Manual Sped PDF

GUIA PARA GERAO DO
SPED FISCAL
LBCGAS STATION
VERSO DESTE GUIA: 1.4 Maro de 2011

CONFIRA AS ALTERAES DESTA VERSO NO LTIMO CAPTULO HISTRICO DE ATUALIZAES DESTE GUIA.
AS INFORMAES (LEIS, DECRETOS, PORTARIAS, LAYOUTS) AQUI CONTIDAS FORAM EXTRADAS DE VRIAS FONTES E PODEM TER SOFRIDO ALTERAES. DE EXTREMA IMPORTNCIA QUE SUA VALIDADE SEJA COMPROVADA PELO CONTRIBUINTE.
NDICE
1.
APRESENTAO 1.1. PR-REQUISITOS
3 4 5 6 6 7 8 9 16 18 18 18 19 19 19 19 20 20 21 22 23 29 30 31 32 33 34
2.
INFORMAES GERAIS SOBRE SPED FISCAL 2.1. 2.2. 2.3. SINTEGRA PRAZO DE ENTREGA DO SPED FISCAL PENALIDADES
3. 4. 5. 6.
MODELO OPERACIONAL INSTALANDO O SOFTWARE VALIDADOR PVA/EFD LBCGAS - DEFININDO ACESSO DOS USURIOS AOS RECURSOS REVISO NOS CADASTROS 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6. 6.7. 6.8. CADASTRO DE BOMBAS CADASTRO DE CLIENTES E FORNECEDORES CADASTRO DE COMBUSTVEIS CADASTRO DE BOMBAS E LACRES CADASTRO DE BICOS MEDIO DOS TANQUES MOVIMENTAO DE COMBUST. CADASTRO DE FORMAS DE PAGAMENTO CADASTRO DO CONTABILISTA RESPONSVEL
7.
REGISTRANDO LANAMENTOS PARA O SPED FISCAL ENTRADA DE NOTA MODELOS 1/1A E 55: PRODUTOS PARA REVENDA ENTRADA DE NOTA MODELOS 1/1A E 55: PRODUTOS PARA 7.2. USO E CONSUMO ENTRADA DE NOTAS DE CONSUMO: ENERGIA ELTRICA 7.3. (MODELO 06), GUA CANALIZADA (MODELO 29) E FORNECIMENTO DE GS (MODELO 28) ENTRADA DE NOTAS DE AQUISIO DE SERVIO: 7.4. COMUNICAO (MODELO 21) E TELECOMUNICAO (MODELO 22) ENTRADA DE NOTAS DE AQUISIO DE SERVIO DE 7.5. TRANSPORTE: MODELOS 07, 08, 09, 10, 11, 27, 28, 57. VENDAS REGISTRADAS ATRAVS DE EQUIPAMENTOS EMISSORES DE CUPOM FISCAL (ECF) 7.1. 8.1. 8.2. CADASTRANDO IMPRESSORAS FISCAIS (ECFS) LANANDO E CONFERINDO REDUES Z
8.
Av. Francisco Deslandes 971 conj. 602 Anchieta Belo Horizonte Minas Gerais CEP 30310-530
Telefone : (31) 3215-6400 Fax : (31) 3215-6401 www.LBC.com.br LBC@LBC.com.br
9.
VENDAS REGISTRADAS AO CONSUMIDOR FINAL ATRAVS DE NOTA FISCAL MODELO 2 (SRIE D) 9.1. 9.2. 9.3. DEFININDO O TIPO DE SADA DE MERCADORIA GERANDO O MOVIMENTO DE SADA REGISTRANDO A NOTA FISCAL NO SISTEMA
38 39 40 42 44 49 58 59 62 77 81 83 84 87 88 89 90
10. 11. 12.
INVENTRIO DOS PRODUTOS GERANDO ARQUIVO MAGNTICO DO SPED FISCAL REGISTROS GERADOS PELO SISTEMA 12.1. 12.2. 12.3. 12.4. 12.5. 12.6. BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I MERCADORIAS (ICMS/IPI) BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS II SERVIOS (ICMS) BLOCO E: APURAO DO ICMS BLOCO H: INVENTRIO FSICO BLOCO 1: OUTRAS INFORMAES
13.
CONSIDERAES FINAIS ANEXO 1 MINAS GERAIS - FIM DO GAM/57 ANEXO 2 MINAS GERAIS PRORROGAO PRAZO DE ENTREGA HISTRICO DE ATUALIZAES DESTE GUIA
1. APRESENTAO
Este guia foi desenvolvido com objetivo de auxiliar na implantao e gerao do arquivo magntico contendo informaes do SPED FISCAL (EFD). Ao final deste guia, voc estar apto a gerar o arquivo magntico no perfil desejado (leia abaixo sobre perfis de informaes) utilizando o mdulo LBCGAS Station. Este arquivo ser submetido para validao no software PVA-EFD e, aps a reviso e aprovao pela sua contabilidade, assinado digitalmente e enviado para o fisco.
1.1. PR-REQUISITOS
Para a gerao e envio do arquivo magntico do SPED FISCAL, devemos observar alguns pr-requisitos. 1. Mdulo LBCGAS na ltima verso disponvel (verifique sempre). 2. Download e instalao do software PVA-EFD (Programa Validador). Acesse o endereo http://www.receita.fazenda.gov.br. Clique no link Sped localizado direita da pgina principal. Selecione Sped Fiscal. Clique no link Download e em seguida em Download do Programa Validador da Escriturao Fiscal Digital - EFD. 3. Certificado digital vlido e instalado no computador onde o PVA-EFD ser executado. Ele ser necessrio para a assinatura dos dados antes do envio aos servidores da Receita Federal do Brasil. 4. Reviso nos cadastros do sistema objetivando a reduo das advertncias e erros de validao.
Sempre que necessrio, consulte o site http://www.receita.fazenda.gov.br e fique por dentro das ltimas informaes e atualizaes para a gerao do arquivo magntico. Mantenha sempre atualizada sua verso do LBCGAS como tambm do validador PVAEFD. Procure tambm por novas verses deste guia, clicando no boto Ajuda disponvel na tela de gerao do arquivo magntico.
2. INFORMAES GERAIS SOBRE O SPED FISCAL

