Geren CIA Finan Z As

BASICA APROBADO POR:
MANUAL ORGANIZACIONAL ORGANIZACIN DE LA EMPRESA RGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO
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NOR-GFIN-105 FECHA: Abril, 2009
GERENCIA DE FINANZAS 1. FINALIDAD

La Gerencia de Finanzas tiene como finalidad administrar los procesos contables y presupuestarios, as como la actividad econmica financiera Empresarial, incluyendo la tesorera.
2. OBJETIVOS GENERALES
a) Investigar, buscar e identificar fuentes idneas de financiamiento para proyectos de inversin. b) Analizar la situacin econmica, financiera de la empresa y planificar su futuro. c) Administrar los sistemas contables y presupuestarios de Hondutel d) Asesorar a la Gerencia General y a las distintas reas en materia econmica financiera e) Administrar la Tesorera de la empresa
3. FUNCIONES PRINCIPALES
1. Planificar, administrar y controlar eficientemente, la calidad presupuestaria y financiera, incluyendo la recuperacin de la mora, con el propsito de brindar informacin oportuna y confiable, para la toma de decisiones de la administracin superior. 2. Coordinar la planificacin y administracin del presupuesto econmico y financiero de la institucin. 3. Coordinar la administracin de los procesos y registros contables de las operaciones nacionales e internacionales. 4. Coordinar el control eficiente de los cobros por servicios nacionales e internacionales. 5. Coordinar la elaboracin de perfiles de proyecto, en los aspectos financieros, y emitir opinin o dictmenes sobre las inversiones que impliquen tasas de retorno al capital. 6. Planificar, administrar y autorizar la correcta administracin de la deuda de Hondutel.
Departamento de Organizacin y Mtodos | Manual Organizacional | Gerencia De Finanzas
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4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente de la Gerencia General 4.2 Organizacin Interna Esta estructurada internamente por: 1.1. Departamento de Anlisis Financiero 1.2. Departamento de Contabilidad 1.2.1 Seccin de Ingresos y Egresos 1.2.2 Seccin de Prestamos y Proyectos 1.3. Departamento de Crditos y Cobranzas 1.3.1 Seccin de Cobranzas Internacionales 1.3.2 Seccin de Cobranzas Nacionales 1.4. Departamento de Presupuestos 1.4.1 Seccin de Formulacin y Control Presupuestario 1.5. Departamento de Tesorera 1.5.1 Seccin de Egresos 1.5.2 Seccin de Ingresos
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EMPRESA HONDUREA DE TELECOMUNICACIONES H O N D U T E L NUEVA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA (2006)
Gerencias Sub Gerencias Departamentos Secciones Agencias locales
Finanzas
Anlisis Financiero
Contabilidad
Crditos y Cobranzas
Presupuesto
Tesorera
Ingresos y Egresos
Cobranzas Intenacionales
Formulacin y Control Presupuestario
Egresos
Prstamos y Proyectos
Cobranzas Nacionales
Ingresos
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5. RELACION DE COORDINACION
5.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Gerencias de: Asuntos Legales Administracin y Recursos Humanos, Estrategias Corporativas y Asuntos Regulatorios, Internacional, Planificacin control y Calidad, Proyectos, Relaciones Externas y Publicidad, Tecnologas de la Informacin, comercializacin, Operacin y mantenimiento Centro, Operacin y Mantenimiento Norte y dems rganos involucrados en los procesos financieros de la empresa.
5.2 A Nivel Externo Se Relaciona con: la Banca, Industria, Comercio, Gobierno, Embajadas, Sub Operadores, Clientes en General
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DEPARTAMENTO DE ANALISIS FINANCIERO 1. FINALIDAD

