PROPUESTA DE APROBACION CUENTA ANUAL 2012

Habiendo sido formada por la Intervencin la Cuenta General del ejercicio 2012 conforme a la regla 97 y siguientes de la Instruccin del Modelo Normal de Contabilidad Local (ICAL), aprobada por Orden EHA/4041/2004, de 23 de Noviembre y como establece el art. 212 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de Haciendas Locales aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de Marzo. Habindose sometido la Cuenta Anual a dictamen de la Comisin Especial de Cuentas conforme establece el art. 212.2 del TRLHL y la regla 102 de la ICAL el da 25 de Julio de 2013 con informe favorable. Habindose publicado el da 22 de agosto de 2013 (B.O.C.M. n 199) y transcurrido el plazo de quince das (15), y ocho das (8) ms para los interesados sin que se hayan presentado reclamaciones, reparos u observaciones. Desprendindose de la cuenta general en la que se pone de manifiesto la gestin realizada en el ejercicio 2012 en los aspectos econmicos, financieros y patrimoniales los resultados que a continuacin se expresan: 1. Balance de situacin. BALANCE DE SITUACIN 2012 61.102.503,22 17.325.559,49 78.428.062,71 27.545.639,75 4.255.248,30 26.463.866,90 20.163.307,76 78.428.062,71 ESTRUCTURA % VARIACIN 2011 2012 2011 2011-2012 56.412.074,92 77,91% 81,20% 8,31% 13.060.372,31 22,09% 18,80% 32,66% 69.472.447,23 100,00% 100,00% 12,89% 20.039.714,00 35,12% 28,85% 37,46% 3.538.100,82 5,43% 5,09% 20,27% 8.009.182,73 33,74% 11,53% 230,42% 37.885.449,68 25,71% 54,53% -46,78% 69.472.447,23 100,00% 100,00% 12,89%

INMOVILIZADO ACTIVO CIRCULANTE TOTAL ACTIVO FONDOS PROPIOS PROVISIONES RIESGOS Y GASTOS ACREEDORES LARGO PLAZO ACREEDORES CORTO PLAZO TOTAL PASIVO

2. Cuenta de Resultado Econmico Patrimonial. CUENTA DEL RESULTADO ECONMICO-PATRIMONIAL 2012 ESTRUCTURA IMPORTES % VARIACIN 2012 2011 2012 2011 2011-2012 GASTOS 21.697.678,58 24.169.381,30 100,00% 100,00% -10,23% REDUCCIN DE EXISTENCIAS APROVICIONAMIENTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE SERVICIOS 20.304.776,28 23.732.441,06 93,58% 98,19% -14,44% TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 289.960,68 332.062,55 1,34% 1,37% -12,68% PRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS 1.102.941,62 104.877,69 5,08% 0,43% 951,65% INGRESOS 29.203.604,33 24.995.087,37 100,00% 100,00% 16,84% Pgina 1 de 8
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A) 1 2 3 4 5 B)

VENTAS Y PRESTACIONES DE SERVICIOS AUMENTOS DE LAS EXISTENCIAS INGRESOS DE GESTIN ORDINARIA OTROS INGRESOS DE GESTIN ORDINARIA TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES GANANCIAS E INGRESOS 6 EXTRAORDINARIOS RESULTADO

1 2 3 4 5

559.104,88

608.895,87

1,91% 54,85% 10,81% 20,91% 11,52%

2,44% 63,93% 4,99% 28,64% 0,00%

-8,18% 0,24% 153,26% -14,72%

16.017.890,05 15.979.402,24 3.155.966,25 1.246.155,08 6.105.760,68 7.159.647,93 3.364.882,47 7.505.925,75 986,25 825.706,07

809,03%

3. Resultado Presupuestario. RESULTADO PRESUPUESTARIO AYUNTAMIENTO EJERCICIO 2012 RESULTADO PRESUPUESTARIO (C3) 5.832.902,57 -455.817,18 5.377.085,39 -961.292,96 18.154.063,49 22.569.855,92 0,00 275.785,37 1.390.710,09 21.454.931,20

CONCEPTOS a. Operaciones Corrientes b. Otras Operaciones no financieras 1. TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS ( A+B ) 2. Activos Financieros 3. Pasivos Financieros A. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (C1-C2)

DRN (C1) ORN (C2) 25.805.056,76 19.972.154,19 319,34 456.136,52 25.805.376,10 20.428.290,71 2.275.243,96 3.236.536,92 20.615.132,22 2.461.068,73 48.695.752,28 26.125.896,36

