Mercadera
Se considera mercadera a todos aquellos artculos que la empresa destina para la venta y constituyen el objeto mismo del negocio, es decir es todo aquello que se compra para vender.
Sistema de registro de la cuenta mercadera
Para la Cuenta Mercaderas existen dos tipos de sistemas que son: Sistema de Cuenta mltiple y Sistema de Inventario Permanente o Perpetuo. Utilizando el sistema de cuenta mltiple, al finalizar el periodo contable es necesario realizar la regulacin o ajuste de mercaderas para determinar: Compras netas. Ventas netas. Mercadera disponible para la venta. Registrar contablemente el valor del inventario final o extracontable. Costos de venta. Utilidad bruta en ventas o prdida en ventas. Para la presente investigacin utilizaremos el Sistema de Inventario peridico Cuenta Mltiple o
Sistema de Cuenta Mltiple o inventario peridico
En ste sistema se utilizan bsicamente tres cuentas principales y dos cuentas secundarias las que se derivan o estn en funcin de las anteriores: Las cuentas principales que utiliza esta sistema son: mercaderas, compras y ventas Y las cuentas secundarias: Devolucin en compras, Devolucin en ventas, Descuentos en ventas, Descuentos en compras y Transportes en compras.
14
Plan de cuentas Concepto.- Denominado tambin catlogo de cuentas, es la numeracin de cuentas ordenadas sistemticamente aplicadas a un negocio concreto, que proporciona los nombres y el cdigo de cada una de las cuentas. Es una lista de cuentas, acompaada de una descripcin del uso y operacin general de cada cuenta en los libros de contabilidad, da lugar a una clasificacin o manual de cuentas22, en nuestro caso se aplicara a la ferretera Multicolor, con su respectiva codificacin e inventarios que pueden ser inventarios general o parcial y de acuerdo al tiempo en que se realizaran pueden ser: inventario Inicial e Inventario Final.
Inventarios
Son bienes tangibles que se tienen para la venta en el curso ordinario de un negocio. La base de toda empresa comercial es la compra y venta de bienes o servicios; por lo que surge la importancia del manejo de inventarios el mismo que permitir mantener el control oportunamente, as como tambin conocer al final del periodo contable un estado confiable de la situacin econmica. Los inventarios se dividen en dos clases: de acuerdo a su ejecucin y de acuerdo al tiempo en que se realizan.
Tipos de Inventario
Para el desarrollo de la investigacin propuesta se utilizar los siguientes tipos de inventarios:
Inventario perpetuo
Que se llevara en continuo acuerdo con las existencias en el almacn, por medio de un registro detallado que puede servir tambin como mayor auxiliar; donde se llevaran los importes en unidades monetarias y las cantidades fsicas.
22
VALDIVIESO, Bravo Mercedes. Contabilidad General. Sptima Edicin, ao 2007, Pg. 20
15
Inventario inicial
Es el que se realiza al dar comienzo a las operaciones.
Inventario Final
Que se realizar al dar el cierre del ejercicio econmico en un periodo determinado.
Valoracin en la cuenta mercaderas
La cuenta Mercaderas, es una cuenta del grupo de los bienes de cambio en el que se registra el movimiento de mercaderas. Las mercaderas de una empresa son todos los bienes que estn destinados para la venta y que constituyen el objeto mismo del negocio. Entendindose que la existencia de mercaderas al inicio de un ejercicio econmico constituye el saldo inicial o (inventario inicial) y la existencia de mercaderas al final del mismo ejercicio econmico constituye el saldo final (Inventario final) Para valorizar tenemos los siguientes mtodos aplicativos: PEPS.- Primeros en entrar, primeros en salir. Significa que las mercaderas que ingresan primero a la bodega son las primeras que tienen que salir. Proviene del trmino ingles first in, first out (F.I.F.O.) UEPS.- ltimos en entrar, primeros en salir. Significa que la mercadera que ingresa al ltimo son las primeras que tienen que salir. Provienen del termino ingles last in, first out (L.I.F.O.) El saldo de las existencias de mercaderas, se puede determinar por dos procedimientos: a. Por el conteo fsico de la mercadera, al costo de adquisicin; y b. Mediante la sumatoria de todos y cada uno de los saldos de las tarjetas Kardex, al costo de adquisicin. La tarjeta kardex de control de mercadera:
16
FERRETERIA "MULTICOLOR" KARDEX DE MERCADERIA Artculo. Mtodo.. ENTRADAS Fecha DETALLE C SALIDAS V.U V.T EXISTENCIAS C. V.U V.T Cdigo
V.U V.T C.
FUENTE: Mercedes Bravo ELABORADO: El Autor
Promedio ponderado
Se suman los valores correspondientes al saldo del inventario inicial y de todas las compras realizadas, se divide para el nmero total de unidades que conste en la columna del saldo, esto nos permitir inventario de mercaderas. mantener una valoracin adecuada del
Costo de ventas
Se obtiene de las mercaderas inventario inicial mas las compras netas menos mercaderas inventario final. Formula: Costo de Ventas = Mercadera inventario Inicial + Compras Netas Mercadera Inventario Final
17
Precio de mercado
Las mercaderas salen a un costo estimado igual al precio del mercado Perdidas en ventas.- Esta dado por: el costo de ventas es mayor que las ventas netas. Prdida en Ventas = Costo Ventas Ventas Netas
Formula:
Estado de situacin inicial
El estado de situacin inicial tiene tres partes importantes que son: activos, pasivos y patrimonio.
Modelo de estado de situacin inicial
18
FERRETERIA MULTICOLOR ESTADO DE SITUACIN INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2012 EXPRESADOS EN USD. $ ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS POR COBRAR MERCADERIAS TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES MUEBLES Y ENSERES TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVOS NO CORRIENTES PRESTAMOS POR PAGAR TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL TOTAL Y PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX
PROPIETARIO
CONTADOR
19
Libro diario
Es un libro principal en el que se registran en orden cronolgico
todas las
operaciones que realice el comerciante designando el carcter y las circunstancias en que de cada operacin y el resultado que esta produce, de tal manera que cada partida manifieste quin es el acreedor y quien el deudor en la operacin a que se refiera. Se registra mediante asientos mixtos. FERRETERIA MULTICOLOR LIBRO DIARIO FECHA DESCRIPCIN COD. PARCIAL DEBE HABER que pueden ser simples, compuestos y
FUENTE: Pedro Zapata ELABORADO: El Autor
Libro mayor
Este libro agrupa y verifica los valores de las cuentas que aparecen el Libro Diario. Se abrirn los mayores para las cuentas que sean necesarias es decir, una tarjeta para cada cuenta y en el orden de activo, pasivo, patrimonio, ingresos y gastos, para facilitar la formulacin de los estados financieros. FERRETERIA MULTICOLOR LIBRO MAYOR FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
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Balance de Comprobacin
Este balance es de uso exclusivo del contador, sirve como elemento de prueba as como de, base para los balances posteriores; se desarrollara concepto general.
FERRETERIA MULTICOLOR BALANCE DE COMPROBACIN Nro. CUENTA SUMAS DEBE HABER SALDOS DEUDOR ACREEDOR
Hoja de trabajo La hoja de trabajo forma parte de los papeles de trabajo; es un instrumento de ayuda para la estructura de los estados financieros. En la hoja de trabajo se
desarrollan los estados financieros en forma horizontal, las cuentas del dbito del balance de comprobacin ajustado se desplazan a la columna del dbito del Estado de Resultados (gasto) o a la del dbito del Balance General (activos), las cuentas del crdito del balance de comprobacin ajustado se desplazan a la cuenta del crdito del Estado de Resultados (ingresos) o la cuenta del crdito del balance general (pasivo y patrimonio)23
En el desarrollo del tema se proceder a una profundizacin del tema como el tratamiento de los ajuste, presentacin de los estados financieros, las normas de contabilidad, componentes de los estados financieros el estado de situacin financiera, estado de resultados y estado del flujo del efectivo
6
VSCONEZ, Jos Vicente. Contabilidad General para el siglo XXI. Tercera Edicin, ao 2004. Pg. 117
21
FERRETERIA MULTICOLOR HOJA DE TRABAJO

