Evaluacion

UNIVERSIDAD VERACRUZANA
FACULTAD DE INGENIERIA MECANICA ELECTRICA

APUNTES DE LA MATERIAL DE EVALUACION DE PROYECTOS
EVALUACION DE PROYECTOS.El objetivo general de la asignatura es el poder comprender y llevar a cabo cada una de las fases y niveles de un mtodo para el desarrollo de proyectos en Ingeniera, as como tambin conocer conceptos generales de los procesos desarrollados en diferentes ramas industriales, con enfoque especial a la ingeniera regional. Que es la Evaluacin de Proyectos? Sabemos que la materia de Evaluacin de Proyectos es una materia Terminal donde se deben poner todos los conocimientos adquiridos durante la formacin profesional en nuestra facultad, al cursarla se debe poner los conocimientos tanto prcticos como tericos y sacar todo el ingenio del alumno, los proyectos que se realizarn debern de contar con lo adquirido de esta materia as como en las materias antecesoras y lograr hacer un proyecto bien cimentado y con bases concretas. 1.1. Generalidades. Desarrollo de un proyecto. PLAN-----------------METAS PROGRAMA-------OBJETIVOS PROYECTO---------FINES ESPECIFICO El proyecto, pues, no es un instrumento o fenmeno aislado, su realizacin tanto a nivel pblico como privado tiene repercusiones en un universo mayor, sea ste un pas, entidad o corporacin. El impacto de los proyectos pblicos y privados que se realizan en un pas es directo en el desarrollo econmico, medido ste en trminos de crecimiento del ingreso nacional e ingreso percpita. Seleccin de los proyectos por estudiar. Resulta evidente que existe una gran variedad de proyectos posible, de ah que resulte conveniente agrupar las reas en que stos pueden ser desarrollados. Proyectos que tienen su origen en la realizacin de estudios sectoriales. Sector primario: agricultura, ganadera, silvicultura, caza y pesca.
Sector secundaria: Industria bsica: generacin de energa elctrica, exploracin y explotacin petrolera, industria siderrgica, industria de transformacin. Sector terciario: Comunicaciones, transporte, servicios educativos, mdicos, bancarios, etc. Proyectos que se originan de un programa global de desarrollo. Conviene mencionar que en el caso de Mxico, al existir un Plan Nacional de Desarrollo, las proyecciones y objetivos de produccin sealados en l, darn la pauta para seleccionar los proyectos que habran de realizarse. Proyectos que derivan de estudios de mercado. El estudio de mercado puede proporcionar elementos de juicio para la seleccin de proyectos posibles, siendo el caso de: a) Mercado de exportacin de bienes para cuya produccin el pas est dotado de condiciones naturales abundantes; como por ejemplo el petrleo en Mxico, el cobre en Chile o en Zaire, el caf en Colombia, etc. b) Mercado de exportacin de bienes cuya produccin no depende de condiciones naturales excepcionales; por ejemplo el mercado el mercado de pelculas mexicanas en Norteamrica. c) Sustitucin de importaciones. Los proyectos para sustituir bienes y servicios de importacin son una de las posibilidades ms importantes para el desarrollo de las actividades productoras, ya que sus efectos impactan directamente la balanza de pagos y contribuyen a lograr la independencia tecnolgica. d) Sustitucin de la produccin artesanal por produccin fabril, logrando as notables cambios en la productividad, tal como sucede en algunos casos como la cermica y la textil. e) Crecimiento de la demanda interna. Numerosos proyectos surgen de este fenmeno, cuya causas principales son: el incremento de los salarios o bien una virtual disminucin de los precios, sin olvidar que la demanda interna crece tambin por los incrementos demogrficos y su localizacin, distribucin y/o concentracin geogrfica.
