COSTOS DE PRODUCCIN

La plantacin de Hule ha sido muy exitosa con respecto a los aos de trabajo que se le han explotado que van desde los 5 aos de transplantada a los 25 aos de produccin. La grfica nos muestra la gran cantidad de producto que se el puede extraer al hule con el tiempo. El nmero de picas con respecto al tiempo va aumentando debido a factores como la edad, el ciclo vegetativo, el dimetro de la planta y una serie de aspectos que son de importancia y con el tiempo va creciendo la planta y nos lleva a una mayor produccin de Caucho Natural. En la grfica siguiente se muestran datos del cultivo de hule produciendo desde el quinto ao hasta los 18 aos de produccin.

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN Los costos de produccin segn Gabriel Baca Urbina son todas aquellas partidas que intervienen en la produccin.

` En la tabla presentada se detallan todas aquellas partidas que intervienen en la produccin como lo es el fertilizante y las plantas para el cultivo, poniendo la necesidad que se necesitan por da y a cada semana. Recordemos que segn el estudio tcnico el cultivo del hule necesita fertilizaciones con una concentracin alta de urea en los primeros 5 aos, de una cantidad de 120 g. a cada 6 meses, lo que representa un total anula de 240 g. Por otro lado despus de los 5 aos se recomienda una fertilizacin de 10-30-10 en una cantidad de 300 g. a cada 6 meses hasta el total de la produccin que se requiera. La tabla anterior muestra el total de todos estos insumos que ascienden a Q 648,586.

Otro aspecto importante en la plantacin de hule al momento de la cosecha es la recoleccin y el almacenaje por lo que se es necesario hacerlo en pipas de 1 ton.

Otros de los aspectos a tomar en cuenta es el consumo de aparatos por parte de la empresa durante todo el ao, ya que representan egresos al momento de finalizar el ao. Es necesario calcular la cantidad que se consume de energa y las horas que se trabajan, para poder estimar la cantidad a utilizar durante todo el ao.

Como requisito es necesario calcular la cantidad de agua que se va a necesitar en el rea para no tener problemas con el manejo. Primero calcular la cantidad de agua que se necesita para abastecer al

personal que labora en la finca, y como segunda instancia abastecer de agua al cultivo en los primeros aos de plantadas. En la tabla anterior se muestra que el consumo aproximado de agua por las personas es de 200 litros al da, y se necesitan requerimientos de agua tambin para limpieza del equipo, limpieza de la empresa y riego para reas verdes etc.

El costo de mano de obra directa son aquellas personas que realizaran el trabajo de campo, como la recoleccin de ltex, limpias, siembra, ahoyado, etc. La empresa contara con 63 personas dedicadas al trabajo de campo y 2 personas para caporales.

La mano de obra indirecta es aquella que operara o mandara al personal de campo para las diferentes actividades nombradas para el beneficio del cultivo. Consta de un Gerente de Produccin, un Tcnico de Campo, y una Secretaria. Para todo personal de trabajo del rea hay que agregarle un 35 % ms de los costos de debido a las prestaciones que gozan cada trabajador, eso dependiendo del codigote Trabajo que se encuentre segn el Gobierno del Republica, para el caso se tomo el 35 % a todo el personal.

. Los nicos gastos de diesel sern los proporcionados por los transportes, que son el Tractor, el Trailer y el Pick up.

Los rubros por mantenimiento se atribuyen a los transportes para lo cual se concierne contratar a un tcnico mecnico, para darle el mantenimiento externo e interno de los transportes mencionados.

CONTROL DE CALIDAD El control de calidad que provocara desembolsos para el proyecto es para el anlisis de contenidos proteicos del ltex, para ver si es de buena calidad. Los costos para el anlisis sern de Q 30,000 quetzales.

Las leyes impositivas vigentes llaman a la depreciacin como un cargo deducible de impuestos. Lo recomendado es hacer una depreciacin a la produccin, a la administracin y a ventas pero por simplicidad solo se har para la produccin segn Baca Urbina.