CUENTAS SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO RESULTADOS ESTADO SITUACION FINANCIERA
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
Gasto
Ingreso
Activo
Pasivo
Estados Financieros
Son informes presentados al final de cada periodo contable, los mismos que reflejan los resultados y la situacin financiera de la empresa en un periodo determinado, razn por la que debe prepararse esta informacin con todos los elementos
requeridos para ser utilizarlos como instrumentos de orientacin financiera y de informacin para los medios interesados.
Estado de Situacin Financiera
Se lo elabora en base a la hoja de trabajo, es aquella que se lo realiza al final del ejercicio econmico, se demuestra de forma detallada la situacin patrimonial de la empresa, indicando los valores que posee, que debe cancelar as como su patrimonio inicial mas las reservas, ganancias o prdida en el ejercicio econmico. El estado de situacin financiera tiene gran importancia ya que permite analizar la solvencia de la empresa reflejada en los rubros del activo y pasivo; o sea la relacin entre los recursos disponibles en caja, bancos, cuentas por cobrar, etc. Los activos se presentan en orden de liquidez y los pasivos de acuerdo a la fecha de vencimiento; es decir primero los de corto plazo y luego los de largo plazo.
22
1. 1.1. 1.1.01. 1.1.02. 1.1.03. 1.1.05. 1.1.11. 1.1.12. 1.2. 1.2.01. 1.2.02. 1.2.03. 1.2.04 2. 2.1. 2.1.01. 2.1.06 2.1.07. 3. 3.1. 3.2
FERRETERIA MULTICOLOR ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE 01DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012 EXPRESADO EN USD. $ ACTIVOS XXXXX ACTIVOS CORRIENTES XXXXX CAJA GENERAL XXXXX BANCOS XXXXX CUENTAS POR COBRAR XXXXX INVENTARIO DE MERCADERIAS XXXXX ANTICIPO RTE. FTE. 1% XXXXX CREDITO TRIBUTARIO XXXXX ACTIVOS CORRIENTES XXXXX MUEBLES Y ENSERES XXXXX DEPREC. ACUML. MUEBLES Y ENSERES XXXXX EQUIPO DE COMPUTACIN XXXXX DEPRE. ACUMUL. EQUIPOS DE COMP. XXXXX TOTAL ACTIVOS XXXXX PASIVOS XXXXX PASIVOS CORRIENTES (corto plazo) XXXXX CUENTAS POR PAGAR XXXXX IVA RET. POR PAGAR XXXXX RETENCIONES EN LA FTE. POR PAGAR XXXXX TOTAL PASIVOS XXXXX CAPITAL XXXXX CAPITAL SOCIAL XXXXX RESULTADO DE OPERACIN XXXXX UTILIDAD O PRDIDA DEL EJERCICIO XXXXX TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXXXX CONTADOR.
PROPIETARIO.
Estado de Resultados Es el informe contable que presenta, de manera ordenada, las cuentas de rentas, Costos y Gastos. Se presenta con el fin de medir los resultados y la situacin econmica de una empresa durante un periodo determinado24.
24
23
El estado de Resultados se lo puede denominar: Estado de Gastos y rendimientos Estado de Prdidas y Ganancias Estado de Situacin Econmica Estado de Operaciones
FERRETERIA MULTICOLOR ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012 EXPRESADO EN USD. $ 4. INGRESOS 4.1. INGRESOS OPERACIONALES XXXXX 4.1.05. UTILIDAD BRUTA EN VENTAS XXXXX 4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES XXXXX 4.2.01. INTERESES GANADOS XXXXX TOTAL INGRESOS XXXXX 5. GASTOS XXXXX 5.1. GASTOS OPERACIONALES XXXXX 5.1.05. COSTO DE VENTAS XXXXX 5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS XXXXX 5.2.01. GASTOS SUELDOS Y SALARIOS XXXXX 5.2.02. GASTOS APORTE PATRONAL IESS XXXXX 5.2.07. GASTOS ARRIENDO XXXXX 5.02.08. GASTOS SERVICIOS BASICOS XXXXX 5.2.10. GASTOS DEPRE. MUEBLES Y ENSERES XXXXX 5.2.11. GASTOS DEPRE. EQUIPOS COMPUTO XXXXX 5.2.12. GASTOS DEPRE. EQUIPOS DE OFIC. XXXXX 5.2.13. GASTOS DE TRANSPORTE XXXXX. 5.2.14. GASTOS CMARA DE COMERCIO XXXXX 5.3. GASTOS DE VENTA XXXXX 5.4. GASTOS FINANCIEROS XXXXX 5.4.01. SERVICIOS BANCARIOS XXXXX TOTAL GASTOS XXXXX UTILIDAD O PRDIDA DEL EJERCICIO XXXXX