A Escriturao Fiscal Digital (EFD) um dos subprojetos do Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED). Seu projeto piloto teve incio em 2008 com vrias empresas parceiras e voluntrias. A partir de 2009, o SPED passou a ser obrigatrio para empresas contribuintes do ICMS/IPI de vrios portes e setores econmicos. Constitui-se de um arquivo digital, com um conjunto de informaes referentes s operaes, prestaes de servios e apurao de impostos do contribuinte. Este arquivo deve ser assinado utilizando-se um certificado digital e enviado mensalmente ao fisco. Em seu primeiro mdulo substitui os seguintes Livros Fiscais: Registro de Entradas Registro de Sadas Registro de Inventrio Registro de Apurao do IPI Registro de Apurao do ICMS A Secretaria de Estado de Fazenda (SEF) de cada estado responsvel pela divulgao da lista de contribuintes obrigadas ao EFD. Alm do nome da empresa, esta lista informa a data de incio da obrigatoriedade assim como o perfil das informaes em que a empresa est enquadrada. Existem atualmente dois perfis em funcionamento (A e B). Um terceiro perfil (C) est previsto e ser futuramente disponibilizado. Perfil A: Rico em detalhes, trazendo informaes analticas por documento emitido. Perfil B: Resumido, trazendo informaes analticas totalizadas diariamente ou mensalmente. Perfil C: Ainda no disponibilizado. O SPED fiscal marca uma das maiores transformaes tributrias do pas. O fisco passa a utilizar a tecnologia da informao como ferramenta principal para anlise das empresas. Da mesma maneira, a exigncia desta tecnologia nas empresas deixa de ser um diferencial para com os concorrentes e passa a ser essencial para sua sobrevivncia. No podemos esquecer que sistemas dependem diretamente de seus operadores e, em especial para este processo, a qualificao de extrema importncia. Lanamentos de entradas e sadas feitos com ateno geraro qualidade na informao, fazendo com que o processo de escriturao digital seja natural no dia-a-dia das empresas.
2.1: SINTEGRA: O contribuinte obrigado ao SPED FISCAL/EFD, a critrio de cada Unidade Federada, poder ser dispensado da entrega dos arquivos do SINTEGRA (Convnio ICMS 57/95). Verifique com seu contador se, em seu estado, esta dispensa foi concedida. Outros livros e documentaes especficas do setor varejista de combustveis como LMC, DMC (RJ), GRF (SP) continuam sendo obrigados e informaes sobre sua dispensa ainda no foram divulgadas oficialmente. Para Minas Gerais, foi publicado o decreto de nmero 45.543 em 03 de fevereiro de 2011 dispensando a entrega do arquivo GAM-57 para contribuintes obrigados ao SPED FISCAL. Ao final deste guia, no ANEXO I, voc poder ler a circular divulgada pelo Minaspetro sobre este assunto. 2.2: PRAZO DE ENTREGA DO SPED FISCAL: A fixao do dia de entrega da EFD depender de cada Unidade da Federao. A data de entrega da EFD foi assunto do Relatrio Final da Reunio do GT48, de 05/10/09 a 09/10/09, realizada na cidade do Rio de Janeiro, sob a Coordenao da RFB e participao de todas as unidades da federao. O Representante do RN no GT48 SPED Fiscal pondera: Na ocasio, deliberou-se () acerca da proposta de uniformizao do prazo de entrega do arquivo da Escriturao Fiscal Digital no dia 25 do ms subseqente ao encerramento do ms da apurao, em votao aprovada por unanimidade, na qual o GT48 decidiu que compete autonomia legislativa de cada unidade da federao definir a data de entrega das EFDs dos estabelecimentos obrigados localizados em seus respectivos territrios. Todavia, face s dificuldades relatadas por entidades representativas de estabelecimentos obrigados em documentos encaminhados ao GT48, (..) as administraes tributrias l representadas sensibilizaram-se no sentido de envidar esforos, no mbito de suas atribuies, para fixar o dia 15 do ms subseqente sem alterao do Ajuste SINIEF como data mnima para o cumprimento da obrigao acessria. Recomenda-se que as empresas contatem as administraes fazendrias para obterem informao precisa sobre o instrumento normativo que define as datas de entrega do arquivo do SPED Fiscal. Para contribuintes estabelecidos no estado de Minas Gerais, o artigo 54 do decreto no 45.328 instituiu que o arquivo magntico do SPED FISCAL deve ser entregue at o dia 25 do ms subseqente ao perodo apurado. Redao original: Art. 54. A transmisso do arquivo digital relativo Escriturao Fiscal Digital ser realizada utilizando-se do Programa a que se refere o art. 53 desta Parte at o dia 25 (vinte e cinco) do ms subseqente ao perodo de apurao. INFORMAO IMPORTANTE PARA CONTRIBUINTES DE MINAS GERAIS: Em 18 de janeiro de 2011 foi assinado o decreto nmero 45.554 prorrogando o prazo de entrega do arquivo magntico para 25 de julho de 2011. At esta data, devem ser entregues as escrituraes de janeiro junho de 2011. Recomendamos o envio dos arquivos no menor prazo possvel para que esta rotina seja adaptada no dia-a-dia da empresa o quanto antes. Veja o decreto na ntegra no ANEXO II deste guia.
2.3: PENALIDADES: O contribuinte do ICMS, obrigado escriturao fiscal digital que deixar de entregar o arquivo magntico ou entreg-lo em desacordo com a legislao vigente (erros, vazio ou faltando informaes), estar sujeito a multa. No estado de Minas Gerais, esta multa foi estabelecida em 5.000 (cinco mil) UFEMGs por infrao.
3. MODELO OPERACIONAL
O arquivo do SPED gerado pelo sistema LBCGAS seguindo o lay-out disponibilizado pela legislao. O software PVA-EFD importa estes dados e disponibilizaos para o contribuinte fazer suas revises. Aps sua validao, assinado digitalmente e enviado para os servidores da Receita Federal do Brasil que se encarrega de distribuir as informaes entre as unidades federadas envolvidas nas operaes.
Fonte: http://www5.fazenda.mg.gov.br/spedfiscal/modelo.htm
4. INSTALANDO O SOFTWARE VALIDADOR PVA/EFD

A Receita Federal do Brasil disponibilizou um software chamado PVA/EFD responsvel pela gerao/importao, validao, assinatura e envio da escriturao para seus servidores. Com este software possvel, at mesmo, criar uma escriturao completa manualmente (o que no ser necessrio pois utilizaremos seu recurso de importao aproveitando as informaes geradas pelo LBC). A instalao deste software bem simples. Se houver dificuldade, recomendamos a ajuda do tcnico de informtica responsvel pela empresa. O primeiro passo para a instalao do PVA do SPED Fiscal acessar o site da Receita Federal do Brasil em www.receita.fazenda.gov.br. No menu Portais de Servios localizado no lado direito clique na imagem que identifica o SPED.
Uma nova pgina ser aberta. Localize e clique em SPED Fiscal.
Um menu aparecer ao lado esquerdo. Clique em Download.
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Sero exibidos vrios links relacionados ao SPED Fiscal. Clique em Programa Validador do SPED Fiscal.
Uma nova listagem ser apresentada. Selecione Download do Programa Validador da Escriturao Fiscal Digital EFD.
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Na prxima pgina selecione o programa de acordo com o sistema operacional do computador que ir validar, editar e transmitir o arquivo magntico do SPED. Normalmente, Windows.
Finalizando o download, selecione na prxima pgina o arquivo (este nome pode estar diferente atualmente - no momento da criao deste guia o arquivo chamava-se PVA_EFD_w32-2.0.13.exe).
Aps a concluso do download localize onde o arquivo foi armazenado e execute-o. O primeiro passo do instalador verificar a instalao da mquina virtual do Java.
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Se ela no estiver instalada ou se por qualquer motivo o processo de instalao no localiz-la a instalao ser cancelada automaticamente e s passar deste passo quando o problema for solucionado. Neste caso acesse www.java.com para instalar a mquina virtual Java. Se o problema persistir, entre em contato com o tcnico responsvel pelos computadores da empresa.
Caso a instalao da mquina virtual do Java esteja corretamente instalada ser exibida uma mensagem de boas-vindas do assistente de instalao do Validador do SPED Fiscal. Clique em Avanar.
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No prximo passo existe a opo de escolher um diretrio para instalao do validador do SPED Fiscal. Caso no queira instalar no diretrio padro sugerido, clique em Procurar e escolha o diretrio desejado. Caso contrrio clique em Avanar.
Informe se deseja criar um atalho do validador do SPED Fiscal na rea de trabalho. Para facilitar a execuo do programa recomendvel selecionar Sim. Clique em Avanar.
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Um resumo das opes selecionadas ser exibido. Para prosseguir com a instalao clique em Avanar e aguarde a concluso.
Aps a confirmao de xito na instalao do validador clique em Concluir.
Apesar de simples, o sucesso da instalao depender diretamente do estado do sistema operacional. Em caso de problemas, recomendamos a consulta a um tcnico especializado em informtica. Lembramos que o suporte tcnico da LBC Sistemas NO est habilitado a dar suporte instalao ou utilizao de funes do PVA/EFD.
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LBC GAS STATION - MDULO GERENCIAL

Concluda a instalao do software validador PVA/EFD, passamos para o mdulo gerencial do LBCGAS. Antes de iniciarmos importante verificarmos se a verso em execuo do mdulo a ltima disponvel. Para isso, clique em Utilitrios > Atualizao de verso. Se for necessrio, atualize-a. Esta verificao deve ser feita freqentemente pois atualizaes do SPED fiscal sero liberadas acompanhando as mudanas da legislao.
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5. DEFININDO ACESSO DOS USURIOS AOS RECURSOS