El Departamento de Anlisis Financiero tiene como finalidad Analizar el efecto del entorno econmico financiero respecto a las finanzas de la Empresa
1. 2. 3. 4. Formular y proponer estrategias para la diversificacin de ingresos Velar por la solidez financiera de la Empresa Definir y proponer estrategias para lograr reduccin de costos. Brindar soporte tcnico, a travs de los diferentes estudios que se realizan, sobre las actividades e inversiones a desarrollar 5. Explorar y proponer nuevas formas de apalancar financieramente la Empresa 6. Calcular lucro cesante. 7. Controlar convenios de prstamo e inversiones. 8. Elaborar calendarios de amortizacin anual de la deuda. 9. Elaborar dictmenes financieros para la creacin y manejo de fondos rotatorios, caja chica y otros. 10. Elaborar informes econmico-financieros. (trimestralmente) 11. Participar en procesos de licitacin. 12. Precalificar firmas consultoras. 13. Realizar pagos de la deuda externa. 14. Revisar perfiles de proyectos de inversin, que la empresa realiza. 15. Negociar diferentes tipos de contratos. 16. Participar en comisiones de negociacin de contratos. Que tipo de contratos?? 17. Participar en comisiones de precalificacin de firmas 18. Calendarizacin del pago de la deuda
3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente de la Gerencia de Finanzas. 3.2 Estructura Interna El Departamento de Anlisis Financiero no tiene dependientes dentro de la Estructura Organizacional.
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4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Gerencia de Finanzas, El Departamento de Contabilidad, El Departamento Crditos y Cobranzas, Departamento de Presupuesto, Departamento de Tesorera y dems rganos de la empresa.
4.2 A Nivel Externo Se Relaciona con: la Banca, Industria, Comercio, Gobierno, Embajadas, Clientes en General
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DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD 1. FINALIDAD

De acuerdo a los planes Empresariales, el Departamento de Contabilidad tiene como finalidad llevar el registro y control de todas las operaciones econmicas y financieras que realiza la empresa a fin de proveer la informacin contable actualizada, confiable y oportuna para la toma de decisiones de la direccin superior.
1. 2. 3. 4. Planificar, dirigir y controlar, todas las actividades relacionadas con el Departamento. Supervisar todas las operaciones financieras que realiza la Empresa. Elaborar y firmar los estados financieros. Revisar que los saldos estn actualizados, y hacer un anlisis comparativo, en relacin al ao anterior. 5. Supervisar conciliaciones de la cuenta de desembolsos. 6. Elaborar estados financieros 7. Revisar saldos de mora reflejados en los estados financieros. 8. Realizar cierres contables en el sistema AS-400. 9. Establecer y aplicar criterios uniformes referentes al registro y control de cuentas. 10. Elaborar y presentar informes contables para uso interno. 11. Elaborar normas y procedimientos de contabilidad, actualizndolos en forma concordante al manual de procedimientos contables. 12. Observar el comportamiento de las cuentas bancarias de la empresa. 13. Elaborar solicitudes de pago y cuadros magnticos, por impuestos retenidos. 14. Elaborar constancias de los ingresos percibidos, el pago de Impuesto de Industria y Comercio (se hace anual el mes de enero). 15. Ajustar provisin de cuentas incobrables, (se hacen bimestralmente) 16. Ajustar provisin de prestaciones laborales, (se hace semestralmente) 17. Elaborar detalle de inversiones financieras, (enviado a la Secretaria de Finanzas, se hace mensualmente) 18. Elaborar detalle de Proyectos de Inversin, (enviado a la Secretaria de Finanzas, ligado al PNUD ) 19. Realizar Interfaces de facturacin de servicios, planillas de sueldos, ingresos y salidas de almacn, depreciacin de activos fijos, y convenios de pago. 20. Realizar clculo de amortizaciones y reservas. 21. Coordinar y Planificar las funciones del Departamento 22. Proporcionar informacin a los entes Nacionales e Internacionales cuando lo soliciten 23. Participar en la Elaboracin y seguimiento de planes operativos
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3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente de la Gerencia de Finanzas 3.2 Organizacin Interna Esta estratificada internamente por: Seccin de Ingresos y Egresos Seccin de Prestamos y Proyectos
4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Gerencia de Finanzas Departamento de Anlisis Financiero, Departamento de Crditos y Cobranzas, Departamento de Presupuestos, Departamento de Tesorera y dems rganos involucrados en los procesos contables de la Empresa.
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SECCION DE INGRESOS Y EGRESOS 1. FINALIDAD

