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SOCIETA SERVIZI SOSTITUZIONE ZOOTECNICA LOMBARDA - SOZOO-SOCIETA COOPERATIVA Reg. Imp.

10637000158 Rea 1403936

SOCIETA SERVIZI SOSTITUZIONE ZOOTECNICA LOMBARDA SOZOO-SOCIETACOOPERATIVA

Sede in VIALE ISONZO 27 - 20135 MILANO (MI) Capitale sociale Euro 4.182,84 I.V.

Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2012


Premessa

Signori Soci il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile desercizio pari a Euro 21.987= a fronte dellutile di 11.338= dellesercizio precedente. Attivit svolte e fatti di rilievo dellesercizio Nel corso dellanno la Cooperativa ha proseguito, con buoni risultati, lattivit di sostituzione del personale in conformit agli scopi statutari ed al carattere cooperativo. Lattivit ha registrato un incremento del 9% rispetto allanno precedente in termini di giornate prestate (8.354 giornate rispetto alle 7.569 del 2011) e del 14,6% in termine di ricavi. Per lattivit svolta la Cooperativa ricever un contributo dalla Regione Lombardia di 146.382,00 a fronte dei 100.000,00 ricevuti nel 2011; la nuova Misura regionale di sostegno dei servizi di sostituzione ha infatti destinato 300.000,00 ( 150.000,00 rispettivamente per il 2012 ed il 2013) a fronte di uno stanziamento della Misura precedente che aveva assegnato per il 2011 un contributo massimo di 100.000,00. A conclusione delliter procedurale la Regione ha approvato il rendiconto finanziario del progetto ed ha approvato la liquidazione del contributo richiesto. Tuttavia la tempistica prevista dalla delibera regionale per la stesura del verbale di istruttoria finale relativo allerogazione del contributo non ha permesso di redigere il progetto di bilancio entro i termini previsti dalla legge, pertanto il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di utilizzare il maggior termine dei 180 giorni per la convocazione dellAssemblea Ordinaria per lapprovazione del bilancio ai sensi dellart.21 dello Statuto e dellart. 2364 comma 2 del codice civile. Come gi anticipato lattivit ha registrato un incremento del 9% rispetto allanno precedente: 80 sono le aziende che hanno usufruito del servizio per un totale di 8.354 giornate che equivalgono a 30,9 addetti occupati a tempo pieno; 3.807 giornate corrispondenti allattivit di 14 unit riguardano invece lattivit fornita alle aziende agricole che soddisfano i requisiti richiesti dalla misura regionale e per i quali riceviamo il contributo; 1.535 sono le giornate prestate a favore di aziende agricole ubicate fuori regione. Le tipologie di sostituzione sono ormai consolidate: lattivit primaria rivolta soprattutto alla zootecnia da latte ed alle aziende del settore suinicolo. La necessit di dover fornire un periodo di ferie al proprio dipendente o al titolare stesso resta il motivo di maggior richiesta. Per svolgere questa attivit la Cooperativa si avvalsa di 52 dipendenti che si sono avvicendati nel corso dellanno; al 31 dicembre 2012 risultavano iscritti a libro matricola 45 operai agricoli (5 con contratto a tempo indeterminato e 40 a tempo determinato) e due impiegati.

Nota integrativa al bilancio 31/12/2012

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Nel mese di dicembre la Cooperativa, ottemperando a quanto previsto dallart. 37 del Dlgs n. 81/2008 e dal successivo accordo Stato-Regioni del dicembre 2011 in materia di sicurezza sul lavoro, ha organizzato in collaborazione con lEapral (ente per laddestramento professionale in Agricoltura della Lombardia) un corso di formazione della durata di 12 ore al quale ha partecipato la quasi totalit dei nostri operai agricoli. Per quanto riguarda il numero dei Soci c da sottolineare un leggero incremento: al 31 dicembre risultano iscritte 162 aziende (159 nel 2011) a cui vanno aggiunte tre aziende che hanno utilizzato il servizio come non soci. Nel corso dellanno ci sono state 8 ammissioni e 5 dimissioni: unazienda compare nelle entrate e nelle uscite per variazione della ragione sociale, mentre delle 4 uscite 3 sono motivate da cessata attivit. Lodi la provincia con il maggior numero di Soci (55) seguono Cremona con 42, Milano 34, Pavia 7, Bergamo 4, Brescia 2, Lecco 1 e per finire 17 soci sono fuori regione (12 della provincia di Parma, 2 della provincia di Piacenza, 2 della provincia di Alessandria e 1 della provincia di Rovigo). Come previsto dallart. 9 dello Statuto e dagli articoli 2 e 3 del Regolamento, la Cooperativa ha fatturato ai Soci che non hanno utilizzato il servizio nel corso dellanno, limporto relativo ad una giornata lavorativa. Nel prendere questa decisione ricordiamo che il regolamento stabilisce che il Socio si impegna a utilizzare il servizio di sostituzione per un minimo di sei giornate il Consiglio voluto andare incontro ai propri associati consapevole delle grave crisi che continua ad investire il comparto zootecnico. Per la stessa ragione che non vi stato nessun aumento delle quote annuali e giornaliere mentre per quanto riguarda il costo del personale, c stato un aggiornamento delle tariffe in concomitanza delladeguamento retributivo previsto dal contratto provinciale di lavoro fermo restando che le giornate vengono sempre addebitate in misura pari al costo sostenuto dalla Cooperativa.
Criteri di formazione