f) Demanda insatisfecha. Este caso se ilustra mencionando el proyecto del Sistema de transporte colectivo (METRO) de la ciudad de Mxico, cuya necesidad se hizo evidente al analizar la gran demanda insatisfecha de transporte urbano en el rea metropolitana hasta ese entonces. Proyectos para aprovechar otros recursos naturales. El proyecto del gasoducto Cactus-Reynosa, se realizo para racionalizar la explotacin del gas natural proveniente de los yacimientos petroleros de la regin del sureste mexicano. Proyecto de origen poltico y estratgico. La industria maquiladora de las ciudades fronterizas del norte de Mxico se ha desarrollado por su cercana con los Estados Unidos de Norteamrica. En la siguiente figura se aprecia el marco de referencia en el que se origina un proyecto, independientemente de su clasificacin por procedencia. Evaluacin de Proyectos La evaluacin de un proyecto es una herramienta, la cual al comparar flujos de beneficios y costos, permite determinar s conviene realizar un proyecto o no; es decir, si es o no es rentable, adems si siendo conveniente, convienen postergar su inicio. Al evaluar, entre otras cosas, se debe decidir cul es el tamao ms adecuado del proyecto. Los estudios de mercado, los tcnicos y los econmicos entregan la informacin necesaria para estimar los flujos esperados de ingresos y costos que se producirn durante la vida til del proyecto en cada una de las alternativas posibles. La evaluacin slo considerar los flujos de beneficios y costos reales atribuibles al proyecto, expresados en moneda de un mismo momento. Cabe
sealar que, al realizar la evaluacin de un proyecto, no deben tomarse en cuenta los flujos pasados ni las inversiones existentes. En presencia de varias alternativas de inversin, la evaluacin de proyectos es un medio til para fijar un orden de prioridad entre ellas, seleccionando los proyectos ms rentables y descartando los que no lo son, con el fin de llegar a una eficiente asignacin de recursos. En la etapa de evaluacin proyecto se define: a) La situacin base o "situacin sin proyecto" con el fin de compararla con cada una de las alternativas del proyecto propuesto. b) Identificacin y valoracin monetaria de los tems que representan beneficios y costos atribuibles al proyecto; c) Evaluacin del o los proyectos, aplicando criterios de evaluacin basados en los indicadores de rentabilidad que se obtengan.
SIGNIFICADO DE LA EVALUACION
Anlisis crtico reflexivo Qu tan bin conocemos la poblacin y el rea
Lo positivo y lo negativo Lecciones, generacin de nuevas ideas. Medir lo planeado
Ver cumplimiento de metas Lnea de base Proceso y resultado Monitoreo a la evaluacin Ver si logramos los objetivos (relacin M y E)
EVALUACION Significacin
Medir impactos y procesos
Ex ante y ex post, al principio y al final
Retroalimentacin para mejorar
Dificultades y fortalezas
Marco de referencia para el desarrollo de un proyecto.
RESTRIC CIONES
DETERMI NACION DE OBJETIVO S
Importancia de la elaboracin del proyecto. Las instituciones financieras dedicadas al desarrollo industrial, ya sean nacionales, regionales o internacionales, tienen como objetivo destinar recursos a la realizacin de inversiones que contribuyen al desarrollo de un determinado pas o regin, lo que depende entre otros factores, y en diversos grados de intensidad de su desarrollo industrial. 1 Por qu es importante la evaluacin? Permite mejorar lo que hacemos, eficacia, ver si alcanzamos los objetivos. Permite rendir cuenta y transparentar las acciones, fortalece la organizacin, socializa los problemas y propuestas, y cohesionar la organizacin. Reformula los objetivos segn contexto. Ayuda a medir la viabilidad y sostenibilidad. Permite conocer el proyecto de manera clara y ver las propuestas. Es como un "termmetro": mide lo que haces y permite cambiar opciones. Definir si se est avanzando, permite reformular y planificar. Permite hacer momento de "pare" [para evaluar], terminar con el "activismo" y ordenarnos, pero es difcil encontrar tiempo para hacer el pare. Problema de evaluaciones que se quedan en el papel, hay que darle seguimiento a los resultados de las evaluaciones. Se tiene que vincular procesos con resultados, pues se puede ser muy eficiente y no lograr los resultados. Hay muchos errores cometidos por las ONGs. No slo son los resultados lo que importa. 2. Asusta la evaluacin? S, por el orden administrativo, pero tambin porque en el campo del desarrollo las ONG se ponen objetivos muy altos.