PROPIETARIO
CONTADOR
24
Obligaciones Tributarias.
Persona Natural
Son todos los individuos de la especie humana, cualesquiera que sean su edad, sexo o condicin social. Divdanse en ecuatorianos y extranjeros. Siendo ecuatorianos los que la Constitucin del Estado los declara como tales. Los dems son extranjeros.
Persona natural obligada a llevar contabilidad
De conformidad con el Art. 19 de la ley del Rgimen Tributario Interno el Art. 37 de su reglamento, estn obligadas a llevar contabilidad todas las sucursales y establecimientos permanentes de compaas extranjeras y las sociedades definidas como tales en la ley de Rgimen Tributario Interno. Igualmente, estn obligadas a llevar contabilidad, las personas naturales y las sucesiones indivisas que realicen actividades empresariales y que operen con un capital propio que al inicio de sus actividades econmicas o al 1 de enero de cada ejercicio impositivo hayan superado los USD. 60.000 o cuyos ingresos brutos
anuales de esas actividades, del ejercicio fiscal hayan sido superiores a USD. 100.000 o cuyos costos y gastos anuales, imputables a la actividad empresarial, del ejercicio fiscal inmediato anterior inmediato anterior hayan sido superiores a USD. 80.000. Se entiende como capital propio, la totalidad de los activos menos pasivos que posea el contribuyente, relacionados con la generacin de la renta gravada25. Debern llevar una cuenta de ingresos para determinar su renta imponible las personas naturales que realicen labores empresariales y que operan un capital u obtenga ingresos inferiores a los previstos en el Art. 19 de la Ley de Rgimen Tributario Interno, as como los profesionales, comisionistas, artesanos, agentes, representantes y adems trabajadores autnomos. Los estados financieros servirn de base para la presentacin de las declaraciones de impuestos, as como tambin su presentacin a la Superintendencia de Compaas y a la Superintendencia de bancos, segn el caso. Las entidades
25
Quienes estn obligados a llevar contabilidad htpp://www.ecuadorimpuestos.com
25
financieras as como las entidades y organismos del sector pblico que, para cualquier trmite, requieren conocer sobre la situacin financiera de la empresa exigirn la presentacin de los mismos estados financieros de las empresas, exigirn la presentacin de los mismos estados financieros que sirvieron para fines tributarios. (Art. 21 a LRTI).
Contribuyentes Contribuyentes es la persona natural o jurdica a quien la Ley impone la prestacin tributaria por la verificacin del hecho generador. Nunca perder su condicin de contribuyente quien segn la LEY, deba soportar la carga tributaria, aunque realice su traslacin a otras personas26
El Registro nico de Contribuyentes (RUC)
El Ruc es el inicio de la vida tributaria de un contribuyente, por tanto constituye una partida de nacimiento tributaria del sujeto pasivo que lo acompaar durante toda su vida fiscal. En nuestro caso la ferretera multicolor tiene registrado el RUC como se lo demuestra en la documentacin respectiva. A continuacin una explicacin conceptos y pasos que debe seguir un contribuyente para obtener el RUC.
Que es el Registro nico de Contribuyentes (RUC)
El Ruc, es un documento otorgado por la administracin tributaria (servicio de Rentas Internas) con el cual se identifica al contribuyente.
Requisitos para la obtencin del RUC

