FICHA TCNICA ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO ATS 1.

CONSIDERACIONES GENERALES

Las siguientes especificaciones tcnicas sealan el formato de entrega de la informacin del anexo denominado ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO ATS, que ser entregada mensualmente por: Los contribuyentes especiales; Las entidades del sector pblico; Los contribuyentes que poseen autorizacin de impresin de comprobantes de venta, documentos complementarios y comprobantes de retencin a travs de sistemas computarizados autorizados, as se trate de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad; Quienes, de acuerdo a la Ley de Rgimen Tributario Interno, tienen derecho y solicitan la devolucin de Impuesto al Valor Agregado. No presentan esta informacin las personas discapacitadas, de la tercera edad; y, los organismos internacionales con oficinas en el Ecuador, las embajadas, consulados y oficinas comerciales de los pases con los cuales el Ecuador mantiene relaciones diplomticas, consulares o comerciales, que no estn obligados a inscribirse en el Registro nico de Contribuyentes. Las instituciones financieras bajo el control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, y las instituciones financieras bajo control de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria. Las empresas emisoras de tarjetas de crdito. Adicionalmente, presentarn la informacin mensual de los pagos que efecten a sus establecimientos afiliados y las retenciones realizadas a los mismos. Las administradoras de fideicomisos mercantiles y fondos de inversin. Adicionalmente, administrados. Los sujetos pasivos que de conformidad con la normativa tributaria vigente, poseen autorizacin de emisin electrnica de comprobantes de venta, documentos presentarn la informacin mensual respecto de sus

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complementarios y comprobantes de retencin, as se trate de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad. Las sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad. Las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, cuyos ingresos brutos anuales o costos y gastos anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior, hayan sido superiores al doble de los montos establecidos para que, de conformidad con la normativa tributaria vigente, se genere la obligacin de llevar contabilidad. Las instituciones del sistema financiero bajo el control de la Superintendencia de bancos y Seguros y las instituciones financieras bajo el control de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, y en general los sujetos pasivos que tengan la obligacin de presentar el Anexo Transaccional Simplificado, que paguen o acrediten en cuenta intereses o cualquier tipo de rendimientos financieros, debern presentar de manera adicional la informacin mensual sobre las retenciones del Impuesto a la Renta generadas sobre los mismos. La informacin consolidada de matriz y sucursales debe ser entregada mensualmente a travs de internet o en las oficinas del SRI en medio magntico, que contendr la informacin en un solo archivo de formato XML, el cual deber estar zipeado. 1.1 El archivo se denominar ATmmaaaa.zip; donde mm representa el mes y aaaa representa al ao en el cual el contribuyente contabiliza las transacciones. Caractersticas Del Medio Magntico

Tipo de soporte: CD 640 MB, memoria flash (cualquier capacidad de Almacenamiento) Tipo de formateo: Estndar del sistema operativo Tipo de grabacin: archivos tipo XML zipeados 1.2 Empaquetamiento

La informacin debe venir en un slo archivo empaquetado utilizando el programa WINZIP. Este nico archivo empaquetado se denominar ATmmaaaa.zip; donde mm representa el mes al que corresponde la informacin y aaaa corresponde al ao. Para la entrega o envo del archivo a travs de Internet, solo se aceptarn archivos empaquetados.

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1.3

Rotulacin Externa E Interna Del CD Rotulacin externa

Cada CD, que se presente al Servicio de Rentas Internas debe tener la respectiva etiqueta, en la cual se consignar: Nombre de la informacin. Ej.: ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO Periodo que informa Ej.: 01/2013 Nmero de RUC del contribuyente que informa. Razn Social del contribuyente que informa. Rotulacin Interna

Debe existir un solo archivo denominado ATmmaaaa.zip En el nombre del archivo no se permite caracteres especiales. 1.4 Especificaciones Tcnicas De La Informacin La informacin contenida en los campos marcados como obligatorios, deber ser ingresada siempre, por lo tanto, estos campos no podrn estar vacos o nulos. Los campos marcados como condicionales pueden o no contener informacin, y se ingresarn los datos correspondientes cuando se cumpla con las condiciones de otro campo. Los campos en los cuales se ingresen valores monetarios o montos deben ser registrados en dlares. Estos valores siempre deben ser positivos.

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2.

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO

2.1 IDENTIFICACIN DEL INFORMANTE Nmero de identificacin del informante Nmero de identificacin del contribuyente que presenta la informacin. Corresponde a un nmero de RUC. Este debe ser un nmero vlido, con 13 caracteres, los tres ltimos deben ser 001. Debe cumplir el dgito verificador. Esta informacin es obligatoria. El informante es l sujeto pasivo a quin corresponde la informacin a presentar. Razn o denominacin social.

Corresponde a la razn o denominacin social del contribuyente que presenta la informacin, permite el ingreso de letras y nmeros, no se deben ingresar caracteres ni smbolos extraos. Esta informacin es obligatoria.

Perodo informado - Ao Corresponde al ao en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar las transacciones efectuadas, consta de cuatro caracteres, se aceptarn solamente periodos desde 2002 en adelante. Por ejemplo realiza una compra y la registra contablemente el 08 de enero de 2013, esta compra se reportar en el anexo correspondiente al perodo (ao) 2013.

Perodo informado - Mes Corresponde al mes en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar las transacciones efectuadas, consta de dos caracteres, se aceptarn solamente periodos establecidos en la Tabla 1. Por ejemplo realiza una compra y la registra contablemente el 08 de enero de 2013, esta compra se reportar en el anexo correspondiente al perodo (mes) 01.

