EJERCICIO COMPLETO PRESUPUESTO PRIVADO Laboratorios Regionales S.

A es una empresa que se dedica a la fabricacin de medicamentos y surte directamente a las farmacias. Est compaa inici sus operaciones en el 2009 y actualmente fabrica tres (3) productos: Dimetil (D), Diyohidro (Di) y Zenofen (Z). El gerente general ha contratado un asesor para que elabore el presupuesto maestro de 2010, para tal efecto le proporciona la siguiente informacin:
LABORATORIOS REGIONALES S.A BALANCE GENERAL A diciembre 31 de 2009 ACTIVOS EFECTIVOS 50,000 CLIENTES 50,000 INVENTARIO MATERIALES 80,005 INVENTARIO PRODUCTO TERM 150,000 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 330,005 TERRENO 50,000 PLANTA EQUIPO 1,000,000 DEPRECIACIN 50,000 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,500,000 TOTAL ACTIVO 1,830,005 PASIVO PROVEEDORES 50,000 DOCUMENTOS POR PAGAR 100,000 IMPO RENTA 50,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 200,000 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 150,000 TOTAL PASIVO 350,000 PATRIMONIO CAPITAL 1,380,380 CAPITAL GANADO 89,625 RESERVA 0 TOTAL PATRIMONIO 1,480,005 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,830,005

REQUERIMIENTOS DE PRODUCTOS D DI MATERIAL A (GRAMOS) 15 13 MATERIAL B (GRAMOS) 6 7 MATERIAL C (GRAMOS) 9 4 HORA DE MANO DE OBRa 3 1

Z 10 6 5 2

INFORMACIN DE INVENTARIOS INVENTARIO INICIAL FINAL COSTO MATERIAL A (GRAMOS) 10,000 8,000 2.05 MATERIAL B (GRAMOS) 15,000 4,000 2.85 MATERIAL C (GRAMOS) 5,000 3,000 4.20 PRODUCTO D 10,000 7,000 PRODUCTO DI 5,000 3,000 PRODUCTO Z 5,000 2,000

PRECIO DE VENTA Y VENTAS PLANEADAS Concepto Productos D Di Z Precio de venta 1er semestre 210 C/U 110 C/U 150 C/U Ventas planeadas (Unid) 15,000 10,000 10,000

GASTOS DE ADMINISTRACIN Depreciacin $10.000 anuales Sueldos y salarios 200.000 Comisiones 5% de las ventas proyectadas Varios 13.000 primer semestre Intereses 30.000 anuales COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN Depreciacin $100.000 Seguros 5.000 Mantenimiento 65.000 Energticos 52,000 Varios 10.000 anuales DATOS ADICIONALES a) En el 2005 se adquirir maquinaria nueva, avaluada en $50.000 y no se reconocer depreciacin en el 2005. b) La tasa de impuesto sobre la renta es del 30% c) La tasa de reparto de utilidades es del 10% d) En el 2005 se cobrarn todas las cuentas por cobrar del 2004 e) En el 2005 se pagarn todas las cuentas por pagar del 2004 f) En el 2005 se pagar el 60% del valor de los materiales comprados g) El 90% de las ventas del 2005 se cobrar en ese perodo; el resto en el 2006 h) Se pagara el ISR de 2004 y el de 2005 para inicios del 2006 SE PIDE: 8. Estado de Resultados 9. Estado de Flujo de Efectivo 10. Proyeccin Balance General