I.

INVERSION Y FINANCIAMIENTO Costo Detalle Unidad Cantidad unitario S/ Costo total S/ fijo Variable

I. INVERSIN FIJA a) Equipos Cocina Incubadoras Refrigeradoras b) Instrumento laboratorio Balanza de precisin Balanza de mesa Densmetro Termmetro c) Materiales auxiliares de

Unid Unid unid

1 2 1

100.00 50.00 1500.00 Total =

100.00 100.00 1500.00 1700.00

Unid Unid Unid

1 1 1

60.00 50.00 50.00 40.00 Total =

60.00 50.00 50.00 40.00 200.00

de trabajo Baldes plsticos Paleta de madera Jarras medidoras Depsitos otros d) Muebles, enseres Mesa de trabajo Bancos e) Material de

Unid Unid Metro Unid unid unid Unid

4 1 2 4 6 2 2

6.00 4.00 2.50 2.50 1.67 Total = 100.00 10.00 Total =

24.00 4.00 5.00 10 10 53.00 200.00 20.00 220.00

limpieza Escoba Recogedor Escobilla Tacho de basura f)Intangibles (por tramite de instalacin de empresa ) Boletas de venta

Unid Unid Unid unid

1 1 1 1

5.00 3.00 3.00 5.00 Total =

5.00 3.00 3.00 5.00 16.00

Talonarios

8.00

24.00

Cuaderno de actas Licencia Registro sanitario Ruc g) Publicidad En radio Volantes h) Infraestructura Acondicionamiento de local I. CAPITAL DE TRABAJO i) Materia prima e insumo por mes Leche entera fresca Azcar Leche en polvo Inoculo Algarrobina Pasas j) Envases embalajes Botellas de plstico Etiquetas Cajas de cartn k) Material de limpieza Detergente Hipoclorito l) Combustible(por meses) Gas m) Personal Gerente general Responsable de produccin Responsable de comercializacin y

Unid unidad licencia Unid Mes unid Acond

2 1 1 1 1 200 1

20.00 220.00 220.00 25.00 Total = 50 0.25 Total = 100.00 Total =

40.00 220.00 220.00 25.00 529 50.00 50.00 100.00 100.00 100.00

Litros kg Kg Litros Litros kg

750 75 15 3 37.5 37.5

1.20 2.20 15 50 4.80 8.4

900 1800.00 165 330.00 225 450.00 150 300.00 180 360.00 315 630.00 Total = 1935

Unid Unid Unid Kg Unid

750 750 25 2 10

0.15 0.10 0.5 Total = 10 10

112.50 75.00 12.50 200 10 10

Total = 20

baln Sueldo Sueldo Sueldo

1 1 1 1

34.00 Total = 100.00 100.00 100.00 Total = 100.00 100.00 100.00 300

34.00 34

n) Servicios bsicos Luz Agua Total = Inversin fija y variable S/ INVERSION TOTAL 30.00 30.00 60 3278

2189 S/ 5467

11.2 Financiamiento Cuadro N 31: Financiamiento del proyecto Detalle Costo Total S/. APORTE PROPIO S/.

I. INVERSION FIJA
a. Equipos Cocina Incubadoras Refrigeradoras b. Instrumento De Laboratorio Balanza de precisin Balanza de mesa Densmetro Termmetro c. Materiales De Auxiliares De Trabajo Baldes plsticos Paleta de madera Jarras medidoras Depsitos otros d. Muebles, Enseres 100.00 100.00 1500.00 100.00 100.00 1500.00

60.00 50.00 50.00 40.00

60.00 50.00 50.00 40.00

24.00 4.00 5.00 10 10

24.00 4.00 5.00 10 10

Mesa de trabajo Bancos e. Material De Limpieza Escoba Recogedor Escobilla Tacho de basura
f. Intangibles (por tramite de instalacin de empresa )

200.00 20.00 5.00 3.00 3.00 5.00

200.00 20.00 5.00 3.00 3.00 5.00

Comprobantes de venta. Cuaderno de actas Registro sanitario Licencia Ruc g. Publicidad En radio Volantes h. Infraestructura Acondicionamiento de local CAPITAL DE TRABAJO a. Materia prima e insumo por mes Leche entera fresca Azcar Leche en polvo Inoculo Algarrobina Pasas b. Envases y embalajes Botellas de plstico Etiquetas Cajas de cartn c. Material de limpieza Detergente hipoclorito d. Combustible(por tres meses) Gas e. Personal II.