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Total ventas reportadas en el periodo informado.

Se debe ingresar el total de las ventas realizadas en el periodo informado (valor consolidado de todos los establecimientos del contribuyente). Es un campo obligatorio y corresponde a la suma de los valores registrados en los campos: base Imponible IVA 0%, base Imponible IVA tarifa diferente de 0% y base Imponible no objeto de IVA. Cdigo tipo de operativo

Corresponde al cdigo del tipo de operativo a reportar. Para el caso del Anexo Transaccional Simplificado el cdigo a utilizar es IVA. Campo de llenado obligatorio.

2.2

VENTAS

Descripcin del campo Tipo de Identificacin del Cliente

nombre campo xml tpIdCliente

del

VENTAS Longitud Longitud Tipo Mnima Mxima Campo 2 2 Cdigo

de Formato Requisito Tabla 2 Nmeros y letras. Sin obligatorio

No. de Identificacin del Cliente

idCliente

13

Alfanumrico espacios obligatorio ni caracteres especiales

Cdigo

tipo

de

comprobante No. de Comprobantes Emitidos

tipoComprobante

2 12

Cdigo Numrico

Tabla 4 Enteros

obligatorio obligatorio

numeroComprobantes 1

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12 Enteros, un punto y dos Base Imponible No decimales. baseNoGraIva 4 15 Numrico Longitud obligatorio mnima un entero, un punto dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos Base Imponible tarifa 0% IVA decimales. baseImponible 4 15 Numrico Longitud obligatorio mnima un entero, un punto dos Base Imponible tarifa baseImpGrav IVA diferente de 0% 4 15 Numrico decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, unObligatorio punto dos decimales. y y y

objeto de IVA

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Descripcin del campo

nombre campo xml

del

Longitud Longitud Tipo Mnima Mxima Campo

de Formato Requisito 12 Enteros, un punto y dos decimales.

Monto IVA

montoIva

15

Numrico

Longitud Obligatorio mnima un entero, un punto dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. y

Valor de IVA que le han retenido

valorRetIva

15

Numrico

Longitud obligatorio mnima un entero, un punto dos y

Valor de Renta que le valorRetRenta han retenido

15

Numrico

decimales. 12 obligatorio Enteros, un punto y dos decimales.

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Longitud mnima un entero, un punto dos decimales. Cdigo Establecimiento (conforme en el RUC) 12 Enteros, un punto y dos Ventas generadas en el establecimiento decimales. ventasEstab 4 15 Numrico Longitud obligatorio mnima un entero, un punto dos decimales. y inscripcin del codEstab 3 3 Numrico Enteros Obligatorio y

Tipo de identificacin del cliente Corresponde al tipo de identificacin del cliente o agente de retencin (cuando corresponda). Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del cliente. Solo se podrn utilizar cdigos relacionados con el secuencial de transaccin venta (cdigos 04, 05, 06 y 07) Debe ser ingresado en forma obligatoria.

Nmero de identificacin del cliente

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Corresponde al nmero de identificacin del cliente o agente de retencin, segn corresponda. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de ventas. Debe considerar lo siguiente: El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos caracteres siempre deben ser 001. La cdula de identidad debe ser un nmero vlido de 10 caracteres. El nmero de pasaporte debe tener mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento. Cuando sea consumidor final debe constar de 13 caracteres, donde la identificacin corresponder a 9999999999999. Solamente se usar cuando no tiene identificado a su cliente. Las empresas de telecomunicaciones y elctricas debern reportar sus ventas a nivel de cliente de aquellos que tengan la caracterstica de comercial y a ellos debern entregar factura, a los dems es decir los residenciales entregaran nota de venta y los reportarn bajo el criterio de consumidor final.

Cdigo tipo de comprobante Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante que pertenecen a este tipo de transaccin. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria. Se aceptarn slo los siguientes tipos de comprobantes: Documentos autorizados para ventas excepto N/D, N/C Comprobante de venta emitido por reembolso Documento agente de retencin combustibles Comprobante de contribuciones y aportes Nota de crdito Nota de dbito

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Nmero de comprobantes emitidos Este campo obligatorio consta de hasta 12 caracteres y debe ingresar la cantidad de comprobantes de venta emitidos en las transacciones realizadas con un mismo cliente en el perodo informado.

Base imponible tarifa 0% Corresponde a la base imponible de las transacciones de bienes o servicios gravados con tarifa 0%. Se debe ingresar el total de las ventas tarifa 0% acumuladas por cliente al mes. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Base imponible IVA diferente de 0% Corresponde a la base imponible de las transacciones de bienes o servicios gravados con tarifa 10%, 12% 14 %, segn corresponda. Este valor no incluye el impuesto al valor agregado. Se debe ingresar el total de las ventas gravadas acumuladas por cliente al mes. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

TARIFA IVA 10% 12% 14% 12%

DESDE 01 enero del 2000 01 de junio del 2001 31 de agosto del 2001

HASTA 01 de enero del 2000 31 de mayo del 2001 31 de agosto del 2001 En adelante

Base imponible no objeto de IVA

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Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios que no son objeto del Impuesto al Valor Agregado (IVA), es decir, no se encuentran gravados de este impuesto por ejemplo la venta de bienes inmuebles: oficinas, terrenos, locales. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base Imponible Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden tener a la vez registrado 0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser mayor a 0.00

Monto IVA En este campo se debe ingresar el monto de IVA cobrado por cliente en el perodo que se informa. En caso que la tarifa sea 0% es decir que el Monto de IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales

Valor de IVA que le han retenido Se debe ingresar el monto que el cliente retuvo por IVA en el perodo que se informa. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales

Valor de Impuesto a la Renta que le han retenido Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto Base Imponible por el porcentaje de retencin de Renta sealado. En el caso que el Monto de Retencin de Renta sea cero debe registrar 0.00

Cdigo del establecimiento. Se deben ingresar el nmero de establecimientos en estado activo del contribuyente inscritos en el RUC, campo de llenado obligatorio.