4. Creditos gastados financiados con Remanente de tesoreria para gastos generales 5. Desviaciones de financiacion negativas del ejercicio 6. Desviaciones de financiacion positivas del ejercicio B. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (A+4+5-6) 4. Remanente de Tesorera. REMANENTE DE TESORERA A 31/12/2012 1.(+) FONDOS LQUIDOS 2.(+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO (TOTAL) -(+) del Presupuesto corriente -(+) de Presupuestos cerrados -(+) de operaciones no presupuestarias -(-) cobros realizados pendientes de aplicacin definitiva 3.(-) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO (TOTAL) -(+) del Presupuesto corriente -(+) de Presupuestos cerrados -(+) de operaciones no presupuestarias -(-) pagos realizados pendientes de aplicacin definitiva I. REMANENTE DE TESORERA TOTAL (1+2-3) II. Saldos de dudoso cobro 2012 75.517,95 16.517.072,39 7.381.428,06 9.746.782,88 12.492,12 623.630,67 16.740.225,20 7.468.398,56 2.759.905,60 6.588.010,02 76.088,98

2011 180.658,46 12.064.430,76 4.691.010,94 7.966.455,67 6.049,37 599.085,22 34.289.202,58 11.962.565,79 14.396.495,13 8.122.685,37 192.543,71 -147.634,86 22.044.113,36 4.255.248,30 3.538.100,82 Pgina 2 de 8

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III. Exceso de financiacin afectada IV. REMANENTE DE TESORERA PARA GASTOS GENERALES (III-III)

3.683.141,21 -9.199.565,65 29.265.355,39

4.796.682,49

5. Indicadores financieros y patrimoniales y presupuestarios.

INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS FRMULA 2007 2008 2009 2010 2011 INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES

2012 OBSERVACIONES

LIQUIDEZ INMEDIATA

FONDOS LIQUIDOS/ OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO

0,06

0,03

0,02

0,02

0,01

SOLVENCIA A CORTO PLAZO

Fondos Lquidos+Derechos Ptes de Cobro / Obligaciones Ptes de Pago

0,28

0,12

0,26

0,23

0,25

El valor debera ser superior a 1. La tesorera municipal slo tiene un 0,45% de los fondos necesarios para pagar a los 0 acreedores. El valor del ratio debe ser al menos 1. Los fondos de la tesorera municipal ms los derechos pendientes de cobro suponiendo que se cobraran todos, slo supone un 74% respecto al total de los acreedores. El ratio mejora notablemente respecto al ejercicio anterior.como consecuencia del RDL 4/2012, al pasar las obligaciones pendientes de pago de 34,289,202,58 eurps a 16,740,225,20 0,74 euros.

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ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE

Pasivo Exigible (financiero)/ n de habitantes

428,19

632,99

969,39

803,72

797,15

Recoge el dinero que se debe a los bancos tanto a corto como a largo plazo por habitante. Se dobla el endeudamiento por habitante existente a 31/12/2011 como consecuencia de las operaciones concertadas a raiz 1660,64 del RDL 4/2012

INDICADORES PRESUPUESTARIOS Representa el grado de ejecucin del presupuesto global del prespuesto de gastos. La disminucin en el nivel de ejecucin del presupuesto de gastos deriva de la situacin de presupuesto prorrogado y la necesidad de aplicar 0,72 el plan de ajuste Es un ndice que refleja la morosidad. Las obligaciones reconocidas netas del ejercicio se han pagado en un 71%. El ndice rompe la tendencia descendente, ya que al cancelarse obligaciones pendiente de pago de ejercicios anteriores a travs del RDL 4/2012, se han podido destinar ms fondos a atender la obligaciones del 0,71 ejercicio corriente. Nos indica el importe de gasto reconocido por habitante. Aumenta ligeramente con respecto al ejercicio 1293,11 anterior. 22,58 Nos indica el importe de gasto destinado a inversin por habitante. Disminuye con

EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

Obligaciones Reconocidas Netas / Crditos definitos

0,74

0,53

0,63

0,73

0,81

REALIZACION DE PAGOS (Ejercicio corriente)

Pagos lquidos/ Obligaciones reconocidas netas

0,75

0,72

0,7

0,59

0,53

GASTO POR HABITANTE INVERSIN POR HABITANTE

Obligaciones Reconocidas Netas / N habitantes Obligaciones Reconocidas Netas solo Cap 6 y 7 / N habitantes

1325,22 172,68

1610,58 146,31

1684,76 217,58

1422,87 200,97

1261,2 74,75

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respecto al ejercicio anterior. Aunque disminuye respecto al ejercicio anterior continua siendo un periodo largo de pagos que supera ampliamente los lmites legales. La situacin de la tesorera contina siendo de iliquidezr. nicamente referido a las obligaciones reconocidas en el 145,91 150,83 162,28 214,18 268,33 220,78 presupuesto das das das das das das corriente Representa el grado de ejecucin del presupuesto global del prespuesto de ingresos y es una medida de la bondad del prespuesto de ingresos.. Las previsiones iniciales se cumplen en un 1,33%. El valor superior a uno se denota la existencia de derechos reconocidos por encima de las previsioes, principalmente derivados de las operaciones de prstamos concertadas. Aislado de dicho efecto, su valor 0,35 0,8 0,64 0,6 0,8 1,33 sera 0,76

