TALLER DE CONTABILIDAD I HERNANDO VOLVERAS QUINTERO TALLER 1. TRANSACCIONES CONTABLES.

INSTRUCTOR:

La empresa Misnios., realiza durante el mes de Octubre las siguientes transacciones: Realice Balance de Comprobacin. Octubre 1: La empresa inicia operaciones con un aporte de un socio consignado en el banco por VALOR de $18.000.000; otro socio aporta un edificio por VALOR de $35.000.000 Octubre 2: La empresa vende mercancas por VALOR de $8.420.000; el cliente nos cancela el 75% con un cheque y el resto a 60 das. Octubre 3: Se compran mercancas por VALOR de $2.980.000, giramos un cheque por el 30% y el resto a 45 das. Octubre 5: La empresa devuelve al proveedor el 15% de la compra realizada en Octubre 3. Octubre 8: La empresa cancela por caja la deuda por la compra realizada. Octubre 10: La empresa cancela por caja una compra mercancas por $1.135.000. Octubre 11: El cliente devuelve a la empresa el 20% por la venta realizada el da 2 de Octubre. Octubre 12: La empresa vende mercancas al contado por VALOR de $1.990.000. Octubre 14: Vende mercancas por VALOR de $8.400.000 y el cliente le entrega un cheque. Octubre 15: El cliente devuelve a la empresa el 5% por la venta realizada el da 12 de Octubre. Octubre 16: La empresa cancela un arrendamiento de un local por VALOR de $1.200.000, girando un cheque por el 30% y el resto por caja. Octubre 17: La empresa cancela por caja, un salario mnimo legal vigente, ms el subsidio de transporte. Octubre 18: La empresa cancela por caja, un servicio de mantenimiento de equipos a la empresa ABC Ltda., por VALOR de $95.000. Octubre 19: Se compra papelera girando un cheque por VALOR de $120.000. Octubre 20: Compra a crdito un equipo de oficina por VALOR de $3.200.000. Octubre 21: Paga mediante cheque, los servicios pblicos de telfonos por VALOR de $100.000. Octubre 22: El Banco le concede un prstamo por VALOR de $2.500.000 a 3 meses de plazo, y los ingresa a la caja. Octubre 23: Recibe unos ingresos por intereses financieros por VALOR de $95.000, consignndolos directamente al Banco. TALLER No. 2 TRANSACCIONES CONTABLES. Realice en cuentas T y Balance de Comprobacin, cada una de las siguientes transacciones, correspondientes a la empresa LOSQUIEROMUCHO, ocurridas durante el mes de Octubre: Octubre 1: Los socios de la empresa efectan un aporte total por VALOR de $4.000.000, y los consignan directamente al banco. Octubre 1: La empresa efecta una compra de mercancas por VALOR de $1.500.000; entrega un cheque por el 40% y el saldo a 30 das. Octubre 3: La empresa efecta una compra de mercancas por VALOR de $930.000; entrega un cheque. Octubre 10: Se compra papelera girando un cheque por VALOR de $120.000. Octubre 12: Recibe unos ingresos por intereses financieros por VALOR de $95.000, consignndolos directamente al Banco. Octubre 15: Vende mercancas por VALOR de $1.950.000, el cliente le consigna en el Banco el 10%.

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

TALLER DE CONTABILIDAD I

INSTRUCTOR: HERNANDO VOLVERAS QUINTERO Octubre 17: Vende mercancas por VALOR de $2.340.000, le cancelan $340.000 y el saldo a 30 das. Octubre 18: Vende mercancas al contado por VALOR de $1.200.000. Octubre 20: Compra a crdito un equipo de oficina por VALOR de $3.200.000. Octubre 21: Compra mercancas por VALOR de $1.630.000; 20% de contado. Octubre 22: La empresa efecta una compra de mercancas por VALOR de $920.000; entrega un efectivo del 40% y el saldo a 30 das. Octubre 23: El Banco le concede un prstamo por VALOR de $2.500.000 a 3 meses de plazo, y los ingresa a la caja. Octubre 24: Se cancela en efectivo, el saldo de la compra realizada el 1 de Octubre. Octubre 24: Paga mediante cheque, los servicios pblicos de telfonos por VALOR de $100.000. Octubre 24: Paga arrendamiento del local por VALOR de $820.000, girando un cheque. Octubre 25: El cliente cancela a la empresa el saldo de la venta a crdito realizada el 15 de Octubre. Octubre 25: La empresa cancela mediante cheque, el saldo de compra a crdito realizada el da 21 de Octubre. Octubre 28: La empresa cancela salarios en efectivo, por VALOR total de $2.300.000

TALLER No. 3 TRANSACCIONES CONTABLES. IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR. 1. Los seores A y B aportan cada uno $25.000.000 para iniciar operaciones en la empresa Aprendiendo Ltda., responsable del rgimen comn. El VALOR de sus aportes es consignado en una cuenta corriente; la empresa utiliza un sistema de inventario permanente; el costo de ventas corresponde a un 70%. La empresa compra mercancas por VALOR de $10.580.000 ms IVA; paga el 40% de contado y el resto a 30 das. Vende mercancas por $2.550.000 ms IVA, 30% de contado y el resto a 60 das. Compra muebles para la oficina por $1.800.000 ms IVA; gira un cheque. Compra mercancas por VALOR de $4.780.000 ms IVA a una persona, entregando un cheque por el 50%. Se devuelve al proveedor el 10% de la compra realizada en el numeral 2. Cancela por caja la deuda por mercancas del numeral 2. Paga de contado a la empresa ABC Ltda., un servicio de mantenimiento de una maquinaria por VALOR de $100.000 mas IVA. Paga de contado al Seor, Reparo Baos, un servicio de reparaciones locativas por VALOR de $120.000 mas IVA.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

10. Gira un cheque a la Sra. ZZZ, cancelando unos gastos por Honorarios por VALOR de $950.000 mas IVA. 11.El Banco le realiza un prstamo por VALOR de $2.550.000; los ingresa a caja. 12. Vende de contado mercancas por VALOR de $2.850.000 ms IVA. 13. El cliente cancela la cuenta por la venta realizada. 14. El cliente devuelve el 50% de la venta de contado. 15. La empresa gira un cheque a la firma SOY ELMEJOR LTDA, cancelando unos gastos por Honorarios por VALOR de $1.350.000 ms IVA. 16. Compra por caja lpices, borradores y cintas para mquinas de escribir para el uso de la oficina, por VALOR de $150.000 ms IVA.