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Ventas generadas en el establecimiento. Se debe registrar el valor total de las ventas por establecimiento. Debe generarse igual nmero de registros que el valor informado en el campo nmero de establecimientos del sujeto pasivo, inscritos en el RUC. Es un campo de llenado obligatorio. La sumatoria del total de ventas por establecimientos no puede ser mayor al valor registrado en el campo total ventas. 2.3 EXPORTACIONES O INGRESOS DEL EXTERIOR. EXPORTACIONES O INGRESOS DEL EXTERIOR nombre del Lon Longi Tipo de Formato Requisito campo xml gitu d Mni Exportacin de tipo exportacionDe ma 2 tud Mxi ma 2 2 3 Cdigo Cdigo Cdigo Tabla 10 Tabla 4 Tabla 6 Obligatorio Obligatorio Condicional Campo

Descripcin del campo

de TipoComproba 2 3

Comprobante nte No. de DistAduanero refrendo Distrito Aduanero No. de Anio refrendo Ao No. refrendo Rgimen No. refrendo del Regimen del Regimen -

Numric o

Enteros

Condicional

Cdigo

Tabla 7

Condicional (hasta septiembre

Cdigo

2012) Tabla 7,1 Condicional (desde octubre 2012) Condicional

Rgimen No. del Correlative

Caracter

Enteros

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refrendo Correlativo No. refrendo

(hasta septiembre 6 6 Caracter Enteros 2012) Condicional (desde 1 1 Caracter Enteros octubre 2012) Condicional (hasta septiembre 2012) Condicional

del Correlative

Correlativo No. del Verificador refrendo Verificador No. transporte de DocTransp

13

Alfanum rico

Nmeros y letras. Sin espacios ni caractere s especiale s dd/mm/a aaa Enteros

documento de

Fecha de la FechaEmbarqu transaccin No. de FUE e Fue

10 13

10 13

Fecha Carcter

Obligatorio Obligatorio (hasta septiembre 2012) Obligatorio

Valor FOB

ValorFOB

15

Numric o

12 Enteros, un punto y s. Longitud mnima un entero, dos decimale

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un punto y s. 12 Enteros, un punto y s. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimale No. de serie Establecimient del comprobante de venta establecimien to No. de serie puntoEmision del comprobante de venta de Secuencial 1 9 Numric o Enteros Obligatorio punto emisin No. secuencial del comprobante de venta No. de Autorizacin 3 37 Numric Enteros Obligatorio 3 3 Numric o Enteros Obligatorio o 3 3 Numric o s. Enteros Obligatorio dos decimale dos decimale Valor local del ValorFOBCom 4 probante 15 Numric o Obligatorio

comprobante

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autorizacin del comprobante de venta Fecha emisin de venta de FechaEmision del 10 10

Fecha

dd/mm/a aaa

Obligatorio

comprobante

Tipo de identificacin de la transaccin: Exportacin de Corresponde al tipo de transaccin realizada, de acuerdo al tipo de documento que la sustenta: refrendo o factura de exportacin. Consta de un carcter, de acuerdo a lo sealado en la tabla 10. Debe ser ingresado en forma obligatoria.

Cdigo tipo de comprobante Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de exportaciones. Se aceptarn slo los siguientes tipos de comprobantes: Formulario nico de Exportacin (FUE) o Declaracin Aduanera nica (DAU) (Solamente para bienes) Factura (Solamente para servicios) Nota de crdito (Tanto para bienes como para servicios) Nota de dbito (Tanto para bienes como para servicios) Comprobante de reembolso de gastos (Tanto para bienes como para servicios)

Nmero del refrendo del comprobante (vigencia hasta septiembre 2012)

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Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Corresponde al nmero asignado por la Aduana a la transaccin de exportacin. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo deber ser llenado con el nmero de refrendo del comprobante original. Esta informacin consta de lo siguiente: Distrito aduanero: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla 6. Ao: consta de 4 caracteres Rgimen: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla7. Correlativo: consta de 6 caracteres Verificador: consta de 1 dgito.

Nmero del refrendo del comprobante (vigencia desde octubre 2012) Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Corresponde al nmero asignado por la Aduana a la transaccin de exportacin. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo deber ser llenado con el nmero de refrendo del comprobante original. Esta informacin consta de lo siguiente: Distrito aduanero: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla 6. Ao: consta de 4 caracteres Rgimen: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla7 (octubre 2012). Correlativo: consta de 8 caracteres

Nmero del documento de transporte

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Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Corresponde al nmero registrado en el documento que soporta el transporte de la mercadera con el cual se realiz el registro de la exportacin. El campo contiene hasta 13 caracteres numricos. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo deber ser llenado con el nmero de refrendo del comprobante original.

Fecha de la transaccin Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Se debe ingresar la fecha efectiva en la que se realiz el embarque . En el caso de ingresos del exterior o exportacin de servicios, se registrar la fecha en la que se realiz el cobro y se registr contablemente, es decir, al mes al que corresponde el ingreso. La fecha debe ser superior a 01/01/2002, consta de 10 caracteres.