3. Por qu es importante dar cuenta a la poblacin y a las entidades y personas que aportan los fondos? Es clave trabajar con la opinin de la gente, discutir con los beneficiarios. Tenemos la tarea de motivar la participacin civil porque es difcil. Les preocupan ms por el papel que juega la poblacin beneficiaria. No sentirse como trabajadores de beneficiarios, sino que debe trabajarse en temas de "evaluacin participativa" El proceso de evaluacin de la poblacin indgena es diferente a las de otros organismos porque se involucran todos y hasta las bases conocen hasta los fondos. Hay mucha claridad en el caso de estas organizaciones. Estudios de Inversin. En funcin de su enfoque, los estudios de inversin se clasifican en tres tipos: Estudios de oportunidades de nuevas inversiones. Estudios de prefactibilidad. Estudios de factibilidad.
La meta del estudio de oportunidades de nuevas inversiones, tiene como objetivo la presentacin del proyecto dentro del total de las oportunidades de inversiones existentes. El estudio de prefactibilidad es la segunda fase en el proceso de seleccin de proyectos basado en las prioridades establecidas en la parte anterior, y consiste en un anlisis ms detallado de los proyectos de inversin detectados. Un estudio de factibilidad abarca todos los datos e informaciones importantes para un proyecto; este material se procesa y presenta en forma sistemtica, suficientemente detallada y de tal forma que facilite una decisin en cuanto a la implementacin tcnica y econmica del proyecto; adems de cubrir tanto las caractersticas tcnicas como las econmicas de un proyecto para poder tomar una decisin positiva. La evaluacin tcnica debe relacionarse
estrechamente con la econmica y la decisin final es una combinacin razonable de ambos factores.
Evolucin de un proyecto.
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CONTENIDO DEL PROYECTO.Al iniciarse la elaboracin de un proyecto es conveniente resumir los antecedentes, caractersticas, restricciones y problemas, del estudio por realizar. Este resumen constituye el fundamento a partir del cual se llevarn a cabo las dems actividades. Se recomienda que incluya los siguientes puntos: Persona o grupo interesado. Exposicin del objeto del proyecto. Justificacin del objetivo. Limitaciones y apoyos ya conocidos. Responsabilidades y puntos de reconsideracin. Metodolgicamente el proyecto se integra fundamentalmente del anlisis de tres grandes reas: El estudio de mercado El estudio tcnico El estudio financiero. Es importante mencionar que la elaboracin de un proyecto influyen una serie de condiciones que difcilmente son modificadas por l: entre ellas destacan las obligatorias, normativas o condicionales; de las que se distinguen tres grupos bsicos: Factores naturales, legales y tecnolgicos. Nivel de demanda. Posibilidades generales de obtener insumos.
La estructura metodolgica, sintetizada es la siguiente:
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Estructura metodolgica del proyecto. Estudio de mercado.Se enfoca hacia los siguientes aspectos Determinar el volumen de ventas y precios. Especificar el bien o servicio. Problemas de comercializacin. Estudio tcnico.Abarca la descripcin tcnica del proyecto, como: Las investigaciones tcnicas preliminares y los problemas especiales de ingeniera que plantea el proyecto. Seleccin de los equipos y estructuras y la justificacin del grado de mecanizacin adoptado. La cantidad y calidad de los insumos requeridos.
