UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

INTRODUCCIN En el presente anlisis se explica de manera breve la diferencia entre tasa de inters activa y tasa de inters pasiva. Puesto que los tipos de inters es el precio que un prestatario paga por el uso del dinero que le ceden, por las tasas de inters que se expresan normalmente como un porcentaje sobre el periodo de un ao. Las tasas de inters son una medida de ganancia para quien decide ahorrar hoy y consumir en el futuro. Estas compensaciones econmicas se exigen, entre otras, por tres razones bsicas: Por el riesgo que se asume. Por la falta de disponibilidad que supone desprenderse del capital durante un periodo de tiempo. Por la depreciacin del valor del dinero en el tiempo.

La cuantificacin de esa compensacin econmica, de los intereses, dependen de tres variables, a saber: La cantidad del capital invertido. El tiempo que dura la operacin. El tanto de inters al que se acuerda la operacin.

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TASA DE INTERS ACTIVA Y PASIVA EN EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO 1. TASA DE INTERS es el precio que se debe pagar por el crdito, y al igual que otros precios, esta cumple una funcin de distribucin (o asignacin). La tasa de inters le ayuda a la sociedad a decidir cmo distribuir bienes y servicios a travs del tiempo. Tambin denominado costo del dinero en el tiempo. las tasas de inters interna cumplen un rol central en la relacin de ahorros e inversin. Estos factores a su vez son de mucha importancia en cualquier estrategia de crecimiento. Todo proceso productivo requiere capital y trabajo, y justamente las tasas de inters juegan un papel importante en el movimiento de capitales. Las tasas de inters constituyen a su vez un capital importante mediante el cual medidas de poltica monetaria pueden afectar a toda la economa. Adems, el tipo de cambio (precio de la moneda extrajera en trminos de la moneda local) y las tasas de inters juegan un rol muy importante en la determinacin del equilibrio de la balanza de pagos. 2. TASA DE INTERS ACTIVA La tasa de inters activa es el porcentaje que cobran las instituciones financieras que otorgan crdito. Son operaciones activas todas aquellas formas tcnicas mediante las cuales los bancos utilizan o aplican los fondos recolectados y cuyos montos quedan expresados en los distintos rubros del activo de sus balances: fondos disponibles, colocaciones, inversiones, otras cuentas del activo. La tasa activa, expresada generalmente en trminos efectivos, se aplica a las colocaciones efectuadas por los bancos e instituciones financieras a sus clientes por crditos de corto mediano y largo plazo. Mientras la tasa de inters pasiva es el porcentaje que pagan las instituciones financieras a los ahorradores, ambas tasas contribuyen a la intermediacin financiera. 2.1.Tasa de inters activa efectiva se define como el costo del crdito para el prestatario, expresado en porcentaje anualizado, que incluye todos los cargos financieros que la entidad financiera (entidades bancarias) cobra al prestatario. Se puede decir tambin que son operaciones activas todas aquellas formas tcnicas por las cuales los bancos mantienen disponible, colocan o invierten los fondos provenientes de sus operaciones pasivas.
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TASA DE INTERS ACTIVA PROMEDIO DE MERCADO EFECTIVA

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10/03/2013

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Tasa de Inters Activa Promedio de Mercado Efectiva al 10/03/2013

Moneda Nacional(TAMN) 18.96% Anual Factor Diario * Factor Acumulado1 Moneda Nacional(TAMN + 1) 19.96% Anual Factor Diario * Factor Acumulado1 Moneda Nacional(TAMN + 2) 20.96% Anual Factor Diario * Factor Acumulado1 Moneda Extranjera(TAMEX) 8.66% Anual Factor Diario * Factor Acumulado1 0.00048 1,771.91189 0.00051 3,134.14260 0.00053 5,515.29693 0.00023 14.01873

1/ Acumulado desde el 01 de abril de 1991.

3. TASA DE INTERS PASIVA La tasa de inters pasiva se define como el porcentaje que pagan las instituciones financieras a los ahorradores. Costo del dinero que pagan las entidades bancarias a los ahorristas por sus depsitos. La tasa pasiva corresponde bsicamente a las captaciones que se efectan del pblico a travs de cuentas corrientes, depsitos a plazo, depsitos de ahorro, emisin de bonos y de certificados.

3.1.Tasa de inters pasiva efectiva Es la remuneracin total que percibe un depositante, expresada en porcentaje anualizado, incluyendo capitalizaciones y otras remuneraciones. Son operaciones pasivas todas aquellas formas tcnicas u operaciones mediante las cuales las Instituciones del Sistema Financiero captan fondos directamente de los depositantes o indirectamente a travs de otras instituciones de crdito (redescuentos).

