Material de Clase y Evaluacin Curso: Ley Sarbanes Oxley Gestin de Talento Humano GTH- C0101Pgina: 1/1Edicin: Gestin de Talento

Humano Versin: 1.0Fecha: 01/01/12Diseado Por: Ximena Garcia Aprobado Por: Pablo Pala TALLER: INDEPENDENCIA DEL AUDITOR LEY SARBANES OXLEY 1. Teniendo en cuenta el ttulo 2 de la Ley Sarbanes Oxley, contesteel siguiente taller: Luis Eduardo polania martinez 1220121028 RESPUESTA INVESTIGACIONES Y PROCEDIMIENTOS DICIPLINARIOS La junta establecer, los procedimientos razonables para la investigacin y la accin disciplinaria de las firmas de contadura pblica registradas y las personas asociadas a tales firmas. - Autoridad - Testimonio y produccin de documentos - No-cooperacin con las investigaciones - Uso de documentos - Inmunidad - Efectos de suspensin Cmo se define la rotacin del ROTACION OBLIGATORIA DE LAS personal de auditora? Es importante FIRMAS DE CONTADURIA PBLICA este tipo de controles? Por qu? REGSITRADAS. Si es importante este control, porque se realizaran estudios y revisiones de los efectos potenciales que tendra el requerir la rotacin obligatoria de las firmas de contadura pblica registradas. Cul es el tratamiento de la RESPONSABILIDAD CORPORATIVA informacin de las polticas contables POR LOS REPORTES FINANCIEROS. de la empresa? Cul es la importancia - Alguien que certifique y firme el de este tipo de comunicaciones? reporta - Que el reporte que de declare que no hay falsedad - Y con base en tal conocimiento del funcionario, los estados financieros y la otra informacin financiera incluida en el reporte, PREGUNTA Cmo estn definidas las prohibiciones para las firmas contables respecto a la prestacin de sus servicios?

Qu define la norma como conflictos de inters? Puede identificar otros tipos de conflictos de inters?

Es necesaria la aplicacin de normas a nivel estatal para el ejercicio de la auditora?Cmo puede impactar la implantacin de estas normas El ejercicio profesional en pymes?

presente razonablemente en todos los aspectos materiales la condicin financiera y los resultados de las operaciones. - Los funcionarios que firman CONFLICTO DE INTERES: ser ilegal para la firma de contadura pblica registrada ejecutar para el emisor cualquier servicio de auditoria requerido por este ttulo, si el director ejecutivo jefe, contralor, director financiero jefe, director de contabilidad jefe, o cualquier persona que sirva en una posicin equivalente para el emisor, fue empleado por esa firma de contadura pblica independiente registrada y participo en cualquier capacidad en la auditoria de ese emisor durante el periodo de 1 ao precedente a la fecha de la iniciacin de la auditoria. Si es necesario porque se aplica con estndares adecuados, y teniendo en consideracin el tamao y la naturaleza de los negocios de las firmas de contadura que supervisan el tamao y la naturaleza de los negocios, de los clientes de esa firma. Las pymes tendran que adecuarse y ya una vez que estn adecuadas aplicarlas y vendran muchos benficos para la auditoria y empresas pymes.

Pregunta Respuesta