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Los problemas tcnicos y diagramas de circulacin relativos al montaje y realizacin del proyecto. La determinacin de la capacidad de produccin a instalar. Determinar la localizacin de la nueva unidad productora. Estudio financiero. Clculo de las inversiones. Se refiere al clculo de las inversiones totales en moneda nacional y extranjera que le proyecto requiere, considerando la inversin en activo fijo y el capital de trabajo o circulante, establecer as, la estructura del capital del proyecto. Presupuesto de costos e ingresos y organizacin de los datos para la evaluacin. Se refiere al clculo estimativo de los costos e ingresos que resultaran del funcionamiento del proyecto; en l incluyen todos aquellos antecedentes necesarios para evaluar el proyecto, tales como presupuestos y disponibilidad de la mano de obra, anlisis sobre costos fijos y variables, etc. Financiamiento. Se analizan problemas relacionados con la especificacin de las fuentes financieras a que se recurrir, y la manera en que se proyecta canalizar estos recursos para convertir en realidad la iniciativa. La evaluacin.- El objetivo de todo estudio econmico de un proyecto es evaluarlo, es decir, calificarlo y compararlo con otros proyectos de acuerdo con una determinada escala de valores a fin de establecer un orden de prioridades para inicio. En cuanto a criterios de evaluacin, se distinguen el financiero o de rentabilidad y el llamado criterio social de evaluacin. A partir de los dos marcos de referencia, y atendiendo al objetivo del proyecto, los criterios pueden ampliarse. COMPONENTES DEL MERCADO. Los componentes de cualquier tipo de mercado son: el producto, la demanda, la oferta, el precio y la comercializacin o canales de distribucin. El producto.-La investigacin del producto debe considerarse en estrecha relacin con la investigacin de la demanda. Se tomarn en cuenta los siguientes aspectos:
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El uso actual del producto y otros campos de usos alternativos. La forma del empaque: sobre todo en mercados altamente competitivos, un empaque que ahorra espacio y que tiene un diseo interesante puede originar un aumento de ventas. Los requerimientos o normas sanitarias y de calidad que debe cumplir el producto; son definitivos en casos de adaptacin de un producto existente a cambios del mercado o al introducir un nuevo producto. El xito del producto en el mercado es condicionado por una adecuada distribucin, por lo que, en caso de que sta no sea efectuada por el propio producto debe analizarse la estructura de las compaas de distribucin respecto a: Su posicin dentro de la cadena de ventas. Su tamao y rea de mercado de influencia Su distribucin regional. La variedad de su oferta. Sus sistemas de ventas y su comportamiento. Sus sistemas y su participacin en los precios de venta. La demanda.-Es indudable que el elemento ms importante y ms complejo de un mercado es la demanda, la que se integra por: Las necesidades sentidas. El poder adquisitivo. Las posibilidades de compra. El tiempo de consumo. Las condiciones ambientales del consumo. La oferta.-La investigacin del mercado en cuanto a la oferta, se refiere a la competencia e incluye los siguientes campos: 1) Oferta total existente. El primer paso en un anlisis de la oferta consiste en la determinacin de las cantidades y del valor total de la oferta en el sector respectivo y en especial de su estructura o conformacin. 2) La estructura del mercado. El segundo paso es referente a la situacin competitiva. a) Nmeros de competidores, indica la forma del mercado. b) Calidad de los productos de la competencia. c) Localizacin de los competidores. d) Estructura legal y econmica de las empresas, cadenas, sistemas organizacionales, constituciones legales.
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e) Participacin en el mercado, de ser posible tambin diferenciada por regiones. f) Precios, costos y utilidades de la competencia. g) Potencia de la oferta, capacidad de produccin y su utilizacin, anlisis de las informaciones sobre planes que modifiquen las capacidades instaladas, informaciones acerca de los principales procesos de produccin y su comparacin. 3) Programa de produccin, tanto la amplitud, como la profundidad de la oferta deben considerarse. El precio.-Es el regulador entre la oferta y la demanda; sin embargo, en mercados con protecciones como aranceles, impuestos de importacin y controles de oferta y demanda, el precio no puede cumplir en su totalidad con esta funcin.