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

TALLER DE CONTABILIDAD I HERNANDO VOLVERAS QUINTERO 17. Cancela por caja un arrendamiento de un local por VALOR de $850.000 ms IVA.

INSTRUCTOR:

TALLER No. 4 TRANSACCIONES CONTABLES. IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR. La empresa Losrecordarsiempre., responsable del rgimen comn, realiza durante el mes de Octubre las siguientes transacciones: Realice Balance de Comprobacin; la empresa utiliza un sistema de inventario peridico.
Octubre 1: La empresa inicia operaciones con un aporte del socio No. 1 consignado en el banco por VALOR de $18.000.000. Octubre 2: La empresa vende mercancas por VALOR de $5.420.000 ms IVA; el cliente nos cancela el 75% con un cheque y el resto a 60 das. Octubre 5: Se compran mercancas por VALOR de $980.000 ms IVA, giramos un cheque por el 30% y el resto a 45 das. Octubre 8: La empresa devuelve al proveedor el 15% de la compra realizada en Octubre 5, y nos lo abonan a la deuda. Octubre 10: La empresa cancela por caja la deuda por la compra realizada. Octubre 18: La empresa cancela por caja una compra mercancas por $935.000 ms IVA. Octubre 19: El cliente devuelve a la empresa el 20% por la venta realizada el da 2 de Octubre, y se le abona a su deuda. Octubre 20: La empresa vende mercancas al contado por VALOR de $5.990.000 ms IVA. Octubre 25: La empresa devuelve al proveedor el 25% de la compra realizada en Octubre 18. Octubre 30: Vende de contado mercancas por VALOR de $6.400.000 ms IVA. Octubre 31: El cliente devuelve a la empresa el 5% por la venta realizada el da 30 de Octubre. Octubre 31: La empresa cancela un arrendamiento de un local por VALOR de $1.800.000 ms IVA, girando un cheque por el 60% y el resto por caja.

TALLER No. 5 TRANSACCIONES CONTABLES: IVA Y RETENCIN EN LA FUENTE. La empresa Gateadores Ltda., responsable del rgimen comn y de retener en la fuente, realiza las siguientes operaciones, teniendo en cuenta que la empresa tiene por poltica obtener una Utilidad Bruta del 30%; Sistema de Inventario Permanente; Realizar Balance de Comprobacin. 1. Inicio de operaciones por VALOR de $22.500.000 en efectivo. 2. La empresa compra mercancas por VALOR de $580.000 ms IVA; paga $250.000 de contado. 3. Vende mercancas por $550.000 ms IVA, $210.000 de contado; el comprador es responsable de realizar retencin en la fuente. 4. La empresa consigna el 50% al Banco al da 3. 5. Compra mercancas por VALOR de $3.780.000 ms IVA a una persona, entregando un cheque por $300.000. 6. Se devuelve al proveedor el 10% de la compra realizada en el numeral 2. 7. Cancela por caja la deuda por mercancas del numeral 2. 8. Paga de contado a la empresa Yoarreglotodo Ltda, un servicio general de mantenimiento de una maquinaria por VALOR de $150.000 ms IVA. 9. Gira un cheque por concepto de honorarios a la Sra Adondefirmo, por VALOR de $950.000 mas IVA. 10. Vende de contado mercancas por VALOR de $850.000 ms IVA; el cliente es responsable de realizar retencin en la fuente. 11. El cliente nos consigna la cuenta por la venta realizada del numeral 3. 12. El cliente devuelve el 50% de la venta del numeral 10. 13. Cancela por caja un arrendamiento de un local por VALOR de $850.000 ms IVA. 14. La empresa vende mercancas por VALOR de $1.420.000 ms IVA; el cliente nos abona $350.000 con un cheque; la empresa realiza anticipo de retencin en la fuente. 15. Se compran mercancas por VALOR de $4.980.000 ms IVA, giramos un cheque por $980.000. 16. La empresa devuelve al proveedor el 15% de la compra realizada del numeral 5. 17. La empresa cancela por caja la deuda por la compra realizada del numeral 15. 18. La empresa cancela con cheque una compra mercancas por $5.135.000 ms IVA. 19. El cliente devuelve a la empresa el 20% por la venta realizada del numeral 14. 20. La empresa vende mercancas a crdito por VALOR de $1.990.000 ms IVA; el comprador es responsable de efectuar retencin en la fuente. 21. La empresa devuelve al proveedor el 25% de la compra realizada del numeral 15. 22. Vende de contado mercancas por VALOR de $440.000 ms IVA; el comprador es responsable de efectuar retencin en la fuente.

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

TALLER DE CONTABILIDAD I 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32.