26
Nmero de RUC: Nmero de Cdula de Identidad + 001 (Persona Natural) Nmero generado por el sistema del SRI.(Persona Jurdica)
El impuesto sobre el valor agregado IVA. Santa Fe Bogot 2005. Pg. 106
26
Fechas: fechas de: inscripcin, inicio de la actividad y actualizacin. Razn Social: Nombres y apellidos de la persona natural Nombre de la persona jurdica que consta en la escritura de constitucin o en su acta de creacin.
Representante legal: Nombre del representante legal en caso de personas jurdicas. Nombre Comercial: Nombre del negocio con fines comerciales. Clase de Contribuyente: Contribuyente Especial o Normal. Actividad econmica: Actividad principal y secundaria. Direccin: Direccin de la matriz y de cada sucursal. Telfono: Telfono de la matriz y de cada sucursal. Delegacin asignada: Delegacin del servicio de Rentas Internas Obligaciones Tributarias: Detalla las obligaciones tributaria.
Obligaciones Tributarias
Toda empresa o negocio debe basar sus actividades en leyes y reglamentos, es as, que la empresa comercial objeto de estudio est regido por el Servicio de Rentas Internas y debe someterse a sus leyes y reglamentos
Impuesto al Valor Agregado
El Impuesto al Valor Agregado (IVA), grava al valor de la transferencia De dominio o la importacin de bienes inmuebles de naturaleza corporal, en todas sus etapas de comercializacin y al valor de los servicios prestados. La tarifa que corresponde a este impuesto es del 12 y 0 % del valor transferido o del servicio prestado. Liquidacin del Impuesto al Valor Agregado Existen tres casos al momento de liquidar y presentar la declaracin del IVA: Si los valores pagados por el IVA compras, o IVA pagado son mayores que los valores cobrados por el IVA ventas, o IVA cobrado en este caso existe Crdito Tributario Fiscal, que es un valor que queda pendiente a favor de la empresa para
27
ser compensado en el mes o meses prximos hasta que devengue el total de dicho valor. Es decir es una cuenta por cobrar al estado. Si los valores pagados por el IVA compras o IVA pago, son menores que los valores cobrados por el IVA ventas o IVA cobrado, en este caso se deber adjuntar la diferencia a la respectiva declaracin de impuestos. Si los valores pagados por el IVA compras, son iguales que los valores cobrados por el IVA ventas, en este caso coincidente se har constar los valores y no se paga impuesto alguno ni existe crdito fiscal.
f. Metodologa
Se utilizar los siguientes mtodos:
Cientfico:
En el desarrollo del trabajo de campo, este mtodo fundamentar los conocimientos cientficos de manera ordenada y lgica para que sean vlidos y permitir
relacionar hechos y procesos en la construccin de las fases de la investigacin, as como desarrollar el marco terico del proyecto.
Deductivo:
Al momento de realizar el estudio de las leyes, principios y normas de contabilidad de carcter general se apoyar en ste mtodo, para recomendar la aplicacin en el manejo contable de las operaciones de la empresa, como tambin se elaboraran las conclusiones respectivas.
Inductivo:
Se utilizar para la observacin y formulacin del proceso contable as como para la organizacin contable, verificando el cumplimiento de las Normas Ecuatorianas de Contabilidad y otros aspectos legales.
28
Analtico:
Se recurrir a ste mtodo como base de apoyo Para el anlisis lgico y secuencial que deber tener el proyecto planteado; as como, analizar la informacin para su respectivo registro.
Sinttico:
Aplicable para la organizacin de
toda la informacin y desarrollo de la
investigacin propuesta en el presente proyecto.
Tcnicas
Entrevistas:
La entrevista consistir en una reunin o conversacin con la gerente propietaria de la ferretera Multicolor y con empleados y personal involucrado a esta empresa , se anotar en fichas especiales toda la informacin requerida para luego ir ordenando secuencialmente todas las partes que componen esta investigacin.
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g. Cronograma de actividades
Ao 2012 ACTIVIDADES TIEMPO 1 Presentacin y aprobacin proyecto de investigacin Revisin proyecto y aprobacin del Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct.
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
del
3 4 5 6 7
Revisin de literatura Ejecucin del trabajo de campo Elaboracin del borrador de tesis Presentacin del borrador de tesis Sustentacin pblica
30
h. Presupuesto y financiamiento
Talento Humano Aspirante Docente de la Carrera de Contabilidad y Auditora (Director) Gerente propietario de ferretera Multicolor
Materiales Un ordenador fichas de campo que se utilizaran para anotar referencias y datos Accesorios de escritorio Gastos en servicios (internet, profesionales) Presupuesto.- Costo total desglosado por rubros (en dlares) Ingresos: Aporte del aspirante (gastos de tesis)
Jiobo Rodrigo Macas Total Ingresos
$786.50 $786.50
Egresos: RUBRO Material de escritorio (papel de $ 90.00 impresin, memoria, cuadernos, etc,) Material bibliogrfico $100.00 Transporte $80.00 Impresin del proyecto $150.00 (encuadernacin) Otros gastos e insumos (derecho de $295.00 grado, internet, etc.) Subtotal 10% de imprevistos Total $715.00 $71.50 $786.50 COSTOS
Financiamiento.- Todos los gastos son asumidos por el aspirante en su totalidad.
- 31 -
i. Bibliografa
1. AGUIRRE, Romanches Juan (2001). Cultural. Madrid Espaa. 2. BRAVO, Mercedes (2007).
Contabilidad General, Ed.
Grupo
Contabilidad General (Sptima Edicin), Ed.
Nuevo da. Quito-Ecuador. 3. BACA, G (2000). Evaluacin de proyectos (cuarta edicin), Ed. Mac GrawHill. Mxico 4. ESTUPIAN, Rodrigo Y ESTUPIAN, Orlando (2006). Anlisis Financiero y de Gestin. (Segunda edicin) Ed. ECOE. Bogot-Colombia 5. GUAJARDO, Gerardo (2003). Contabilidad y Finanzas (Cuarta edicin), Ed. Mac Graw-Hill. Mxico 6. GOXENS, Antonio Y GOXENS, Mara (1996). contabilidad. Ocano-Centrum. Barcelona-Espaa 7. HERNANDEZ, Abraham Y HERNANDEZ V, Abraham (2001). Formulacin y evaluacin de proyectos para principiantes. Learning. Mxico 8. KOTLER, Phillips (1985) Fundamentos de mercadotecnia. Ed. Prentice-Hall. Mxico 9. SAPAG, N. Y SAPAG, R. (1989) Preparacin y evaluacin de proyectos de investigacin. (Segunda edicin). Ed. Mc Graw-Hil. Mxico 10. SARMIENTO, Rubn (2005) Contabilidad General. Editorial Nacional. Quito-Ecuador 11. VASCONEZ, Arroyo Jos (2004) Contabilidad General para el siglo XXI. (Dcima edicin) Ed. (Cuarta edicin). (Tercera edicin) Ed. Thompson Enciclopedia Prctica de
(Tercera edicin). Ed. Wayne. Quito -Ecuador 12. VILLASMIL, Jonathan. Disponible en: http://www.Monografias.com/trabajos/procedimientoscontables. 13. ZAPATA , Snchez Pedro (1999) Contabilidad General. (tercera edicin) Ed. Mc Graw-Hill. Bogot-Colombia 14. Servicios de rentas internas. http://www.sri.gov.ec, 02-04-2011. 15. RISSONE, Omar. (riss1234) Disponible en:
http://www.monografias.com/trabajos/ciclocontable/ciclocontable.shtml
- 32 -
l. ndice
CONTENIDOS CERTIFICACIN AUTORA AGRADECIMIENTO DEDICATORIA TTULO RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLS INTRODUCCIN REVISIN DE LITERATURA MATERIALES Y MTODOS RESULTADOS DISCUSIN CONCLUSIONES RECOMENDACIONES RESUMEN BIBLIOGRAFA ANEXOS
PGS. II III IV V 1 2 4 6 46 48 188 190 191 192 195 197