PERIODO MEDIO DE PAGO

Obligaciones pendientes de pago solo Cap 2 y 6 / obligaciones reconocidas netas Cap 2 y 6) x 365

EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Derechos Reconocidos Netos / Previsiones definitivas

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REALIZACIN DE COBROS (Ejercicio corriente)

Recaudacin Neta / Derechos Reconocidos Netos

0,93

0,91

0,84

0,82

0,82

Es una medida de la eficiencia en el cobro de los derechos reconocidos en el ejercicio corriente. Un 85% de los derechos se han cobrado. El resto estn pendientes de cobro. El ndice se encuentra afectado por los ingresos derivados de las operaciones de prstamos que se cobran ntegramente. Excluido dicho efecto el ndice sera de 0,73, con lo cual disminuye la eficiencia en el cobro de los 0,85 derechos

AUTONOMIA

Derechos Reconocidos Netos (de los cap I, II, III, V, VI, VIII y transferencias recibidas)/Derechos reconocidos totales

AUTONOMA FISCAL

Derechos Reconocidos Netos tributarios / Derechos reconocidos netos totales Derechos Pendientes de Cobro tributarios/ Derechos reconocidos netos tributarios

PERIODO MEDIO COBRO

Nos informa el porcentaje que representan todos los ingresos menos los derivados de subvenciones y endeudamiento financiero sobre el total de los ingresos incluyendo stos. 0,64 0,88 0,74 0,81 0,83 0,85 Se incrementa. Es una forma de calcular la "presin fiscal" en el que solo se incluyen ingresos tributarios de los Captulos 1 a 3 de Ingresos. El 26% de los ingresos son de carcter tributario. Si aislamos el ndice del efecto del RDL 4/2012 sera de 0,45, es decir, el peso de los ingresos tributarios disminuye respecto al ejercicio 0,41 0,44 0,36 0,49 0,53 0,26 anterior. Se observa un bitable incremento del periodo medio de cobro, probablemente 39,9 41,67 78,66 78,77 89,09 98,81 consecuencia de la das das das das das euros situacin de crisis.

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SUPERAVIT O (DEFCIT) POR HABITANTE

Resultado Presupuestario ajustado / n de habitantes

321,22

-645,5

102,63

-199,71

-24,84

CONTRIBUCION DEL PRESUPUESTO A REMANENTE DE TESORERA

Resultado Presupuestario ajustado / Remanente de Tesoreria para gtos generales

-0,46

0,46

-0,08

0,14

0,02

Representa el superavit generado presupuestario en el ejercicio por habitante. Aumneta respecto al ejercicio anterior como consecuencia del superavit producido por la operaciones de prstamos 1061,92 ingresadas Representa el porcentaje del resultado presupuestario respecto al Remanente de Tesorera. ndice atpico ya que en el ejercicio el resultado presupuestario positivo supera al -2,33 RTGG negativo Nos determina el porcentaje de obligaciones pendientes de pago procedentes de ejercicios cerrados a las que se ha hecho frente durante el ejercicio. El porcentaje se incrementa exponencialmente como consecuencia del RDL 4/2012 orientado al sanemiaento de obligaciones de ejercicios cerrados. Supone que el 89% del sado inicial de obligaciones de ejercicios cerrados han sido pagadas 0,89 en el ejercicio. 0,16 Es una medida de la eficiencia en el cobro de los derechos reconocidos de presupuestos cerrados. Un 16% de los derechos procedentes de ejercicios cerrados se han cobrado. El resto estn pendientes de cobro. Se rompe la tendencia ascendente que se

REALIZACIN DE PAGOS (EJERCICIOS CERRADOS) REALIZACIN DE COBROS

Pagos / Saldo inicial de obligaciones (modif. Y anul.) Cobros / Saldo inicial de derechos (modif. Y anul.)

0,41 0,09

0,35 0,23

0,42 0,31

0,33 0,34

0,4 0,19

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observaba hasta 2010.

Por tanto, considerando los resultados expuestos anteriormente relativos a la Cuenta General del Ayuntamiento correspondientes al ejercicio 2012 y el informe favorable de la Comisin Especial de Cuentas celebrada el 25 de julio de 2013, considerando que se han cumplido los trmites de exposicin pblica sin que se hayan presentado reclamaciones, raparos u observaciones, se propone al Pleno de la Corporacin:

DICTAMEN 1. Aprobacin de la Cuenta General de la Entidad Ayuntamiento de Algete correspondiente al ejercicio 2012 conforme establece el artculo 212.4 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. 2. La Cuenta General, debidamente aprobada, se remitir a la Cmara de Cuentas de Madrid a efectos del ejercicio de la funcin fiscalizadora externa por dicha entidad. De acuerdo con el art. 15 de la Ley 11/1999, de 29 de abril, de la Cmara de Cuentas de la Comunidad de Madrid. Algete, 23 de septiembre de 2013. EL ALCALDE Fdo. Cesreo de la Puebla de Mesa.

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