Nmero de FUE (vigencia hasta septiembre 2012) En este campo se debe ingresar el nmero de FUE, DAU o DAV que corresponda a la transaccin que se informa. Este campo consta de 13 caracteres.

Valor FOB En este campo se debe ingresar el valor FOB de los bienes exportados o el valor del ingreso percibido del exterior, que consta en el comprobante o documento sustento de la transaccin. El valor debe ser ingresado en dlares, consta de hasta doce caracteres, compuestos por nueve enteros, un punto y dos caracteres decimales. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo debe ser llenado con el valor de la nota de crdito o nota de dbito.

Valor del comprobante local

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En este campo se debe ingresar el valor de la factura local emitida por los bienes exportados o el valor del ingreso percibido desde el exterior. El valor debe ser ingresado en dlares, consta de hasta quince caracteres, compuestos por doce enteros, un punto y dos caracteres decimales. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo debe ser llenado con el valor de la nota de crdito o nota de dbito.

Nmero de serie de la factura de exportacin En este campo se debe ingresar el nmero de serie de la factura de exportacin. Se deber ingresar un registro por cada factura que sustente la exportacin. La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo siguiente: Nmero de serie de la factura de exportacin establecimiento: En este campoobligatorio se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie de la factura de exportacin punto de emisin: En este campo obligatorio se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero secuencial de la factura de exportacin En este campo obligatorio debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.

Nmero de autorizacin de la factura de exportacin Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente para la impresin de comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de facturacin obligatorio a partir

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de octubre del 2000, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto.

Fecha de emisin de la factura de exportacin Corresponde a la fecha de emisin del comprobante que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres.

2.4

COMPROBANTES ANULADOS

En esta seccin se registrarn los comprobantes anulados en el perodo informado, excluye a los comprobantes dados de baja a traves de Internet ( www.sri.gob.ec) o en las ventanillas del SRI. COMPROBANTES ANULADOS Descripcin del campo nombre del Longitu Longitu Tipo campo xml Cdigo tipo d d Mxima 2 3 Campo Cdigo Tabla 4 obligatorio obligatorio Mnima de tipoComprobante 2 3

de Formato Requisito

Comprobante anulado No. de serie del Establecimiento comprobante establecimiento No. de serie de emisin No. secuencial del puntoEmision

Numrico Enteros

Numrico Enteros

obligatorio

comprobante - punto del secuencialInicio 1 1 9 9 Numrico Enteros Numrico Enteros obligatorio obligatorio

comprobante - Desde No. secuencial del secuencialFin comprobante - Hasta

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No. de autorizacin Autorizacin del comprobante

37

Numrico Enteros

obligatorio

Cdigo del tipo de comprobante anulado Este campo obligatorio corresponde al tipo de comprobante anulado que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4.

Nmero de serie del comprobante anulado En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante anulado. La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo siguiente: Nmero de serie del comprobante anulado establecimiento: En este campo sedebe ingresar el nmero de serie del comprobante anulado, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie del comprobante anulado punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante anulado, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero secuencial del comprobante - Desde En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que anula. La longitud de este campo es de tres caracteres. Cuando se registra un grupo de comprobantes que posean secuencial seguido, en este campo se registra el nmero del primer comprobante a anular.

Nmero secuencial del comprobante - Hasta En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que anula. La longitud de este campo es de tres caracteres. Cuando se registra un grupo de

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comprobantes que posean secuencial seguido, en este campo se registra el nmero del ltimo comprobante a anular. Se debe considerar que se considerarn anulados los comprobantes que consten dentro del rango informado. Para anular un solo comprobante, se debe indicar este nmero en ambos campos.

Nmero de autorizacin del comprobante anulado Es el nmero de autorizacin que le otorga el SRI para la impresin de sus comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de facturacin obligatorio a partir de octubre del 2000, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto.

2.5

EMPRESAS EMISORAS DE TARJETAS DE CRDITO - RECAPS

La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por las empresas emisoras de tarjetas de crdito. EMPRESAS EMISORAS DE TARJETA DE CRDITO RECAPS Descripcin del campo nombre del Longitud Longitud Tipo de Formato campo xml Mnima Tipo de Identificacin establecimientoRecap 2 del Establecimiento No. de Identificacin identificacionRecap del Establecimiento 3 Mxima 2 13 Campo Cdigo Tabla 2

Requisito obligatorio

Alfanumrico Nmeros y obligatorio letras. Sin espacios ni caracteres especiales Tabla 4

Cdigo

tipo

de tipoComprobante NumeroRecap FechaPago

2 3 10 2 10

2 15 10 2 10

Cdigo

obligatorio

comprobante No. de RECAP Fecha de pago Crdito Fecha de emisin

Alfanumrico Enteros obligatorio Fecha dd/mm/aaaa obligatorio Cdigo Fecha Tabla 8 obligatorio

Cdigo de la Tarjeta de TarjetaCredito fechaEmisionRecap

dd/mm/aaaa obligatorio

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Consumo tarifa 0%

ConsumoCero

15

Numrico

12 Enteros, obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos

Consumo Gravado

consumoGravado

15

Numrico

decimales. 12 Enteros, obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos

Total Consumo

TotalConsumo

15

Numrico

decimales. 12 Enteros, obligatorio un punto y dos

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decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos Monto IVA MontoIva 4 15 Numrico decimales. 12 Enteros, obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos Comisin Commission 4 15 Numrico decimales. 12 Enteros, Obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un

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entero,

un

punto y dos decimales. No. de Vouchers numeroVouchers 1 9 Numrico Enteros Obligatorio

Emitidos

Descripcin del campo Retencin IVA Bienes

nombre

del

Longitud Mnima 4

Longitud Mxima 15

Tipo Campo Numrico

de Formato

Requisito

campo xml ValorRetBienes

12 Enteros, obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.

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Retencin Servicios

IVA valorRetServicios

15

Numrico

12 Enteros, obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos

Retencin IVA 100%

valRetServ100

15

Numrico

decimales. 12 Enteros, obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos

Pago

Local

al pagoLocExt

2 3

2 3

Cdigo Cdigo

decimales. Enteros Texto

Obligatorio condicional

Exterior Pas al que se Efecta paisEfecPago

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el Pago Aplica Convenio de aplicConvDobTrib 2 2 Alfabtico SI / NO condicional Doble Tributacin en el pago Pago al exterior sujeto a pagExtSujRetNorLeg retencin en aplicacin a la norma legal Concepto de Retencin codRetAir en la fuente de baseImpAir 4 15 Numrico Impuesto a la Renta Base Imponible Renta 3 5 Alfanumrico Tablas 3, condicional 2 2 Alfabtico SI / NO condicional

3.1, 3.2, 3.3 12 Enteros, condicional un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.

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Monto de retencin de valRetAir Renta

15

Numrico

12 Enteros, condicional un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos

No.

de

serie

del establecimiento de del puntoEmision de

Numrico

decimales. Enteros

obligatorio

comprobante retencin establecimiento No. de serie comprobante emisin No. secuencial comprobante

Numrico

Enteros

obligatorio

retencin - punto de del secuencial de 3 37 Numrico Enteros obligatorio 1 9 Numrico Enteros obligatorio

retencin No. de autorizacin del autorizacin comprobante de

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retencin Fecha de emisin del fechaEmision comprobante retencin de 10 10 Fecha dd/mm/aaaa obligatorio

Tipo de identificacin del establecimiento Corresponde al tipo de identificacin del establecimiento o retenido. Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del establecimiento. Solo se podrn utilizar cdigos relacionados con RUC y pasaporte (para establecimientos del exterior). Debe ser ingresado en forma obligatoria.

 Nmero de identificacin del establecimiento Corresponde al nmero de identificacin del establecimiento afiliado. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria. Debe considerar lo siguiente: El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos caracteres siempre deben ser 001. El nmero de pasaporte debe tener mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.

Cdigo tipo de comprobante Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante 22, 23 y 24 que pertenecen a este secuencial de transaccin. Para esta transaccin solo se aceptar slo los siguientes tipos de comprobantes: RECAP Nota de crdito (reversos) Nota de dbito

Nmero del comprobante RECAP En este campo obligatorio debe ingresar el nmero del comprobante RECAP que informa. La longitud de este campo es de hasta quince caracteres. Si se ha utilizado los cdigos 04 05 se deber registrar el detalle de la nota de crdito o dbito ingresando en nmero de RECAP correspondiente al original.

Fecha de pago del RECAP

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Corresponde a la fecha en que la empresa emisora de la tarjeta de crdito realiz el registro, depsito o pago al establecimiento afiliado. Debe ser superior a 01/01/2002, consta de 10 caracteres. La fecha de pago debe corresponder al periodo informado en parte de mes y ao; y debe ser mayor o igual a la fecha de emisin del RECAP. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.

Cdigo de la tarjeta de crdito Corresponde al cdigo asignado a cada tarjeta de crdito segn la tabla 8. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.

Fecha de emisin del RECAP Corresponde a la fecha de emisin del RECAP de parte del establecimiento, debe ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres. La fecha de proceso de emisin debe ser menor o igual al mes y ao informado. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.

Consumo tarifa 0% Es el valor correspondiente al consumo por la compra de bienes como adquisicin de servicios gravados con tarifa 0%. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Debe ser menor o igual al campo Total Consumo.

Consumo gravado Es el valor correspondiente al consumo por la compra de bienes como adquisicin de servicios gravados con tarifa 10%, 12% 14 % segn le corresponda, sin incluir el impuesto al valor agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Debe ser menor o igual al campo Total Consumo.

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TARIFA IVA 10% 12% 14% 12%

DESDE 01 enero del 2000 01 de junio del 2001 31 de agosto del 2001

HASTA 01 de enero del 2000 31 de mayo del 2001 31 de agosto del 2001 En adelante

Total consumo Es el valor correspondiente a la sumatoria del consumo tarifa 0% y el consumo gravado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Monto IVA En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado en el consumo gravado con tarifa diferente de 0% y desglosado en el voucher. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Comisin pagada Corresponde al valor de la comisin descontada por la empresa emisora. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales

Nmero de vouchers emitidos Este campo obligatorio consta de hasta 9 caracteres y debe ingresar la cantidad de vouchers emitidos y reportados en un mismo RECAP al mes, debe ser mayor a cero.

Monto de retencin de IVA en transferencia de bienes Se debe ingresar el monto retenido de IVA en el consumo gravado por la transferencia de bienes. Consta de doce caracteres compuestos de nueve enteros, un punto y dos decimales.

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Monto de retencin de IVA en prestacin de servicios Corresponde al valor de IVA del consumo gravado por la prestacin de servicios. Este campo obligatorio es numrico y tiene doce caracteres: nueve enteros, un punto y dos decimales. La suma entre el Monto IVA Bienes y Monto IVA Servicios, debe ser igual al campo Monto IVA. Pago local o al exterior.

En un campo obligatorio, se debe reportar si el pago realizado por la transaccin ingresado se realizo de manera local o al exterior. Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 17. Pas al que se efecta el pago.

Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior se igual a 02 (pago al exterior). Se debe ingresar el pas al que se efecta al pago por el bien o servicio. Corresponde a unos de los cdigos de la Tabla 18. Aplica convenio de doble tributacin

Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior sea igual a 02 (pago al exterior). Se debe indicar si el pago efectuado est sujeto a algn convenio de doble tributacin. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO). Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la norma legal.

Es un campo condicional se genera cuando en el campo Aplica convenio de doble tributacin, se haya escogido la opcin NO. Se debe indicar si el pago realizado al

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exterior aplica retencin en aplicacin a la norma legal. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO).

Concepto de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta En este campo se identifica el cdigo correspondiente a la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta. Consta de tres caracteres, que deben ser registrados segn la tabla 3, 3.1, 3.2 y 3.3 (depende de cada perodo).

Base imponible Renta Corresponde al valor sobre el cual se realiz la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta. Este campo es numrico y tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Monto de retencin de Impuesto a la Renta Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde a la base imponible por el porcentaje de retencin de Renta sealado.

Nmero de serie del comprobante de retencin En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin. La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo siguiente: Nmero de serie del comprobante de retencin establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie del comprobante de retencin punto de emisin: En este

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campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al punto de emisin que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.

Nmero secuencial del comprobante de retencin En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante de retencin que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.

Nmero de autorizacin del comprobante de retencin Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al agente de retencin para la impresin de comprobantes de retencin, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de retencin en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.

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Fecha de emisin del comprobante de retencin Corresponde a la fecha de emisin del comprobante de retencin que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. La fecha de emisin debe ser igual o mayor al mes y ao informado. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.

2.6

ADMINISTRADORAS DE FONDOS Y FIDEICOMISOS.

La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por las empresas administradoras de fondos y fideicomisos. ADMINISTRADORAS DE FONDOS Y FIDEICOMISOS nombre del Longitud Longitud Tipo de Mnima 2 3 Mxima 2 13 Campo Cdigo

Descripcin del campo

Formato Tabla 2

Requisito obligatorio obligatorio

campo xml Tipo de Identificacin tipoBeneficiario del Beneficiario No. de Identificacin idBeneficiario del Beneficiario

Alfanumrico Nmeros y Sin espacios ni caracteres especiales Enteros Tabla 9 letras.

RUC del fideicomiso Tipo de Fideicomiso

rucFideicomiso tipoFideicomiso

13 1

13 2

Numrico Cdigo

obligatorio obligatorio

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Monto del Beneficio totalF Total

15

Numrico

12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos

obligatorio

Monto del Beneficio individualF Individual

15

Numrico

decimales. 12 obligatorio Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos

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decimales.

Porcentaje de retencin porRetF de Renta Descripcin del campo nombre campo xml Monto de retencin de valorRetF Renta del

Numrico

Tabla 9 Obligatorio

Longitud Longitud Tipo Mnima 4 Mxima 15 Campo Numrico

de Formato 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.

Requisito obligatorio

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Pago

Local

al pagoLocExt

2 3 2

2 3 2

Cdigo Cdigo Alfabtico

Enteros Texto SI / NO

Obligatorio condicional condicional

Exterior Pas al que se Efecta paisEfecPago el Pago Aplica Convenio de aplicConvDobTrib

Doble Tributacin en el pago Pago al exterior sujeto a pagExtSujRetNorLeg 2 retencin en aplicacin a la norma legal 2 Alfabtico SI / NO condicional

Tipo de identificacin d

 el beneficiario Corresponde al tipo de identificacin del beneficiario o retenido. Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del establecimiento. Solo se podrn utilizar los secuenciales de transaccin de FIDEICOMISOS (cdigos 15,16 y 17). Debe ser ingresado en forma obligatoria.

Nmero de identificacin del beneficiario Corresponde al nmero de identificacin del beneficiario o retenido. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de Fideicomisos. Debe considerar lo siguiente: El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos caracteres siempre deben ser 001. La cdula de identidad debe ser un nmero vlido de 10 caracteres. El nmero de pasaporte debe tener mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.

RUC del fideicomiso La administradora de fondos y fideicomisos informar en este campo, el nmero de RUC del fideicomiso que gener los rendimientos para el beneficiario.

Tipo de Fideicomiso Corresponde al tipo de fideicomiso del beneficiario o retenido. Consta de hasta dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 9. Debe ser ingresado en forma obligatoria. Monto del Beneficio Total

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En este campo obligatorio de debe ingresar el valor del beneficio total reportado en el mes por el fondo o fideicomiso informado. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Monto del Beneficio Individual En este campo obligatorio se debe ingresar el valor del beneficio individual reportado en el mes por el fondo o fideicomiso informado por cada beneficiario. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Porcentaje de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta En este campo se identifica el porcentaje de la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta aplicado al fondo o fideicomiso. Consta de un carcter, que debe ser registrado segn la Tabla 3.

Monto de retencin de Renta Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto del beneficio individual por el porcentaje de retencin de Impuesto a la Renta sealado. Pago local o al exterior.

En un campo obligatorio, se debe reportar si el pago realizado por la transaccin ingresado se realizo de manera local o al exterior. Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 17. Pas al que se efecta el pago.

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Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior se igual a 02 (pago al exterior). Se debe ingresar el pas al que se efecta al pago por el bien o servicio. Corresponde a unos de los cdigos de la Tabla 18.

Aplica convenio de doble tributacin

Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior sea igual a 02 (pago al exterior). Se debe indicar si el pago efectuado est sujeto a algn convenio de doble tributacin. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO). Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la norma legal.

Es un campo condicional se genera cuando en el campo Aplica convenio de doble tributacin, se haya escogido la opcin NO. Se debe indicar si el pago realizado al exterior aplica retencin en aplicacin a la norma legal. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO). 2.7 RENDIMIENTOS FINANCIEROS

La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por los contribuyentes que acreditaron algn tipo de rendimiento financiero y que realizaron la respectiva retencin en la fuente de Impuesto a la Renta por dicho concepto. Deber presentar la informacin por cada una de las personas (naturales o jurdicas) a quienes acredit algn tipo de rendimiento financiero en el perodo. Se realizar un solo registro por cada acreditado, informando segn le corresponda, de acuerdo al siguiente detalle: Cuenta de ahorros personas naturales: un registro consolidado Cuenta exenta: un registro consolidado

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Comprobantes de retencin emitidos: deben incluir el detalle de cada concepto retencin por rendimientos financieros. La informacin por cada acreditado puede tener uno, alguno o todos los tipos de rendimientos que se mencionan. Debe recordarse que independientemente que el acreditado solo mantenga una cuenta de ahorros, o solo una cuenta exenta, o cualquier otro rendimiento que implique o no retencin, deber realizar por lo menos un registro informativo.

Descripcin del campo

RENDIMIENTOS FINANCIEROS nombre del Longitud Longitud Tipo de Mnima 2 3 Mxima 2 13 Campo Cdigo

Formato Tabla 2

Requisito obligatorio

campo xml Tipo de Identificacin retenido del Retenido No. de Identificacin idRetenido del Retenido

Alfanumrico Nmeros y obligatorio letras. Sin espacios ni caracteres especiales 12 Enteros, obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.

Cuenta depsito

de

ahorro totalDep

15

Numrico

Persona Natural - Total

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Cuenta Persona

de

ahorro rendGen -

15

Numrico

12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. Obligatorio

Natural

Rendimiento Generado

Descripcin del campo nombre

del

Longitud Longitud Tipo Mnima Mxima Campo

de Formato

Requisito

campo xml

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Cuentas Exentas - Total totalDep depsito

15

Numrico

12 Enteros, obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos

Cuentas

Exentas

- rendGen

15

Numrico

decimales. 12 Enteros, obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos

Rendimiento Generado

No.

de

serie

del estabRetencion de -

Numrico

decimales. Enteros

condicional

comprobante retencin

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establecimiento

No.

de

serie

del ptoEmiRetencion 3 de

Numrico

Enteros

condicional

comprobante emisin No. secuencial comprobante

retencin - punto de del secRetencion de 3 37 Numrico Enteros condicional 1 9 Numrico Enteros condicional

retencin No. de autorizacin del autRetencion comprobante de retencin Fecha de emisin del fechaEmiRet comprobante de retencin Tipo de Rendimiento codRetAir Financiero

10

10

Fecha

dd/mm/aaaa condicional

Cdigo

Tabla 3.3

3, obligatorio

3.1, 3.2 y

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Total Depsito

deposito

15

Numrico

12 Enteros, obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.

Base Imponible Renta

baseImpAir

15

Numrico

12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. Obligatorio

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Descripcin del campo nombre

del

Longitud Longitud Tipo Mnima 4 Mxima 15 Campo Numrico

de Formato

Requisito

campo xml Monto de retencin de valRetAir Renta

12 Enteros, obligatorio un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.

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Tipo de identi

 ficacin del retenido Corresponde al tipo de identificacin del retenido. Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Solo se podrn utilizar cdigos relacionados con el secuencial de transaccin RENDIMIENTOS FINANCIEROS (cdigos 12, 13 y 14). Debe ser ingresado en forma obligatoria.

Nmero de Identificacin del Retenido Corresponde al nmero de identificacin del retenido. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria. Debe considerar lo siguiente: Cuando sea un RUC debe constar de 13 caracteres, los tres ltimos caracteres siempre deben ser 001 y debe cumplir el dgito verificador. Si es cdula de identidad debe constar de 10 caracteres y debe cumplir el dgito verificador. Cuando sea pasaporte, el nmero de caracteres es de hasta mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.

Cuenta de ahorros personas naturales Corresponde a la informacin individual del acreditado en su cuenta de ahorros. Esta informacin corresponde para personas naturales y est compuesta por el valor del depsito y el rendimiento generado en el perodo. Total Depsito: Corresponde al valor de la sumatoria de todos los depsitos efectuados en cuentas de ahorro de personas naturales. Este campo tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales Rendimiento Generado: Corresponde al valor de la sumatoria de todos los rendimientos generados en el perodo. En el caso de cuentas de ahorros de personas naturales, sobre este rendimiento financiero no se efecta retencin. Este campo

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tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales

Cuenta Corrientes Exentas En este campo se informar de manera individual por contribuyente, el valor consolidado de las cuentas exentas a quienes por Ley no se les debe efectuar la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta por rendimientos financieros en cuentas. El campo est compuesto por el valor total del depsito y el rendimiento generado en el perodo. Total Depsito: Corresponde al valor de la sumatoria de todos los depsitos efectuados en cuentas corrientes exentas. Este campo tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Rendimiento Generado: Corresponde al valor de la sumatoria de todos los rendimientos generados en el perodo. En el caso de cuentas corrientes exentas, sobre este rendimiento financiero no se efecta retencin. Este campo tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Nmero de serie del comprobante de retencin En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin. La longitud de este campo es de seis caracteres, clasificado segn las siguientes indicaciones: Nmero de serie del comprobante de retencin establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie del comprobante de retencin punto de emisin: En este

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campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al punto de emisin que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero secuencial del comprobante de retencin En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante de retencin que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.

Nmero de autorizacin del comprobante de retencin Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al agente de retencin para la impresin de comprobantes de retencin, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de retencin en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto.

Fecha de emisin del comprobante de retencin Corresponde a la fecha de emisin del comprobante de retencin que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. La fecha de emisin debe ser igual o mayor al mes y ao informado.

Tipo de rendimiento financiero

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En este campo se identifica el cdigo correspondiente al concepto de la retencin. Consta de tres caracteres, que deben ser registrados segn la tabla 3. Este campo obligatorio utilizar el cdigo 323 y sus variaciones (323-A, 323-B, etc.).

Total depsito Corresponde al valor del depsito o inversin realizada sobre la cual se generar el rendimiento financiero al cual se le efectuar la retencin. Este campo tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Base imponible Renta Corresponde al valor sobre el cual se realiz la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta, es decir, el valor del rendimiento financiero generado en la transaccin. Este campo es tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Monto de retencin de Renta Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto de la base imponible por el porcentaje de retencin de Renta sealado. 3 PRESENTACIN DE LA INFORMACIN

La informacin del Anexo Transaccional Simplificado podr enviarse por Internet y si pesa ms de un mega por ventanilla, para lo cual se deber atender al siguiente calendario, en consideracin al noveno dgito del RUC: Noveno dgito del RUC 1 2 3 Fecha mxima de entrega (mes subsiguiente al que corresponda la informacin) 10 12 14

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4 5 6 7 8 9 0

16 18 20 22 24 26 28

El modulo del Anexo Transaccional Simplificado del programa DIMM, generar un taln resumen que deber ser entregado con una copia, debidamente firmado por el representante legal o contribuyente y contador. Una vez que la informacin sea verificada con la entregada en el medio magntico, el SRI sellar la copia y la entregar al contribuyente para su constancia.

DISPOSICIN TRANSITORIA La presentacin de la informacin mensual, contenida en el Anexo Transaccional Simplificado correspondiente a los meses de enero a diciembre del periodo fiscal 2013,

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por parte de los sujetos pasivos sealados en el articulo 1 de la Resolucin No. NAC DGERCGC13-00237, publicada en el Registro Oficial No. 959 del 22 de mayo del 2013, se deber efectuar hasta el noveno dgito del RUC, de acuerdo al siguiente calendario:

Periodo Fiscal Enero y Febrero del 2013 Marzo y Abril del 2013 Mayo y Junio 2013 Julio y Agosto 2013 Septiembre 2013 Octubre 2013 Noviembre 2013 Diciembre 2013

Mes a presenter Julio 2013 Agosto 2013 Septiembre 2013 Octubre 2013 Noviembre 2013 Diciembre 2013 Enero 2014 Febrero 2014

En un plazo mximo de 48 horas a partir de la entrega de la informacin por ventanilla o por Internet, se debe verificar el estado de la carga a travs del sistema de recepcin de Anexos por Internet.

Mediante la opcin Consulta general de anexos, se podr verificar si la carga estuvo correcta y proceder a Imprimir el Taln Resumen definitivo con la identificacin del SRI.

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En caso de tener errores, se enviar al correo electrnico del contribuyente un archivo con los errores encontrados para su revisin. Es importante que el correo electrnico sea actualizado siempre que haya algn cambio.

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LISTADO DE TABLAS

TABLAS REFERENCIALES (A) Cdigo Descripcin TIPO DE TRANSACCION 1 Compra 2 Venta 4 Exportacin 5 Tarjetas de Crdito 6 Rendimientos 7 Financieros Fondos y

Financiero TIPO DE IDENTIFICACION R RUC C Cdula P PASAPORTE TRIBUTARIA F DEL EXTERIOR Consumidor Final

IDENTIFICACIN

Tabla 2: Tipo de Identificacin Cdigo usar 01 02 03 a Tipo Transaccin COMPRA COMPRA COMPRA Tipo de Identificacin RUC CEDULA PASAPORTE IDENTIFICACIN TRIBUTARIA 04 05 06 VENTA VENTA VENTA EXTERIOR RUC CEDULA PASAPORTE IDENTIFICACIN TRIBUTARIA 07 09 VENTA EXPORTACION DEL EXTERIOR CONSUMIDOR FINAL DEL

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10 11

TARJETA CREDITO TARJETA CREDITO

DE RUC DE PASAPORTE IDENTIFICACIN TRIBUTARIA DEL EXTERIOR RUC CEDULA PASAPORTE IDENTIFICACIN TRIBUTARIA DEL EXTERIOR Y RUC / /

12 13 14

RENDIMIENTOS FINANCIEROS RENDIMIENTOS FINANCIEROS RENDIMIENTOS FINANCIEROS

15 16 17

FONDOS

FIDEICOMISOS FONDOS Y CEDULA FIDEICOMISOS FONDOS Y PASAPORTE FIDEICOMISOS IDENTIFICACIN TRIBUTARIA EXTERIOR DEL /