24.00 40.00 220.00 220.00 25.00 50.00 50.00 100.00

24.00 40.00 220.00 220.00 25.00 50.00 50.00 100.00

1800.00 330.00 450.00 300.00 360.00 630.00

1800.00 330.00 450.00 300.00 360.00 630.00

225.00 150.00 25.00

225.00 150.00 25.00

10 10 34.00

10 10 34.00

Gerente general Responsable de produccin Responsable de comercializacin f. Servicio bsicos Luz Agua

100.00 100.00 100.00

100.00 100.00 100.00

30.00 30.00 30.00 30.00 TOTAL = S/ 5467

II.

PRESUPUESTO DEL PROYECTO 12.1. Presupuesto de ingresos Los ingresos mensuales que percibir la microempresa de acuerdo a las ventas se presentan en el siguiente cuadro: Cuadro N 9: Venta estimada mensual (por tres meses) de yogurt Producto Botellas de 1 lt vendidas Precio de la 1 1500 6300 Meses 2 1500 6300 total 3 1500 6300 4500 S/. 18900

venta (S/.) Fuente: elaboracin propia (2011)

 Precio de venta de yogurt por unidad : S/.4.50

Cuadro N33: Pronostico de ventas para el primer ao Meses Producto Botellas de 1 lt vendidas Ventas mensuales en Nuevos soles S/. 1 750 337 5 2 150 0 337 5 3 150 0 337 5 4 150 0 337 5 5 150 0 337 5 6 150 0 337 5 7 150 0 337 5 8 150 0 337 5 9 150 0 337 5 10 150 0 337 5 11 150 0 337 5 12 150 0 337 5 9000 40500 Total

Cuadro N34: Pronostico de ventas para el segundo ao

Cuadro N35: Pronostico de ventas para el tercer ao Meses Producto 1 Botellas vendidas Ventas mensuales en Nuevos soles S/. de 1 lt 900 405 0 900 405 0 900 405 0 900 405 0 900 405 0 900 405 0 900 405 0 900 405 0 900 405 0 900 405 0 900 405 0 900 405 0 10800 48600 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Meses Producto 1 Botellas de 1 lt vendidas 120 0 Ventas mensuales en Nuevos soles S/. 540 0 540 0 540 0 540 0 540 0 540 0 540 0 540 0 540 0 540 0 540 0 540 0 64800 120 0 120 0 120 0 120 0 120 0 120 0 120 0 120 0 120 0 120 0 120 0 14400 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

12.2. Presupuesto de egresos a) Costo de equipos Cuadro N 10: Costo de equipo Equipo Cocina Incubadoras refrigeradoras Cantidad 1 2 1 Precio 100 100 1500 S/. 1700

Fuente: elaboracin propia (2011) b) Costo de instrumentos de laboratorio Cuadro N 10: Costo de instrumentos de laboratorio Equipo Balanza de precisin Balanza de mesa Densmetro Termmetro Cantidad 1 1 1 1 Precio 60.00 50.00 50.00 40.00 S/. 200

Fuente: elaboracin propia (2011)

c) Costo de mueble y enseres Cuadro N 11: Costos de mueble y enseres Equipo Mesa de trabajo Bancos Cantidad 2 2 Costo unitario 200 10 Precio 200 20 S/. 220

Fuente: elaboracin propia (2011)

d) Costos de Materiales Auxiliadores de Trabajo Cuadro N 39: Costo de materiales auxiliadores de trabajo Descripcin Baldes plsticos Paleta de madera Jarras medidoras Depsitos otros Cantidad 4 1 2 4 6 Costo unitario 6.00 4.00 2.50 2.50 1.67 Costo total(S/.) 24.00 4.00 5.00 10 10 S/.53.00