INSTRUCTOR: HERNANDO VOLVERAS QUINTERO El cliente devuelve a la empresa el 5% por la venta realizada en el numeral 20. La empresa paga $1.300.000 ms IVA con cheque, Honorarios a Yofirmoaqu Ltda Se gira un cheque al Sr. Reparobaos por concepto de reparaciones locatIVAs por VALOR de $250.000 ms IVA. Cancela con cheque arrendamiento de un computador por VALOR de $300.000 ms IVA al Sr. Pantallita La empresa cancela mediante cheque a la empresa Limpiotodo Ltda un VALOR de $130.500 ms IVA, por concepto de Aseo y Vigilancia. La empresa acumula por pagar un Servicio Temporal por VALOR de $230.000 ms IVA. Vende mercancas al contado por VALOR de $910.000 ms IVA; la empresa no realiza anticipo de retencin en la fuente. La empresa cancela en efectivo un salario mnimo, con sus respectIVAs deducciones de Ley. La empresa paga con cheque un VALOR de $750.000 ms IVA, por concepto de Transporte de Pasajeros a la empresa Yotellevolejos Ltda La empresa cancela en efectivo un VALOR de $95.000 ms IVA, por concepto de Transporte de Carga a la empresa Todolollevo Ltda

TALLER No. 6 TRANSACCIONES CONTABLES: IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR, RETENCIN EN LA FUENTE. Realizar las siguientes transacciones contables; sistema de inventario peridico. 1. En noviembre 15 la empresa 123 Gran Contribuyente, responsable de retener en la fuente, compra a crdito mercancas por VALOR de $8.525.000 mas IVA, a la empresa 456 responsable del Rgimen Comn; la empresa gira un cheque por VALOR de $3.850.000. En noviembre 18 la empresa Grande Rgimen Comn, responsable de retener en la fuente, compra mercancas al contado por VALOR de $10.225.000 mediante un cheque, a la empresa Inmensa responsable del Rgimen Simplificado. En noviembre 21 la empresa 123 devuelve el 25% de la compra realizada el 15 de noviembre. En noviembre 22 la empresa PUC Rgimen Comn y responsable de retener en la fuente, cancela mediante un cheque un VALOR de $950.000 ms IVA por concepto de un arrendamiento de un local. En noviembre 24 la empresa PLANETA del Rgimen Comn y responsable de retener en la fuente, gira un cheque por concepto de honorarios por VALOR de $650.000 ms IVA a la empresa Auditores Ltda. En noviembre 28 la empresa 456 del Rgimen Comn y responsable de retener en al fuente, cancela por caja unos servicios de mantenimiento de equipos al Sr. Juanchito por VALOR de $80.000 ms IVA. En noviembre 29 la empresa PLANETA, paga por caja unos servicios de adecuacin para las oficinas por VALOR de $70.000 ms IVA, a la empresa REPARACIONES LTDA. En noviembre 30 la empresa 123 cancela mediante un cheque la deuda contrada por la compra realizada. En noviembre 30 la empresa SOLAR LTDA responsable del Rgimen Comn, gira un cheque por concepto de honorarios por VALOR de $785.000 al Sr. Miranda.

2.

3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

10. En noviembre 29 la empresa LOLITA LTDA, paga por caja unos servicios de mantenimiento de equipos para las oficinas por VALOR de $150.000, a la Sra. Rojas. 11. En noviembre 29 la empresa PUC Rgimen Comn y responsable de retener en la fuente, cancela mediante un cheque un arrendamiento de un Computador por VALOR de $50.000 ms IVA. 12. En noviembre 29 la empresa PARTIDADOBLE vende mercancas por VALOR de $8.955.000 ms IVA; el cliente le abona mediante un cheque $1.000.000; el cliente es responsable de efectuar retencin en la fuente. 13. En noviembre 29 la empresa del rgimen simplificado compra mercancas al contado por VALOR de $300.000 ms IVA. TALLER No. 7 TRANSACCIONES CONTABLES: IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR, RETENCIN EN LA FUENTE Y RETENCIN DE INDUSTRIA Y COMERCIO. Sistema de Inventario Peridico. La empresa ABC gran contribuyente del rgimen comn responsable de retener en la fuente e Industria y Comercio, compra mercancas al contado por $990.000 ms IVA, a la empresa XYZ del rgimen comn. Contabilice la compra y la venta.

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

TALLER DE CONTABILIDAD I HERNANDO VOLVERAS QUINTERO

INSTRUCTOR:

La empresa 123 gran contribuyente del rgimen comn responsable de retener en la fuente, e Industria y Comercio, compra mercancas a crdito por VALOR de $1.230.000, a la empresa 456 del rgimen simplificado. La empresa 567 del rgimen comn, responsable de efectuar retencin en la fuente e Industria y Comercio, compra mercancas por VALOR de $6.300.000 ms IVA, a la empresa 789 rgimen comn; la empresa 567 abona mediante cheque $750.000. Contabilice la compra y la venta. La empresa 432 del rgimen comn, responsable de efectuar retencin en la fuente e Industria y Comercio, compra mercancas a crdito por VALOR de $650.000, a la empresa 320 rgimen simplificado. La empresa 131 rgimen comn responsable de efectuar retencin en la fuente e Industria y Comercio, compra mercancas al contado por VALOR de $950.000 ms IVA, a la empresa 340 rgimen comn. Contabilice la compra y la venta. La empresa 128 rgimen comn no responsable de efectuar retencin en la fuente e Industria y Comercio, compra mercancas a crdito por VALOR de $785.000, a la empresa 357 rgimen simplificado. La empresa 485 rgimen comn, responsable de efectuar retencin en la fuente e Industria y Comercio, compra mercancas a crdito por VALOR de $550.000, a la empresa 347 rgimen simplificado. La empresa 781 gran contribuyente del rgimen comn responsable de retener en la fuente e Industria y Comercio, responsable de retener en la fuente, compra mercancas a crdito por VALOR de $518.000, a la empresa 999 rgimen simplificado. TALLER 8

