PROGRAMA DE AUDITORIA INTERNA

Sistema de Gestin de la Calidad

Entidad: ONG PROYECCIN INCLUSIVA Proceso: Control Interno Programa: Auditora Interna Vigencia 2013

Papeles de Trabajo: Programa Elaborado por: Deivi Romero Contreras Revisado por: Dr. Arles Osorio Seplveda Fecha: Enero de 2013

Procesos a Auditar
1. Gestin Gerencial (Despacho de la Representante Legal) 2. Gestin de Recursos Humanos 3. Anlisis Financiero 4. Direccin de Talento Humano (Planta Docente) 5. Direccin de Salud Ocupacional (Infraestructura)

1. Objetivo General
Realizar una Auditoria Interna con el fin de determinar si las actividades y los resultados de los procesos, satisfacen las disposiciones establecidas y si stas se aplican de forma efectiva para alcanzar los objetivos institucionales. 2. Objetivos Especificos

Determinar el grado de conformidad de cada uno de los procesos de la entidad con los requisitos legales. Evaluar la eficacia de los procesos auditados en el logro de los objetivos institucionales. Evaluar la capacidad de los procesos auditados para asegurar los requisitos del usuario, legales y reglamentarios. Evaluar la importancia de los procesos en la implementacin del Modelo Estndar de Control Interno y el Sistema de Gestin de Calidad.

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3.

Alcanses

La Auditoria de modalidad interna, tendr los siguientes componentes: El primero asociado a verificar el nivel de conocimiento y entendimiento sobre el Plan de Mejoramiento Institucional adoptado por la entidad y el grado de conformidad con los procesos, procedimientos y formatos establecidos. El segundo especficamente a determinar el cumplimiento de los requisitos legales en cuanto a las funciones, normas, directrices. El tercero dirigido a la aplicacin de acciones preventivas, correctivas y de mejora referida en la ltima auditoria realizada por la Contralora Municipal.

4. Metodologa
La metodologa aplicada ser la contenida en el procedimiento de Auditoria y las normas de auditoria generalmente aceptadas. (Ver Manual de Procesos y Procedimientos) Se utilizar elementos de juicio como la observacin, indagacin, comprobacin y anlisis.

5. Criterios
Para realizar la auditoria se tomara como base el aspecto legal en cuanto a las Normas de Auditoria, el Acuerdo Municipal No. 022 de diciembre 18 de 2008, el Direccionamiento Estratgico y su Modelo Gerencial (enfoque basado en procesos) Metodologa de trabajo PHVA, Planear, Hacer, Verificar, Actuar, Planes de Accin, indicadores de gestin, Manual de Funciones, Mapa de Riesgos.

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Programa de Desarrollo Auditoria Interna

N 1. Procedimiento Responsable Papel de Trabajo Observacion es

1.1 Se Definen los Procesos a Auditar. La oficina de control Interno mediante el Anlisis y aplicacin de criterios tcnicos determina los procesos y objetivos de la Auditoria, teniendo en cuenta aspectos como la operacin de los mismos, actividades de alta incidencia en los resultados, Gestin documental,cobertura zonal, Calidad educatia, alto impacto o riesgos, indicadores de desempeo, traslado frecuente de personal, retiro de personas etc. 1.2 Se Definen los Recursos Necesarios para Realizar la Auditoria La oficina de control interno determina los recursos de tipo financiero y logistico de tal forma que este sea alcanzable. 1.3 Elaboracin y Aprovacin del Programa Annual de Auditorias. La oficina de control interno con la debida anticipacin, de la realizacin de la auditoria, elabora el programa de auditorias conforme a las normas de auditorias generalmente aceptadas, legales y

Memorando Actas de Reunin Asesor control Interno Listas de Chequeo

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constitucionales, los requerimientos establecidos por e modelo estandar interno MECI 1000: 2009 y la planeacin estrategica para asegurar que se verifique su cumplimiento y adecuacin, quien aprueba el programa Annual de Auditoria es el Director de Necleo territorial de educacin. 1.3 Difunsin del Programa de Auditoria. Una vez aprobado el programa de auditoria, el responsable del proceso de Auditorias lo comunica lo comunica atravs de memorando al responsable del proceso a auditar, el memorando debe contener el objetivo de la auditoria, el alcance, los criterios y las fechas a realizer la auditoria. A. Objetivo De la auditoria es el que da sentido a la misma y orienta los esfuerzos para evaluar los aspectos que son revelante, describir el estado final deseado ser entendible, ser exigente pero alcanzable. B. Alcanses Tiene como propsito definir limites para el desarrollo de la Auditoria expresado en terminos de: Procesos, Documentos Registro, Tiempo.

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DESARROLLO DEL PROCESO DE AUDITORIA El ciclo de la auditoria se realiza con base en el programa de auditoria. La oficina de control interno desarrolla las actividades encaminadas a preparar y ejecutar el plan de trabajo de la auditoria,as como la comunicacin de resultados a los responsables del proceso del auditado, las principals actividades son: 2.1 Planeacin de la Auditoria. La Asesoria de control interno es la resposable de preparar y elaborar el plan de trabajo de la Auditoria que debe responder a los objetivos generales o particulares, en cuya elaboracin debe tener claridad sobre los procesos respect a cul es el servicio, sus entradas, sus salidas, la asignacin de recursos y lo controles, establecidos como tambin se debe comunicar en forma previa y por escrito al responsable del proceso a Auditar. 2.2 Ejecucin de la Auditoria. La asesora de control interno es la responsible de desarrollar el plan de trabajo de auditoria y de recopilar la informacin que permita evidenciar y sustentar las inconformodidades respect al cumplimiento de las funciones.

Asesor Control Interno

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Una vez obtenida la evidencia, el Asesor de control interno deber en forma objetiva y con criterio profesional realizar un anlisis y certificacin de los hallazgos determinando si se tartan de no conformidades u observaciones y las posibles causas y efectos debiendo informar inmediatamente al auditado. 2.3 Reunin de Cierre El asesor de control interno efectuar la reunion de cierre de la auditoria con el responsible del porceso y con la comunidad que participant en la misma, para representar las fortalezas, debilidades, hallazgos y observaciones encontradas, de la cual se ratifica en un acta. 2.4 Informe Final de Auditoria. El asesor de control interno elabora el informe correspondiente de la auditoria con las recomendaciones pertinentes resultants de las observaciones e investigaciones halladas y entrega copia a los responsables de cada proceso auditado.

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2.5 Acciones Correctivas o Preventivas El resposable del proceso debe asegurar que se tomen sin demora las acciones que permitan eliminar las causas de los hallazgos y obsrvaciones detectadas 2.6 Seguimiento de las Acciones Correctivas o Preventivas Es responsabilidad del asesor de control interno hacer seguimiento de las acciones tomadas por el auditado.