amer

ATERAL S.A.A.
1)

it

AMERAL S.A.A. Notas a los Estados Financieros

AI 31 de Mazo de 2013 y 31 de Diciembre de 2012

ACTIVIDAD ECONOMICA

Ameral s.A.A. (en adelante la compaia) es una sociedad annima abiefta, se constituy el 18 de abril de 1986 en el Per, bajo la denominacin de lndustrias lcnicas Peruanas S.A. Posferlormente mediante escritura p{tblica de fecha 14 de Mano de 2000, se modific la razn social por la actual. Su domicilio legal es Av. Argentina No 4670,
Carmen de la Legua Reynoso, Callao.

golosinas.

Su actividad econmica consr.sfe en la fabricacin y comercializacin de aceifes comestibles y grasas para la industria panificadora, as como de condimentos y

El ntnero de etnpleados era de 15 al 31 de Diciembre de 2011 v 1T al 31 cle Diciembre de 201 2 respectivamente.

Los esfados financieros al 31 de Mano de 2013 fueron aprobados por ta Gerencia General. Los Esfados Financieros al 31 de Diciembre de 2012 fueron aprobados por el Directorio y la Junta General de Accionistas en /os plazos estabtecidos por ley. En opinin de la Gerencia General, /os estados financieros adjuntos sern aprobados por la Junta General de Accionisfas srn modificaciones.
2)

PRtNCtPtOS Y PRACTTCAS CONTABLES

A continuacin se resumen los principales principios y/o prcticas confables seguidas en la preparacin de los esfados financieros:

a)

o o o o o o

Bases de Preoaracin

y presentan de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en e/ Per(t, los cuales comprenden las Normas lnternacionales de lnformacin Financiera (NllF) oficializadas a travs de Resoluciones emrtrdas por el Consejo Normativo de Contabilidad. Las N//Fs incluyen las Normas Internacionales de Contabilidad (NlC) y los pronunciamientos del Comit de lnterpretaciones (S/C). tas Normas oficializadas en Per por et Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) al 31 de Diciembre de 2012 estn referidas a la versin delao 2010 y las modificaciones a mayo de 2010 y son:las NIC de la 1 a la 41 vigentes 29, las NllF de ta 1 a la 8, /as S/C de ta 1 a ta 33 vigentes 10 y las ClNllF de la I a ta 19 vigentes 15.
Los Esfados Financieros se preparan
Los esfados financieros han sido preparados a costos histricos.

b)

Moneda Funcional v Transaccione,s en Moneda Extraniera

i)

Moneda funcional y de presentacin:

Las partidas incluidas en /os esfados financieros de

la

Compala se
la

expresan en la moneda delentorno econmico principal en el que opera ta Compafa (moneda funcional). Los esfados financieros se presentan en

nuevos so/es, gue es

Compaa.

la

moneda funcional

de presentacin de

Av. Argontina 467O Callao Tcll.t

5l-M2 / 5611t452

Faxt Anxo l4O

,l

amer t
AITIERAL S.A.A.

AMERAL S.A.A. Notas a los Estados Financieros

Transacciones y sa/dos en moneda extranjera:

i)

Transacciones

en moneda extranjera se consideran aquellas gue

se

efectan en una moneda diferente a la moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera se convieften a la moneda funcional usando /os frpos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones. Las ganancias o prdidas por diferencias de cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la conversin a /os frpos de cambio al ciene del ao de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en elestado de ganancias y prdidas.
c)

Estimados v Criterios Contables Crticos

y criterios contables usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histrica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las
Los esfimados
circunstancias.

Compaa efecta estimaciones supuesfos respecto del futuro. Las estimaciones contables resultantes, por definicin, muy pocas yeces sern iguales a /os respectivos resultados reales. Sin embargo, en opinin de la Gerencia, las estimaciones supuesfos aplicados por la Compaa no tienen un riesgo significativo de causar un ajuste materiala /os sa/dos de los activos y pasivos en el

La

prximo ao.

Las esfimaciones ms significativas con relacin a /os esfados financieros corresponden a la depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo. Las cifras
reales que resulten en el futuro podran diferir de las cifras estimadas.

o
o o o o o
N

preparacin
d)
I

La Gerencia ha ejercido su juicio crtico al aplicar las polticas contables en la de /os esfados financieros adjuntos, segn se explica en /as
corre spo n d ie nte s po I lt ic a s conta bl e s.
nstru mentos F inancieros

simultneamente, a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. En el caso de la Compaa, los

Los instrumentos financleros corresponden a los contrafos que dan

lugar,

instrumentos financieros corresponden

cuentas por cobrar y cuentas por pagar.

instrumentos primarios como son

Los instrumentos financieros se clasifican como de activo, pasivo o de capital de acuerdo con la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los lnfereses, los dividendos, /as ganancias las prdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como de pasivo, se registran como gasfos o ingresos en el esfado de ganancias y prdidas. Los pagos a los tenedores de los instrumentos financieros registrados como de capital, se registran directamente en el patrimonio neto. Los instrumentos financieros deben ser reconocidos en /os esfados financieros a su valor razonable. Los instrumentos financieros se compensan cuando la Compaa tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene ta intencin de cancelarlos sobre una base neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo sim u ltnea me nte.

EI valor razonable es el monto por el que un activo puede ser intercambiado entre un comprador y un vendedor debidamente informados, o puede ser cancelada una obligacin, entre un deudor y un acreedor con suficiente informacin, bajo los trminos de una transaccin de libre competencia.

