INFORME DE AUDITORA DE LA LIGA NACIONAL CONTRA EL CNCER

Perodo comprendido del 01 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2012

Hallazgos relacionados con el control interno

AREA FINANCIERA Hallazgo Nmero 1 Deficiencia en la autorizacin de formas oficiales:
El registro de la formas oficiales 1-D no se realiz en forma cronolgica. En el mes de abril de 2009, aparecen registrados en el folio No.578576 de la Caja Fiscal en forma desordenada, las numeraciones 112110,1121163, 112116, 112128, 112117, y as sucesivamente, cerrando el folio con los Nmeros 112151, 112274. Lo anterior demuestra que se tienen varios talonarios en uso. De igual forma, tampoco se tuvo a la vista el total de envos fiscales de las adquisiciones de forma oficial. El hallazgo no fue desvanecido, motivo por el que se impuso una accin econmica de conformidad con la Ley Orgnica de la Contralora General de Cuentas a siete personas que laboran en la Liga Nacional Contra el Cncer, por la cantidad de Q25,000.00, a cada una.

Hallazgos relacionados con el cumplimiento a leyes y regulaciones.

AREA FINANCIERA Hallazgo Nmero 1 Deficiencias en registros de Caja y Bancos:
Al momento de la fiscalizacin e integracin de los fondos pblicos acreditados por Tesorera Nacional de los Presupuestos de los aos 2009, 2010, 2011 y 2012, en los Folios de Ingresos y Egresos de la Forma Oficial Nmero 200-A3, Caja Fiscal, se determin la no separacin de fondos pblicos con los privados.

El hallazgo fue desvanecido parcialmente, motivo por el que se impuso una sancin econmica de conformidad con la Ley Orgnica de la Contralora General de Cuentas a nueve personas que laboran en la Liga Nacional Contra el Cncer, por la cantidad de Q60,000.00, a cada una.

Hallazgo Nmero 2 Incumplimiento a clusulas de Convenios:

El Convenio de Prestacin de Servicios Mdicos y Cooperacin Financiera celebrado entre el Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social y la Liga Nacional Contra el Cncer, en su clusula sptima establece que se debe presentar a la Contralora General de Cuentas y al Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social, un informe mensual sobre la Ejecucin Fsica y Financiera de los Recursos, as como de los objetivos y metas alcanzadas y la poblacin beneficiada, de acuerdo al formato que el Ministerio proporcione, el cual debe ir acompaado de los anexos correspondientes que respalden la informacin presentada; debiendo stos obligadamente incluir datos sobre nombre, direccin, telfono, nmero de registro clnico y servicios prestados a los pacientes atendidos con fondos del aporte proporcionado, esto en virtud del Convenio establecido. El hallazgo no fue desvanecido, por lo que se impuso una sancin econmica de conformidad con la Ley Orgnica de la Contralora General de Cuentas a cuatro personas que laboran en la Liga Nacional Contra el Cncer, por la cantidad de Q20,000.00, a cada una.

Hallazgo Nmero 3 Deficiencias en la utilizacin del sistema de GUATECOMPRAS:

De conformidad con el Evento LIGA-01-2010 publicado en el Portal del Sistema de Contrataciones y Adquisiciones del Estado GUATECOMPRAS-, con el Nmero NOG1214270, relacionados con la Construccin de 2 Bunkers para la Instalacin de Aceleradores Lineales, se comprob lo siguiente: El Acta de Apertura de Plicas carece de legalidad al no hacer mencin por sus nombres y apellidos del total de comparecientes, ya que al final de la misma se identifican cinco personas integrantes de la Junta de Licitacin y en el encabezado solamente se hace referencia del Presidente Ingeniero Carlos Enrique Rosenberg. El Acta NO se encuentra firmada y est suscrita en papel simple.

En el cronograma de actividades, relativo a fecha, hora y lugar de las visitas, no se encuentra completa la informacin, ya que solamente hace mencin a los das y mes de octubre de 2010. El Contrato carece de validez, en virtud que solamente se encuentra firmado por el Representante Legal de la Liga y no est autenticado por Notarios; asimismo, ste no fue elaborado con las especificaciones tcnicas y sus correspondientes valores, adems de que no incluye la clusula relativa al Delito de Cohecho. Es importante mencionar que los planos de la obra carecen del Timbre de Ingeniera y no se tuvo a la vista la Licencia Municipal de Construccin para comprobar si la misma cumpli con el pago del 1 por millar No se tuvo a la vista las finanzas de conservacin de obra y de saldos deudores, ni la bitacora autorizada por la CGC para constatar el avance fsico y financiero de la construccin y terminacin de la obra. El hallazgo no fue desvanecido, por lo que se impuso una sancin econmica de conformidad con la Ley Orgnica de la Contralora General de Cuentas a tres personas que laboran en la Liga Nacional Contra el Cncer, por la cantidad de Q10,000.00, a cada una.

Hallazgo Nmero 4 Falta de presentacin del Finiquito:

Se comprob que en la Liga Nacional Contra el Cncer, los Directivos y los trabajadores que se relacionan con el manejo de fondos pblicos, no presentaron el finiquito correspondiente por el hecho de haber administrado y ejecutado dichos fondos. El hallazgo no fue desvanecido debido a que no presentaron los respectivos finiquitos emitidos por la CGC, razn por la que se impuso una sancin econmica de conformidad con la Ley Orgnica de la Contralora General de Cuentas a seis personas que laboran en la Liga Nacional Contra el Cncer, por la cantidad de Q10,000.00, a cada una.

Hallazgo Nmero 5 Diferencias entre saldos de la cuenta de Bancos y Caja Fiscal:

La cuenta registrada en Tesorera Nacional, receptora de todos los fondos enviados por la Administracin pblica se convirti a su vez en la cuenta pagadera unida de todos los programas en los Ejercicios 2009, hasta el mes de agosto de 2010, tiempo durante el cual no se realiz separacin de fondos en la Caja Fiscal, utilizando la cuenta subvencin para su registro contable por la suma de Q15,000,000.00; de los cuales se debi haber

abierto dos cuentas bancarias para el manejo y control de los Ingresos y Egresos provenientes de los Convenios, es decir, una para el Convenio del MAPAS y el otro para la SOSEP. El hallazgo fue desvanecido parcialmente, motivo por el que se impuso una sancin econmica de conformidad con la Ley Orgnica de la Contralora General de Cuentas a seis personas que laboran en la Liga Nacional Contra el Cncer, por la cantidad de Q60,000.00 a cada una.