Por padro, nenhum usurio do sistema est autorizado a gerar o arquivo magntico do SPED FISCAL. Para que seja permitida a gerao assim como a definio de algumas informaes, necessrio configurarmos o perfil de cada usurio. Acesse Cadastros > Usurios. Selecione o(a) usurio(a) desejado(a) e clique em Perfil de acesso.
Marque as opes de acordo com o perfil de cada usurio na empresa. Por segurana, interessante que somente os usurios do setor fiscal/contbil da empresa tenham acesso irrestrito a todas as opes acima. DICA: Libere o acesso as opes do SPED para definir as configuraes e os campos obrigatrios. Aps gerar a primeira escriturao e valid-la, lembre-se de desmarcar as trs ltimas opes evitando assim alteraes indevidas ou acidentais.
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6. REVISO NOS CADASTROS

O software PVA-EFD, diferentemente de outros validadores j conhecidos como SINTEGRA, GAM, DMC, GRF, etc, bastante crtico ao verificar a importao do arquivo do SPED FISCAL. Para que os registros sejam processados com o menor nmero possvel de erros ou advertncias, imprescindvel uma reviso em alguns cadastros. 6.1: CADASTRO DE PRODUTOS: CST de entrada e de sada: Verifique se o cdigo da situao tributria do produto est correto para utilizao nas operaes de entrada e sada. Em caso de dvidas, entre em contato com sua contabilidade. Cdigo NCM: Apesar de ser obrigatrio somente para empresas industriais que geram crdito ou dbito de IPI, contribuintes do ICMS que sejam substitutos tributrios e para empresas que realizam operaes de exportao e importao, este campo obrigatrio para emisso de nota fiscal eletrnica. Portanto, se voc est enquadrado ou ser brevemente obrigado a emitir NFe, preencha este campo. Alquota de PIS e COFINS: Alquota de PIS e COFINS aplicados sobre a movimentao do produto, se existente. Alquota de ICMS Operao prpria: de extrema importncia a correta definio das alquotas de ICMS de operao prpria incidentes na venda do produto, pois o SPED FISCAL faz a apurao de ICMS (dbito/crdito). DICA: Uma maneira prtica de fazermos a reviso nos produtos cadastrados utilizar o relatrio chamado tributao disponvel na prpria tela de cadastro (cone ). Outra ferramenta importante a alterao cadastral em lote (cone ) disponvel nesta mesma tela. Atravs dela possvel fazer a alterao de campos de vrios produtos cadastrados em um mesmo grupo de uma s vez. 6.2: CADASTRO DE CLIENTES E FORNECEDORES: CPF/CNPJ: Verifique se este campo est preenchido corretamente. Inscrio estadual: Verifique seu preenchimento para os clientes e fornecedores que sejam pessoa jurdica. Endereo: importante que o endereo esteja totalmente preenchido. Uma ateno especial deve ser dada ao nome da cidade e estado. Este campo ser validado atravs da tabela do IBGE, ou seja, qualquer digitao incorreta gerar crtica do validador. Para consultar a lista de cidades existentes, clique na opo consultar tabela de cidade do IBGE disponvel na caixa de endereo dos cadastros.
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6.3: CADASTRO DE COMBUSTVEIS: CST de entrada e de sada: Verifique se o cdigo da situao tributria do produto est correto para utilizao nas operaes de entrada e sada. Em caso de dvidas, entre em contato com sua contabilidade. Lembre-se que, via de regra, os combustveis so comercializados com CST 060. A nica exceo o etanol que na entrada ser relacionado como 010 e na sada como 060. Cdigo ANP e Cdigo NCM: Estes dois campos no so relacionados diretamente no SPED FISCAL mas so obrigatrios para emisso de nota fiscal eletrnica.
6.4: CADASTRO DE BOMBAS E LACRES: Para gerao dos registros 1350, 1360 e 1370 necessrio efetuarmos o cadastramento de todas as bombas do posto e seus respectivos lacres. Acesse Cadastros > Bombas. Informe o nmero da bomba (numerao seqencial definida pelo estabelecimento), nome do fabricante, modelo, nmero de srie e o tipo de encerrante (se mecnico ou eletrnico). Aps o cadastro da bomba, registre a numerao de seus lacres e a data de aplicao. O guia do SPED FISCAL no claro quanto a qual lacre deve ser relacionado no registro 1360. Portanto, como medida preventiva, cadastre preferencialmente todos os lacres acessveis. Sempre que, em uma manuteno da bomba, for necessria a aplicao de um novo lacre, exija da empresa que executou o servio um laudo tcnico. Faa imediatamente o cadastro do novo lacre no sistema. Os lacres inutilizados no devem ser apagados.
6.5: CADASTRO DE BICOS: Bomba: Aps cadastrar as bombas e lacres, vincule o bico a sua respectiva bomba.
6.6: MEDIO DOS TANQUES MOVIMENTAO DE COMBUSTVEIS: Nos registros 1300, 1310 e 1320 todas as informaes de movimentao de combustveis, como prestadas no LMC, so declaradas digitalmente. A conferncia dos valores das medies torna-se imprescindvel e um detalhe deve ser observado: O SPED FISCAL rejeita medies em que o estoque fsico ou escritural NEGATIVO.
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6.7: CADASTRO DE FORMAS DE PAGAMENTO: O registro 1600 do SPED FISCAL relaciona todas as operaes com carto de crdito e/ou dbito realizadas no perodo. Para que o sistema identifique a empresa administradora de cada bandeira, necessrio realizarmos o cadastro completo da mesma como fornecedora (acesse: Cadastros > Fornecedores). No campo empresa administradora do carto de cada forma de pagamento do tipo carto, identifique a empresa administradora.
6.8: CADASTRO DO CONTABILISTA RESPONSVEL: O registro 0100 do SPED FISCAL identifica o contabilista responsvel pela escriturao fiscal do estabelecimento. Este registro deve ser preenchido mesmo se o contabilista for funcionrio da empresa ou prestador de servios. Acesse Utilitrios > Configuraes > Sistema > Dados do contabilista e preencha todas as informaes.
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7. REGISTRANDO LANAMENTOS PARA O SPED FISCAL No arquivo do SPED FISCAL constaro todas as movimentaes de entrada e sada da empresa. So elas: NOTAS FISCAIS MODELO 1/1A, 55 (NFe) : Produtos para revenda, consumo prprio, etc. NOTAS DE CONSUMO: Energia eltrica (modelo 06), gua canalizada (modelo 29) e fornecimento de gs (modelo 28). NOTAS DE AQUISIO DE SERVIOS TRIBUTADOS PELO ICMS: Comunicao (modelo 21) e telecomunicao (modelo 22). NOTAS DE SERVIOS DE TRANSPORTE: Nota fiscal de servio de transporte (modelo 07), conhecimento de transporte rodovirio de cargas (modelo 08), conhecimento de transporte de cargas avulso (modelo 8B), aquavirio de cargas (modelo 09), areo (modelo 10), ferrovirio de cargas (modelo 11), multimodal de cargas (modelo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (modelo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CTe (modelo 57). NOTAS FISCAIS PARA CONSUMIDOR FINAL: Nota fiscal para consumidor final modelo 2 (srie D). Todas as sadas deste modelo devem ser registradas. No devem ser registradas entradas de notas srie D (aquisies). Estas notas devem ser relacionadas diretamente em despesas/contas a pagar. CUPONS FISCAIS: Todas as vendas (sadas) realizadas atravs de cupons fiscais emitidos por equipamento ECF. A mesma regra da srie D vale para cupons fiscais. Nunca deve ser dada uma entrada de cupom fiscal no sistema. Ele deve ser relacionado diretamente em despesas/contas a pagar.
IMPORTANTE: Somente os modelos de nota acima citados devem ser escriturados no SPED FISCAL. Notas fiscais de servio s devem ser relacionadas quando: 1. H incidncia de ICMS (modelos citados acima: energia, transporte, etc). 2. Nota de servio emitida em formulrio conjugado (formulrio possui os campos de produtos e servios na mesma pgina). Notas de servio comuns (municipais) no devem ser escrituradas no SPED FISCAL. Para seu controle gerencial, lance-as diretamente em despesas/contas a pagar.
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7.1: ENTRADA DE NOTA MODELOS 1/1A e 55: PRODUTOS PARA REVENDA.