Av. Arycntlna 4670 Caliao flf.t 5614602

/ 561iol/52 Fax Anexo

l4O

',

AMERAL S.A,A.

amer t
e)

AMERAL S.A.A. Notas a los Estados Financieros

En opinin de la Gerencia, los valores en libros de los instrumentos financieros al 31 de Marzo de 2013. son susfancr,almente similares a sus valores razonables debido a sus perodos corfos de realizacin y/o vencimiento. Cuentas
Cobrar

por Cobrar Comerciales v Estimacin por Deterioro de Cuentas por

Las cuenfas por cobrar se registran a su valor nominal neto de la correspondiente estimacin de cobranza dudosa.

La estimacin por deterioro de las cuentas por cobrar se determina con base a una evaluacin de /as cuenfas individuales que abarquen suficiencia de las garantlas y la antigedad de las deudas. Asl se considera que una cuenta por cobrar ser parte de la estimacin de cobranza dudosa cuando haya transcunido un ao de vencida y luego de haber agotado fodos /os procedimientos
ad m
i n i strativo-j u d ic i ale

s.

La estimacin de cobranza dudosa es reylsada peridicamente para ajustarla a los niveles necesarios para cubrir las pofencra/es prdidas. Existencias v Estimacin para Desvalorizacin de Existencias

Las exisfencr,as se valan a/ cosfo o a su valor de neto de realizacin, el que resulte menor. El valor neto de realizacin es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio, menos /os cosfos para poner /as existenclas en condicin de venta y /os gasfos de comercializacin y distribucin. En caso el cosfo sea mayor al valor neto de realizacin se reconoce una estimacin en el resultado del ejercicio, por el exceso.

El

U,

costo de /as existencias se determina utilizando

ponderado. Las exisfencias por recibir se regisfran a/ cosfo de adquisicin a travs

de la identificacin especfica.

el mtodo de promedio

= o o o o o
C'

La estimacin para desvalorizacin de exisfencias se determina de manera especffica, de acuerdo a su nivel de rotacin y a criterio de la Gerencia. Dicha estimacin se carga a los resultados del ejercicio en que ocurren tales
reducciones.
g)

lnmuebles. Maouinaria v Equipo Los inmuebles, maquinaria y Equipo, unidades de transporte, muebles y enseres se registran a/ cosfo de adquisicin menos la depreciacin acumulada y por Ia desvalorizacin por deterioro.

El costo inicial de los inmuebles, maquinaria y equipo comprende su precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquier costo atribuible directamente para ubicar y dejar el activo en condiciones de uso. Los desernbo/sos por mantenimiento y reparacin son cargados a los resultados cuando se incurren. Los desembo/sos posferiores a la adquisicin de
los elementos componenfes del mobiliario y equipo, s/o se reconocen cuando sea probable que la Compaa obtenga los beneficios econmicos futuros derivados del mismo y el costo del activo pueda ser valorado con fiabilidad.

costo y la depreciacin acumulada de /os bienes retirados o yendldos se eliminan de las cuentas respectivas y la utilidad o prdida resultante se afecta a

El

los resultados del ejercicio en que se produce.

En el caso de /os bienes revaluados se afecfa al costo del activo por el monto del excedente. La polftica de revaluacin de inmuebles, maquinaria y equipo es de cada dos aos.

Au. Argentlns 47O CaIIao fclf.t 5l-O602

/ 561452

Faxt Anoxo l4O

amer t
AIERAL

AMERAL S.A.A. Notas a los Estados Financieros

S.A.A.

La depreciacin de /os acfivos se calcula utitizando et mtodo de lnea recta sobre

la base de las vidas tiles estimadas siguientes: Aos

Edificios y otras construcciones Maquinarias y equipos Unidades de transpofte Muebles y enseres Equipos diversos 33

5y10
5
10

4y10

Los mtodos de depreciacin, vidas tiles y valores resrduales son revisados por la Gerencia, de ser necesario, en cada fecha de balance, sobre ta base de /os beneficios econmicos prevlsfos para los componentes del mobiliario y equipo.
h)

Compensacin por Tiemoo de Seyicios

financieras elegidas por ellos. Se incluye en el rubro otras cuentas por pagar y se contabiliza con cargo a resultados a medida gue se devenga.
lmpuesto a la Renta

La compensacin por tiempo de seryicios del personal (CTS) se catcula de acuerdo con la legislacin vigente por el ntegro de los derechos indemnizatorios de /os trabajadores y debe ser cancelada mediante depsos en las entidades

El impuesto a la renta corriente es determinado sobre la base de ta renta imponible y registrado de acuerdo con la legislacin tributaria aplicable a ta
Compaa. El impuesto a la renta diferido se determina por el mtodo del pasivo sobre la base de las diferencias temporales que surgen entre la base tributaria de los activos y paslvos y sus respecfivos sa/dos en /os esfados financieros, apticando ta legislacin y la tasa del impuesto vigente y que se espera sea apticable cuando el impuesto a la renta diferido activo se realice o el impuesto a la renta diferido

UI

o o o o o
5

pasivo se pague.

Activos lntanqibles

Los acflvos intangibles se registran a/ cosfo. Un activo intangible se reconoce como talsi es posible que los beneficios econmicos futuros que generen fluyan a la Compaa y su cosfo puede ser medido confiablemenfe. Los activos intangibtes
estn representados principalmente por marcas y patenfes. k)

Desvalorizacin de Activos

en libros del activo excede su valor recuperable, se reconoce una prdida por
desvalorizacin en elesfado de ganancias y prdidas, para los acfiyos mantenidos en el costo. Esta prdida (de ser el caso) es tratada como una disminucin det excedente de revaluacin del mismo activo, en la medida gue esa desvalorizacin no exceda el importe de su propio excedente de revaluacin.

cuando existen acontecimientos o cambios econmicos circunstanciates, que indiquen que el valor de un activo pueda no ser recuperable, la compaa revisa e! valor de /os acfivos para verificar que no existe ningn deterioro. Cuando el valor

Av. Argcnllno 4670 CoIIao cll. 561402

561,o4,52 Faxt Anaxo l4O

amer t
A'TERAL S.A.A,I)

AMERAL S.A.A. Notas a los Estados Financieros

Reconocimielto de lnoresos

La Compafa reconoce

lngresos cuando

el

monto puede ser medido

confiablemente, es probable que beneficios econmicos futuros fluirn hacia la Compala y se cumpla con los criterios especiflcos por cada tipo de ingreso como se descre ms adelante. Los ingresos se reconocen en resultados como sigue:

Los ingresos ordinarios procedentes de venta de bienes son reconocidos y

registrados cuando los productos son enfregados y se transfieren al comprador los rlesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los productos y la cobranza de /as cuenfas por cobrar correspondienfes esf razonablemente asegurada.

Los lngresos por servicios presfados se reconocen en el perodo contable en el que se prestan, con referencia a seruicio especlfico completo, calculado sobre la base del servicio realmente brindado como una porcin del totalde /os seryrbios a
ser brindados.

Los ingresos y cosfos por seruicios presfados son reconocidos como tales al momento en que dichos seryiclbs son brindados.
m)

Recgnocimiento de Gastos El costo de ventas y de servicios presfados, se registra en el resultado del ejercicio cuando se entregan /os bienes o se presfa el seruicio, en forma simuftnea al reconocimiento de los rngresos. Los gasfos se registran en /os perodos con /os cuales se relacionan y se reconocen en los resultados del ejercicio cuando se devengan, independientemente del momento en que se paguen.

n)

lnqresos v Gastos Financieros

UI

Los ingresos y gasfos financieros se regisfran en el resultado del ejercicio en /os perodos con los cuales se relacionan y se reconocen cuando se devengan,
independientemente del momento en que se perciben o pagan.
o)
N

uevos pron u ncia

m ie

ntos conta bles

El Consejo Normativo de Contabilidad a travs de su Resolucin N" 047-201 1EFR1, publicada el 17 de junio de 2011, aprob la aplicacin de la versin det Comit de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus srg/as en ingls) de /as Normas lnternacionales de lnformacin Financiera (NllF) del ao 2010. El CNC esfab/eci que dichas normas rigen a pair del I de enero de 2012. Las normas oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad por esfa reso/ucin son /as N/C de la 1 a la 41 vigentes, las NllF de la 1 a la 9, las S/C de la 7 a la 32 (excepto las derogadas) y fodos los pronunciamentos del 1 at
1

o o o o o
or

9 del actual Comit de lnterpretaciones (ClNllF).

Normas nuevas, modificaciones e interpretaciones principales emitidas pero an no vigentes para perodos financieros que empiezan el I de enero de 2011 y no adoptadas anticipadamente por la Compaa.

()

y clasificacin de los la NIC 39 "lnstrumentos Financieros. Medicin y Valuacin". Vigencia a partir del 1 de enero de|2013.
NllF 9 "lnstrumentos Financieros", modifica el tratamiento
activos financieros establecidos en

NllF 13 "Medicin a valor razonable", establece nuevos requisitos para la medicin del valor razonable, mejora la coherencia de /os esfndares nternacionales y reduce la complejidad al proporcionar una definicin del valor razonable y una fuente para su medicin, as como los requisitos de revelacin para su uso a travs de las NllF. Vigencia a paftir del 1 de enero de\2013.

Av. Argonilna 47O Collao foli.t 561-O602

/ 5614l.52 Fox Ancxo ll,O

amer t
AIERAL S'4'4.
el CNC.

AMERAL S.A.A. Notas a los Estados Financieros

ras a las NllF"

NIC 1 'Presentacin de Esfados Financieros" muestra la necesidad de revelar nueva informacin en el estado de cambios en el patrimonio. Vigencia a partir del 1 de enero de 2011.
NIC 24 (revisada), 'Revelaciones de pares relacionadas", establece nuevos regur.sifos

de revelacin para /as

transacciones entre entidades controladas, controladas conjuntamente o influenciadas significativamente. As mismo, se modifican /as definiciones de: paftes vinculadas y transacciones entre partes relacionadas. El objetivo de Ia norma es aclarar ciertos significados y eliminar algunas inconsistencias. Vigencia internacional a partir del 1 de enero de|2011, en revisin por

NllF 1 "Adopcin por Primera Vez de /as Nonnas lnternacionales de lnformacin Financiera, 'La hiperinflacin severa y Ia eliminacin de fechas fijas para las adopciones por primera vez", se establecen los requisitos de cmo una entidad reanuda la presentacin de esfados financieros de acuerdo con las NllF despus de un perlodo en el que la entidad no ha podido cumplir con las NllF porque su moneda funcional estaba sujeta a hiperinflacin severa. Vigencia internacional a partir del 1 de julio de 2011 y en evaluacin por el CNC.
NllF 7 "lnstrumentos Financieros", mejora los requisitos de revelacin en relacin con /os acfrVos financieros transferidos. Vigencia internacional a parlir del 1 de julio de 2011 y en evaluacin por el CNC. NIC 12 "lmpuestos", "lmpuesto diferido: la recuperacin de los activos", proporciona una solucin prctica al problema de determinar si /os activos medidos mediante et modelo del valor razonable, en la NIC 40 "lnversiones inmobiliarlas", se recuperan a travs del uso o de la venta. Vigencia internacional a partir del 1 de julio de 2011 y en evaluacin por el CNC.

o o o o o o
o)

El Consejo Normativo de Contabilidad a travs de su Reso/ucin N' 048-2011-EFR0, publicada el 6 de enero de 2012, aprob la aplicacin de la versin del Comit de Normas lnternacionales de Contabilidad (IASB por sus srg/as en ingls) de /as Normas lnternacionales de lnformacin Financiera (NllF) del ao 201 1, as como las modificaciones emitidas por el IASB y /os fexfos de las NllF 10, 11, 12 y 13, con
vigencia acorde a lo preceptuado en dichas normas.

