SOCIEDADES DE AHORRO Y PRSTAMO Son personas morales con personalidad jurdica y patrimonio propios, de capital variable, no lucrativas, en las

que la responsabilidad de los socios se limita al pago de sus aportaciones. Tendrn por objeto la captacin de recursos exclusivamente de sus socios, mediante actos causantes de pasivos directos o contingentes, quedando la sociedad obligada a cubrir el principal y, en su caso, los accesorios financieros de los recursos captados. La colocacin de los recursos captados se har nicamente en los propios socios o en inversiones en beneficio mayoritario de los mismos. SOCIEDADES DE AHORRO Y PRESTAMO Las sociedades de ahorro y prstamo son sociedades de responsabilidad limitada, con personalidad jurdica y patrimonio propios de capital variable no lucrativas, de duracin indefinida en las que la responsabilidad de los socios se limita al pago de sus aportaciones, autorizadas por la SHCP para la captacin de recursos, exclusivamente de sus socios mediante actos causantes de pasivos directos o contingentes, quedando la sociedad obligada a cubrir el principal y los accesorios financieros de los recursos captados. La colocacin de dichos recursos se har nicamente entre los propios socios o en inversiones en beneficio mayoritario de Generalmente su mbito de operacin es regional y sus socios tienen algun vinculo en comun Misin Promover el ahorro y la ayuda mutua en la sociedad qe nadie atiende, para operar, con alta claidad y a precios competitivos, servicios financieros preponderantemente dirigidos a las clases medias y popular, asi como a la micro y peque;a empresa. Funciones El [papel de las cajas de ahorro empieza a rebasar los objetivos originalmente definidos por sus organizaciones, para convertirse en potenciales promotores del desarrollo regional y local en algunas zonas del pais. Operaciones Recibir depsitos nicamente de sus socios y de menores, dependientes econmicamente de estos Servicios. Un servicio adicional, que en la practica viene prestando estas sociedades, consiste en un seguro que cubre a los beneficiarios el socio, un monto que varia entre dos y cuatro veces la cantidad ahorrada, adems del saldo de cualquier prstamocontratado por la cja. La colocacin de los pasivos en inversiones deber ser en beneficio mayoritario de los socios. Remanentes de operacin Los remanentes de operacin que presenten las sociedades, una vez deducidos los gastos en que incurran en la realizacin de sus propias operaciones, debera destinarse en su totalidad a Obras de beneficio social Privados Constituir una reserva para el propio desarrollo de la sociedad de ahorro y prestamo La distribucin entre socios. Fuentes de fondo Las fuentes de fondeos de las SAP son el capital propi, la captacin de recursos provenientes de sus socios y prestamos de instituciones de crdito nacionales Estructura orgnica

La asamblea general de socios es el rgano supremo de la sociedad. La administracin y vigilancia de las sociedades estarn a cargo de un consejo de administracin, un director o gerente general, un comit de vigilancia, un comit de crdito y los dems rganos que en su caso designe la propia asamblea, los cuales tendrn las atribuciones que se sealen en los estatutos sociales y dems disposiciones aplicable

SOCIEDADES DE AHORRO Y PRESTAMO (Cajas De Ahorro Populares) Qu SON? Son organismos de economa social, cuyo objetivo principal es la captacin del ahorro entre sus socios y la colocacin de dichos recursos entre estas mismas personas mediante prstamos. Son autorizadas para operar por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y supervisadas por la misma Comisin y las Federaciones. "Son personas morales con personalidad jurdica y patrimonio propios, de capital variable no lucrativas, en las que la responsabilidad de los socios se limita al pago de sus aportaciones". Es importante mencionar que de acuerdo con lo establecido en la Ley, estas Entidades cuentan con sus propios fondos de proteccin, respondiendo as de sus operaciones, por lo que ninguna autoridad puede responder por su estabilidad financiera, ni validar la bondad de los productos que ofrecen estas Sociedades. Las operaciones que pueden realizar este tipo de Sociedades son Activas y Pasivas, por lo que dentro de las primeras tenemos: La colocacin de dichos recursos se realiza nicamente en los propios socios o en inversiones en beneficio mayoritario de los mismos, constituir depsitos a la vista en Instituciones de Crdito y adquirir acciones de sociedades de inversin de renta fija, otorgar prstamos o crditos a sus socios y a sus trabajadores crditos de carcter laboral, operar con valores gubernamentales y ttulos bancarios, cuyo plazo por vencer no exceda de 6 meses. SU FINALIDAD: La finalidad de estas sociedades es desarrollar y promover la cultura del ahorro entre sus miembros y facilitar la obtencin de prstamos para satisfacer las necesidades de consumo y otras de carcter empresarial para la micro, pequea y mediana industria. SE INTEGRAN: Las Sociedades de ahorro y prstamo se integran por una gran diversidad de miembros asociados, cuyas caractersticas comunes son las de tener un ingreso econmico y manifestar su inters de pertenecer a la sociedad, aportando una parte social al capital de la misma como membreca y ahorrar una parte de sus ingresos. Adems de la necesidad o el inters de obtener prstamos de la entidad. Los socios de una sociedad de este tipo son por lo regular personas de bajos ingresos, junto con pensionados, jubilados y gente de edad avanzada, aunque tambin participan personas jvenes de ingresos medios. LA ESTRUCTURA ORGNICA DE LA SAP SE CONFORMA POR LOS SIGUIENTES ELEMENTOS: Asamblea General de Negocios: rgano mximo de representacin y autoridad Consejo de la Administracin: Establece la estrategia de la institucin y supervisa el correcto funcionamiento de la misma. Comit de Crdito: Asesora y supervisa las operaciones de crdito, adems de vigilar las actividades de recuperacin de prstamos. Consejo de vigilancia: Supervisa la actuacin de funcionarios y dirigentes de SAP Ventajas que tiene el socio al ahorrar en SAP y no en la banca comn

 SAP ofrecen a sus socios tasas de inters equivalentes o ms altas que los bancos por sus depsitos e inversiones. Los depsitos en los bancos solo generan inters y ningn derecho a recibir prstamos El socio deposita su parte social, despus realiza depsitos de ahorro y un tiempo despus solicita el prstamo En una sociedad de ahorro y prstamo existen tres modalidades de depsitos para los socios: Ahorro ordinario: se usa para otorgar prstamos a los socios, junto que las partes sociales. Depsitos a plazos Depsitos a cuenta corriente NATURALEZA DE LAS SOCIEDADES DE AHORRO Y PRSTAMO EN COMPARACIN CON LAS INSTITUCIONES BANCARIAS. Concepto SAP Bancos Figura Legal SAP S.A Objeto No lucrativa Lucrativa Mercado Objetivo Popular Empresas e inversionistas Integracin de Capital Una parte social por socio Acciones Fuentes de captacin Socios Pblico general Procedimiento para el otorgamiento de un crdito De principio se otorgan crditos para casi cualquier necesidad, siendo la nica restriccin que represente alguna utilidad o fin productivo para el socio. La caracterstica principal de los prstamos otorgados por este tipo de instituciones es la gran diversidad en sus usos, como lo son: Financiamiento al pequeo comercio, el taller de artesanas, para el consumo... OPERACIONES QUE REALIZAN: Las operaciones que pueden realizar este tipo de Sociedades son Activas y Pasivas, por lo que dentro de las primeras tenemos: La colocacin de dichos recursos se realiza nicamente en los propios socios o en inversiones en beneficio mayoritario de los mismos, constituir depsitos a la vista en Instituciones de Crdito y adquirir acciones de sociedades de inversin de renta fija, otorgar prstamos o crditos a sus socios y a sus trabajadores crditos de carcter laboral, operar con valores gubernamentales y ttulos bancarios, cuyo plazo por vencer no exceda de 6 meses. Respecto a las operaciones Pasivas por mencionar algunas tenemos: Captacin de recursos exclusivamente de sus socios mediante actos causantes de pasivo directo o contingente, quedando la sociedad obligada a cumplir el principal, incluso los accesorios financieros, recibir Depsitos de dinero de sus socios y de menores dependientes econmicamente de stos en que el socio sea el representante legal. En el 2001 se crea la Ley de Ahorro y Crdito con la finalidad de que se regular el servicio de captacin de recursos y su colocacin por parte de las entidades de ahorro y crdito popular, y a su vez regular la organizacin y el funcionamiento de las federaciones y confederaciones, esta Ley surge adems de lo anterior, porque se buscaba resolver cualquier cuestin o problema que comenzaron a tener las sociedades de ahorro y prstamo. "Dentro de la citada Ley se seala como autoridad principal a la CNByV y enseguida a los Organismos de integracin, que son las confederaciones y las Federaciones, para posteriormente figurar las Entidades de Ahorro y Crdito Popular, es decir; las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y las Sociedades Financieras Populares" (3). Se ha cuestionado en muchas ocasiones, si las Sociedades de ahorro y prstamo son sociedades cooperativas o simplemente cajas de ahorro. Por lo que este tipo de sociedades si tiene una existencia

propia bajo la LGOAAC, no le es aplicable el rgimen cooperativo, se puede decir que el legislador lo que quiso es darle a las cajas de ahorro una forma jurdica, es decir; regular este tipo de instituciones, ya que operaban de manera informal, por lo que se les regula bajo el esquema de Sociedades de Ahorro y Prstamo, pero con caracteres y principios cooperativos. las cajas de Ahorro representan un medio financiero al alcance de toda la sociedad, otorgando estas instituciones una facilidad para el acceso a crditos por parte de la poblacin con escasos recursos, y sin garantas onerosas, es por eso que las cajas de ahorro tienen la misma finalidad entre sus socios que las sociedades cooperativas de ahorro y crdito, pero si difieren en ciertas cosas. Las Sociedades de Ahorro y Prstamo (SAP), formalmente es una organizacin auxiliar de crdito que opera bajo reglas de LGOAAC, pero solo falta determinar si es o no una caja de ahorro, lo anterior en virtud de que el legislador le puso una impronta cooperativa a las cajas de ahorro por eso se observa que en la reforma de 1991 no exista el marco general de cooperativas. Sin embargo y como ya mencione anteriormente, las Sociedades de Ahorro y Prstamo a mi parecer son ms conocidas de manera popular como cajas de ahorro porque son de capital variable y no lucrativas, en donde el capital es representado por las partes sociales de cada socio y solo se pueden de manera informal considerarse como sociedades cooperativas por el tipo de ley que las regulan.