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Resumen en Castellano y Traducido al Ingls

GUAJARDO, Gerardo. Contabilidad y Finanzas. Cuarta Edicin, ao 2007.

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS (PCGA)

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contabilidad y para la informacin financiera, en la Repblica del Ecuador es el Dlar.

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SISTEMA DE CUENTA MLTIPLE O PERIDICO

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Inventario inicial. Aquel valor en mercaderas con el que se inicia un perodo.

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Estructura El plan de cuentas debe estructurarse de acuerdo con las necesidades de

ESTADO DE SITUACION INICIAL

LIBRO MAYOR AUXILIARES BALANCE DE COMPROBACION AUXILIARES HOJA DE TRABAJO

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

FUENTE: Mercedes Bravo ELABORADO POR: El auto

Cada factura bebe ser totalizada y cerrada individualmente.

FUENTE: Ferretera Multicolor ELABORADO POR: El autor

FUENTE: Ferretera Multicolor ELABORDO POR: El Autor

FUENTE: Ferretera Multicolor ELABORADO POR: El autor

activo de mayor transcendencia en los balances

Zamora 02 de enero del 2012

FUENTE: Mercedes Bravo. ELABORADO POR: El autor. - 26 -

VALDIVIEZO, Bravo Mercedes. Contabilidad General. Sexta edicin, Ao 2008. Pg. 56

GERENTE FUENTE: Mercedes Bravo ELABORADO POR: El Autor

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2012

FUENTE: Pedro Zapata ELABORADO POR: El autor

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2012

FUENTE: Pedro Zapata ELABORADO POR: El autor

FUENTE: Pedro Zapata ELABORADO POR: El autor

FUENTE: Mercedes Bravo ELABORADO POR: El autor

COMPONENTES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

FERRETERIA MULTICOLOR ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE 01 ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012

Zamora, 31 de Marzo del 2012

FUENTE: Pedro Zapata ELABORADO POR: El autor

ESTADO DE RESULTADOS Es el informe

contable que presenta, de manera ordenada, las cuentas de

Zamora, 31 de Marzo de 2012

FUENTE: Mercedes Bravo ELABORADO POR: El autor

Zamora, 31 de marzo de 2012

FUENTE: Mercedes Bravo ELABORADO POR: El autor

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Persona Natural

Persona Natural Obligada a Llevar Contabilidad

financieros que sirvieron para fines tributarios.

El Registro nico de Contribuyentes (RUC)

Toda empresa o negocio debe basar sus actividades en leyes y reglamentos.

CODIGO TRIBUTARIO-Actualizado. Art. 25 [en lnea] Disponible en: http://www.derechoecuador.com/index.php?option=com_content&view=article&id=4141&Itemid=442

El Art. 15 del Cdigo Tributario expresa. Obligacin

Impuesto al Valor Agregado

Plazos Para Declarar y Pagar el IVA