Il presente bilancio stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1 comma del Codice civile; non stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che, ai sensi dell'art. 2428 punti 3) e 4) C.C., non esistono n azioni o quote di societ controllanti possedute dalla societ, anche per tramite di societ fiduciaria o per interposta persona, e che n azioni o quote di societ controllanti sono state acquistate e / o alienate dalla societ, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di societ fiduciaria o per interposta persona.
Criteri di valutazione

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuit dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attivit, senza ricorrere a deroghe. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti: Immobilizzazioni
Immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.

Nota integrativa al bilancio 31/12/2012

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SOCIETA SERVIZI SOSTITUZIONE ZOOTECNICA LOMBARDA - SOZOO-SOCIETA COOPERATIVA Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento, senza alcuna rivalutazione di legge e/o volontaria. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate con le aliquote di seguito indicate, attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilit di utilizzazione, non modificate rispetto all'esercizio precedente: - elaboratori elettronici e macchine ufficio elettroniche: 20% - cellulare : 20%
Crediti

Sono esposti al presumibile valore di realizzo; l'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti.
Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale.


Ratei e risconti

Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.


Rimanenze magazzino

Nessuna.
Fondi per rischi e oneri

Riporta un accantonamento effettuato in anni precedenti per Spese di gestione .


Fondo TFR

Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformit di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Imposte sul reddito

Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e rappresentano esclusivamente accantonamenti per imposte liquidate per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti, senza alcuna imposta differita e/o anticipata per differenze temporanee.
Riconoscimento ricavi

I ricavi si riferiscono esclusivamente a prestazioni di servizi, imputati nel rispetto della competenza economica.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi

La Cooperativa non ha assunto impegni, n prestato garanzie.

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SOCIETA SERVIZI SOSTITUZIONE ZOOTECNICA LOMBARDA - SOZOO-SOCIETA COOPERATIVA Operazioni di locazione finanziaria (leasing)

La Cooperativa non ha in essere alcun contratto.


Attivit

B) Immobilizzazioni

I.

Immobilizzazioni immateriali e materiali

Nellesercizio, come anche nei precedenti, non sono stati capitalizzati oneri finanziari.
C) Attivo circolante

II. Crediti
Saldo al 31/12/2012 363.809 Saldo al 31/12/2011 282.717 Variazioni 81.092

Descrizione Verso clienti Per crediti tributari Verso altri Totale

Entro 12 mesi 359.630 3.146 1.033 363.809

Oltre 12 mesi

Oltre 5 anni

Totale 359.630 3.146 1.033 363.809

L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:
Descrizione F.do svalutazione ex art. 2426 Codice civile F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 5.912 1.837 7.749 Totale

Saldo al 31/12/2011 Accantonamento esercizio Saldo al 31/12/2012

5.912 1.837 7.749

Di seguito Vi viene fornito il seguente dettaglio:


Verso Clienti Per fatture emesse Per ricevute bancarie presso Banca Popolare Sondrio F.do svalutazione crediti Per crediti tributari Imposta sostit.rivalut.istat Tfr Credito irpef dipendenti Per IRAP Altro Credito Cim 359.630 172.533 194.846 (7.749) 3.146 50 809 2.287 1.033 1.033

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SOCIETA SERVIZI SOSTITUZIONE ZOOTECNICA LOMBARDA - SOZOO-SOCIETA COOPERATIVA III. Attivit finanziarie
Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 48.716 Variazioni (48.716)

Descrizione Altri titoli Totale

31/12/2011 48.716 48.716

Incrementi

Decrementi 48.716 48.716

31/12/2012

Il decremento della voce Altri titoli identifica Bot a 12 mesi di complessivi nominali di 50.000=, acquistati nel 2011 come investimento a breve della liquidit sociale.
IV. Disponibilit liquide
Saldo al 31/12/2012 87.130 Saldo al 31/12/2011 96.060 Variazioni (8.930)