O processo de entrada de notas dos produtos para revenda no sofreu alteraes para compatibilizao com o SPED Fiscal. O nico detalhe certificar-se que os produtos esto sendo informados corretamente quanto a alquotas, cdigo de situao tributria (CST) e cdigo fiscal de operao (CFOP). O validador PVA/EFD seguir a regra bsica de validao das tributaes dos produtos por CST:
CST 000 010 020 030 040 041 050 051 060 070 090
Descrio Tributada integralmente. Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria. Com reduo de base de clculo. Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria. Isenta. No Tributado. Suspenso. Diferimento. ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria. Com reduo de base de clculo e cobrana do ICMS por substituio tributria. Outras.
ICMS Operao Prpria SIM SIM SIM NO NO NO NO NO NO SIM
Reduo na Base de ICMS NO NO SIM NO NO NO NO NO NO SIM
ICMS Subst. Tributria NO SIM NO SIM NO NO NO NO SIM SIM
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7.2: ENTRADA DE NOTAS MODELOS 1/1A e 55: PRODUTOS PARA USO E CONSUMO.
O sistema identifica automaticamente quando um produto adquirido para uso ou consumo do estabelecimento quando um dos CFOPs abaixo informado:
CFOP 1407 2407 1556 2556 1557 2557 1653 2653
Descrio Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria. Compra de material para uso ou consumo. Transferncia de material para uso ou consumo. Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final.
CARACTERSTICAS ESPECIAIS DA ENTRADA PARA USO/CONSUMO: NO MOVIMENTA ESTOQUE: Compras para uso/consumo no movimentaro estoque dos produtos relacionados. NO GERA CONTAS A PAGAR: Nenhuma parcela para pagamento gerada automaticamente. Para que o valor do item seja registrado, necessrio o lanamento de uma despesa que caracterize sua entrada. Desta maneira, possvel efetuarmos a entrada de uma nota inteira como uso/consumo ou apenas de alguns itens nela relacionados.
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Veja a seguir o exemplo de uma nota fiscal com dois itens. O primeiro ser adquirido para revenda e o segundo, para uso/consumo.
Identifique o fornecedor. Em Tipo de entrada, selecione Produtos para revenda. Informe o modelo (Mod), Srie e Nmero da nota fiscal de compra.
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Clique na aba 2. Valores e itens relacionados para prosseguir.
Informe na barra superior os valores dos impostos relacionados na nota fiscal. Esta barra importante para auxlio do rateio dos tributos item a item. O item 001, adquirido para revenda, ser includo com CFOP 1102 de compra para comercializao, como feito normalmente.
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J o item 002, adquirido para uso/consumo, ser includo com CFOP 1556 de compra de material para uso ou consumo. Observe, no lado esquerdo da tela, que o sistema identifica esta operao informando que o CFOP possui um tratamento especial.
Este item no movimentar estoque e no ser considerado no valor a pagar da nota fiscal.
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Para que seu valor seja considerado, ser necessria a incluso de uma despesa na aba 3. Tanques destino, observaes e pagamento.
Observe que, em Pagamento, apenas o valor do item 001 (R$ 32,00) est sendo considerado. Para que o valor do item 002 (R$ 68,00) seja computado, ser necessrio incluirmos uma despesa que represente este material de uso/consumo em Receitas e Despesa vinculadas a esta entrada.
Inclua uma despesa e, em lanamento, identifique-a selecionando um registro existente em seu plano de contas. Neste nosso exemplo, utilizamos uma despesa genrica cadastrada como material de consumo. Em documento ser preenchido automaticamente o nmero da nota fiscal. Em descrio do lanamento, descreva, para controle interno, detalhes sobre a finalidade desta aquisio. Em valor R$, informe o valor total dos itens registrados como uso e consumo (neste exemplo, R$ 68,00). Em custo?, lembre-se de informar NO pois esta despesa no deve influenciar no custo dos outros itens relacionados na nota fiscal.
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Aps o registro, observe que em Pagamento o valor de R$ 68,00 foi computado, chegando-se ao total da nota fiscal (R$ 100,00). Informe o nmero de parcelas e seus respectivos vencimentos. Confira os dados e finalize o processo clicando no boto salvar. Pronto. Desta maneira a nota fiscal foi registrada. O item 001 foi includo no estoque e o item 002 registrado como uso/consumo. A despesa relativa ao uso/consumo foi lanada automaticamente e a parcela de pagamento registrada em seu contas a pagar.
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7.3: ENTRADA DE NOTAS DE CONSUMO: ENERGIA ELTRICA (MODELO 06), GUA CANALIZADA(MODELO 29) E FORNECIMENTO DE GS (MODELO 28)
Os registros C500 e C590 do SPED FISCAL relacionam todas as notas de consumo de energia eltrica, gua canalizada e fornecimento de gs. O exemplo a seguir mostra a entrada de uma nota de energia eltrica (modelo 06). Os outros modelos (28 e 29) seguem o mesmo padro.
Identifique a empresa distribuidora de energia. Selecione em tipo de entrada a nota fiscal de consumo (energia, gua, ...) ou simplesmente informe o modelo da nota no campo Mod. Informe a srie (normalmente U). Em Nmero da nota, informe os ltimos oito dgitos (menos significativos) do documento. Clique na aba 2. Detalhes do consumo. Em Despesa vinculada, informe uma despesa cadastrada em seu plano de contas que representar este consumo. Em vencimento, informe a data de vencimento da conta.
Preencha os campos de totais e impostos de acordo com as informaes contidas na nota fiscal. O preenchimento correto dos campos CFOP e CST de extrema importncia para a validao do arquivo magntico (consulte seu contador sobre os cdigos a serem utilizados). Campos de preenchimento obrigatrio: Valor Total R$, CFOP, CST, Base de clculo do ICMS, Alquota do ICMS, Valor do ICMS, Valor fornecido R$. Os outros campos devem ser preenchidos quando constarem na nota fiscal. Clique em salvar para registrar esta entrada.
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7.4: ENTRADA DE NOTAS DE AQUISIO DE SERVIO: COMUNICAO (MODELO 21) E TELECOMUNICAO (MODELO 22).
Os registros D500 e D590 do SPED FISCAL relacionam todas as notas de aquisio de servios de comunicao e telecomunicao. O registro desta nota idntico as notas de consumo de energia eltrica, gua canalizada e fornecimento de gs. Veja abaixo:
Identifique a empresa prestadora do servio. Selecione em tipo de entrada a nota fiscal de servio de telecomunicao MOD.22 ou simplesmente informe o modelo da nota no campo Mod. Informe a srie. Em Nmero da nota, informe os ltimos oito dgitos (menos significativos) do documento. Clique na aba 2. Detalhes do consumo. Em Despesa vinculada, informe uma despesa cadastrada em seu plano de contas que representar este consumo. Em vencimento, informe a data de vencimento da conta.
Preencha os campos de totais e impostos de acordo com as informaes contidas na nota fiscal. O preenchimento correto dos campos CFOP e CST de extrema importncia para a validao do arquivo magntico (consulte seu contador sobre os cdigos a serem utilizados). Campos de preenchimento obrigatrio: Valor Total R$, CFOP, CST, Base de clculo do ICMS, Alquota do ICMS, Valor do ICMS, Valor fornecido R$. Os outros campos devem ser preenchidos quando constarem na nota fiscal. Clique em salvar para registrar esta entrada.
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7.5: ENTRADA DE NOTAS DE AQUISIO DE SERVIO DE TRANSPORTE: MODELOS 07, 08, 09, 10, 11, 26, 27 e 57. Os registros D100 e D190 do SPED FISCAL relacionam todas as notas transporte adquiridos pelo estabelecimento.
O exemplo a seguir mostra a entrada de uma nota modelo 07. Os outros modelos seguem o mesmo padro.
Identifique a empresa transportadora (deve ser cadastrada como fornecedor). Selecione em tipo de entrada o Conhecimento de transporte de cargas... ou simplesmente informe o modelo da nota no campo Mod. Informe a srie e o nmero da nota. Clique na aba 2. Detalhes do transporte. Informe o responsvel pelo pagamento do frete em Tipo de frete.
Preencha os campos de totais e impostos de acordo com as informaes contidas na nota fiscal. O preenchimento correto dos campos CFOP e CST de extrema importncia para a validao do arquivo magntico (consulte seu contador sobre os cdigos a serem utilizados). Campos de preenchimento obrigatrio: Valor Total R$, CFOP, CST, Base de clculo do ICMS, Alquota do ICMS, Valor do ICMS, Valor servio R$. Os outros campos devem ser preenchidos quando constarem na nota fiscal. Se desejado, clique em Registrar DESPESA vinculada a este frete para que esta entrada gere, no contas a pagar, uma despesa com valor e data de vencimentos especficos. Clique em salvar para registrar esta entrada.
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8. VENDAS REGISTRADAS ATRAVS DE EQUIPAMENTOS EMISSORES DE CUPOM FISCAL (ECF)