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Segn lo hablado en el estudio tcnico se iba a contar con un gerente general, un asistente de gerencia, un Gerente de Administracin, un contador, una secretaria, un jefe de seguridad, y los guardianes. A continuacin los gastos administrativos se presentan en la siguiente tabla:

En los costos administrativos se debe de incluir los gastos por parte de los utensilios de oficina como engrapadoras, sacabocados, hojas, lapiceros, etc. Para los cual se presentan los gastos administrativos ms los tiles de ofician:

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS El sueldo del gerente de ventas es bajo pero el ganara 0.5% de las ventas que realice, el sueldo de los 2 chferes es de Q.1750.00.

El costo total anual de la gerencia de ventas se muestra en la siguiente tabla, aqu se pude observar que la comisin por ventas es alta debido a que la produccin de ltex.

COSTOS TOTALES DE PRODUCCION Esta tabla muestra los totales de las tablas anteriores.

COSTOS TOTALES DE OPERACIN DE LA EMRESA Los costos totales de operacin de la empresa suma un 100 % de los cuales el 4 % de estos costos representa lo que es costos de administracin.

En la grafica siguiente se observa que el costo de produccin predomina con respecto a los dems costos.

Costos de P roduccin Costos de Administracin Costos de Ventas

4% 1%

95%

INVERSION INICIAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO

En las tablas siguientes de presenta los costos totales del equipo que se utilizara tanto para la produccin y administracin de ltex. Se observa que los costos totales de produccin predominan con respecto a los gastos totales en oficinas.

Activo fijo de produccin

Activo fijo de oficinas

TERRENO Y OBRA CIVIL

El terreno a adquirir tendr un rea de 21825 m2. Para el rea administrativa. El terreno para el cultivo tendr un rea de 420000 m2. Costo de terreno por m2. 800 Quetz. Costo Total de Terreno para el rea Administrativa es de 17460000 Costo total para el rea del Cultivo ser de 336000000 Total Costo por Terreno Superficie Construida ser de: 4000 m2. 6000 m2. 600 m2. 300 m2. 1500 m2. 3000 m2. 6400 m2. 25 m2. Oficina Administrativa y Produccin Almacn de Materia Prima Dormitorio para Campesinos Bodega de Herramientas Bodega de Agroqumicos Estacionamiento Taller Mecnico Casa de Vigilancia 353460000

Construccin de Concreto m2 de construccin TOTAL

10000 m2 1100 11000000 8825 m2 800 7060000

Construccin de Laminas y ladrillo con concreto m2 de construccin TOTAL Barda Perimetral Costo de m lineal TOTAL Largo de 2678 m lineales 100 m 267800

ACTIVO DIFERIDO

El valor de 5 % de imprevistos se realiza para proteger al inversionista.

DEPRECIASION Al bien que se le sacara mas valor de salvamento ser al de la obra civil ya que el precio del terreno, y las instalaciones no varia mucho con respecto al valor real.

FLUJO NETO EFECTIVO

CALCULOS DEL TMAR, VPN, TIR, RELACION B / C

OBJETIVOS DEL PROYECTO OBJETIVOS GENERALES Que el estudiante comprenda cules son los elementos y la informacin necesarios para llevar a cabo un anlisis econmico, y los aplique. OBJETIVOS ESPECIFICOS Identificar las diferencias fundamentales que existen entre la inversin en activo fijo y activo diferido, as como en capital de trabajo. Explicar cul es la aplicacin principal del punto de equilibrio, con sus ventajas y desventajas. Describir cuales son los elementos que conforman un estado de resultados. Identificar las diferencias fundamentales que existen entre la inversin en activo fijo y activo diferido, as como en capital de trabajo. Determinar la Tasa Interna de Retorno. Determinar Valor Presente Neto.

INTRODUCCIN En el siguiente trabajo se presentan algunos variables que influyen en las ganancias del proyecto, como lo son el costo de produccin, los costos administrativos, los costos de ventas, los activos diferidos y fijos. Aqu se presentan el precio del Kg. de Caucho seco que es de 1 Dlar que se dijo en el estudio Tcnico. Se presentan los ndices financieros con los cuales se evala los proyectos si es factible.

CONCLUSION En el estudio anterior se obtuvieron los ndices financieros siguientes: El valor presente neto que se obtuvo fue de 14249.68. Se obtuvo tambin una tasa interna de retorno de 4.82%. Dndonos una relacin beneficio costo de 4.80 Con los ndices financieros anteriormente mencionados se llega a determinar que nuestro proyecto es rentable para poder desarrollarlo debido a que los ndices financieros son aceptables.