LOCALIZACION DEL PROYECTO. El estudio de localizacin consiste en el anlisis de las variables consideradas como factores de localizacin las que determinan el lugar donde el proyecto logra la mxima utilidad o el mnimo de costos unitarios. El problema de la localizacin se relaciona con el del desarrollo regional, debido a que decisiones acerca de la localizacin de industrias influyen en el crecimiento de las diferentes regiones de un pas. Con frecuencia la decisin de dnde situar una nueva planta, puede ser determinante, para optar por continuar un proyecto. La planeacion regional es un elemento necesario de la planeacion nacional, y por lo tanto, el anlisis y la seleccin de la localizacin incluyen dos aspectos o etapas principales: Un macro-anlisis, relacionado con los aspectos sociales y nacionales de la planeacin, basndose en las condiciones regionales de la oferta, de la demanda y en la infraestructura. Un micro-anlisis, que entra en detalles relacionados con la investigacin y comparacin de los componentes del costo y otros factores de la localizacin, incluye un estudio de costos para cada alternativa locacional, con el fin de llegar a una seleccin casi definitiva del lugar donde se localizar el proyecto.
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Los elementos ms importantes que se consideran en un anlisis de localizacin son: 1) La suma de los costos de flete de insumos a la planta y productos al mercado. 2) En su caso, la disponibilidad y los costos relativos de los insumos. 3) Estmulos fiscales, leyes y reglamentos, condiciones generales de vida, clima, facilidades administrativas, factores externos, preferencias personales y ventajas sociales. MACRO Y MICROLOCALIZACION.Las consideraciones de localizacin para la planeacion de una industria se inician por la valoracin de un nmero de localidades sealadas en los planes regionales y sectoriales de desarrollo. Por lo regular estos son elaborados por las entidades de la administracin pblica con el propsito de determinar el tipo y el nmero de industrias que deben existir o desarrollarse en una regios, o el de distribuir el desarrollo industrial del pas. Estas propuestas se basan en diferentes metas de desarrollo regional, que pueden ser las proyecciones acerca del producto regional bruto y del ingreso, del flujo de bienes y de capital, as como los clculos de los impactos sobre la balanza de pagos; esto significa que un estudio de factibilidad debe investigarse cul de las localidades propuestas es la ms favorable en trminos de costos y utilidades. El microanlisis se ocupa de la comparacin de las alternativas propuestas para determinar, cul o cules regiones, o terrenos sern aceptables para la realizacin del proyecto. A travs del microanlisis se estudian los detalles, mediante un clculo comparativo de los costos, para decidir sobre la localizacin ptima del proyecto. Las condiciones bsicas de una regin, para facilitar un desarrollo industrial, son las siguientes: Distancia y acceso a la infraestructura. Mercados de venta amplios. Disponibilidad de insumos. Abastecimientos de energa. Industrias conexas y servicios auxiliares. Disponibilidad de mano de obra.
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La primera etapa del anlisis perfila la zona de localizacin cuyas consideraciones empiezan con la determinacin de los factores locacionales referentes a los siguientes puntos: La disponibilidad del terreno, mano de obra, capital. La distribucin de la demanda: localizacin y tamao del mercado de consumo, es decir, de los compradores potenciales y de los insumos, localizacin de fuentes de materias primas, el nmero y calidad de ellas. Distancia y acceso infraestructura: accesos a los medios de transporte, disponibilidad de energa elctrica y agua. Industrias conexas y servicios auxiliares: la actividad econmica de la regin, es decir, bancos, canales de distribucin ventajas de una industria centralizada. Condiciones generales de vida. Estos factores, para la ubicacin, se consideran como las determinantes locacionales, trmino que expresa su carcter para las decisiones. Sin embargo, no siempre tendrn el mismo peso, pues requieren una seleccin de la localizacin segn ciertas prioridades; en todo caso los factores ms importantes sern: mercado y la disponibilidad econmica de insumos. Como objetivo inicial el macroanlisis selecciona aquellas localizaciones que ofrecen buenas perspectivas en cuanto al xito del proyecto. Los criterios principales para esta seleccin se detallan de la siguiente manera: Debe disponerse de un terreno adecuado para la construccin de la planta respectiva. La zona dispondr de suficiente mano de obra calificada y no calificada. Debe existir un mercado de materias primas adecuado. Se contar con material, maquinaria y otro equipo en las cantidades y calidades necesarias para realizar y operar el proyecto. La localizacin tendr acceso a los medios de transporte. Se establecern relaciones con las dems industrias y comercios. Las disposiciones legales y fiscales de la regin no impedirn el desarrollo.
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Se supone que estos requisitos tienen la misma importancia, y el proceso de decisin se inicia con la descripcin de las alternativas locacionales y sus condiciones.
Microanlisis de la localizacin.Mediante el microanlisis se elaboran los datos finales de la seleccin, y se contestan las dudas que no se resolvieron con el macroanlisis, se recomienda el empleo del criterio del costo mnimo por unidad, es decir la decisin final de la localizacin donde debe considerarse todos los costos de fabricacin. Hay diferentes ventajas respecto a la localizacin que no se expresan de manera cuantitativa, y que tienen su origen en la cercana de la planta a otras empresas industriales o comerciales. Esto constituye un aspecto positivo, ya que la empresa se beneficia al tener facilidades comerciales dentro de la regin en que se ubique. Estas ventajas se llaman industrias conexas y servicios auxiliares. Sin embargo existen desventajas en la proximidad con otras industrias, como embotellamiento del trnsito, competencia nociva, etc. Algunas regiones que se escogen como localizacin final de una nueva industria tienen la fama de ser la regin fundadora de ciertos productos industriales que son conocidos por su buena calidad. Esto depende de la estrategia del mercado. Por consiguiente, la decisin sobre la localizacin puede depender, en cierto grado, de la distribucin regional de la industria competitiva. No menos importante en la seleccin de una localizacin, son las preferencias personales. Motivos personales importantes en la decisin de una localizacin son: 1) Lazos familiares en lugar especfico. 2) Mostrar inters en la gente, en el paisaje y las tradiciones de cierta regin. 3) Inters personal a favor de la regin para la localizacin del proyecto.
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En conclusin, un anlisis locacional comprende los siguientes dos conceptos: a) La seleccin de una localizacin adecuada estar dirigida por el objetivo del mximo rendimiento, si se trata de una inversin privada, o por el mnimo costo unitario, si el problema enfoca desde el punto de vista social. b) El anlisis de localizacin puede englobarse en dos etapas: Debido a que la planeacion regional y local son elementos bsicos de la planeacion nacional, resulta necesario que en un macroanlisis, que est relacionado con los aspectos de planeacion social y nacional, se identifique la importancia de los factores localicionales, y se determine la zona general de localizacin. El conjunto de factores locacionales es el siguiente: -Disponibilidad de terrenos, mano de obre y capital. -Ubicacin y volumen del mercado de consumo. -Ubicacin y volumen de fuentes de materias primas. -Distancias, comunicaciones y vas de acceso. -Industrias conexas y servicios auxiliares. -Condiciones generales de vida. El mtodo del anlisis consiste en: a) La determinacin de los requerimientos mnimos de factores locacionales y la comparacin de los lugares mediante cuadros de decisin (cuadro tipo s/no). b) Comparacin de los lugares restantes en trminos de costos de transporte unitario de las partidas principales de insumos que determinen de esta manera el mejor medio de transporte y las localizaciones que prometen la adquisicin ms econmica de insumos. c) Con los diferentes gastos de inversin y de operacin en las restantes alternativas locacionales, se llegar a una decisin final mediante la comparacin de los costos totales para cada una de ellas. Los criterios de seleccin son: Mnimo costos unitarios. Mximo rendimiento.
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S prevalece el aspecto social de la localizacin, predominar el criterio del mnimo costo unitario. Algunos criterios que influyen en la decisin final, son los siguientes: Condiciones legales. Industrias conexas y servicios auxiliares. Servicios sociales. Reputacin favorable de la regin. Diferencias personales. Estos criterios son de carcter no econmico, y por lo tanto, no pueden ser cuantificados. Por lo regular, no se examinan en la teora locacional, aun cuando a veces influyen en los factores econmicos, debido a que aumentan las ventas o disminuyen los costos. En caso de estos criterios de decisin no puedan transformarse en trminos de costos y utilidades, su importancia para la seleccin final del lugar ser marginal, debido al principio econmico de comparacin de costos.
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