Fuente: elaboracin propia (2011)

e) Costos de material de limpieza Cuadro N 40: Costo de material de limpieza Descripcin Escoba Recogedor Escobilla Tacho de basura Cantidad 1 1 1 1 Costo Costo por tres unitario(S/.) meses (S/) 5.00 5.00 3.00 3.00 3.00 3.00 5.00 5.00 S/ 16.00

Fuente: elaboracin propia (2011)

f) Costo de intangibles (por trmite de instalacin de la empresa) Cuadro N 41: Costo de intangibles (por trmite de instalacin de la empresa) Discrecin Boletas de venta Cuaderno de actas Licencia Registro sanitario Ruc Unidad 3 2 1 1 1 Cantidad. 8.00 20.00 220.00 220.00 25.00 Costo total S/. 24.00 40.00 220.00 220.00 25.00 S/ 529.00

g) Costo de publicidad Cuadro N 13: Costos de publicidad

Descripcin Radio volantes

Unidad 1 mes 200 unid

Cantidad 50 0.25

Costo total (S/) por mes 50.00 50.00 S/100.00

Fuente: elaboracin propia (2011)

h) Costos de infraestructura

Cuadro N 15: Costos de infraestructura Descripcin Acondicionamiento local Fuente: elaboracin propia (2011) del Cantidad 1 100.00 S/.100.00 Costo total (S/)

i) Costos de materia prima e insumos mensual Cuadro N 44: costos de materia prima e insumo mensual Costo Detalle Und Cantidad unitario Subtotal Gran total

a) Materia prima e insumo Leche entera fresca Azcar Leche en polvo Inoculo Algarrobina Pasas b)Envases y embalajes Botellas de plstico Etiquetas Cajas de cartn c). Material de limpieza Hipoclorito Detergente a) Combustible Gas und kg Baln 10 1 1 1.0 10.00 34.00 10 10 34.00 Kg Kg Kg Lt Lt Kg Unid Unid Unid 750 75 15 3 37.5 37.5 750 750 25 1.20 2.20 15 50 4.80 8.4 0.15 0.10 0.5 900 165 225 150 180 315 112.50 75.00 12.50

1935

200

20.00 34.00 S/. 2189

j) Costo del personal Cuadro N 45: Costo del personal Descripcin Gerente general Responsable de produccin Responsable de comercializacin S/ 300.00 Cantidad 1 1 1 Costo S/ 100.00 100.00 100.00 Costo por mes 100.00 100.00 100.00

Fuente: elaboracin propia (2011) K. Servicios Bsicos Cuadro N 46: Costos de Servicios bsicos Discrecin Luz Agua Total de costo por mes (S/.) 30.00 30.00
S/ 60.00

Fuente: elaboracin propia (2011)

k) Costos variables Dentro de los costos variables estn incluidos los costos de las materias primas los cuales varan debido a factores externos. A continuacin se presenta el costo de produccin relacionado a materia prima, que tiene de un litro de yogurt: Cuadro N 17: Costo de produccin de materias primas Materia prima Leche entera fresca Azcar Leche en polvo Inoculo Algarrobina Cantidad 1 lt 100 gr 20 gr 4 ml 50 ml Precio (S/.) 1.20 0.2 0.3 0.2 0.24

Pasas

50 gr

0.42 Total S/.2.61

Fuente: elaboracin propia (2011)

l) Costos fijos Dentro de los costos fijos hemos considerado el costo de operacional de produccin y la mano de obra. Como costos operacionales estn considerados: Costo de agua Costo de luz Costo de envases

A continuacin se presenta el costo operacional de produccin y el costo de mano de obra que tendra la fabricacin de 1 litro de yogurt: Cuadro N 18: Costos operacional de produccin y costos mano de obra Precio por litro de Costo operacional Coso de mano de obra Total S/. 0.6 Fuente: elaboracin propia (2011) Sumando los costos de la materia prima ms los costos de operacin ms los costos de mano de obra obtendremos el costo total neto de produccin de un litro de yogurt Cuadro N 19: Costo total neto de produccin por litro de yogurt Costos Precio (S/.) yogurt 0.2 0.4 de