La Seccin de Ingresos y Egresos tiene como finalidad. El registro contable de todos los ingresos percibidos a nivel Nacional por concepto de los servidos que brinda la empresa, as como el manejo y archivo de la documentacin generada por las diferentes operaciones contables, as como tambin se registran todos los egresos por adquisicin de bienes y servicios
1. Supervisar y coordinar las operaciones que se presentan en los estados financieros. 2. Revisar facturacin por los servicios de: Telefona, telx, Hondupaq e Internet. 3. Coordinar el detalle de los ingresos recibidos en todas las localidades de la Repblica, para la presentacin de la declaracin del impuesto de volumen de ventas, en las alcaldas de sus localidades, y evitar el pago de multas por presentacin tarda. 4. Realizar conciliaciones bancarias de las cuentas de telfonos monederos a nivel nacional. 5. Conciliar y contabilizar el trfico entrante y saliente por telefona celular, con CELTEL y MEGATEL. 6. Controlar y registrar operaciones, por el pago del impuesto sobre ventas. 7. Controlar y contabilizar transferencias a la cuenta de desembolsos del Banco Central, efectuadas por todos los bancos e instituciones recaudadoras de ingresos de la empresa. 8. Descargar activos y depreciaciones acumuladas, por subastas de bienes y servicios. 9. Contabilizar facturacin de servicios telefnicos de los centros comunitarios, a nivel nacional. 10. Elaborar ajustes varios, reversin de otros cargos, (se hace mensualmente) 11. Controlar y contabilizar el trfico telefnico entrante y saliente, con la compaa MULTIFON, y todas las nuevas compaas que ingresen al mercado nacional. 12. Reclasificar auxiliares contables mal utilizados, en las operaciones de ingreso de la empresa. 13. Revisar las plizas de ingresos generadas, a travs de todas las oficinas recaudadoras de la empresa (cabinas pblicas), a nivel nacional. 14. Elaborar plizas contables de ingresos de todas las agencias, que no tienen acceso, al modulo financiero, en el sistema AS-400. 15. Contabilizar convenios de pago, suscritos por clientes a nivel nacional, por deuda telefnica y otros servicios. 16. Conciliar las cuentas bancarias, de todos los bancos recaudadores a nivel nacional.
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17. Revisar plizas de primas de convenios, suscritos a nivel nacional. 18. Revisar plizas contables generadas en el modulo de cobranzas, y que va interfase, ingresan al sistema contable. 19. Revisar plizas contables, por crditos a la facturacin telefnica. 20. Elaborar informes (va sistema), de los ingresos por concepto de cabinas pblicas a nivel nacional.- Esto sirve de base, para calcular el valor de la fianza, que deben rendir los empleados que manejan fondos. 21. Controlar y contabilizar certificados en custodia, por compra de bonos al BCH. 22. Cotizar intereses devengados, y provisin de intereses por cobrar: a) por depsitos a plazo, y b) bonos. 23. Contabilizar y revisar salidas de efectivo a travs de las cuentas de cheques, desembolsos, y de las regiones Centro, Sur, Oriente, Norte y Litoral Atlntico (diario). 24. Revisar gastos por sueldo de planilla especial, y planilla de empleado: a) permanente, b) contrato y c) sustituto. (esto se hace va interfase) 25. Contabilizar y revisar la planilla de jubilados y pensionados. 26. Revisar registros contables de las salidas de almacn, a travs de las requisiciones emitidas por cada rea. (esto se hace mensualmente va interfase) 27. Registrar cargos y descargos, hechos al proveedor por compras locales al contado. 28. Registrar liquidaciones de viticos, presentadas por las diferentes dependencias de la empresa. 29. Revisar planilla de decimocuarto y aguinaldo, (esta actividad se hace una vez al ao), que ingresan al sistema contable va interfase. 30. Elaborar conciliaciones bancarias, de las cuentas de desembolso de: Tegucigalpa, San Pedro Sula y La Ceiba. 31. Analizar cuentas por pagar y por cobrar, cuando presentan saldo incorrecto. 32. Revisar pliza (va interfase), de la depreciacin de activos. 33. Contabilizar la depreciacin por reevaluacin de activos. 34. Provisionar compras y servicios pagados ms relevantes, comprendidas el 1. al 5 del siguiente mes. 35. Conciliar mensualmente, saldos con el Departamento de Catalogacin y Control de Stock, referente a los almacenes. 36. Conciliar con el Departamento de Bienes Patrimoniales, los registros de activos fijos de la empresa. 37. Conciliar saldos con diferentes instituciones, por las distintas retenciones como: impuesto sobre la renta y vecinal, IHSS, INFOP, cooperativas y otros. 38. Conciliar planilla de sueldos con los bancos: Futuro, Ficensa, Atlntida, Banhcaf y BCH. 39. Verificar cajas chicas y fondos rotatorios con las diferentes localidades a nivel nacional (Regin Centro Sur Oriente, Norte y Litoral Atlntico). 40. Revisar plizas generadas va interfase, del Almacn General. 41. Registrar intereses financieros ganados en: La Constancia e Intercasa. 42. Liquidar anticipos por eventos que coordinan empleados de la empresa. 43. Revisin y registro de pagos.
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44. Registro de activos fijos y depreciacin 45. Registro y control de Viticos
3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente del Departamento de Contabilidad
4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Departamento de Contabilidad, Seccin de Prstamos y Proyectos y dems rganos involucrados en los procesos Financieros de la Empresa. 4.2 A Nivel Externo Se Relaciona con: la Banca, Industria, Comercio, Gobierno, Embajadas, Sub Operadores, Clientes en General
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SECCION DE PRSTAMOS Y PROYECTOS 1. FINALIDAD