Os registros C400, C405, C410, C420, C425, C460, C470 e C490 contm informaes sobre as sadas registradas atravs de equipamento emissor de cupom fiscal. Para que o sistema gere este movimento, necessrio realizarmos o lanamento das redues Z de todos os ECFs existentes no estabelecimento. importante que esta tarefa seja includa na rotina diria do funcionrio responsvel pelos lanamentos fiscais, evitando assim o acumulo de trabalho para o final do perodo de apurao. Este registro um dos considerados na apurao de ICMS, ou seja, seu lanamento deve ser feito com bastante ateno para que a apurao seja feita corretamente. Nas pginas seguintes voc ver como este lanamento deve ser registrado.
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8.1: CADASTRANDO IMPRESSORAS FISCAIS (ECFs): Antes de iniciarmos o lanamento das redues Z que faro a consolidao dos movimentos dirios, necessrio cadastrarmos todos os ECFs utilizados no estabelecimento. atravs destas informaes que o sistema far a captura dos movimentos registrados. No menu principal do sistema acesse FISCAL e selecione a opo CADASTRO DE ECFs. Ser exibida uma tela com a listagem de todos os ECFs j cadastrados. Para cadastrar um novo ECF, tecle INSERT.
Na tela de cadastro ser necessrio preencher dados especficos do emissor de cupom fiscal. Normalmente, estas informaes podem ser adquiridas no rodap de um cupom fiscal impresso. Selecione na listagem o nome da empresa fabricante. Em seguida, informe o modelo. O prximo campo o nmero de srie. Tenha bastante ateno na digitao deste campo pois esta informao constar no arquivo magntico. Para finalizar, informe o nmero de caixa deste ECF. Este nmero deve ser o mesmo configurado no software emissor de cupons LBCPDV. Pronto. Agora basta salvarmos o cadastro clicando em salvar. Se voc utiliza mais de um ECF no estabelecimento, repita a etapa acima cadastrando todos os demais equipamentos.
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8.2: LANANDO E CONFERINDO AS REDUES Z: O segundo passo para a gerao do arquivo magntico o lanamento e conferncia das Redues Z. A Reduo Z um relatrio FISCAL emitido pelo ECF diariamente, totalizando todo o movimento registrado. Este relatrio deve ser emitido pelo usurio do LBCPDV preferencialmente at a 00:00hs do dia, concomitantemente ao fechamento de seu caixa. Pela legislao, o ECF deve permitir que o movimento do dia seja registrado at as 02:00hs do dia seguinte, ou seja, o dia fiscal pode ser fechado at as primeiras 2 horas do dia seguinte. Aps as 02:00hs, o ECF fica travado aguardando o comando de Reduo Z, impossibilitando o registro de novas vendas. interessante que o lanamento da Reduo Z no sistema gerencial seja uma rotina diria, possibilitando a conferncia e agilizando o processo de gerao dos arquivos magnticos. Para registrar as informaes do movimento dos ECFs, acesse Fiscal > Registro das redues Z.
Ser exibida uma tela como acima listando todas as Redues Z registradas no ms e ano selecionados. Para inserirmos um novo movimento, clique na opo novo disponvel na barra inferior.
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No campo Identificao do ECF, selecione na listagem o nmero do caixa e nmero de srie do ECF que ter a Reduo Z lanada. Observe que esta lista contm as impressoras cadastradas na etapa 1 deste guia. No campo Data do movimento *1 informe a data do movimento fiscal, ou seja, a data que a Reduo Z se refere. Na sesso Dados do cupom da Reduo Z, entraremos as informaes de nmero do cupom (COO) *2, data e hora *3 da prpria reduo Z. No campo GT incio do dia R$, informe o grande total inicial deste dia. Este valor pode ser adquirido fazendo-se a leitura do grande total (tambm conhecido como totalizador geral) da Reduo Z do dia anterior. Observe que a digitao deste campo ser necessria somente na primeira Reduo Z. Nos lanamentos posteriores, este campo ser automaticamente adquirido. No campo Redues *4, informe o nmero do contador de Redues Z do ECF. No campo Reincios *5, informe o nmero do contador de Reincios do ECF. No campo ltimo cupom, informe o nmero do ltimo cupom fiscal emitido neste dia. Este nmero normalmente o nmero anterior ao da reduo Z em questo.
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Aps o preenchimento dos campos, clique no boto Processar. O sistema far o clculo do movimento registrado no banco de dados de acordo com os parmetros informados por voc. Em alguns segundos, os valores sero apresentados como na figura seguinte.
Os valores aqui apresentados so o somatrio de todos os cupons fiscais emitidos e gravados pelo software LBCPDV. Faa a conferncia de cada um dos totalizadores com a Reduo Z. Observe tambm os valores de GT fim do dia R$ *6, Venda bruta R$ *7 e Venda lquida R$ *8. Todos os valores apresentados devem estar idnticos aos impressos na Reduo Z. Se alguma divergncia for detectada, ser necessrio identific-la conferindo os cupons fiscais emitidos. Esta conferncia deve ser efetuada cupom a cupom acessando a opo Cupons fiscais emitidos (PDV) dentro do menu Fiscal. Divergncias podem ocorrer quando alguma operao no PDV for interrompida abruptamente impossibilitando seu registro no banco de dados. Se divergncias forem constantemente identificadas, uma anlise no computador/operador do PDV deve ser realizada para deteco destes procedimentos incorretos. Desligamento acidental ou no e travamento do computador, ECF, sistema operacional dentre outros so as principais causas destes problemas. Uma vez lanada e conferida, salve as informaes clicando em registrar.
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Faa o mesmo procedimento para lanar o movimento de outros ECFs que existirem no estabelecimento.
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9. VENDAS REGISTRADAS AO CONSUMIDOR FINAL ATRAVS DE NOTA FISCAL MODELO 2 (SRIE D)