TRANSACCIONES CONTABLES: IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR, RETENCIN EN LA FUENTE, RETENCIN DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y RETENCIN DE IVA. Sistema de Inventario Peridico. Realizar las siguientes transacciones y el Balance de Comprobacin, de la empresa Misaplicados S.A, responsable de retener en la fuente, retener por IVA e Industria y Comercio, por el mes de octubre del 2007: OCTUBRE 1: La empresa inicia operaciones, con un aporte en efectivo por VALOR de $32.300.000. OCTUBRE 2: La empresa consigna al banco, el 80% los dineros recibidos por el aporte. OCTUBRE 3: La empresa compra a un rgimen comn, mercancas a crdito por VALOR de $1.250.000 ms IVA. OCTUBRE 4: La empresa compra mercancas a una persona del rgimen simplificado por VALOR de $980.520; la empresa gira un cheque por $332.000 OCTUBRE 5: La empresa vende mercancas al contado por VALOR de $3.250.000 mas IVA; la empresa realiza anticipo de impuestos. OCTUBRE 6: La empresa vende mercancas por VALOR de $1.990.300 ms IVA; el cliente abona un VALOR de $950.600; el cliente es agente retenedor de impuestos. OCTUBRE 7: La empresa consigna al banco, lo recibido por la venta del da 5 de octubre y el abono del da 6 de octubre. OCTUBRE 8: La empresa gira un cheque por la cancelacin de la compra a crdito, que realiz el da 3 de octubre. OCTUBRE 9: La empresa cancela mediante cheque, unos servicios de mantenimiento de equipos por VALOR de $280.900 mas IVA, a la empresa ABC Ltda. OCTUBRE 10: El cliente le consigna en la cuenta corriente, la cancelacin de la venta a crdito realizada el da 6 de octubre. OCTUBRE 12: La empresa realiza una devolucin del 15%, por la compra realizada en octubre 3. OCTUBRE 15: La empresa paga por caja, la deuda por la compra a crdito que realiz el da 4 de octubre. OCTUBRE 18: El cliente devuelve el 13% de la venta realizada en octubre 6. OCTUBRE 20: La empresa realiza una devolucin del 10%, por la compra realizada en octubre 4. OCTUBRE 31: La empresa cancela con cheque honorarios al Sr. Cced del rgimen comn por VALOR de $980.000 mas IVA.

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

TALLER DE CONTABILIDAD I HERNANDO VOLVERAS QUINTERO

INSTRUCTOR:

TALLER No. 9
TRANSACCIONES CONTABLES: IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR, RETENCIN EN LA FUENTE, RETENCIN DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y RETENCIN DE IVA.

La empresa LOSQUIEROMUCHO.utiliza sistema de inventario peridico, responsable del rgimen comn y de retener en la fuente, realiza las siguientes transacciones en cuentas T, para realizar Balance de Comprobacin: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. La empresa compra mercancas por VALOR de $1.250.000 ms IVA; paga $340.000 de contado y el resto a 30 das. Vende mercancas por $2.530.000 mas IVA, el cliente abona $950.000 de contado y el resto a 60 das. Se devuelve al proveedor el 10% de la compra realizada en el numeral 1. Cancela por caja la deuda por mercancas del numeral 1. Paga de contado a la empresa ABC Ltda., un arrendamiento de un computador por VALOR de $250.000 mas IVA. Gira un cheque a la Empresa AAA Ltda cancelando unos gastos por Honorarios por VALOR de $2.840.000 mas IVA. El cliente devuelve el 40% de la venta del numeral 2. El cliente nos cancela la cuenta por la venta realizada del numeral 2. Cancela por caja un arrendamiento de un local por VALOR de $1.250.000 mas IVA

10. La empresa vende mercancas por VALOR de $2.850.000 mas IVA; el cliente nos abona $950.000 con un cheque y el resto a 60 das. 11. Se compran mercancas por VALOR de $1.245.000 mas IVA, giramos un cheque por $355.000 y el resto a 45 das. 12. La empresa cancela por caja la deuda por la compra realizada en el numeral 11. 13. La empresa devuelve al proveedor el 15% de la compra realizada en el numeral 11. 14. El cliente cancela a la empresa la venta del numeral 10. 15. El cliente devuelve a la empresa el 25% por la venta realizada del numeral 10. 16. La empresa cancela por caja honorarios al Abogado Yosetodo por VALOR de $1.750.000 mas IVA. 17. La empresa realiza una venta de contado por VALOR de $4.820.400 mas IVA. 18. La empresa cancela mediante cheque un servicio de mantenimiento de un computador por VALOR de $280.500 mas IVA. 19. La empresa efecta una consignacin por VALOR de $3.500.000. TALLER No10
TRANSACCIONES CONTABLES: IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR, RETENCIN EN LA FUENTE, RETENCIN DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y RETENCIN DE IVA.

La empresa Losrecordarsiempre S.A, Gran Contribuyente utiliza sistema de inventario permanente, con un costo de ventas del 70%, responsable del Rgimen Comn, de Retener en la Fuente de Retener por IVA e Industria y Comercio, realiza las siguientes transacciones, con un aporte consignado en efectivo por VALOR de $8.500.000. En noviembre 02 la empresa compra a crdito mercancas por VALOR de $12.850.000 ms IVA, a la empresa del rgimen comn Compro Ltda.; la empresa abon por caja un VALOR de $920.000. En noviembre 03 la empresa consigna el 60% del saldo en caja a la fecha. En noviembre 05 la empresa, vende a crdito mercancas por VALOR de $3.560.800 ms IVA, a la empresa del rgimen comn Vend Ltda; la empresa realiza anticipos de retencin en la fuente, e ICA. En noviembre 9 la empresa paga con cheque al proveedor Compro Ltda.

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

TALLER DE CONTABILIDAD I HERNANDO VOLVERAS QUINTERO En noviembre 11 la empresa devuelve el 15% de la compra realizada a la empresa Compro Ltda. En noviembre 12 el cliente le consigna a la empresa, la cancelacin por la venta realizada.