Costo de materia prima Costo operacional Coso de mano de obra

2.61 0.2 0.4 Total S/.3.21

Fuente: elaboracin propia (2011)

12.3 Presupuesto maestro Cuadro N 47: Total de presupuesto maestro

MONTO INVERSION I. INVERSION FIJA Costo de equipos: Costo de instrumentos de laboratorio Costo de muebles, enseres Costo de material auxiliar Costo de material de limpieza Costo de intangibles (por trmite de instalacin de la empresa) Costo de publicidad Costo de infraestructura II. CAPITAL DE TRABAJO Costo de materia prima e insumos por mes Costo del personal fijo Costo de Servicios bsicos Total. S/. Fuente: elaboracin propia (2011) S/. 1700 200 220 53 16 529 100 100

Subtotal S/. 2918

2549 2189 300 60 S/.5467.00

III.

CONTINUIDAD Y SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO 13.1 Flujo de caja Cuadro n00: Flujo de caja para el primer ao Period o0 Mes 1 3150 Mes 2 3150 Mes 3 3150 Mes 4 3150 Mes 5 3150 Mes 6 3150 Mes 7 3150 Mes 8 3150 Mes 9 3150 Mes 10 3150 Mes 11 3150 Mes 12 3150

INGRESOS Ventas EGRESOS Inversin 5467

Costos operativos Costos de fabricacin Costos indirectos Impuesto a la renta (30%) SALDO DE CAJA -5467

2189 360
216.1

2189 360
216.1

2189 360
216.1

2189 360
216.1

2189 360
216.1

2189 360
216.1

2189 360
216.1

2189 360
216.1

2189 360
216.1

2189 360
216.1

2189 360
216.1

2189 360
216.1

384.9

384.9

384.9

384.9

384.9

384.9 384.9 384.9 384.9 384.9 384.9 384.9

Fuente: elaboracin propia (2011)

13.4 Estado de ganancias y prdidas proyectado del primer ao. Los datos presentados en el siguiente cuadro son incluir IGV
Cuadro N 51: Estado de ganancias y prdidas proyectado del primer ao. Mes 1 Ingresos (ventas) Costo de fabricacin de producto vendido Costos operativos (pago de personal) Depreciacin Inters UUDI Impuesto a la renta Utilidad neta Mes Mes Mes 10 11 12 2860.2 2860.2 2860.2 2860.2 2860.2 2860.2 2860.2 2860.2 2860.2 2860.2 2860.2 2860.2 1639.8 1639.8 1639.8 1639.8 1639.8 1639.8 1639.8 1639.8 1639.8 1639.8 1639.8 1639.8 300 100 100 720.4 216.1 504.3 300 100 100 720.4 216.1 504.3 300 100 100 720.4 216.1 504.3 300 100 100 720.4 216.1 504.3 300 100 100 720.4 216.1 504.3 300 100 100 720.4 216.1 504.3 300 100 100 720.4 216.1 504.3 300 100 100 720.4 216.1 504.3 300 100 100 720.4 216.1 504.3 300 100 100 720.4 216.1 504.3 300 100 100 720.4 216.1 504.3 300 100 100 720.4 216.1 504.3 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

Fuente: elaboracin propia (2011)

Oe kelvin lo que esta rojo lo he hecho a capela porque tenia unas dudas la nota es preguntarle a alguien o al profe ing econmica y si no nos dan respuesta asi le presentamos y que no nos friege la vida el ing abrabannan

Cuadro N 20: Flujo de caja Periodo o meses 0 INGRESOS Ventas EGRESOS Inversin fija Capital de trabajo Flujo de caja Van = Fuente: elaboracin propia (2011) 6124 4815 10939 4815 1485 4815 1485 4815 1485
-6.587,30

6300

6300

6300

13.2 Estado de ganancia y prdidas La ganancia mensual que percibir la microempresa F y K Alimentos ser de 1485 nuevos soles, de la cual el 30% ser destina para pagar peridicamente la inversin inicial de financiamiento que asciende a10939 nuevos soles.