Beneficios de la informacin del estado de flujo de Efectivo.

Evaluar los cambios en los activos netos, Evaluar su estructura financiera (liquidez, solvencia) Evaluar su capacidad para influir en los importes, y en la oportunidad de los flujos de efectivo (fechas de cobro y pagos) Evaluar la capacidad de la empresa para generar Efectivo y Equivalentes de efectivo Permitiendo a los usuarios desarrollar modelos para evaluar y comparar el valor actual de los flujos netos de efectivo de diferentes empresas. Comparar la informacin sobre el rendimiento de la operacin de diferentes empresas. ESTADO DE FLUJOS QUE MUESTRA , AGRUPADOS POR CATEGORIAS Y TIPOS DE ACTIVIDAD, LOS COBROS Y PAGOS REALIZADOS POR UNA ENTIDAD EN UN PERIODO DETERMINADO OBJETIVO: INFORMAR SOBRE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO INFORMAR SOBRE LA LIQUIDEZ Y LAS EXPECTATIVAS DE LIQUIDEZ DE LA EMPRESA Es til para el usuario para evaluar: Capacidad de la empresa para generar flujos de efectivos futuros Capacidad de la empresa para generar flujos de efectivos futuros en sus actividades ordinarias, de cara a evaluar su continuidad o xitos futuros. Capacidad de la empresa para satisfacer sus obligaciones , para pagar dividendos, y valorar las necesidades de financiacin externa

TIPOS DE FLUJO DE EFECTIVO Actividades operativas

Cobros por ventas de bs. y servicios. Pago a proveedores de bs. y servicios. Pago de sueldos y cargas sociales. Pago de impuestos. Intereses actividades operativas. Impuesto a las ganancias.

Actividades de inversin
Cobros por ventas de bienes de uso. Pago por compras de bienes de uso. Pago por compra de inversiones. Cobro de dividendos. Cobro de intereses. Cobro de prstamos. Colocaciones de prstamos.

Actividades de financiacin
Aportes de los propietarios. Pago de dividendos en efectivo. Prstamos recibidos no clasificados como operativos. Emisin de obligaciones negociables. Pago de prstamos y ON. Intereses. Cobros procedentes de emisin de acciones u otros instrumentos de capital.

Flujo de efectivo La administracin del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener control de la operacin del negocio. Se requiere una cuidadosa contabilizacin de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rpidamente invertido. El efectivo y los valores negociables constituyen los activos ms lquidos de la empresa. Una empresa puede invertir su efectivo en inversiones de corto plazo de alta liquidez, como certificados de emisin monetaria, letras del tesoro entre otros. " QUIN ES EL RESPONSABLE DE ADMINISTRAR EL FLUJO DE EFECTIVO? La administracin a traves del Gerente de Finanzas, es responsable del control interno es decir de la proteccin de todos los activos de la empresa. El efectivo es el activo ms lquido de un negocio. Se necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compaa para uso personal.