INSTRUCTOR:

En noviembre 15 la empresa compra a crdito mercancas por VALOR de $9.250.000 a la persona del Rgimen Simplificado Todo. En noviembre 18 la empresa gira un cheque por concepto de honorarios por VALOR de $980.000 mas IVA a la empresa del rgimen comn Yofirmo S.A. En noviembre 20 el cliente Vend Ltda le devuelve a la empresa el 30%, por la venta realizada. En noviembre 23 la empresa vende mercancas al contado por VALOR de $3.550.000 mas IVA a una persona del Rgimen Simplificado Pequeo. En noviembre 24 la empresa cancela por caja la compra del da 15 de noviembre. En noviembre 25 la empresa vende al contado mercancas por VALOR de $2.658.000 mas IVA a la empresa del rgimen comn Vendo Ltda.; la empresa realiza anticipos de retencin en la fuente e ICA. En noviembre 26 la empresa cancela por caja, un mantenimiento de equipos a la empresa Arreglatodo Ltda., por VALOR de $87.000 ms IVA. En noviembre 27 la empresa cancela mediante un cheque, una reparacin de la oficina al Sr. Todero del rgimen simplificado, por VALOR de $140.000 En noviembre 28 la empresa compra mercancas a crdito por VALOR de $7.650.800 ms IVA a una empresa Auto Retenedora. En noviembre 30 la empresa consigna al banco el saldo en caja a noviembre 29. TALLER 11
TRANSACCIONES CONTABLES: IVA, RETEFUENTE, RETEICA Y RETEIVA.

La empresa Misnios S.A. utiliza sistema de inventario peridico, del rgimen comn, responsable de retener en la fuente, retener por IVA y retener por Industria y Comercio (ICA), efecta las siguientes transacciones; preparar Balance de Comprobacin. 1. La empresa compra mercancas por VALOR de $725.500 ms IVA; paga $250.000 de contado y el resto a 30 das. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Vende mercancas por $650.000 mas IVA, el cliente abona con un cheque $230.500 y el resto a 60 das; el cliente es un Gran Contribuyente. Compra mercancas por VALOR de $780.000 mas IVA a una empresa, abonando un cheque por $300.000. Se devuelve al proveedor el 10% de la compra realizada en el numeral 1. Cancela por caja la deuda por mercancas del numeral 3. Paga de contado a la empresa DEF Ltda., un servicio generales de mantenimiento de una maquinaria por VALOR de $90.000 ms IVA. Gira un cheque a la Empresa Auditor Ltda, cancelando unos gastos por Honorarios por VALOR de $1.230.000 ms IVA. Vende de contado mercancas por VALOR de $850.000 ms IVA; el cliente es un Gran Contribuyente.

9. El cliente nos cancela la cuenta por la venta realizada del numeral 2. 10. El cliente devuelve el 45% de la venta de contado del numeral 8. 11. Cancela por caja un arrendamiento de un local por VALOR de $600.000 a un cliente del rgimen simplificado. 12. La empresa vende mercancas a un Gran Contribuyente por VALOR de $1.930.000 mas IVA; el cliente nos abona $350.000 con un cheque y el resto a 60 das. 13. Se compran mercancas por VALOR de $1.330.000 al Sr. Yocompro persona natural del rgimen simplificado; giramos un cheque por $330.000 y el resto a 45 das. 14. La empresa devuelve al proveedor el 12% de la compra realizada del numeral 3. 15. La empresa cancela por el Banco las deudas por las compras realizada del numeral 1 y del numeral 13. 16. La empresa cancela por caja una compra mercancas por $1.135.000 ms IVA. 17. El cliente devuelve a la empresa el 20% por la venta realizada del numeral 12.

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

INSTRUCTOR: HERNANDO VOLVERAS QUINTERO 18. La empresa vende mercancas al contado por VALOR de $2.110.000 ms IVA, un cliente que no realiza ningn tipo de retenciones. 19. La empresa devuelve al proveedor el 35% de la compra realizada del numeral 13. 20. Vende de contado mercancas por VALOR de $540.000 ms IVA, a un cliente que es gran Contribuyente. 21. La empresa realiza un prstamo bancario por VALOR de $5.000.000; el banco se los consigna en la cuenta corriente. TALLER 12
TRANSACCIONES CONTABLES: IVA, RETEFUENTE, RETEICA Y RETEIVA.

TALLER DE CONTABILIDAD I

La empresa Findesemestre S.A, Gran Contribuyente utiliza sistema de inventario permanente con un costo de ventas del 80%, responsable del Rgimen Comn, de Retener en la Fuente, Retener por IVA e Industria y Comercio, inicia con un aporte consignado al Banco por VALOR de $8.000.000: En noviembre 01 la empresa, compra a crdito mercancas por VALOR de $12.525.000 ms IVA, a la empresa del rgimen comn Fcil Ltda.; la empresa gira un cheque por VALOR de $820.000. En noviembre 02 la empresa cancela mediante cheque honorarios a la empresa Adondefirmo S.A, por VALOR de $650.000 ms IVA. En noviembre 8 la empresa, vende a crdito mercancas por VALOR de $4.958.000 ms IVA, a la empresa del rgimen comn Aqu Ltda; la empresa realiza anticipos de impuestos. En noviembre 9 la empresa paga con cheque al proveedor Fcil Ltda. En noviembre 11 la empresa devuelve el 15% de la compra realizada a la empresa Fcil Ltda. En noviembre 15 la empresa compra a crdito mercancas por VALOR de $7.520.000 a la persona Todotodo. En noviembre 18 la empresa gira un cheque por concepto de honorarios por VALOR de $250.000 ms IVA a la empresa del rgimen comn Yofirmoaqu Ltda. En noviembre 20 el cliente Aqu Ltda le devuelve a la empresa el 30%, por la venta realizada. En noviembre 23 la empresa vende mercancas al contado por VALOR de $3.520.000 ms IVA a una persona del Rgimen Simplificado Conta. En noviembre 24 la empresa vende mercancas al contado por VALOR de $630.225 ms IVA a la empresa del rgimen comn Vendo S.A.; la empresa realiza anticipos de impuestos. En noviembre 25 la empresa consigna al banco los dineros recibidos por la venta de contado del da 24 de noviembre. En noviembre 26 la empresa paga mediante cheque un arrendamiento del local por VALOR de 1.200.000, al Sr. Alquilo Local. En noviembre 27 la empresa cancela mediante cheque un servicio telefnico por VALOR de $150.000 ms IVA. En noviembre 28 la empresa cancela con cheque un arrendamiento de una fotocopiadora, por VALOR de $90.000 ms IVA al Sr. Fotocopio. En noviembre 29 la empresa cancela por caja honorarios al Abogado Yonosenada, un VALOR de $850.000. En noviembre 30 la empresa acumula por pagar un servicio de mantenimiento de equipos a la empresa Arreglotodo S.A. por VALOR de $660.000 ms IVA. TALLER 13
TRANSACCIONES CONTABLES: IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR, RETENCIN EN LA FUENTE, RETENCIN DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y RETENCIN DE IVA Y DESCUENTOS FINANCIEROS.