Descrizione Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Totale

31/12/2012 86.918 212 87.130

31/12/2011 96.048 12 96.060

Il saldo rappresenta le disponibilit liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio che comprende il saldo: a) del conto corrente presso la Banca Popolare di Sondrio di 82.629=; b) di Poste Italiane di 4.289=; c) della Cassa di 212=.
D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2012 151.722 Saldo al 31/12/2011 105.941 Variazioni 45.781

Misurano proventi e oneri la cui competenza anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o pi esercizi e ripartibili in ragione del tempo. In particolare riguardano:
Ratei 12 mesi Contributi Regione Lombardia Risconti 12 mesi Per telefonia mobile Canone di assistenza software Assicurazioni Canone manut.ed assistenza Casella pec 146.382 146.382 5.340 34 1 4.943 334 28

Passivit A) Patrimonio netto

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Saldo al 31/12/2012 247.934

Saldo al 31/12/2011 226.210

Variazioni 21.724

Descrizione Capitale Riserva legale Riserva straordinaria o facoltativa Differenza da arrotondamento all'unit di Euro Riserva Legge 904/77 Utile (perdita) dell'esercizio Totale

31/12/2011 4.105 69.098 84.753 1 56.915 11.338 226.210

Incrementi 78 3.402

Decrementi

31/12/2012 4.183 72.500 84.753 1 64.511 21.987 247.934

7.596 21.987 33.063

11.338 11.339

Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto


Capitale sociale 4.260 Riserva legale 50.583 18.515 Altre Riserve 100.316 41.351 Risultato desercizio 61.717 (61.717) Totale 216.876 (1.851)

Allinizio dellesercizio precedente Destinazione del risultato dellesercizio - attribuzione dividendi - altre destinazioni Altre variazioni Risultato dellesercizio precedente Alla chiusura dellesercizio precedente Destinazione del risultato dellesercizio - attribuzione dividendi - altre destinazioni Altre variazioni Risultato dellesercizio corrente Alla chiusura dellesercizio corrente

(155)

2 11.338 11.338 (11.338)

(153) 11.338 226.210 (340)

4.105

69.098 3.402

141.669 7.596

78

(1) 21.987 21.987

77 21.987 247.934

4.183

72.500

149.264

Il capitale sociale di 4.183 risulta suddiviso in 162 soci, di cui 48 ditte individuali e 114 societ. Nel corso del 2012 il numero dei soci si accresciuto di 3. Le poste del patrimonio netto sono cos distinte secondo lorigine, la possibilit di utilizzazione, la distribuibilit e lavvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti

Natura / Descrizione

Importo

Possibilit utilizzo (*)

Quota disponibile

Utilizzazioni eff. Nei Utilizzazioni eff. 3 es. prec. Per Nei 3 es. prec. copert. Perdite Per altre ragioni

Capitale 4.183 B Riserva legale 72.500 B 72.500 Altre riserve 149.264 A, B, C 149.264 Totale 221.764 Quota non distribuibile 137.011 Residua quota distribuibile 84.753 (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci

B) Fondi per rischi e oneri

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Saldo al 31/12/2012 2.761 Saldo al 31/12/2011 2.761 Variazioni

Descrizione Fondo spese di gestione Totale

31/12/2011 2.761 2.761

Incrementi

Decrementi

31/12/2012 2.761 2.761

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Saldo al 31/12/2012 78.433

Saldo al 31/12/2011 87.376

Variazioni (8.943)

La variazione cos costituita:


Variazioni TFR, movimenti del periodo 31/12/2011 87.376 Incrementi 43.802 Decrementi 52.745 31/12/2012 78.433

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della societ al 31/12/2012 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.
D) Debiti

Saldo al 31/12/2012 276.995

Saldo al 31/12/2011 219.429

Variazioni 57.566

Il saldo composto dai seguenti dettagli:


Descrizione Debiti verso altri finanziatori Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti Totale Entro 12 mesi 61.975 19.539 3.884 191.436 161 276.995 Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale 61.975 19.539 3.884 191.436 161 276.995

Di seguito Vi vengono forniti i seguenti dettagli:


Debiti verso dipendenti Retribuzioni dipendenti Altri verso dipendenti Fornitori di beni e servizi Per fatture ricevute Note accredito da ricevere Fatture da ricevere Debiti tributari Ires corrente 61.975 60.175 1.800 19.539 9.722 (40) 9.857 3.884 1.461

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Debiti verso l'Erario per ritenute operate alla fonte Per iva Enti previdenziali Inps Inps DL166/96 Inps da regolarizzare Enpaia Scau Fislaf Altri debiti ... Cessione 1/5 stipendio Debiti Vs.soci per ristorni 756 1.667 191.436 4.752 232 200 1.748 183.123 1.381 161 155 6

E) Ratei e risconti

Saldo al 31/12/2012

Saldo al 31/12/2011 1.819

Variazioni (1.819)

Conto economico A) Valore della produzione


Saldo al 31/12/2012 1.266.334 Saldo al 31/12/2011 1.104.676 Variazioni 161.658

Descrizione Ricavi vendite e prestazioni Altri ricavi e proventi Totale

31/12/2012 1.000.865 265.469 1.266.334

31/12/2011 888.896 215.780 1.104.676

Variazioni 111.969 49.689 161.658

I ricavi delle vendite e delle prestazioni vengono cos ripartiti:

Corrispettivi cessioni di beni e prestazioni di servizi a cui diretta l'attivit dell'impresa Per servizio sostitutivo aziende Per aziende motivi sociali Per servizio sostitutivo altre aziende Per servizio sostitutivo altre regioni Servizi per aziende non socie Altri ricavi e proventi Rimborso kilometrico aziende Quote rimborso spese giornal.aziende Impegno minimo sostit.aziende Quote rimb.spese giornal.altre aziende Impegno minimo sost.altre aziende Quote rimb.sp.giorn.altre regioni Impegno minimo sostit,altre regioni Quote non soci Quota rimborso spese gestione aziende Quote rimb.spese gestione altre regioni Quote rimb.spese gest.altre aziende Rimborso affitto Rimborso spese luce e gas Sopravv.attiva ordinaria Contributi in conto esercizio

1.000.865 530.348 27.407 233.329 201.902 7.879 265.469 11.200 18.484 6.042 27.268 84 10.676 420 2.130 35.312 6.533 551 259 103 25 146.382

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C) Proventi e oneri finanziari

Saldo al 31/12/2012 2.042

Saldo al 31/12/2011 1.021

Variazioni 1.021

Descrizione Da titoli iscritti nell'attivo circolante Proventi diversi dai precedenti (Interessi e altri oneri finanziari) Totale

31/12/2012 1.284 1.031 (273) 2.042

31/12/2011 96 3.132 (2.207) 1.021

Variazioni 1.188 (2.101) 1.934 1.021

Imposte sul reddito d'esercizio


Saldo al 31/12/2012 8.099 Imposte Imposte correnti: IRES IRAP Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) IRES IRAP Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale Saldo al 31/12/2011 4.567 Saldo al 31/12/2011 4.534 2.335 2.199 33 28 5 Variazioni 3.532 Variazioni 3.565 2.108 1.457 (33) (28) (5)

Saldo al 31/12/2012 8.099 4.443 3.656

8.099

4.567

3.532

Sono state iscritte solo le imposte di competenza dellesercizio non essendosi verificati presupposti per la fiscalit anticipata e/o differita.
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla societ

La societ non ha emesso strumenti finanziari.


Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati

La societ non ha strumenti finanziari derivati.


Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate

La societ non ha posto in essere operazioni con parti correlate.


Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

La societ non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.


Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale

Si evidenzia che al revisore legale stato riconosciuto un compenso annuo di 2.808=.

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Informazioni ai sensi dellart. 2513 del Codice Civile

Con riferimento a quanto impostoci dallart. 2513 de C.C., Vi attestiamo la presenza delle condizioni di mutualit prevalente, di cui allart. 2512, comprovata dal seguente prospetto:
Ricavi per prestazioni rese ai soci Totale ricavi di cui al punto A1 primo comma art.2425 C.C. Percentuale 992.986 1.000.865 99,22%

La Cooperativa raggiunge lo scopo mutualistico, ovvero assicura ai Soci servizi a condizioni migliori di quelle che otterrebbero dal libero mercato attraverso una serie di azioni che possono essere cos riassunte: - lapplicazione del distacco di personale dipendente che ricade nellesclusione dal computo della base imponibile IVA ai sensi della legge 67/88. Tale azione di traduce in un risparmio per il Socio del 21% circa; - i servizi resi ai Soci vengono addebitati a costi complessivi inferiori rispetto ai non soci; - ai Soci, su delibera dellAssemblea, pu essere anche corrisposto un ristorno che si traduce in un ulteriore risparmio.
Conclusioni

NellinvitarVi ad approvare il bilancio al 31 Dicembre 2012: a) Vi confermiamo che il presente, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonch il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili; b) Vi proponiamo di destinare lutile di 21.987 come segue: - 6.596= alla Riserva Legale; - 660= pari al 3%, ai Fondi mutualistici; - 14.731= alla Riserva Indivisibile Legge 904/77;

Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Dr Dario Olivero

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