Os registros C300, C310, C320, C321, C350, C370 e C390 contm informaes sobre as sadas registradas atravs de nota fiscal manual modelo 2 (srie D). Para que o sistema gere este movimento, necessrio realizarmos o lanamento destas notas. importante que esta tarefa seja includa na rotina diria do funcionrio responsvel pelos lanamentos fiscais, evitando assim o acumulo de trabalho para o final do perodo de apurao. Este registro um dos considerados na apurao de ICMS, ou seja, seu lanamento deve ser feito com bastante ateno para que a apurao seja feita corretamente. A seguir mostraremos um passo-a-passo de como registrar estes movimentos no sistema.
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9.1: DEFININDO O TIPO DE SADA DE MERCADORIA: Para que a nota modelo 2 seja emitida, ser necessrio criarmos uma sada de mercadoria em Cadastros > Tipos de sada e entrada de mercadoria para que o movimento seja gerado e a nota fiscal registrada. No campo Sada. tipo, selecione
Em descrio informe uma descrio para identificao deste tipo de movimento. A configurao processar estoque dos produtos relacionados deve estar NO pois o movimento j foi registrado nos fechamentos de caixa. Configure NO para Gerar contas a receber. Este valor j foi recebido pelo caixa no momento da venda (j que a nota modelo 2 de venda ao consumidor final). Em Utilizar como base para impresso de nota fiscal? configure SIM e informe o CFOP padro a ser utilizado nesta operao. Este CFOP deve refletir a operao de venda e no de substituio de cupom (simples faturamento). Informe-se com seu contador sobre qual cdigo deve ser utilizado.
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9.2: GERANDO O MOVIMENTO DE SADA: Para registro de todas as notas modelo 2 emitidas manualmente durante o dia, necessrio gerarmos um movimento de sada para cada documento. Acesse Movimentaes > Entrada e sada de mercadorias. Clique em Nova.
Em Tipo de movimentao selecione SADA e em seguida identifique o tipo de sada de mercadoria criado no passo anterior para esta finalidade (em nosso exemplo, SRIE D). Nos campos de Sada informe a data e hora do registro deste movimento (como escrito manualmente na nota fiscal). Identifique em Vendedor o responsvel por esta emisso. Em Cliente Destinatrio selecione o tipo CLIENTE e identifique-o. Muitas empresas utilizam um cliente padro para registro das notas modelo 2 (Consumidor final, por exemplo). Para utilizar um cliente padro, ser necessrio cadastr-lo anteriormente em Cadastros > Clientes.
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Na aba 2. Itens identificaremos todos os produtos registrados na nota fiscal.
Todos os itens devem ser relacionados. O objetivo gerar um espelho do contedo da nota fiscal modelo 2 emitida manualmente. Como em todas as telas do sistema, utilize as teclas Insert, Delete e Enter para inserir, excluir ou alterar um item. Na aba 3. Recebimento e Observaes, registre alguma observao que por ventura constou na nota fiscal modelo 2 emitida manualmente. Observe que a sesso Pagamento/recebimento estar desativada pois configuramos neste tipo de sada de mercadoria que no existe gerao de conta a pagar. Quando pronto, clique em Salvar para registrar este movimento. Anote o nmero do movimento de sada criado (coluna Nmero da listagem) para que possamos finalmente criar o registro fiscal deste movimento (fazendo a emisso da nota no sistema).
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9.3: REGISTRANDO A NOTA FISCAL NO SISTEMA: Com o nmero da sada em mos (gerado no passo anterior), chegamos ao ltimo processo que emitir a nota fiscal de sada modelo 2. Este processo de emisso necessrio para que o sistema registre a nota nos registros fiscais. Acesse Movimentaes > Emisso de notas. Clique em Nova. Em Origem das informaes, selecione Sada e entrada de mercadorias. Em Cdigo da operao, informe o intervalo de sadas que deve ser emitido. Este o nmero gerado no passo 9.2. Em CFOP e Natura da operao informe os cdigos relativos a esta emisso (em caso de dvidas informe-se com o seu contador). Clique em Processar para que o sistema gere o registro da nota fiscal.
O novo registro ser exibido na listagem de notas fiscais com Status atual de DISPONVEL. Confira os dados do registro gerado. Ele deve ser um espelho da nota fiscal emitida manualmente. Se tudo estiver correto, o passo final imprimir esta nota para que o sistema registre seu modelo, srie e numerao. O termo imprimir neste caso no indica que ser necessrio imprimi-la na impressora. A simples visualizao da nota ao final do processo bastar para que registremos sua emisso. Clique em Imprimir. Em Origem das informaes, selecione Sada e entrada de mercadorias. Em Cdigo da operao, informe o mesmo intervalo de sadas informado no processo anterior. Muita ateno agora: Em modelo da nota fiscal, informe 2 e em srie D. Lembre-se que, quando for emitir uma nota fiscal de modelo diferente de 2, ser necessrio alterar novamente este campo para outro valor (por exemplo, notas de faturamento modelo 1). No campo Nmero da sesso Prxima nota fiscal informe o nmero da nota que est sendo registrada no sistema (mesmo nmero impresso no bloco manual). Se voc estiver fazendo o processo em lote, ou seja,
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imprimindo vrias notas de um intervalo, informe aqui o nmero da primeira nota fiscal correspondente ao primeiro registro de sada de mercadoria que ser processado. Clique em Processar. A nota fiscal ser exibida na tela para sua verificao. Feche a janela de exibio e, quando perguntado...
...responda Sim. Pronto. Desta maneira o sistema criou os registros fiscais a partir do registro de sada de mercadoria criado por voc. NOTA: Notas fiscais modelo 2 que por ventura tenham sido canceladas tambm devem passar por este processo. A nica diferena que, ao final de todo o processo, ser necessrio localizar a nota e cancel-la clicando em cancelar. Um motivo para o cancelamento ser solicitado. Informe-o e clique em cancelar nota.
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10. INVENTRIO DOS PRODUTOS

O inventrio dos produtos uma rotina bastante utilizada para acerto dos estoques registrando assim as perdas, sobras e equvocos no registro das vendas (lanamento incorreto, troca de produtos, etc). O bloco H do SPED FISCAL trata exatamente desta questo. Ele contm a quantidade em estoque de todos os produtos da empresa em determinada data. Obrigatoriamente, este registro deve ser enviado na escriturao de fevereiro contendo o estoque de fechamento do ano anterior (31 de dezembro). Este registro tambm pode, a critrio da fiscalizao, ser solicitado em outras ocasies. Para que o inventrio seja um retrato fiel de todas as operaes fiscais de entradas e sadas da empresa, necessrio que toda movimentao dos produtos (perdas e sobras) sejam registradas atravs de notas de entradas e sadas. Existem duas maneiras de se realizar o inventrio para que esta questo seja corretamente atendida. A primeira a realizao de inventrios a partir do registro de entradas e sadas de mercadorias. O funcionamento parecido com o de emisso das notas fiscais srie D diferenciando-se apenas pelas caractersticas do movimento a serem definidas no tipo de sada/entrada (recomenda-se a criao de um tipo de entrada e sada especfico para este movimento). Ao final da criao dos registros de entrada e sada, faa a emisso das notas fiscais (veja o captulo 9.2). A segunda maneira a partir do inventrio (Movimentaes > Inventrio de produtos). O inventrio apura as perdas ou sobras e, quando finalizado, possibilita a criao automtica dos registros de entrada e sada das mercadorias. Abaixo ilustraremos como emitir as notas fiscais relativas a um inventrio seguindo o segundo modelo. Acesse Movimentaes > Inventrio de Produtos. Clique em novo para criarmos um novo inventrio. No exemplo abaixo estamos inserindo apenas dois produtos, simulando uma situao de erro de identificao do produto cometido no momento da venda.
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Aps a contagem fsica do estoque, informamos o valor de cada produto.
Em nosso exemplo, estamos retirando uma unidade do estoque do produto estopa extra 500grs e acrescentando uma unidade no estoque do produto estopa fabril txtil, gerando no mesmo inventrio os movimentos de perda e sobra. Feche o inventrio clicando no boto Finalizar.
Observe que na listagem exibido o inventrio de nmero 10. Selecione-o e clique no boto Gerar entrada e sada para nota fiscal.
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Em tipo de sada, selecione o tipo cadastrado em Cadastros > Tipos de sada e entrada de mercadoria destinado s operaes de perda de inventrio. Este tipo de sada deve ser configurado da seguinte maneira:
Neste exemplo utilizamos o CFOP 5927 (lanamento efetuado a ttulo de baixa de estoque decorrente de perda, roubo ou deteriorao) para emisso da nota fiscal. Consulte seu contador sobre o cdigo a ser utilizado.
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Selecione o tipo de entrada destinado s operaes de sobra. Este tipo de entrada deve ser configurado da seguinte maneira:
Neste exemplo utilizamos o CFOP 1949 (outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificada) para emisso da nota fiscal. Consulte seu contador sobre o cdigo a ser utilizado.
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Em destinatrio, selecione o cadastro da prpria empresa na lista de fornecedores. Em data do movimento, informe a data para gerao dos movimentos de perda e sobra. Esta data ser utilizada na emisso do documento fiscal. Em preo unitrio utilizado, selecione se os itens devem ser registrados na sada/entrada considerando seu preo de custo ou preo de venda. Clique em processar. Ser exibida uma mensagem informando o nmero dos movimentos de entrada e sada gerados. Anote-os. Eles sero utilizados na emisso de notas fiscais. Com os movimentos devidamente gerados, o passo final emitir as notas fiscais. Lembrese de conferir se o CFOP utilizado no momento da emisso da nota fiscal est coerente com o tipo de operao realizada.
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11. GERANDO O ARQUIVO MAGNTICO DO SPED FISCAL