La empresa Losrecordarsiempre S.A, Gran Contribuyente utiliza sistema de inventario peridico, responsable del Rgimen Comn, de Retener en la Fuente de Retener por IVA e Industria y Comercio, realiza las siguientes transacciones: En noviembre 01 la empresa, compra a crdito mercancas por VALOR de $3.850.000 ms IVA, a la empresa del rgimen comn Compro Ltda.; la empresa gira un cheque por VALOR de $1.120.000; el proveedor le ofrece a la empresa un descuento de 5% por pago antes de 10 das.

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

INSTRUCTOR: HERNANDO VOLVERAS QUINTERO En noviembre 8 la empresa, vende a crdito mercancas por VALOR de $10.955.000 ms IVA, a la empresa del rgimen comn Vend Ltda; la empresa ofrece al cliente un 10% por pago antes de 5 das; la empresa realiza anticipos de impuestos. En noviembre 9 la empresa paga con cheque al proveedor Compro Ltda. En noviembre 11 la empresa devuelve el 15% de la compra realizada a la empresa Compro Ltda. En noviembre 12 el cliente paga a la empresa por la venta realizada. En noviembre 15 la empresa compra a crdito mercancas por VALOR de $4.250.000 a la persona del Rgimen Simplificado Todo; el proveedor ofrece a la empresa un 5% por pago antes de 10 das. En noviembre 18 la empresa gira un cheque por concepto de honorarios por VALOR de $1.250.000 ms IVA a la empresa del rgimen comn Yofirmo S.A. En noviembre 20 el cliente Vend Ltda le devuelve a la empresa el 30%, por la venta realizada. En noviembre 23 la empresa vende mercancas al contado por VALOR de $2.250.000 ms IVA a una persona del Rgimen Simplificado Pequeo. En noviembre 29 la empresa cancela por caja la compra del da 15 de noviembre. En noviembre 29 la empresa vende de contado mercancas por VALOR de $3.958.000 ms IVA a la empresa del rgimen comn Vendo Ltda.; la empresa realiza anticipos de impuestos. En noviembre 30 la empresa consigna al banco el saldo en caja a noviembre 29. TALLER 14
TRANSACCIONES CONTABLES: IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR, RETENCIN EN LA FUENTE, RETENCIN DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y RETENCIN DE IVA Y DESCUENTOS FINANCIEROS.

TALLER DE CONTABILIDAD I

La empresa Findesemestre Ltda, utiliza sistema de inventario permanente con un costo de ventas del 75% del Rgimen Comn, responsable de Retener en la Fuente, Retener por IVA e industria y Comercio, realiza las siguientes transacciones, con aporte consignado directamente al Banco por VALOR de $12.000.000 En noviembre 01 la empresa, compra a crdito mercancas por VALOR de $10.525.000 ms IVA, a la empresa del rgimen comn Fcil Ltda.; la empresa gira un cheque por VALOR de $820.000; el proveedor le ofrece a la empresa un descuento de 5% por pago antes de 10 das. En noviembre 8 la empresa, vende a crdito mercancas por VALOR de $3.958.000 ms IVA, a la empresa del rgimen comn Aqu Ltda; la empresa realiza anticipos de impuestos. La empresa ofrece al cliente un 6% por pago antes 08 das. En noviembre 9 la empresa paga con cheque al proveedor Fcil Ltda. En noviembre 11 la empresa devuelve el 15% de la compra realizada a la empresa Fcil Ltda. En noviembre 12 el cliente cancela con un cheque a la empresa por la venta realizada en noviembre 08 En noviembre 15 la empresa compra a crdito mercancas por VALOR de $9.520.000 a la persona del Rgimen Simplificado Todotodo. En noviembre 18 la empresa gira un cheque por concepto de honorarios por VALOR de $250.000 ms IVA a la empresa del rgimen comn Yofirmoaqu S.A. En noviembre 20 el cliente Aqu Ltda le devuelve a la empresa el 30%, por la venta realizada. En noviembre 23 la empresa vende mercancas al contado por VALOR de $810.000 ms IVA a una persona del Rgimen Simplificado Conta. En noviembre 29 la empresa vende de contado mercancas por VALOR de $630.225 ms IVA a la empresa Gran Contribuyente Vendo S.A.; la empresa realiza anticipos de impuestos. En noviembre 30 la empresa consigna al banco los dineros recibidos por la venta de contado del da 29 de noviembre. En noviembre 30 la empresa paga mediante cheque un arrendamiento del local por VALOR de 1.200.000 mas IVA, a una persona del rgimen simplificado, Sr. Alquilo Local

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

TALLER DE CONTABILIDAD I HERNANDO VOLVERAS QUINTERO

INSTRUCTOR:

TALLER 15
TRANSACCIONES CONTABLES: IVA, RETEFUENTE, RETEICA, RETEICA, DESCUENTOS FINANCIEROS; COMPROBANTE DE DIARIO

Realizar las siguientes transacciones, de la empresa LOSQUIEROMUCHO S.A que utiliza sistema de inventario peridico, correspondientes al mes de Octubre del 2008: OCTUBRE 1: La empresa inicia operaciones, con un aporte del socio Miranda por VALOR de $18.300.000, segn NC No. 01. OCTUBRE 2: La empresa consigna al Banco de Occidente, los dineros recibidos por el aporte. OCTUBRE 3: La empresa compra mercancas a crdito por VALOR de $985.000 mas IVA, al proveedor 123, segn factura No. 8935 OCTUBRE 4: La empresa compra mercancas por VALOR de $710.000 mas IVA, al proveedor 456, segn factura No. 1425; la empresa abona un cheque No. 9840 por $250.000, segn C.E. No. 1 OCTUBRE 5: La empresa vende mercancas al contado al Sr. Sipago por VALOR de $2.615.000 ms IVA, segn factura No. 1000 OCTUBRE 6: La empresa vende mercancas por VALOR de $2.910.200 mas IVA al cliente Despuestepago, segn factura No. 100; el cliente abona un cheque por un VALOR de $940.000, segn R.C. No. 50. El cliente realiza anticipo de impuestos. OCTUBRE 7: La empresa consigna al banco, lo recibido por la venta del Sr. Sipago. OCTUBRE 8: La empresa gira un cheque No. 9841 por la cancelacin de la compra a crdito, al proveedor 123, segn C.E. No. 2 OCTUBRE 9: La empresa vende mercancas por VALOR de $1.230.500 mas IVA al cliente Yacasipago, segn factura No. 1001; el cliente realiza anticipo de impuestos y le consigna a la empresa directamente a su cuenta corriente. OCTUBRE 10: El cliente Despuestepago paga a la empresa la venta a crdito, segn R.C. No. 51 OCTUBRE 12: La empresa realiza una devolucin del 15%, por la compra realizada al proveedor 123 segn N.C. No. 02 OCTUBRE 15: La empresa paga por caja, la deuda por la compra a crdito que realiz al proveedor 456, segn C.E. No. 3. OCTUBRE 18: El cliente Despuestepago devuelve el 10% de la venta realizada, segn N.C. No. 03 OCTUBRE 20: La empresa realiza una devolucin del 20%, por la compra realizada al proveedor 456, segn N.C. No. 04 OCTUBRE 28: El cliente Yacasipago devuelve el 15% de la venta, segn N.C. No. 05

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

TALLER DE CONTABILIDAD I HERNANDO VOLVERAS QUINTERO

INSTRUCTOR:

TALLER 16
TRANSACCIONES CONTABLES: IVA, RETEFUENTE, RETEICA, RETEICA, DESCUENTOS FINANCIEROS; COMPROBANTE DE DIARIO

La empresa Misaplicados SA utiliza sistema de inventario peridico, presenta la siguiente informacin: Mayo 2: Venta de mercancas a Losamo ltda por VALOR de 7.850.000 ms IVA, segn factura No. 1000; cliente abona a la empresa $2.110.600 segn R.C. No. 300 y el saldo a 60 das. Mayo 10: Venta a crdito de mercancas a 60 das al cliente losrecuerdo S.A por VALOR de $10.230.600 ms IVA, segn factura No. 1001. Mayo 15: Venta de mercancas al contado a la empresa misbebes Ltda por VALOR de $4.560.950 ms IVA, segn factura No. 001. Mayo 20: La empresa cancela por caja a Emcali, la factura de servicio telefnico No. 2435 por VALOR de $680.770 ms IVA, segn C.E. No. 450. Mayo 25: Compra de mercancas al contado a la empresa misgateadores Ltda por VALOR de $3.580.440 mas IVA, segn factura No. 250, segn C.E. No. 451 Mayo 26: Compra a crdito mercancas a 120 das a la empresa Losinolvidables S.A por VALOR de $12.440.810 ms IVA, segn factura No. 156 Mayo 28: Venta de mercancas a Losquieromucho Ltda por VALOR de 11.840.000 ms IVA, segn factura No. 1002; el cliente abona $3.400.000 segn R.C. No. 301. Mayo 29: Cancela por caja el arrendamiento del local, segn C.E. No. 452 por VALOR de $980.000 ms IVA, al Sr. Aquilo Ltdasegn factura No. 25321 Mayo 31: Venta de mercancas al contado a la empresa Misconsentidos Ltda por VALOR de $2.990.000 ms IVA, segn factura No. 002. Mayo 31: Compra de mercancas a la empresa loscariosos Ltda por VALOR de 9.770.500 ms IVA, segn factura No. 1958; la empresa abona por caja $500.000, en C.E. No 453. Mayo 31: Venta de mercancas al contado a la empresa Losexcelentes Ltda por VALOR de $4.200.000 ms IVA, segn factura No. 003. TALLER 17
ESTADOS FINANCIEROS: ESTADO DE RESULTADOS.

Con base en la siguiente informacin realice los siguientes Estados de Ganancias y Prdidas por el perodo de Enero a Diciembre del ao___; la empresa utiliza sistema de inventario peridico. 1. Utilidad Bruta $5.225.000 y corresponde al 38% de las ventas; el total de los gastos administrativos, el total de los gastos de ventas y el total de los gastos no operacionales tienen un porcentaje del 15%, 8% y 2%, respectIVAmente del total de los ingresos operacionales; impuesto de renta 33%, reserva legal 10% y la reserva estatutaria 20%. Costo de ventas $15.240.000 y corresponde al 80% de las ventas; los gastos administrativos son los siguientes: Sueldos 10% de las ventas, Subsidio de transporte 10% de los sueldos, Cesantas 5% de la utilidad bruta, Intereses sobre las cesantas 10% del subsidio de transporte, Comisiones al vendedor 5% de las ventas, otros ingresos que corresponden al 4% de los ingresos operacionales; impuesto de renta 33%, reserva legal 10% y la reserva estatutaria 20%

2.