La Seccin de Prstamos y Proyectos tiene como finalidad el registro de las inversiones para proyectos de telecomunicaciones, efectuados a travs del financiamiento externo e interno a favor de la empresa.
1. Elaborar conciliaciones bancarias de la cuenta dlares: 2. Llevar registro (contabilidad), y control de: Proyectos Cartas de crdito (en dlares) PNUD Administraciones extranjeras y carriers americanos (ATT, SPRINT, MCI y otros) Deuda externa (trimestralmente) Inversiones en cuenta de dlares (City bank) Productos Financieros ( intereses generados a nuestro favor), por inversiones a plazo fijo 3. Realizar informes de la deuda externa. 4. Controlar en detalle todos los saldos de capital, en su moneda original por cada uno de los prstamos, y sus saldos de intereses. 5. Revaluar deuda externa (trimestralmente). 6. Elaborar cuadro de la provisin de intereses y su contabilizacin. 7. Elaborar cuadro de la deuda externa de Hondutel, que se adjunta a los estados financieros. 8. Contabilizar facturacin de los servicios corporativos 9. Elaborar mensualmente el reporte del impuesto sobre ventas, de los servicios corporativos. 10. Archivar en tomos, todas las plizas varias que se reciben en esta seccin, y remitirlas al archivo general. 11. Revaluar las administraciones extranjeras (trimestralmente). 12. Elaborar reporte para corresponsala de los debitos y crditos del City Bank, por concepto de las administraciones extranjeras. 13. Realizar registro y control de todos los contratos de suministro de bienes y servicios, que se celebren para la ejecucin de proyectos financiados, ya sea con fondos internos o externos. 14. Registrar y controlar transferencias y desembolsos del proyecto HON/02/25PNUD. 15. Elaborar detalle de los movimientos de transferencias y desembolsos del PNUD, que se adjuntan a los estados financieros. 16. Revisar todas las plizas, que se elaboran en la seccin. 17. Registrar capitalizacin de proyectos.
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3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente del Departamento de Contabilidad
4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Departamento de contabilidad, Seccin de Ingresos y Egresos y dems rganos involucrados en los procesos Financieros de la empresa.
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DEPARTAMENTO DE CREDITOS Y COBRANZAS 1. FINALIDAD