Aps o lanamento e conferncia de todas as informaes envolvidas na escriturao hora de gerarmos o arquivo magntico. Acesse Fiscal > SPED Fiscal (EFD).
Na primeira vez, necessrio o preenchimento de alguns campos adicionais com informaes cadastrais do contribuinte e do contabilista (campos na cor branca). Estas informaes sero armazenadas aps a gerao do primeiro arquivo magntico e utilizadas em futuras geraes. DADOS DO CONTRIBUINTE: No campo Inscrio Municipal, informe a inscrio municipal. O campo Cdigo SUFRAMA deve ser preenchido por empresas estabelecidas na Zona Franca de Manaus. Em Fax, informe o telefone do FAX do contribuinte. Em E-mail, informe um endereo vlido para comunicaes com o responsvel pela empresa.
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DADOS DO CONTABILISTA: No campo Fax, informe o nmero do FAX da empresa responsvel pela contabilidade ou da empresa contribuinte em caso de contabilidade prpria. Em e-mail, informe um endereo vlido para comunicaes com o contador responsvel pela escriturao.
CONFIGURAES: Clicando em configuraes ser exibida tela contendo opes que devem ser personalizadas para a gerao da escriturao fiscal de sua empresa. de extrema importncia que estas opes sejam analisadas e corretamente definidas. Consulte sua contabilidade sobre quais configuraes devem ser ativadas.
Uma ateno especial, na aba configuraes gerais, deve ser dada ao bloco de CFOP das vendas realizadas atravs de cupom fiscal. Observe que ser solicitado um CFOP especfico para venda de combustveis e prestao de servios. Para a venda de produtos, ser necessrio clicar no boto clique aqui para definir o CFOP por grupo de produto e definir grupo a grupo qual CFOP deve ser informado.
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Na aba inventrio (bloco H) defina em grupos de produtos relacionados no inventrio quais produtos devem constar na escriturao. Muita ateno nesta definio para no incluir grupos de produtos que no devem ser escriturados (uso e consumo, por exemplo). Em Conta contbil (campo COD_CTA) no registro de inventrio informe o nmero padro para identificao da conta contbil de produtos e combustveis. Este nmero pode, se desejado, ser personalizado produto a produto atravs do campo conta contbil, existente em seu cadastro. Informe-se com seu contador sobre estes cdigos.
Uma vez definidas, as configuraes sero salvar e s devem ser alteradas por usurios autorizados. Por segurana, desabilite o acesso as configuraes do SPED para os outros usurios do sistema (consulte o captulo 5 deste guia).
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DEFINIES DO ARQUIVO MAGNTICO: Em Perodo de, informe o perodo para gerao do arquivo magntico. O perodo padro de gerao do arquivo magntico mensal. No campo Finalidade do arquivo, selecione: 0.Remessa do arquivo original para enviar o arquivo pela primeira vez. 1.Remessa do arquivo substituto para envio de um arquivo que far a substituio de uma escriturao previamente enviada. Esta opo s deve ser utilizada em caso de necessidade. Informe-se com seu contador sobre esta possibilidade. Em Saldo credor de ICMS operao prpria do perodo anterior informe o valor de crdito de ICMS que foi apurado na ltima escriturao. Este valor de extrema importncia pois ser base para a apurao de ICMS de operao prpria. Se no perodo anterior houve recolhimento de ICMS (dbito), informe 0,00 (zero). O campo Incluir informaes de inventrio fsico (registro H) deve estar SIM na escriturao de fevereiro, refletindo a posio de estoque do ltimo dia do ano anterior (31 de Dezembro) ou quando houver solicitao do fisco. Em Perfil de apresentao do arquivo, selecione entre A ou B o perfil em que a empresa foi enquadrada para entrega da escriturao. Este perfil definido pela Receita Estadual e pode variar de empresa para empresa. Consulte esta informao com seu contador. INFORMAO: Para contribuintes de Minas Gerais obrigado a EFD a partir de janeiro de 2011, via de regra, o perfil de apresentao ser o B. No campo Pasta destino do arquivo magntico, informe uma pasta vlida para a criao do arquivo magntico. O nome do arquivo a ser gerado ser exibido no campo Nome do arquivo magntico. Informaes preenchidas e definidas, clique em Processar.
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Durante o processamento, se for apurado dbito de ICMS de operao prpria (valor a recolher), a tela abaixo ser exibida solicitando o preenchimento de alguns dados para o registro E116 da escriturao. Entre em contato com seu contador para obter as informaes necessrias deste registro.
Ao final do processo, ser apresentada uma tela de sucesso (verde) ou de crticas (vermelha) para sua verificao. As crticas apresentadas nesta tela so uma pr-validao que o sistema LBC faz da escriturao fiscal. Uma verificao dos erros de extrema importncia principalmente para identificar registros que no foram gerados ou gerados com incompletos. Corrija o mximo de erros para evitar que nos meses seguintes as mesmas crticas sejam exibidas. Para sabermos se o arquivo est correto ser necessrio pass-lo pela validao do software PVA/EFD. possvel que um arquivo criticado pelo LBC seja aprovado sem crticas/erros pelo validador PVA/EFD e vice-versa.
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Com o arquivo gerado, execute o PVA-EFD para sua importao e validao.
Clique no boto Importar Escriturao Fiscal. Localize o arquivo a ser validado e clique em Abrir. Vrias telas de processamento sero apresentadas. Aguarde pacientemente enquanto a escriturao importada (este processo pode demorar alguns minutos).
possvel que, durante o processamento do arquivo, o PVA apresente uma tela de atualizao de tabelas. Clique em Selecionar Tudo para prosseguir.
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Se algum erro de validao for encontrado, um relatrio de pendncias detalhado ser exibido. Selecione a opo erros ou advertncias e clique em Exibir. Clicando no campo destacado (8 COD_MUN, neste exemplo) o PVA abrir o registro que deve ser revisado. Corrija-o no mdulo LBCGAS (e gere um novo arquivo magntico) ou dentro do prprio PVA.
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Na guia Relatrios, possvel conferir todas as informaes da escriturao fiscal. de extrema importncia que, antes do envio, a escriturao seja analisada e, em caso de erro, corrigida. A correo pode ser feita no mdulo LBCGAS ou dentro do prprio PVA (alteraes, incluses, excluses, etc). Uma vez corrigida, a escriturao deve ser validada novamente at todos os erros sejam sanados.
Um dos relatrios de extrema importncia o de Apurao do ICMS > Operaes Prprias. Confira-o atentamente.
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Na guia Escriturao possvel visualizar, alterar, incluir ou excluir todas as informaes contidas na escriturao. Aps as alteraes, ser necessrio revalidar a escriturao clicando no boto
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12. REGISTROS GERADOS PELO SISTEMA

Apresentaremos a seguir os registros gerados pelo sistema, baseados nas informaes de entradas e sadas registradas no perodo de apurao. NOTA: Os layout apresentados abaixo foram extrados do Guia do EFD disponibilizado pela Receita Federal do Brasil em dezembro de 2010. Verifique por alteraes no site oficial do SPED.
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12.1: BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS.
Possui dados complementares do contribuinte como nome fantasia, endereo completo, telefones e e-mail.
Registro utilizado para identificao do contabilista responsvel pela escriturao fiscal do estabelecimento. Este cadastro realizado no sistema em Utilitrios > Configuraes > Sistema > Dados do Contabilista.
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Registro gerado dinamicamente pelo sistema utilizado para informaes cadastrais das pessoas fsicas ou jurdicas envolvidas nas transaes comerciais com o estabelecimento, no perodo apurado.
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12.2: BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I MERCADORIAS (ICMS/IPI).
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12.3: BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS II SERVIOS (ICMS).
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12.4: BLOCO E: APURAO DO ICMS.
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12.5: BLOCO H: INVENTRIO FSICO.
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12.6: BLOCO 1: OUTRAS INFORMAES.
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O registro acima gerado a partir das informaes registradas nos fechamentos de caixa, portanto, de extrema importncia que os valores sejam condizentes com as operaes realizadas por bandeira/administradora.
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13. CONSIDERAES FINAIS