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

TALLER DE CONTABILIDAD I HERNANDO VOLVERAS QUINTERO 3.

INSTRUCTOR:

Intereses financieros $350.000, Arrendamiento $1.100.000; Sueldos 2 SMLV; Servicios pblicos 5% del costo de ventas; Honorarios 10% del arrendamiento; Ventas totales $24.250.000; Utilidad Bruta 35% de las ventas; Impuesto de renta 33%, reserva legal 10% y la reserva estatutaria 20% La Utilidad Bruta corresponde al 28% de las ventas; otros ingresos $250.000; gastos financieros $153.000; los gastos administrativos 10% del costo de ventas; los gastos de ventas 10% de la utilidad bruta; Ventas totales $38.250.000; Impuesto de Renta 33%, reserva legal 10% y la reserva estatutaria 20%

4.

TALLER 18
ESTADOS FINANCIEROS: ESTADO DE RESULTADOS.

Con base en la siguiente informacin realice los siguientes Estados de Ganancias y Prdidas por el perodo de Enero a Diciembre del ao___; la empresa utiliza Sistema de Inventario Permanente 1. Inventario Inicial $8.350.000; Inventario final $7.533.700; Devoluciones en compras $320.000; Compras $5.210.000; Sueldos 10% de las ventas; Honorarios $1.000.000; arrendamiento 5% de la utilidad bruta; Impuesto de renta 33%, reserva legal 10% y la reserva estatutaria 20%; ventas $8.320.000 2. Inventario final $8.990.000; Inventario inicial $10.250.000; costo de ventas $6.495.000; utilidad bruta 25% de las ventas; sueldos 10% de la utilidad bruta; subsidio de transporte 5% de los sueldos; cesantas 1 SMLV; intereses sobre las cesantas 12% del SMLV; honorarios $350.000; impuesto de renta 33%; reserva legal 10%; reserva estatutaria 20%

3. Compras $1.240.000; Inventario final $3.250.000; Devoluciones en compras $120.000; costo de ventas $1.720.000; utilidad bruta 20% de las ventas; gastos financieros $34.000; gastos de ventas $85.000; gastos administrativos $120.000; otros ingresos $74.000; impuesto de renta 33%; reserva legal 10%; reserva estatutaria 20%. 4. Inventario final 96% del inventario inicial; compras $1.025.000 que corresponde un 10% del inventario inicial; inventario inicial $10.250.000; utilidad bruta $2.385.000; gastos administrativos 10% de la utilidad bruta; gastos de ventas 10% del costo de ventas; otros ingresos 5% de las ventas; impuesto de renta 33%; reserva legal 10%; reserva estatutaria 20%.

TALLER 19
ESTADOS FINANCIEROS: BALANCE GENERAL

Caja $2.520.000; Bancos $1.810.000; Clientes $4.830.000; Cuentas por cobrar a trabajadores $780.000; Mercancas no fabricadas por la empresa $10.250.000; Gastos pagados por anticipado $980.000; Equipo de cmputo $2.350.000; Maquinaria y equipo $1.860.000; Depreciacin acumulada $1.980.000; Obligacin financiera $1.900.000; Proveedores $2.340.000; Costos y gastos por pagar $380.000; Impuesto a las ventas por pagar $950.000; Impuesto de renta por pagar $1.500.000; Ingresos recibidos por anticipado $2.600.000; Aportes sociales $5.000.000; Utilidades acumuladas $3.370.000; Utilidad del ejercicio $3.800.000; Reserva legal $520.000; Reserva estatutaria $1.040.000. Depreciacin acumulada $1.922.400; Equipo de oficina $3.075.000; Total activos $10.250.000; Caja 5% del total de los activos; Bancos 60% ms que el VALOR de caja; Mercancas no fabricadas por la empresa $2.400.100; Clientes $1.520.000; Reserva legal $355.000; Impuesto a las ventas por pagar $780.000; Reserva estatutaria $710.000; Proveedores $2.860.300; Impuesto de renta 15% de la cuenta de proveedores; Aportes sociales 12% del total de los pasivos y patrimonio; Total pasivos y patrimonio $10.250.000; Utilidades acumuladas $2.600.000; Utilidad del ejercicio ???; Flota y equipo de transporte $3.844.800.
ESTADOS FINANCIEROS: ESTADO DE RESULTADO Y BALANCE GENERAL.

TALLER 20 Con base en la siguiente informacin, realizar el Estado de Resultado y el Balance General. Gastos financieros $120; Otros ingresos $100: Utilidad bruta $1.400 y corresponde al 25% de las ventas; Gastos de administracin $630; Gastos de ventas $250; Reserva legal y Estatutaria e impuesto de renta del 33%; Clientes $130; Caja 10% del total de los activos; Bancos $50; Equipo de cmputo $180; Total activos $1.050; Mercancas no fabricadas por la empresa $710; Depreciacin acumulada $125; Utilidades acumuladas $50; Proveedores $200; Aportes sociales $300. Costo de ventas $10.209; Utilidad bruta $2.241 y corresponde al 18% de las ventas; Inventario final $4.391; Compras $6.300; Inventario inicial $8.300; Otros ingresos $150; Gastos de administracin $224; Gastos financieros $50; Gastos

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email:

TALLER DE CONTABILIDAD I

INSTRUCTOR: HERNANDO VOLVERAS QUINTERO de ventas $124; Reserva legal 10%, Estatutaria 20% e impuesto de renta del 33%; Proveedores $350; Clientes $970; Caja $180; Bancos $110; Maquinaria y equipo $620; Depreciacin acumulada $90; Impuesto a las ventas por pagar $480; Costos y gastos por pagar $220; Aportes sociales $2.800; Utilidades acumuladas ?????:

BLOG: www.aprendercontables.blogspot.com suasesorfinanciero2011@gmail.com

email: