Risco Operacional: A Atuao do Banco Central do Brasil e Perspectivas no Mercado Financeiro Brasileiro

2 Seminrio Internacional sobre Modelos Avanados para Risco Operacional

So Paulo, 3 a 5 de junho de 2009

Departamento de Normas do Sistema Financeiro (Denor) Ana Paula Castro Carvalho Assessora Plena

 Cronograma de Implementao dos modelos AMA no Brasil Subcomit de Risco Operacional

Funcionamento Definies em Dicusso

Subgrupo de Risco Operacional do Comit de Basilia SIGOR

LDCE 2009 Range of Practice 2009

Modelos Internos: Pontos Importantes Concluses

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Comunicado 16.137, de 27 de setembro de 2007

At final de 2009:
Divulgao dos pontos-chave para modelos internos de apurao de requerimento de capital para RO

At final de 2011:
Estabelecimento dos critrios de elegibilidade para adoo de modelos internos de apurao de requerimento de capital para RO

At final de 2012:
Incio do processo de autorizao para uso de modelos internos de apurao de requerimento de capital para RO

 Em princpio, dever seguir os mesmos trmites em definio para modelos internos de risco de mercado:
Solicitao de autorizao para utilizao de modelos internos Seleo das instituies que tero seus modelos analisados Anlise dos modelos internos pelo Banco Central Veredicto sobre a autorizao para uso de modelos internos Data a partir da qual as instituies autorizadas devem utilizar modelos internos para o clculo do capital regulamentar

ESTRUTURA BACEN
Diretoria de Normas Diretoria de Fiscalizao

Risco de Mercado

Risco de Crdito

Mitigao de Risco de Crdito

Risco Operacional

Pilar 2

Pilar 3

COMIT GESTOR
Diretoria de Normas - BC Diretoria de Fiscalizao- BC Instituies Financeiras

Risco de Mercado

Risco de Crdito

Risco Operacional

 Definido formalmente e ligado ao Comit Gestor Formado por representantes do Banco Central do Brasil e das instituies financeiras Atuante para as definies referentes ao requerimento de capital constantes da Circular 3.383, de 30/04/08
Realizao de estudos de impacto Participao em estudos internacionais

Mudana em sua composio para tratamento de questes ligadas aos modelos internos AMA Atualmente trata de definies bsicas relacionadas aos modelos AMA foco na formao da base de dados de perdas operacionais

 Perda operacional aquela resultante de falha, deficincia ou inadequao de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos, incluindo as perdas legais.

Perdas legais: perda associada inadequao ou deficincia em contratos firmados pela instituio, bem como a sanes em razo de descumprimento de dispositivos legais e a indenizaes por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas pela instituio.

 Perdas operacionais relacionadas a risco de mercado e de crdito

Perdas relacionadas a risco de mercado: devem constar da base de dados de perdas operacionais para mensurao de capital; Perdas relacionadas a risco de crdito: se mensuradas em risco de crdito pelo IRB, compem a base de dados de crdito, mas devem tambm fazer parte da base de dados de risco operacional para fins de gesto.

Modelos Avanados
Dados externos Dados internos Anlise de cenrios Fatores de controles internos e ambiente de negcios Mitigao de risco

Correlao

Requerimento de Capital
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 Base de Risco Operacional:

Conjunto de informaes relevantes para a mensurao do capital regulatrio e o gerenciamento de RO.

Base de Dados de Perdas:

Composta, pelo menos, por dados de perdas internas materializadas na forma de despesa. Perdas materializadas de outras formas que no despesas, sero tratadas pontualmente.

a perda impacta o capital quando efetuado o registro da despesa

Uma perda operacional um impacto negativo no patrimnio ou resultado da instituio devido a um evento de risco operacional.
ORX

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 Perodo mnimo 5 anos de constituio base de dados:

Primeira janela de inscrio ser admitido um perodo de 3 anos.

As perdas operacionais registradas na base de dados:

Valor incorrido; Valores associados devem ser acrescidos perda. custo-benefcio

Despesas no reconhecidas no seu perodo de competncia, objeto de ao judicial:

Devem ser registradas como perda operacional, composta pelo principal, multas, encargos, etc.

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 Informaes mnimas de uma base de dados de perdas:

Matriz 8 x 8 Entidades legais (conglomerado financeiro e consolidado econmico-financeiro) Unidades de negcio Datas de registro Descrio do evento Causa da perda Perda bruta e valor recuperado Limites mnimos (threshold) Fontes de informao Mltiplas perdas relativas ao mesmo evento

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 Proposta Bacen:
Perdas legais
Relevncia das perdas legais, especialmente trabalhistas; Padronizao do registro na base de dados; Despesas de proviso registradas como perdas operacionais na data em que ocorrem; Complementaes ou reverses dessas despesas devem ser registradas em adio proviso inicial; A data do registro da despesa de proviso inicial considerada a data do evento de perda; Complementao ou reverso da despesa quando do pagamento final da ao legal tambm deve ser registrada; Mantm-se a data do evento como aquela do registro da despesa de proviso inicial.
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 Antigo AIGOR Subgrupo de Risco Operacional para Implementao do Novo Acordo

Participao de representantes da rea de regulao e de superviso Desde a primeira reunio, em dezembro 2004

Em janeiro 2009: SIGOR Subgrupo de Rico Operacional para Implementao das Recomendaes de Basilia
Mandato ampliado; Foco em questes prticas associadas ao desenvolvimento, implementao e manuteno de um sistema de gerenciamento de risco operacional relacionado aos modelos AMA.

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 LDCE 2009 Exerccio de Coleta de Dados de Perda

Primeiro esforo internacional para coletar informaes sobre todos os quatro elementos dos modelos AMA Incio em maio de 2008 e trmino previsto para 1 sem. 2009 Objetivos: Perspectiva da exposio da indstria bancria a perdas Viso de como os dados so usados para mensurao e gesto do risco operacional Informao sobre os quatro elementos do modelo interno e sua influncia no nvel de capital Viso atualizada do conjunto de prticas das instituies e novas comparaes entre elas

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 LDCE 2009 Exerccio de Coleta de Dados de Perda

Participao de 121 instituies de 17 pases
4 bancos do Brasil

Instituies que utilizam modelos AMA e padronizados Relatrio pblico e relatrios individuais para as instituies participantes Foram submetidos dados relativos a anlise de cenrios Requerido: data de ocorrncia, descoberta e lanamento contbil Perdas brutas e valores de recuperao

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 Range of Practice 2009 Conjunto de Prticas

Objetivos:
Catalogar questes, dvidas e prticas Fornecer dados para fortalecer a disciplina de risco operacional Fornecer dados aos supervisores para ajudar na implementao dos modelos AMA Monitorar a evoluo das prticas da indstria bancria Analisar a convergncia internacional

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 Range of Practice 2009 Conjunto de Prticas

Exemplos de perguntas:
Quais so os limites mnimos (thresholds) usados na coleta de dados? Quando as perdas legais so incorporadas base de dados de perdas? Dados externos so usados diretamente ou indiretamente no modelo? Quais fatores de controles internos e ambiente de negcios so usados para gerenciamento e mensurao?

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 LDCE e Range of Practice 2009

Foram coletados indicadores de exposio:
Ativos totais Resultado bruto (consolidado e por linhas de negcio) Capital nvel 1

Anlises esperadas:
Caractersticas e comportamentos regionais Escalonamento do requerimento de capital considerando a quantidade de grandes perdas

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 Governana
Envolvimento da auditoria na reviso dos dados, cenrios e fatores de controles internos e ambiente de negcios Comparao da anlise de cenrios e fatores de controles internos e ambiente de negcios com as perdas internas Adequado desenvolvimento dos cenrios

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 Coleta de Dados
Disseminada na cultura da instituio Consistncia na definio de perdas Anlise das escolhas referentes ao uso dos dados internos na modelagem AMA, observando eventuais diferenas significativas no resultado do modelo

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 Modelagem
Definio consistente do nvel de granularidade do modelo Mtodo robusto no clculo de dependncias e correlaes (se estiver presente no modelo) Poltica consistente e documentada sobre a incorporao dos 4 elementos

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 Implementao dos modelos internos para mensurao e gerenciamento de Risco Operacional at o final de 2012 Trabalho conjunto com as instituies financeiras Modelagem de Risco Operacional:
Ainda em evoluo Cincia e arte Impacto da crise atual

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Modelos Internos

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Obrigada!
Ana Paula Castro Carvalho
Assessora Plena - DENOR Departamento de Normas do Sistema Financeiro denor@bcb.gov.br www.bcb.gov.br