Esperamos ter contribudo para que a gerao da escriturao fiscal (SPED FISCAL) seja um processo natural no dia-a-dia das empresas que utilizam nosso software gerencial. Lembramos que o sistema uma ferramenta imprescindvel para que esta obrigao seja gerada da maneira mais gil e segura possvel. Logicamente, sua operao deve ser aprimorada para que ms a ms as rotinas sejam melhor definidas e as informaes mais apuradas. de extrema importncia que, a partir do incio da obrigao do EFD em sua empresa, todos os funcionrios envolvidos nos lanamentos do sistema tenham a conscincia da importncia de sua correta efetivao. Desde os fechamentos de caixa (que trazem informaes sobre venda de combustveis, produtos, cartes de crdito, etc), medies de tanques, alteraes nos lacres das bombas at as entradas e sada de notas. Todos os processos devem ser realizados lembrando-se que no final do perodo de exerccio as informaes imputadas sero prestadas ao fisco. comum, nos primeiros arquivos magnticos, o aparecimento de vrios erros e crticas de validao. Corrija-os sempre que possvel para que as escrituraes futuras os problemas no se repitam. Muitas vezes ser mais prtico e rpido fazer a correo dos erros no prprio software validador (PVA/EFD). Recomendamos que atualize sempre sua verso do mdulo GERENCIAL pois estaremos sempre pesquisando sobre alteraes na legislao vigente e fazendo as alteraes necessrias para o funcionamento desta exportao. Este manual tambm deve, sempre que possvel, ser atualizado. Na primeira pgina voc encontrar o nmero de sua verso. Criamos o endereo de e-mail sped@LBC.com.br para o envio de dvidas, crticas e sugestes. Bom trabalho!
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ANEXO 1:
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ANEXO 2:
DECRETO N 45.554, DE 18 DE FEVEREIRO DE 2011 (MG de 19/02/2011) Prorroga o prazo de transmisso do arquivo digital relativo Escriturao Fiscal Digital pelo contribuinte obrigado a partir de 1 de janeiro de 2011. O GOVERNADOR DO ESTADO DE MINAS GERAIS, no uso de atribuio que lhe confere o inciso VII do art. 90, da Constituio do Estado, DECRETA: Art. 1 O contribuinte relacionado no Anexo nico da Portaria SAIF n 6, de 29 de julho de 2010, poder transmitir os arquivos relativos Escriturao Fiscal Digital dos perodos de apurao de janeiro a maio de 2011 at 25 de julho de 2011, no se aplicando, nesta hiptese, a dispensa de entrega do arquivo eletrnico de que trata o 8 do art. 10 da Parte 1 do Anexo VII do RICMS, aprovado pelo Decreto n 43.080, de 13 de dezembro de 2002. Pargrafo nico. O disposto no caput aplica-se tambm na hiptese de adeso voluntria Escriturao Fiscal Digital ocorrida a partir de 1 de janeiro de 2011. Art. 2 Este Decreto entra em vigor na data de sua publicao. Palcio Tiradentes, em Belo Horizonte, aos 18 de fevereiro de 2011; 223 da Inconfidncia Mineira e 190 da Independncia do Brasil. ANTONIO AUGUSTO JUNHO ANASTASIA Danilo de Castro Maria Coeli Simes Pires Renata Maria Paes de Vilhena Leonardo Maurcio Colombini Lima
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HISTRICO DE ATUALIZAES DESTE GUIA

Todas as alteraes realizadas neste guia desde sua primeira edio esto relatadas abaixo. Busque por novas verses do guia periodicamente clicando no boto Ajuda da tela de gerao do SPED FISCAL. Verso 1.4 de 03/03/2011: Captulo GERANDO O ARQUIVO MAGNTICO DO SPED FISCAL. Alterao na tela de configuraes com incluso de novas opes relacionadas ao inventrio de produtos. Verso 1.3 de 23/02/2011: Captulo DEFININDO ACESSO DOS USURIOS AO RECURSOS. Dicas de segurana do cadastro. Captulo REVISO NOS CADASTROS CADASTRO DE COMBUSTVEIS. Comentrio sobre CSTs de entrada e sada. Captulo GERANDO O ARQUIVO MAGNTICO DO SPED FISCAL CONFIGURAES. Nova configurao de CFOPs por grupo de produtos para vendas atravs de ECF. Captulo GERANDO O ARQUIVO MAGNTICO DO SPED FISCAL DEFINIES DO ARQUIVO MAGNTICO. Comentrio sobre o preenchimento do registro E116 em caso de recolhimento de ICMS operao prpria. Captulo REVISO NOS CADASTROS. Novo item: MEDIO DOS TANQUES MOVIMENTAO DE COMBUSTVEIS. Captulo INFORMAES GERAIS SOBRE SPED FISCAL - SINTEGRA. Informaes sobre a dispensa do GAM/57. Captulo REVISO NOS CADASTROS CADASTRO DE PRODUTOS. Dica da ferramenta de alterao cadastral em lote. Captulo REGISTRANDO LANAMENTOS PARA O SPED FISCAL. Verso 1.2 de 04/02/2011: Captulo REVISO NOS CADASTROS - CADASTRO DE PRODUTOS: Dica de relatrio para reviso no cadastro dos produtos. Verso 1.1 de 28/01/2011: Captulo GERANDO O ARQUIVO MAGNTICO DO SPED FISCAL: Alteraes na tela de configuraes do SPED FISCAL. Incluso de alguns campos.
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GUIA PARA GERAO DO

VERSO DESTE GUIA: 1.4 Maro de 2011

APRESENTAO 1.1. PR-REQUISITOS

Telefone : (31) 3215-6400 Fax : (31) 3215-6401 www.LBC.com.br LBC@LBC.com.br

10. 11. 12.

Telefone : (31) 3215-6400 Fax : (31) 3215-6401 www.LBC.com.br LBC@LBC.com.br

Telefone : (31) 3215-6400 Fax : (31) 3215-6401 www.LBC.com.br LBC@LBC.com.br

Telefone : (31) 3215-6400 Fax : (31) 3215-6401 www.LBC.com.br LBC@LBC.com.br

2. INFORMAES GERAIS SOBRE O SPED FISCAL

Telefone : (31) 3215-6400 Fax : (31) 3215-6401 www.LBC.com.br LBC@LBC.com.br

Telefone : (31) 3215-6400 Fax : (31) 3215-6401 www.LBC.com.br LBC@LBC.com.br

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4. INSTALANDO O SOFTWARE VALIDADOR PVA/EFD

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Aps a confirmao de xito na instalao do validador clique em Concluir.

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LBC GAS STATION - MDULO GERENCIAL

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5. DEFININDO ACESSO DOS USURIOS AOS RECURSOS

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6. REVISO NOS CADASTROS

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7.1: ENTRADA DE NOTA MODELOS 1/1A e 55: PRODUTOS PARA REVENDA.

ICMS Operao Prpria SIM SIM SIM NO NO NO NO NO NO SIM

Reduo na Base de ICMS NO NO SIM NO NO NO NO NO NO SIM

ICMS Subst. Tributria NO SIM NO SIM NO NO NO NO SIM SIM

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CFOP 1407 2407 1556 2556 1557 2557 1653 2653

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Clique na aba 2. Valores e itens relacionados para prosseguir.

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8. VENDAS REGISTRADAS ATRAVS DE EQUIPAMENTOS EMISSORES DE CUPOM FISCAL (ECF)

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9. VENDAS REGISTRADAS AO CONSUMIDOR FINAL ATRAVS DE NOTA FISCAL MODELO 2 (SRIE D)

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Na aba 2. Itens identificaremos todos os produtos registrados na nota fiscal.

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