El Departamento de Crditos y Cobranzas tiene como finalidad Definir y establecer polticas de cobro, que permitan una mejor recuperacin de la mora activa e inactiva, de todos los servicios que ofrece la empresa
1. Supervisar a nivel nacional, todas las reas de la empresa designadas para ejercer la cobranza. 2. Definir y establecer polticas de cobro, que permitan una mejor recuperacin de la mora activa e inactiva, de todos los servicios que ofrece la empresa. 3. Optimizar procesos, con el fin de obtener una mejor herramienta de trabajo, y lograr una mejor atencin al cliente. 4. Hacer eficiente la administracin del Departamento de Crditos y cobranzas y sus respectivas secciones. 5. Elaborar planes estratgicos en materia de cobranzas, enfocados a: a) evitar el aumento de la mora, y b) lograr la disminucin de la misma. 6. Disear metas con objetivos a corto y mediano plazo, enmarcados en el programa de recuperacin de la mora. 7. Presentar informes a la Gerencia General de Hondutel y la Gerencia de Finanzas, sobre los resultados obtenidos trimestralmente. 8. Coordinar actividades de limpieza y recuperacin de la mora conjuntamente con Auditora Interna y la Gerencia de Asuntos Legales de Hondutel. 9. Mantener un control permanente de los clientes gubernamentales, efectuando la correspondiente gestin de cobro. 10. Requerir al cliente para el pago de la mora (gestin extrajudicial). 11. Coordinar con el rea legal, la recuperacin de la mora en accin judicial. 12. Realizar el corte del servicio, a los clientes que presenten mora en los convenios de pago, aval y obligado. 13. Elaborar el corte masivo de la facturacin activa. 14. Enviar el listado de corte a las centrales telefnicas. 15. Efectuar reconexin del servicio, a los clientes que solventaron sus situacin de mora ante la empresa. 16. Elaborar el listado de supresin, y verificar los listados de supresin automtica. 17. Elaborar el plan operativo para cada ao. 18. Coordinar conjuntamente con la Seccin de Cobranzas Internacionales, la gestin de cobros. 19. Depurar la lista de los clientes en mora, para el corte de servicios telemticos.
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20. Preparar la lista exclusiva de clientes de servicios telemticos. 21. Emitir solvencia de ex empleado. 22. Elaborar el estado de cuenta de mora gubernamental. 23. Conciliar la mora gubernamental con los Departamentos de Tesorera y Facturacin. 24. Remitir el estado de cuenta a la dependencia gubernamental correspondiente. 25. Realizar la gestin de atencin, relacionada con el Gobierno Central (bloqueos, suspensin temporal, habilitaciones, etc). 26. Recuperacin de la mora Nacional e Internacional de clientes comunes y de Gobierno
3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente de la Gerencia de Finanzas 3.2 Organizacin Interna Esta estratificada internamente por: Seccin de Cobranzas Internacional Seccin de Cobranzas Nacionales
4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Gerencia de Finanzas Departamento de Anlisis Financiero, Departamento de Crditos y Cobranzas, Departamento de Presupuestos, Departamento de Tesorera y dems rganos involucrados en los procesos Financieros de la empresa.
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SECCION DE COBRANZAS INTERNACIONALES 1. FINALIDAD

La Seccin de Cobranzas Internacionales tiene como finalidad ejercer la cobranza Internacional luego de Recibir de la Seccin de Facturacin Corporativa, las copias de facturas o estados de cuenta internacionales.
1. Recibir de la Seccin de Facturacin Corporativa, las copias de facturas o estados de cuenta, para su cobro. 2. Contactar a los representantes de las diferentes administraciones, para gestionar el cobro. 3. Confirmar que los fondos ingresen a la Tesorera General de Hondutel. 4. Presentar informe a la Jefatura de Crditos y Cobranzas. 5. Registrar en la cuenta corriente los pagos efectuados. 6. Conciliar la informacin proporcionada por el Departamento de Facturacin. 7. Conciliar con el Departamento de Contabilidad, y asegurarse que el pago ha sido descargado de los libros contables 8. Cobro de todas las administraciones extranjeras bajo modalidad prepago y carrier internacionales y sub operadores 9. Participacin en las liquidaciones internacionales 10. Aplicar pagos recibidos de las administraciones extranjeras 11. Reportar los pagos recibidos de las administraciones extranjeras
3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente del Departamento de Crditos y Cobranzas
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NOR-SCOI-105 FECHA: Abril, 2009
4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Departamento de Crditos y Cobranzas, Seccin de Cobranzas Nacionales y dems rganos involucrados en los procesos Financieros de la empresa.
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NOR-SCON-105 FECHA: Abril, 2009
SECCION DE COBRANZAS NACIONALES 1. FINALIDAD