La Compala esf en proceso de evaluar el impacto de esfas normas en la preparacin

de sus esfados financieros.

3)

ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS Las actividades de la Compaa la exponen a una variedad de riesgos financieros, que incluyen /os efecfos de /as variaciones en /os precios de mercado de ta deu'da, variaciones en /os fpos de cambio de moneda extranjera, en /as fasas de inters y en los valores razonables de los activos financieros y pasivos financieros.

principalmente en

potenciales efecfos adyersos en el desempeo financiero de la Compata.

El programa general de administracin de rbsgos de la Compala se concentra lo impredecible de /os mercados financieros y trata de minimizar

a pollticas aprobadas por el Directorio. La Gerencia identifica, evala y cubre /os riesgos financieros en estrecha cooperacin con las unidades operativas. El Directorio aprueba lineamientos para la administracin global de riesgos, as como pollticas escrifas que cubren reas especficas, tales como el riesgo a las fluctuaciones en los tipos de cambio de moneda

La Gerencia tiene a su cargo la administracin de riesgos de acuerdo

Au Aryonllna

4670 CaIIao fcl,

561-02

/ 561'ol.52

Faxz Anoxo l4O

ZAIIIERAL S.A.A,

AMERAL S'A'A'

,,,,norHffi1i;;5:l*',"t::il',1,",'":; en,AJ, am _-=-inversffie -__

excedentes de liquidez.

/os riessos de crdito y ta

r)

Riesgo de moneda

Algunas actividades de la Compala, en moneda extranjera, la exponen al riesgo de fluctuaciones en /os frpos de cambio del dlar estadounidense. Los sa/dos en dlares estadounidenses IUS$) al 31 de Mano se resumen como sigue:

En USD $ 2013 2412 15,097

50,299

Activo:
Efectivo y eqttivalente de efectivo (01) Cuentas por cobrar cornerciales (02) 14,437
a

14,437

65,396

Pasivo:
Cuentas por pagar camerciales (13) Deuda a largo plazo 4,134,468 192,815 4,847,188 4,947,199

5,327,283

neto

Pasivo expuesto al riesgo de cambio

(5,312,8461

(4,9't2,5841

o
Dichos sa/dos han sido expresados en S/. a los siguientes trpos de cambio del mercado libre de cambios esfab/ecrdos por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP vigentes al 31 de Marzo de 2013 y de Diciembre 2012, como
sigue:

En S/.
7 US$

o o o o o

- Tipo de cambio

2013
compra 2.589
venta

2012 2.549
2.551

(activos) / US$ - Tipo de cambio (pasivos)

2.589

i)

Riesgo de Crdito

Los activos financieros de ta Compaa potencialmente expuesfos a concentraciones de riesgo de crdito conslsfen principalmente de depsitos en bancos y cuentas por cobrar comerciales. Con respecto a los depsftos en
bancos,

la Compaa reduce la

riesgo de crdito porque mantiene sus depsifos

efectivo en instituciones financieros de primera categora y limita el monto de ta exposicin al riesgo de crdito en cualquiera de las instituciones financieras. Con respecto a las cuentas por cobrar comerciales, las concentraciones significativas de riesgo de crdito, individualo de grupo, estn limitadas debido a la amplia base de clientes y a la poltica de la Compafa de evaluar continuamente la historia de crdito de sus clientes y su condicin financiera para cumplir con sus obligaciones
frente a Ia Compaa.

posibilidad de concentraciones significativas de y coloca sus inyerslones de

Av. Argonllno 4670 Calleo folt.t

5614UI / 561.ol'52 Fax: Anoxo l4O

amer =, a
tEr
AMERAL S.A,A,

z-

AMERAL S.A.A. Notas a los Estados Financieros

4)

EFECTM Y EQUTVALENTE DE EFECTTVO

Al 31 de Marzo este rubro Comprende: En S/. Fondos Fiios

(01) (01) (01)

Cuentas Corrientes
Ofros Depsitos

2013 6,ATT 74 412,642

2012 28,61s
117,461 33,361

Las cuentas corrientes se encuentran depositadas

disponibilidad y no generan lnfereses.
a fasas del mercado vigente

- "t* en bancos /ocales, son de -!Irr99-

libre

Los depsifos a plazo corresponden a depsitos en bancos locales, devengan lnfereses

son de libre disponibilidad.

5)

CUENTAS POR COBRAR COMERCTALES

Al 31 de Marzo este rubro comprende:

En S/.
Facturas por cobrar (02) Letras por cobrar (02) Antic ipo s a P rov eedo re s (02,

o
2012
1,265,A34

2013 892,378 7,463,219 487,237

-____

5,299,694 72,797

8,842,8U __S,6n

9U_

o o o o o o

Las cuenfas por cobrar comerciales son de vencimiento corriente, no tienen garantas
especflcas y no devengan intereses.

6)

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Al31 de Marzo este rubro comprende:

En S/.

Prstamos a Terceros (03) Reclamaciones a Terceros (03) Letras en Garanta (02)

2013 872,169 183.046 7,463,219

2012
1

.900

168.046

697,492

_9,518,434._ _967,4n

Av. Argontlna 467O CoIIao Tcl 51,.OO2

561.ol.52

Fax

Ancxo l4O

AMERAL 54.4. ,/ ^ wUENTAS pOECOBRAR

I =l amer 5r

z-

AMERAL S.A.A. Notas a los Estados Financieros

PARTES RELACTONADAS

Al 31 de Marzo este rubro comprende: En S/.

Bio Power (03)
Bio Amazon (03) Solid Gold S.A.A (03) Ca. Agricola Alma Verde S.A.A.(03)

Transporte Forte S.A.C (03)

Otras (03)

2013 16,123 400,002 392,050 5,000 17,003 28,397 858,575

2012
16.123

400,002 392,050 5,000

17,003

28,397 858,575

Corresponde a prstamos entregados para constitucin de las empresas y otros gasfos.

8)

GASTOS PAGADOS POR ANTICTPADO

Al31 de Marzo este rubro comprende:

o
En S/.
Seguros (05) Otros(05)

2013 92,661 0
92,661

2012 107,562 427,186 534,749

o o o o o
(o

9)

EXTSTENCTAS

Al 31 de Marzo este rubro comprende:

Productos Termin ados (08)

Productos en proceso (08) Materias Primas y Auxiliares (08) Envases y Embalajes (08) Surninisfros Dive rso s (08) Transito (08)

2013 2012 3,170,312 4,633.249 6,449,771 795,456 9,112,124 11,016,940 0 153,264 651,002 672,530 ,377,091 .377 .091
1

En S/.

20,760,296
Menos: Estimacin para desvalorizacin de existencias

19,649,530

(09)

(554,046)

(554,046)

__20,296,250__ __! 8,994,483

Av. Argcntina 47O Callao fclfl 5l-O602

/ 51452

Fax Ancxo l4O

amer
AI,TTERAL

S.A.A.

it

AMERAL S.A.A. Notas a los Estados Financieros

10)

TNMUEBLES MAQUTNARTAS

EQUTPOS

Al 31 de Mano 2013 este rubro comprende:

Saldos al
31-12-2,012

Adiciones

En S/. Saldos al
31-03-2013 64,227 1,592,489 56,762,178
187.213 69,268

Deducciones
0 0 37,189 0 3,920 25,402 0 0

Cosfo.' Terrenos (11) Edificios y otras construcciones (11) Maquinaria y equipo (11) Unidades de transpofte (11) Muebles y enseres (1 1) Equipos diversos (11) Obras en curso (11) Unidades por Recibir (11)

64,227 1,592,489 56,724,989 187,213 65,348

520,095

60,899,465 :::

1,735,687 9,416

66,111

545,097 1,735,687 9.416 60,965,576

En S/. Sa/dos al
31-12-2012 Depreciac n acu mu lada: Edificios y otras construcciones(1 3) Maquinaria y equipo (13)) Unidades de transporte (13) Muebles y enseres (13) 1.813 24,874,462
115,371
71

Adiciones

Saldos a/
31-03-2013

Deducciones

,813

24,870,533 852,173 34,410 358,405 26,117,334

o = o o o o o

736,802 9,360 1,637 747,970

25,050
356,768 25,369,464

Equipos diversos (13)

Valor Neto

35,530,001

34,848,242

11)

tNTANcIBLES
Al 31 de Mano este rubro comprende:

En S/. Sa/dos al
31-12-2012 Cosfo: Marcas

Adiciones

Saldos al
31-03-2013 29,392,000

Deducciones

y patentes (12)

29,392,000 12,399 47,402

Software (12)

59,801

29,404,399

43,713

_?9!!1,8u

Av. Argcnlina 4670 Calloo fclf. 514602

/ 51452

Faxt Ancxo l4O

amer Z, I
rEl
A|IERAL S.A.A,

z-

AMERAL S.A.A. Notas a los Estados Financieros

12)

OTRAqCUENTAS PORPAGAR
Al 31 de Marzo este rubro comprende: 2013 Impuestos y Contribuciones (11) Remuneraciones por pagar (12)

En S/.
2012 208,034 282.544 6,442

Sobregftos Bancarios

(1

4)

::

60,950 316.007 0 376,957

497,020

13)

CUENTAS POR PAGAR COMERC//ALES

Al31 de Mano este rubro comprende:

En S/.
2013 Facturas por pagar (13) Lefras por pagar (13) Honorarios por pagar (13) Anticipos Recibidos 12,625.336 3,802,930 -487.237 3,849 2012
10,274,4A1

o
o o o o

5,588,265
1,570 56.919 15,921,155

(13)
::

15,944,979

14)

CUEryTAS POR PAGAR D|VERSAS

Al 31 de Marzo este rubro comprende:

Letras en Descuento Varias (14)

En S/.

2013 9,604,337
96,772

2012

5,239.895
96,772

Rmac Cf a. Seguros (14) Prstamo Fondo Dynamis (14)

2,648,796 12,349,905

2,648,796 7,995,463

Av. Argcnllna 47O fullao fcll

5l-ffi2 / 561452

Faxt Anoxo l4O

amer Zr a
'-f

AMERAL S.A.A. Nots a los Estados Financieros

5I

AMERAL S.A.A.

15)

DEUDASALARGOPLAZO
Al 31 de Mano este rubro comprende:

En S/.
2013 2012

ADM lnca SAC.

Contrato de fideicomiso para garantizar la refinacin de aceite al31 de Mano de 2013 y al 31 de Diciembre de 2012 Technical Automation Service SA

(15)

213,401 259,554 8A 693 923.299

213,401

us $ 92,400 (15)
Fraccionamiento desde Diciembre 2011 y Noviembre del 2014, respectivamente.(1 Otras Cuentas por Pagar (15) Mas: Pafte corriente deuda a largo

259,554 88,693 923.299

5)

plazo

_____1,484,947_ ______1,288,99!_

t,trr*G
16)
CAPITAL SOCTAL

2,927,094

3,069,972

o
o o o o
N

El capitalSocral al 31 de Marzo de 2013 est representado por 3/.44,937,811 acciones

de un valor nominal de S/. 1.00 cada una.

Al31 de Marzo de 2013,la estructura de pafticipacin accionaria es la siguiente:

Porcentaje de

participacin
50.00

individual en el capital

Hasta

De 51 a 100.00

de accionistas 1 1 2
Nmero

Porcentaje de

Participacin
50.00% 50.00%

100.00%

17)

RESULTADOS NQ REALIADOS

Corresponde al excedente resultante de revaluar maquinaria y equipo a valor de mercado en los aos 2006 y 2007. Dicho excedente no puede capitalizarse excepto que se haya realizado (por venta o depreciacin anual de activo fijo que lo gener, siempre que exista utilidad neta) y tampoco puede ser distribuido como dividendos.

Av. Argcnllna 467O Callao fclf. 51402

/ 561452

Faxt Ancxo l4O

ame
AMERAL S'A'A'

47. Ed I
At31 de

AMERAL'AA
Notas a los Estados Financieros

Mano del2013 y 31 de Diciembre det2012, Comprende Io siguiente:

En S/.

2013
Productos terminados Servicios Presfados Expoftacin

2012

47,492,863 5,478,974

47,492,863 5,479,974

52,977,837 19)
COSTOpEVENTAS

52,977,937

AI 31 de Marzo del 2013 y 31 de Diciembre del 2012, Comprende lo siguiente:

En S/. lnventario lnicial de

Ms: Compras de

Existencias

2013 14,482,674
40,866,919 4,445,355 746,139 3,852,331
(18,763,143)

2012 14,482,674 40.866,919

existencias Maquila Mano de obra Provisiones del ejercicio

Gasfos delejercicio Menos: lnventario Finalde

4,445,355
746,139 3,852.331

o
o o o o
(

Exisfencras Costo de Ventas

(18,763,143)

46,630,275

53,69q999

20)

GASTOS

pE ADMINiSTRAC/,ON

Al31 de Mano del2013 y al31 de Diciembre 2012, Comprende lo siguiente:

En S/.
2013 Cargas de personal
Seruicio prestado por Terceros Tributos Cargas diyersas de gestin Depreciacin

524,954 1,415,322 84.649 642.643

7,809

2012 524,954 1.415,322 84,649 642,643 7,809

2,675,377

2,346,259

Av. Argcnfina 47O Collao cll. 5614602

5611t452 Foxt Ancxo l4O

am

F jt f
At31 de

4.

AMERAL s'A'A'

AMERAL S'A'A'

Mano del2013 y al31 de Diciembre det2012,

"r"r

Jotas

a los Estados Financieros

Comprende

lo

siguiente:

En S/.
2012 Cargas de personal Serylcios presfados por terceros Tributos
153,214

2011
153,214

2,192,899 ? 440 273,442

2,192,899 3,559 273,442 95,453

Cargas diversas de gestin

Depreciacin

95,453
____?
J 1 8,991_

_2,243,1!9_

22)

TNFORMACTON POR SEGMENTOS

La presentacin de la informacin financiera por segmentos es requerida por la Norma lnternacional de Contabilidad. Dichos segmenfos son determinados por la forma en que la Gerencia organiza la Compafa para tomar decisiones y evaluar el desempeo del negocio.

AI 31 de Marzo de 2013 la Compaa presenta informacin por segmentos o lnea de

negocio como sigue:

o
Costo de Venta o Gastos

Sesmento
Produccin Produccin Produccin Produccin Servicios

Giro
Aceites y Grasas Golosinas y Chocolates Condimentos Manteca Refinacin y Almacenamiento

Insresos o Ventas

MArgen de

Servicio
36.968.683 2,902,085 282,908
1.431

Ooerativos

Utilidad
5.655.924 467,983 45,220
166.631

Utilidad Operativa

42.624.647 3,374,068
328.1 28

4.501.447 355,775 34,682 126.423 575,617

o o o o
5

,154,477
12.208

10,538 40.208 430,187

1,197,875
5,451 .159

,244

4,445,355

1,005,804

52,97L,837 45,630,275 5,593,914 7,34L,562 t,747,6L9

.'s---.-.dl--.D.---

rAr,E- G&rrEtl H

Av. Argcnlino 47O Callao

fclf;

56140/2

56111452 Fax Ancxo l4O

AMERAL S.A,4. BAI.ANCE GENERAL

t sl
il lln

Al37

d.e

Mazo del2073

(Eryresado en Nueuos Soles/

tI
I

o
S.

ACTIVO CORRIENTE Caja g Bancos (O1) Cuentas por Cobrar Comerciales (O2) Cuentas por Cobrar uersas (03)
Cuentas x obrar relacionada"s (4) Cargas Diferidas (OS y 06)

q
d

2,O77 374,485 7,965,194 1,371,798 1,622,765

92,661

PAS,IVO CORRIE,ITTE

sobregiros Tributos por Pagar (11) Remuneraciones g Parp. por Pagar (12) Atentas por Pagar Comercales (13)
O b lig acio ne

77,191

316,007
15,944,878 9,604,377 3,553,639

3 o T st\ I-

Financie r az

Cuentas por Pagar

Diuersas

(14)

s
'
o

Exlstenclas
Pro ducto

TOTAL PASIVO CORRIENTE

(O 7)

29,496,092

s Terminados

3,170,312
6,449,771

T :r q
H

Productos en Proceso (07)

Materias Primas (O7) Enuases g Embalajes (O7)

Suminisros Diuersos (O7) Existencias por Recibir (O7) Desvalorizacin de Existencias ( 7) TOTAL ACTIVO CORRIENTE

9,112,120
0

651,002

PASIVO NO CORRIENTE Beneficios Socioles de los Tlabajadores Cuentas por Pagar amercales o L/P (15)

o N
ta

1,377,091 554,046 ) Ganqcias Dferidos

q
l

i
I x o

37,633,743

4,652,993
.tVO

TOTAL PASTVO ACTIVO NO @RRIENTE

CORRIEIVTT

4,652,993

F x

Valores

(08)

12,496

Inmuebles, Maquinarias g @uipo (09)

Intan@bles (10) Depreciacin Acumulada (09

10)

60,966,595 29,451,802 26,135,524 )

PATRIMOMO Capital Social (18) Excedente de Revaluacon (19) R e sult ado s Acumulado s ( 2 O )

44,937,871 15,138,386 1,325,690

TOTAL ACTIVO

95,928,572

Resultado del EJerctclo TOTAL PAS'TVO Y PATRIMOMO NETO

377.540 95,928,572

t'*mft#,ft'o,
9t0000
Atlts

Dt.

amer t
A'IIERAL S.A.A.

AMERAL S.A.A.

ESIADO DE RESULIADOS Del 01 de Enero al31 de Marzo del2013 ( Expresado en Nuevos So/es )
POR FUNCION

s/.

s/.

MAR 2013

Dic 2012

/ngresos Por Ventas - Mercaderias /ngresos Por Ventas - Servrbios

a,606,oi3.oo
-450,275.00

49,134,g6.g1

5,478,973.98 -1,641,943.63 52,971,837.16 -45,832,326.00

Dscfos, Rebajas, Y Bonif, Concedidas

Venfas lVefas Cosfo De Venfas - Mercaderias Cosfo De Ventas - Servlclos

8,155,738.00 -6.626,182.55

Cosfo De Venfas

-6,626,182.55

-45,832,326.00

uTtLtpAp q,RUTA

1,529,555.45 -378,899.00 -509,125.00

7,139,511.16 -2,887,515.00 -2,718,567.00

Gasfos De Venta Gasfos Ad m inistrativos

o =
c, c,

nesurre}o 0e open|cry
Dscfos, Rebajas Y Bonif. Obtenidas
/ngresos Dlversos /ngresos Excepcion ales Cargas Excepcionales

641,531.45

1,533,429.16

o o
679,602,00
75,262.-00
o)

/ngresos Financieros
Diferencia De Cambio Neto Gasfos Financieros

69,243.00 -408,496.00

s,qls.t t
355,680.00 -1,631,684,16

RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO

377,540.45

940,502.11

lmpuesto A La Renta

-358,320.00

UTILIDAD DELEJERCICIO

377,540.45

582,182.11

Av. Argonllna 4670 CoIIao

fcll.t 5614602 / 561452

Fax Ancxo l4O

ATERAL S.A.A.

amer t

AMERAL S.A.A,

ESIADO DE CAMBIOS FN EL PATRIMONIO NEIO (Por los Aos Terminados al31 de Marzo del ao 2012 y ao 2013) (Expresado en de Nueyos so/es)

capitat oli;|!rlr,
Saldos al
01/01/2012
44,937,811

Excedente
Reseryas

nevaiiacon

Resulfados Total Acumulados Patrimonio

15,138,386

743,sor
582,182

60,819,705

Utilidad delEjercicio

582,182

Alusfes de Aos Anteriores

Saldos al 31/1U2012

44,937,811

0 0

15,138,396

1,325,690

61,401,997

U,

Saldos al
01/01/2013 44,937,811

15,138,386

1,325,690

61,401,997

o o o o

Utilidad del Ejercicio

377,540
44,937,911

377,540

Saldos al
31/03/2013

15,138,386

1,703,230

61,779,427

Carlos Aranibar Garch.Calderun

Gerente Geneal

Av. Argcnfina 47O Callao

fcll.: 514602

/ 51452

Fox: Anexo l4O

AMERAL S.A.A.

amer t

AMERAL S,A,A,

ESIADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Por los Aos Terminados al 31 de Mano del ao 2012 y ao 2013)
Metodo Directo (Expresado en Nuevos solesJ

s/. Dic-12 Actividades de Operacin

Cobranza de venta de blenes o servlclos e lngresos operacionales Cobranza de regalas, honorarios, comlslones y ofros Cobranza de rnfereses y dividendos recibidos Ofros cobros de efectivo relativos a la actividad 52,971,837

3,704,599 (46,832,683)
0

Menos:
Pago a proveedores de bienes y serulclos Pago de remuneraciones y beneficios socra/es Pago de tributos Pago de lnfereses y rendimientos Ofros pagos de efectivo relativos a la actividad

(184,714) (1,631,684) (6,791,731) 1,235,614

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin

1,235,614

Actividades de lnversin
Cobranza de Cobranza de Cobranza de Ofros cobros venta de valores e inyersiones permanentes venta de inmuebles, maquinaria y equipo venta de activos intangibles de efectivo relativos a la actividad

o o o o
O

Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo Pagos por compra de activos intangibles Ofros pagos de efectivo relativos a la actividad

(47,402) (4,568,302)

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de lnversin

(4,615,704)

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aporfes Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo Ofros cobros de efedivo relativos a la

actividad

2,804,757

Av. Argenllna 4670 Callao

ll; 5142

/ 561l'52

Faxt Ancxo l4O

AMERAL s..flptps;

amer t
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u ofras obligaciones de largo plazo Pago de dividendos y otras distribuciones Ofros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento Aumento (Disminucin) Neto de efectivo

2,804,757

y Equivalente de Efectivo

(575,334) 752,301 176,967

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al lnicio det Ejercicio Saldo Efectivo

y Equivalente de Efectivo al

Finatizar el Ejercicio

a = o o o o
@

Au. Aryontlna 4670 Callao

fcli.: 561-O2

/ 561452

Fax: Ancxo l4O

lr

amer t
ATT'ERAL S.A.A,
A/VEXOS

AI3t

de

Marzo del zotg

IMPORTE NRO

s/.

Caja
FONDOS

01 F/JOS Financieras efectivo COMERCIALES 02

892,378 (390,413) 7,463,219
6,002
Z5

374,485

Cuentas corrientes en lnstituciones

Sobregiros
Otros equivalentes de

(44,234) 412,642

CUENTAS POR COBRAR

Facturas por

7,965,184

Cobrar Anticipo de proveedores Lefras por Cobrar D'YERSAS Prstamos Reclamos a Terceros /nfereses, regallas y dividendos
CUENTAS POR COBRAR

03
872,169
183,046 316,583

1,371,798

o o o o o N o

Depsitos Otorgados en

RELACTONADAS Garantfa Personal Otras Cuentas por cobrar diyersas

CUENTAS POR COBRAR D'YERSAS

04
858,087.94 92,660.71 672,016.28

1,622,765

CARGAS D'FERIDAS
Seguros

05 92.660.71

92,661

EX'STENC'AS

07

20,206,249

Productos Terminados
Productos en proceso

3,170,312 6,449,771

Av. Argenlina 4670 C,allao fclfl.t 514602

/ 51452

Faxt Anexo l4O

ffiasyAuxiliares

amerll
Envases y Embalajes Sumlnisfros Dfuersos Transito
De sv aloriz aci

9,112,120

651,002 1,377,091

n de Ex i ste n c ia s(7 ) 08

(554,046)

YATORES Acciones

ACTIVO FIJO Activo Fo Neto

Terrenos Edificios y O.C. Maquinaria y equipos Vehiculos Muebles y Enseres Equipos Dlyersos Trabajos en curso Unidades por Recibir Depreciac ion Acu mu lada

09 60,966,595 64,228 13,420 50,209,638 187,212 65,348 545,097

34,832,556

(
10

6,561,956 3,319,696

26,134,039

o
INTANGIBLES
SOFTWARE Marcas 29,429,002 21,315 29,430,487

y Patentes

ComerciabVentas Contable-Financiero Amotizacion Acu

m u I ad

o o o o

(
11

1,485 )
60,950 40,766

TR'BUTOS POR PAGAR

Renta de 3ra Categoria

IGV
Renta de cuafa categora Renta de quinta categora

16,258 )
3,954 2,573 1O,494 ) 3,301 845
18,011

Fraccionamiento ArP 36 ESSATUD

IGV - Rgimen de retenciones

ONP AFP Horizonte

AFP lntegra
AFP Profuturo 8,913 9,340

AFP Prima

Au. Atgonllna 4670 CaIIao fcll. 561-O@2

/ 51{4152

Fox

Ancxo l4O

amer 7t
ATERAL S.A,A.
REMUNERAC'ONES
u

PORPAGAR

12

316,007 252,319.03 63,687.54

Re m

neracion

s por pag a r

Beneficios socr,a/es de los trabajadores por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas por Pagar

Honorarios por Pagar Lefras por Pagar Anticipos Recrbrdos CUENTAS POR PAGAR D'YERSAS Letras en Descuento FINS ME Letras en Descuento Bco Comercio MN Letras en Dscto Fondo Dynamis MN Letras en Dscto Fondo Dynamis ME LEIRAS EN DSCTO FONDO BP2 LEIRAS EA/ DSCTO FONDO AV ABL-FONDO DE //VYERS/ON PRIVADO Otras Cuentas por Pagar

13

15,944,878

12,625,336 487,237 ) 3,802,930 3,849

14

9,604,377

5,291,977 1,047,677 1,235,982 . 751,332

1,049,82O

227,590

o
15

CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO Reclamaciones de terceros M.N. Prestamos de Terceros ADM
Prestamo Fondos Dynamis Dolares Otras Cuentas por Pagar Divers

3,553,639 36,196 866,670 125,344 2,148,372

o o c, o

377,058

N N

GANANCIAS DIFERIDAS lmpuesto a la renta diferido - Resu/fados CAPITAL

Acciones RESULTADOS ACUMULADOS s N o D istribu id as Anexo niff Utilidad del Ejercicio
Util id ade

16

4,652,993

4,652,99s
17

44,937,811 44.937.811

18

17,563,586 15,138,386 2,425,200 0

Av, Argontna 47O Callao TeIf. 561'0602

/ 5611x.52 Fax: Anexo l4O

auleffil
AilERAL S,A,A.
Aceifes Condimentos Go/oslnas Chocolates Mantecas Servicio de Maquila

8,606,013
6,465,O76

71,953 30,257 5,294 841,600 1 ,1 91 .833

GASTOS ADM IN ISTRATIVOS Gasfos de personal Serylcios presfados por terceros Tributos Gasfos diyersos de gestin Valuacin y deterioro de activos y provisiones Servicrbs presfados por terceros Gasfos diyersos de gestin GASTOS DE VENTAS Gasfos de personal Servicrbs presfados por terceros Gasfos d/yersos de gestin Valuacin y deterioro de activos y provisiones Gastos de personal Seryicios presfados por terceros Gasfos por tributos Gasfos diyersos de gestin

509,125 144,318

204,317 4,504
1

14,31 9

1,709 39,942
16

378,899 29,057 288,605 30,905 26,063 35

931 704

o o o o
N
(

2,599

GASTOS F'NA'VC'EROS /nfereses por prstamos y ofras obligaciones Diferencia de cambio Ofros gasfos financieros /ntereses por prstamos y ofras obligaciones Descuenfos concedidos por pronto pago

408,496 282,739 67,020

13,293

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