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TASA DE INTERS PASIVA PROMEDIO DE MERCADO EFECTIVA

Ingrese fecha:

10/03/2013

(dd/mm/aaaa)

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Tasa de Inters Pasiva Promedio de Mercado Efectiva al 10/03/2013

Moneda Nacional(TIPMN) Moneda Extranjera(TIPMEX) (1) Moneda Nacional de 181 a 360 das1 (2) Moneda Nacional a ms de 360 das2 2.29% Anual 1.18% Anual 4.17% Anual 5.52% Anual Factor Diario 0.00015

* Factor Acumulado 7.48201

2: Acumulado desde el 15 de julio de 1994.

4. DIFERENCIAL ENTRE LA TASA ACTIVA Y PASIVA El diferencial de tasas de inters es la tasa de inters que cobran los bancos por prstamos a clientes de primera lnea menos la tasa de inters que pagan los bancos comerciales o similares por los depsitos a la vista, a plazo o de ahorro. representa el margen o diferencia entre los ingresos financieros y los gastos financieros provenientes de la actividad de intermediacin financiera, entre la oferta y la demanda de recursos financieros. Generalmente se calcula mediante la diferencia entre tasas de inters activa y pasiva. Diferencial = tasa de inters activa tasa de inters pasiva 5. APLICACIN EN DIFERENTES ENTIDADES Entidad bancaria. Entidad financiera. ONG o cooperativas. Para los cuales se realizaran una comparacin entre una entidad financiera, entidad no financiera y una cooperativa, lo cual nos facilitara una mejor comprensin la diferencia entre estas, para lo cual se utilizaran las siguientes instituciones. Banco CrediScotia Pro mujer
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8.1. COOPERATIVA PRO MUJER La Cooperativa Pro Mujer Puno es una empresa crediticia a nivel nacional e Internacional que presta el servicio de Apoyo con crditos a las asociaciones de mujeres organizadas para crecer en sus micro empresas apoyando con un crdito rpido y fcil conveniente acceso a servicios vitales en un ambiente seguro y solidario, las mujeres ganan independencia financiera, conocimientos y auto estima para as convertirse en agentes de cambio en sus hogares y comunidades. Pro Mujer es una institucin de micro finanzas sostenible que tiene como misin Apoyar a mujeres emprendedoras de escasos recursos para promover su empoderamiento y desarrollo integral, ofrecindoles servicios financieros, capacitacin y salud con sostenibilidad, calidad y enfoque de gnero. Estos servicios incluyen: Pequeos prstamos y ahorro Capacitacin empresarial y de empoderamiento Educacin de salud preventiva Servicios primarios de salud de alta calidad y bajos costos Brindamos este paquete holstico de servicios en una manera integrada a travs de nuestros bancos comunales, grupos de aproximadamente 15 mujeres quienes garantizan los prstamos de unas a otras y en los centros de Pro Mujer a lo largo de la regin.

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9. CONCLUSIONES

La constante de mayor relevancia en el estudio es el nivel de inversin por su efecto sobre el ahorro real, esto representa la necesidad de la utilizacin de los fondos como financiamiento interno de la actividad econmica. La relacin de ahorro e inversin antes presentada, ha sido planteada a nivel nacional por la preocupacin al problema que producen tasas de inters activas elevadas, lo que significara una relevancia de esta tasa ya que su efecto se notara en cada una de las inversiones. El comportamiento se debe considerar al variar el nivel de ingreso, ya que la inversin tiende a ser elstica, lo que demuestra que a mayor ingreso se incrementa el ahorro en forma ms proporcional.

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10. RECOMENDACIONES

Debe entenderse que para el logro de una tasa pasiva significativa, es necesario que sea determinada por las fuerzas del mercado, con lo cual se podra alcanzar niveles reales y ptimos en la asignacin de los recursos. Y para lograr este objetivo es necesario la introduccin dentro de la economa de bancos extranjeros para fomentar una competencia sana. Es necesario implementar un mejor control de la Superintendencia de Bancos en la economa del pas, para evitar cualquier problema de regulacin, que dificulte el desarrollo del sistema financiero. Es necesario la implementacin en la economa del pas de datos y factores que analicen en alguna medida el efecto y la captacin de recursos que presenta el sistema no regulado. Situacin que podra conducir a resultados ms certeros sobre el comportamiento del ahorro y la relevancia de la tasa de inters del mercado a nivel global.

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11. BIBLIOGRAFA: Manual de matemtica financiera: Carlos ALIAGA VALDEZ WEB GRAFA: http://www.bbvabancocontinental.com/ http://promujerblog.wordpress.com/ http://www.crediscotia.com.pe/ahorros.shtml http://www.ujcm.edu.pe/bv/links/cur_contabilidad/MatemaFinanciera-5.pdf

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