La Seccin de Cobranzas Nacionales tiene como finalidad recuperar la mora a nivel Nacional a travs de efectiva gestin de cobranza.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. Analizar casos de clientes, que para solventar su situacin moratoria, se requiere autorizacin de la jefatura. Apoyar y asistir gestin del jefe del Departamento de Crditos y Cobranzas. Coordinar la presentacin del listado de clientes morosos, a la unidad de recuperacin de la mora, para que realice las labores de cobro. Depurar mora inactiva. Depurar mora de centros comunitarios. Depurar mora ficticia de los clientes de servicios telemticos. Desarrollar todas aquellas funciones inherentes al rea de su competencia. Ejecutar polticas y procesos en materia de cobranzas a nivel nacional. Monitorear situacin de la mora a nivel nacional. Preparar propuestas, que permitan disminuir la morosidad de los clientes tanto activos como inactivos. Presentar informes de las actividades realizadas, para la recuperacin de la mora a nivel nacional. Presentar informes del comportamiento de la mora contractual. Revisar elaboracin de planes de pago. Revisar elaboracin de pliza contable. Revisar, supervisar y autorizar los cargos a facturas activas. Supervisar el trabajo que realizan las unidades de: Corte Telefnico, Recuperacin de Mora inactiva, Convenios de Pago, y Servicios Telemticos.
3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente del Departamento de Crditos y Cobranzas
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NOR-SCON-105 FECHA: Abril, 2009
4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Departamento de Crditos y Cobranzas, Seccin de Cobranzas Internacionales y dems rganos involucrados en los procesos Financieros de la empresa.
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NOR-DPRE-105 FECHA: Abril, 2009
DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO 1. FINALIDAD

El Departamento de Presupuestos tiene como finalidad la coordinacin, la formulacin y control del presupuesto de ingresos e ingresos de la empresa de conformidad a las normas y procedimientos correspondientes, previendo en forma oportuna el dficit o supervit resultante de la ejecucin presupuestaria
1. Planificar, Organizar, Dirigir, Supervisar y Controlar las actividades del Departamento. 2. Coordinar con la Secretaria de Estado correspondiente en el Gobierno Central, la elaboracin del presupuesto anual, ingresos y egresos de la empresa. 3. Elaborar el plan anual de trabajo, y el anteproyecto de presupuesto del Departamento. 4. Colaborar con las diferentes reas de la empresa, en la elaboracin, ejecucin y control del presupuesto. 5. Coordinar con la Gerencia de Finanzas las polticas a seguir, en la elaboracin, ejecucin y control del presupuesto. 6. Proponer establecimiento de tcnicas, procedimientos y resultados de trabajo, que permitan obtener los mejores resultados de las actividades programadas. 7. Elaborar informes peridicos sobre el avance de las actividades programadas en el Departamento 8. Evaluacin continua de la ejecucin presupuestaria por Gerencias y ejecutantes 9. Preparacin de informes de ejecucin presupuestaria mensuales 10. Preparar informes trimestrales de gestin empresarial para el Banco Central 11. Accesar al sistema de informacin financiera (SIAFI) la ejecucin presupuestaria de cada mes 12. Preparar anlisis de gestin por resultados para la toma de decisiones 13. Generar reportes de ejecucin presupuestaria a priori 14. Coordinar los procesos con el Departamento de Contabilidad y ejecutantes para la las liquidaciones del Presupuesto. 15. Elaboracin de lineamientos para la formulacin del anteproyecto de presupuesto por Gerencia. 16. Cronograma de actividades en la formulacin del anteproyecto de Gerencias y ejecutantes 17. Coordinar la formulacin del anteproyecto de presupuesto para la consideracin de la administracin superior 18. Preparacin del documento final para aprobacin de junta directiva y envi a la Secretaria de Finanzas para su dictamen.
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NOR-DPRE-105 FECHA: Abril, 2009
19. Preparar las directrices presupuestarias en base al decreto respectivo, medidad y polticas de la Secretaria de Finanzas, una vez aprobado por el Soberano Congreso Nacional. 20. Modificaciones y Reformulaciones al Presupuesto aprobado. 21. Asignaciones Presupuestarias a los Ejecutantes distribuidas mensualmente.
3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente de la Gerencia de Finanzas 3.2 Organizacin Interna Esta estratificada internamente por: Seccin de Formulacin y Control Presupuestario
4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Gerencia de Finanzas Departamento de Anlisis Financiero, Departamento de Crditos y Cobranzas, Departamento de Contabilidad, Departamento de Tesorera y dems rganos involucrados en los procesos Financieros de la Empresa.
4.2 A Nivel Externo Se Relaciona con: la Banca, Industria, Comercio, Gobierno, Embajadas
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NOR-SFCP-105 FECHA: Abril, 2009
SECCION DE FORMULACION Y CONTROL PRESUPUESTARIO 1. FINALIDAD

De acuerdo a los planes Empresariales, la Seccin de Formulacin y Control Presupuestario tiene como finalidad Formular, analizar y coordinar la elaboracin del presupuesto anual y quincenal de ingresos y egresos de la empresa .
1. Analizar y preparar anteproyectos presupuestarios: 2. Elaborar presupuesto por objeto del gasto por empresa y gobierno. 3. Preparar presupuesto de ingresos. 4. Preparar Estados Financieros: Estado de resultado. Flujo de caja. Balance general. Estado de Recursos. Cuadro de Proyectos. Cuadro de Comercializacin. 5. Preparar asignacin presupuestaria trimestral para los 31 ejecutantes presupuestarios. 6. Analizar y preparar readecuacin presupuestaria (ingresos y gastos), en varios escenarios. 7. Analizar y confirmar asignaciones presupuestarias mediante el sistema AS-400. 8. Aplicar decretos de reduccin o contencin del gasto pblico, segn decreto legislativo o ejecutivo, el que se aplica en el presupuesto de los 31 ejecutantes presupuestarios. 9. Evaluar y controlar mensualmente el presupuesto asignado ejecutado de los 31 ejecutantes, responsable del uso y manejo de su presupuesto. 10. Verificar el presupuesto comprometido a nivel de empresa, en relacin con el presupuesto aprobado por el Gobierno Central. 11. Verificar peridicamente los sobregiros. 12. Revisar, verificar y analizar reportes de ejecucin presupuestaria y los estados financieros, para la preparacin de informes de ejecucin presupuestaria a nivel de empresa, y ser presentados a la administracin superior para la toma de decisiones (mensualmente). 13. Preparar informes de gestin presupuestaria para: Secretaria de Finanzas, Soberano Congreso Nacional, Contadura General de la Republica y Tribunal Superior de Cuentas (trimestralmente). 14. Preparar semestralmente, informacin solicitada por la Contadura General de la Republica. 15. Proyectar Gastos y/o Ingresos, cuando se requiera. 16. Preparar Plan Operativo del Departamento (mes de julio).
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NOR-SFCP-105 FECHA: Abril, 2009
3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente del Departamento de Presupuestos
4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Departamento de Presupuestos y dems rganos involucrados en los procesos Financieros de la empresa.
4.2 A Nivel Externo Se Relaciona con: la Banca, Industria, Comercio, Gobierno.
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NOR-DTES-105 FECHA: Abril, 2009
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
1. FINALIDAD
El Departamento de Tesorera tiene como finalidad la recepcin de todos los ingresos por los diferentes servicios que presta la empresa y a la vez hacer las erogaciones por cancelaciones de los compromisos adquiridos de conformidad a las normas y procedimientos establecidos.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Verificar las transferencias de fondos recibidos del sistema bancario nacional. Controlar los ingresos recibidos por venta de servicios internacionales. Controlar las cuentas bancarias nacionales e internacionales. Mantener registro actualizado de las inversiones en valores. Efectuar todos los pagos correspondientes a la compra de bienes y servicios. Negociar con el sistema bancario los contratos para captacin de ingresos. Negociar y realizar la apertura de cartas de crdito internacionales. Proteger y custodiar las garantas. Mantener en forma oportuna los fondos disponibles, para cubrir las obligaciones y necesidades de la empresa.
3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente de la Gerencia de Finanzas 3.2 Organizacin Interna Esta estratificada internamente por: Seccin de Egresos Seccin de Ingresos
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NOR-DTES-105 FECHA: Abril, 2009
4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Gerencia de Finanzas Departamento de Anlisis Financiero, Departamento de Crditos y Cobranzas, Departamento de Contabilidad, Departamento de Presupuestos y dems rganos involucrados en los procesos Financieros de la empresa.
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NOR-SEGR-105 FECHA: Abril, 2009
SECCION DE EGRESOS 1. FINALIDAD

La Seccin de Egresos tiene como finalidad la cancelacin de todas las erogaciones por la adquisicin de bienes y servicios a favor de la empresa
1. 2. 3. 4. 5. Efectuar todos los pagos correspondientes a la compra de bienes y servicios. Controlar egresos. Emitir y entregar los cheques de pago por diferentes servicios recibidos. Verificar que los pagos estn bien documentados. Realizar el pago y control de planillas.
3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente del Departamento de Tesorera
4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Departamento de Tesorera, Seccin de Ingresos y dems rganos involucrados en los procesos Financieros de la empresa.
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NOR-SING-105 FECHA: Abril, 2009
SECCION DE INGRESOS 1. FINALIDAD

La Seccin de Egresos tiene como finalidad la recaudacin y deposito de los ingresos que la empresa percibe por la prestacin de servicios de telecomunicaciones.
1. Verificar va sistema, todos los ingresos generados a nivel nacional, por la venta de servicios de telefona. 2. Recibir y depositar en nuestras cuentas bancarias, los fondos recibidos por servicios que no son facturados va sistema. 3. Elaborar conciliaciones bancarias. 4. Recibir los ingresos por concepto de: a) Telfonos monederos y b) Cabinas pblicas. 5. Recibir los ingresos por concepto de pago de telefona, de los entes gubernamentales. 6. Recibir y depositar en el banco por servicios que no son facturados va sistema
3.1 Dependencia Jerrquica Depende directamente del Departamento de Tesorera
4.1 A Nivel Interno Se relaciona con reas tales como: Departamento de Tesorera, Seccin de Egresos y dems rganos involucrados en los procesos Financieros de la empresa.
101

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GERENCIA DE FINANZAS 1. FINALIDAD

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EMPRESA HONDUREA DE TELECOMUNICACIONES H O N D U T E L NUEVA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA (2006)

Gerencias Sub Gerencias Departamentos Secciones Agencias locales

Formulacin y Control Presupuestario

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DEPARTAMENTO DE ANALISIS FINANCIERO 1. FINALIDAD

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DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD 1. FINALIDAD

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SECCION DE INGRESOS Y EGRESOS 1. FINALIDAD

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44. Registro de activos fijos y depreciacin 45. Registro y control de Viticos

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SECCION DE PRSTAMOS Y PROYECTOS 1. FINALIDAD

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DEPARTAMENTO DE CREDITOS Y COBRANZAS 1. FINALIDAD

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SECCION DE COBRANZAS INTERNACIONALES 1. FINALIDAD

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SECCION DE COBRANZAS NACIONALES 1. FINALIDAD

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