V.1.2. V.1.2.1.

AUDITORA FINANCIERA CAPTULOS 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS Y 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Auditora AEPOA/123/08

ANTECEDENTES En el apartado ECG Anlisis de Egresos por Captulo de Gasto (Integrales) de la Cuenta Pblica del Gobierno del Distrito Federal correspondiente al ejercicio de 2008, el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal (TSJDF) present un presupuesto original de 3,124,014.1 miles de pesos, un modificado de 3,505,152.1 miles de pesos y un ejercido de 3,325,521.3 miles de pesos. De acuerdo con dicho apartado, el captulo 2000 Materiales y Suministros registr un presupuesto original de 58,312.8 miles de pesos, un modificado de 68,206.2 miles de pesos y un ejercido de 47,854.6 miles de pesos; y el captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, un original de 14,238.2 miles de pesos, un modificado de 170,429.5 miles de pesos y un ejercido de 138,686.1 miles de pesos.

OBJETIVO El objetivo de la revisin consisti en verificar que el presupuesto asignado al TSJDF con cargo a los captulos 2000 Materiales y Suministros y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles se haya autorizado y ejercido; y se encuentre justificado, comprobado, devengado y registrado contable y presupuestalmente conforme a la normatividad aplicable.

CRITERIOS DE SELECCIN La presente auditora se realiz en cumplimiento del Programa General de Auditora para la Revisin de la Cuenta Pblica del Gobierno del Distrito Federal correspondiente al ejercicio fiscal 2008, el cual considera la realizacin de una auditora financiera al TSJDF

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en relacin con los captulos 2000 Materiales y Suministros y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles. La auditora se propuso atendiendo a los criterios generales Importancia Relativa y Exposicin al Riesgo, dadas las variaciones negativas del presupuesto ejercido con relacin al original y las irregularidades a que pudieran estar expuestos los procedimientos de adjudicacin celebrados para la compra de consumibles y de bienes muebles e inmuebles. La revisin que dio lugar al presente Informe Final de Auditora tiene su fundamento legal en los artculos 16 y 122, apartado C, Base Primera, fraccin V, inciso c), en relacin con el 74, fraccin VI, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.

ALCANCE Se integraron por partida los presupuestos original y ejercido del captulo 2000 Materiales y Suministros, que ascendieron a 58,312.8 miles de pesos y 47,854.6 miles de pesos, respectivamente; y del captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, por 14,238.1 miles de pesos y 138,686.1 miles de pesos, en ese mismo orden. Se verific que el TSJDF contara con la autorizacin de su presupuesto original, y que las modificaciones correspondientes se hubieran efectuado por medio de afectaciones presupuestarias elaboradas y autorizadas conforme a la normatividad aplicable. Se revisaron 49 afectaciones presupuestarias (34 compensadas y 15 lquidas) con las que se modific el presupuesto del captulo 2000 Materiales y Suministros por un importe neto de 9,893.4 miles de pesos; y 42 afectaciones presupuestarias (17 compensadas y 17 lquidas) con que se asignaron recursos al captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, por un importe neto de 156,191.3 miles de pesos. Del captulo 2000 Materiales y Suministros, se revis un monto de 19,301.8 miles de pesos, que represent el 40.3% del total ejercido en el captulo (47,854.6 miles de pesos) y se integr de la siguiente forma:

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(Miles de pesos y por cientos)

Partida 2106 Materiales y tiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informticos 2105 Materiales y tiles de Impresin y Reproduccin 2101 Materiales y tiles de Oficina Subtotal Otras partidas (20) Total Presupuesto ejercido 12,181.8 7,784.6 6,051.7 26,018.1 21,836.5 47,854.6 Importe de la muestra 10,013.2 6,245.5 3,043.1 19,301.8 0.0 19,301.8 % 82.2 80.2 50.3 40.3 0.0 40.3

Del captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, se revis un importe de 104,953.9 miles de pesos, que represent el 75.7% del ejercido en ese captulo (138,686.1 miles de pesos) y se integr como sigue:
(Miles de pesos y por cientos)
Partida 5206 Bienes Informticos 5701 Edificios y Locales Subtotal Otras partidas (10) Total Presupuesto ejercido Importe % 64,839.1 42,349.6 107,188.7 31,497.4 138,686.1 46.8 30.5 77.3 22.7 100.0 Muestra Importe 62,604.3 42,349.6 104,953.9 0.0 104,953.9

% 96.6 100.0 75.7 0.0 75.7

Se analizaron los registros presupuestales y contables de los recursos erogados y se verific la documentacin justificativa y comprobatoria integrada en las plizas de egresos y de diario de la muestra seleccionada, para lo cual se analizaron 93 plizas con las que se registraron las operaciones sujetas a revisin. Con objeto de comprobar el ejercicio presupuestal y el pago de los bienes adquiridos, se revisaron y analizaron 44 Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC) y se comprob su cargo a la cuenta bancaria, que se abri a nombre del TSJDF, por medio de los movimientos que se reflejaron en los estados de cuenta bancarios de enero a diciembre de 2008. Se verific que los pagos realizados por el TSJDF para la adquisicin de bienes se hubiesen registrado en las partidas correspondientes, atendiendo a la naturaleza del gasto, de acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto.

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Se comprob la adquisicin de materiales y tiles de oficina; materiales y tiles para el procesamiento en equipos; materiales y tiles de impresin y reproduccin; y bienes informticos, por medio de la revisin de 13 contratos, por un importe total de 81,906.1 miles de pesos, y las licitaciones pblicas nacionales nms. TSJDF/LPN-11/08, TSJDF/LPN-12/08, TSJDF/LPN-13/08, TSJDF/LPN-25/08. Se efectu compulsa con 10 proveedores, con el fin de confirmar las operaciones con el TSJDF, y se obtuvo informacin de 9 empresas. A fin de constatar que el presupuesto ejercido en los captulos 2000 Materiales y Suministros y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles se haya devengado, por medio de la muestra seleccionada se verificaron 1,129 vales de salida de consumibles y 789 resguardos de bienes materiales (equipo de cmputo). Adems, se realiz la verificacin fsica de 628 bienes informticos, con objeto de comprobar que estuvieran en uso y que se hubieran destinado a los fines para los que fueron solicitados. La revisin se efectu en tres edificios del TSJDF, Plaza Jurez, Ro de la Plata y James E. Sullivan. Respecto de la partida 5701 Edificios y Locales, se revis la documentacin justificativa y comprobatoria de la adquisicin de un inmueble, consistente en un contrato de compraventa, una escritura, acuerdos generales y especficos, y documentacin diversa de trmites administrativos. Asimismo, se realiz una visita al inmueble adquirido. La auditora se llev a cabo en las Direcciones Ejecutivas de Recursos Financieros y de Recursos Materiales del TSJDF.

ESTUDIO Y EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Como parte de la evaluacin del sistema de control interno, se efectu el estudio preliminar con objeto de determinar el grado de confianza que puede depositarse en los sistemas de control operados en el TSJDF para regular el ejercicio de los recursos de los captulos 2000 Materiales y Suministros y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles,

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a fin de establecer la extensin, oportunidad y alcance de las pruebas y procedimientos de auditora; identificar los flujos de operacin con debilidades o desviaciones de control interno y sus probables reas de riesgo; y definir los criterios para la seleccin de la muestra sujeta a revisin. Para el estudio general del rgano de gobierno, se identificaron y analizaron sus atribuciones establecidas en la Ley Orgnica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal y en el Reglamento Interior del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal; y se revis su estructura orgnica dictaminada por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal (CJDF), y los manuales de organizacin de las reas involucradas en las operaciones de los rubros sujetos a revisin. De acuerdo con los Manuales de Organizacin de la Oficiala Mayor, de la Direccin Ejecutiva de Recursos Financieros y de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, y con la Ley Orgnica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, la Oficiala Mayor tiene, entre otras atribuciones, las de planear, organizar, dirigir y controlar la administracin de los recursos humanos, materiales, financieros, informticos, as como los mantenimientos, servicios y obra pblica que realiza el TSJDF; proponer y desarrollar, con aprobacin del Pleno del CJDF, las normas, sistemas y procedimientos para la administracin de los recursos humanos, materiales y financieros, de acuerdo con sus programas y objetivos, y darles seguimiento y verificar su observancia. Para el cumplimiento de sus funciones, la Oficiala Mayor cuenta con las Direcciones Ejecutivas de Recursos Financieros y de Recursos Materiales. Como parte de los procedimientos aplicados para evaluar el control interno, se revisaron tres manuales de organizacin, cuatro manuales de procedimientos y los Lineamientos para la Integracin de los Expedientes de Vehculos propiedad del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal vigentes en 2008, que guardan relacin directa con las operaciones registradas en los captulos 2000 Materiales y Suministros y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles. En la revisin y anlisis del control interno en el TSJDF, se determin que las operaciones financieras y administrativas, las rigen, adems de las normas y lineamientos existentes,

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los acuerdos generales y especficos emitidos por el Pleno del CJDF. Los acuerdos relacionados con los captulos 2000 Materiales y Suministros y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles son los siguientes:

1. Acuerdo nm. 12-38/2003, emitido por el Pleno del CJDF el 2 de julio de 2003, para el registro y control de los bienes muebles e inmuebles que integran el activo del TSJDF y del CJDF. 2. Acuerdo general nm. 15-48/2003, emitido por el Pleno del CJDF el 3 de septiembre de 2003, que establece las bases, lineamientos, criterios y procedimientos generales para la afectacin, destino final y baja de los bienes muebles del TSJDF y del CJDF. 3. Acuerdo general 17-53/2004, emitido por el Pleno del CJDF el 10 de noviembre de 2004, donde se establecen las bases, lineamientos y procedimientos generales para la adquisicin de bienes inmuebles. 4. Acuerdo general nm. 15-09/2005, emitido por el Pleno del CJDF el 23 de febrero de 2005, en el cual se establecen las bases para que las contrataciones en materia de adquisiciones, arrendamiento de bienes muebles y prestacin de servicios de cualquier naturaleza que realicen el TSJDF y el CJDF se ajusten a los criterios establecidos en el artculo 134 constitucional. 5. Acuerdo general nm. 15-11/2005, emitido por el Pleno del CJDF el 2 de marzo de 2005, en el cual se establecen las bases para el manejo de los recursos presupuestales que se asignen al TSJDF y al CJDF en el Decreto de Presupuesto de Egresos y en el Cdigo Financiero del Distrito Federal, as como de los provenientes de otras fuentes gubernamentales o privadas.

Se identific la normatividad del Gobierno del Distrito Federal aplicable al ejercicio, control y registro presupuestal y contable del gasto correspondiente a los captulos 2000 Materiales y Suministros y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, como, el Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal para el ejercicio de 2008, el Cdigo Financiero del Distrito Federal, el Manual de Normas y Procedimientos Presupuestarios

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para la Administracin Pblica del Distrito Federal vigente en 2008 y el Clasificador por Objeto del Gasto, entre otros. Tambin se revis el marco normativo interno que regula el registro contable de las operaciones con cargo a dichos captulos, incluido en el Manual de Contabilidad del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, conformado por los Lineamientos Contables, Catlogo de Cuentas, Instructivo para el Manejo de Cuentas, Gua Contabilizadora y el Convertidor Contable, autorizados por el CJDF con el acuerdo nm. 6-16/2002. Se elaboraron y aplicaron dos cuestionarios de control interno, uno a la Direccin Ejecutiva de Recursos Financieros y otro a la Direccin General de Recursos Materiales, con objeto de identificar el marco normativo interno, determinar el flujo de informacin, constatar las operaciones relacionadas con el rubro sujeto a revisin, precisar los alcances de control y supervisin de operaciones por las reas involucradas y verificar la emisin de reportes e informes; as como identificar los posibles riesgos de las operaciones sujetas a revisin. En la revisin y evaluacin del sistema de control interno establecido y operado por el TSJDF en relacin con las operaciones seleccionadas para revisin, se determin lo siguiente: El TSJDF cont con los mecanismos de control, registro y supervisin que permiten administrar los riesgos y hacen factible el logro de los objetivos, ya que en la Ley Orgnica del Tribunal Superior del Distrito Federal, el Reglamento Interior del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, y dems normatividad interna, se identifican las reas administrativas que participan en la operacin, sus funciones, niveles de responsabilidad y delimitacin de actividades. Adems, se tienen establecidos y autorizados los procedimientos para llevar a cabo las operaciones relacionadas con los captulos sujetos a revisin y el TSJDF cuenta con expedientes que contienen la documentacin soporte del gasto seleccionado como muestra (autorizaciones y documentacin justificativa y comprobatoria del gasto). Por lo anterior, se concluye que el control interno establecido en el TSJDF respecto del rubro auditado, en trminos generales, cuenta con los elementos, herramientas y mecanismos de control, registro y supervisin que permiten administrar los riesgos y hacen factible el cumplimiento de sus objetivos.

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DETERMINACIN DE LA MUESTRA Para determinar la muestra sujeta a revisin de las erogaciones realizadas y registradas por el TSJDF con cargo al captulo 2000 Materiales y Suministros, se estratific el presupuesto total ejercido (universo) en 23 partidas de gasto, cuya integracin se muestra a continuacin:
(Miles de pesos y por cientos)
Partida 2106 Materiales y tiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informticos 2105 Materiales y tiles de Impresin y Reproduccin 2101 Materiales y tiles de Oficina 2103 Material Didctico y de Apoyo Informativo 2505 Materiales, Accesorios y Suministros de Laboratorio 2401 Materiales de Construccin 2404 Material Elctrico 2102 Materiales de Limpieza 2201 Alimentacin de Personas 2601 Combustibles 2403 Materiales Complementarios 2503 Medicina y Productos Farmacuticos 2303 Refacciones y Accesorios para Equipo de Cmputo 2402 Estructuras y Manufacturas 2302 Refacciones, Accesorios y Herramientas Menores 2504 Materiales, Accesorios y Suministros Mdicos 2701 Vestuario, Uniformes y Blancos 2501 Sustancias Qumicas 2203 Utensilios para el Servicio de Alimentacin 2703 Artculos Deportivos 2702 Prendas de Proteccin 2502 Plaguicidas, Abonos y Fertilizantes 2602 Lubricantes y Aditivos Total n.s. No significativo. Presupuesto ejercido 12,181.8 7,784.6 6,051.7 3,825.9 3,047.5 2,857.8 1,762.3 1,707.0 1,546.0 1,414.2 1,348.8 1,002.4 916.7 646.6 516.9 377.8 292.9 190.3 155.0 136.8 87.8 2.9 0.9 47,854.6 Participacin (%) 25.5 16.3 12.6 8.0 6.4 5.9 3.7 3.6 3.2 2.9 2.8 2.1 1.9 1.3 1.1 0.8 0.6 0.4 0.3 0.3 0.2 0.1 n.s 100.0

La muestra seleccionada para su revisin por partida presupuestal del captulo 2000 Materiales y Suministros se determin atendiendo a los siguientes criterios: 1. Que el presupuesto ejercido por partida sobre el monto del presupuesto ejercido en el captulo 2000 Materiales y Suministros, fueran superiores o iguales al 10.0%. 2. Considerar una muestra sujeta a revisin del 20.0% como mnimo de las partidas seleccionadas, en relacin con el presupuesto ejercido en el captulo.

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3. Variaciones en relacin con el presupuesto ejercido en el ao anterior y en relacin con el original. Las partidas presupuestales seleccionadas para revisin del captulo 2000 Materiales y Suministros que cumplieron las condiciones establecidas fueron la 2106 Materiales y tiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informticos, 2105 Materiales y tiles de Impresin y Reproduccin y 2101 Materiales y tiles de Oficina, cuyo presupuesto ejercido se muestra en el siguiente cuadro:
(Miles de pesos y por cientos)
Partida 2106 Materiales y tiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informticos 2105 Materiales y tiles de Impresin y Reproduccin 2101 Materiales y tiles de Oficina Subtotal muestra Otras partidas (20) Total Presupuesto ejercido Importe % 12,181.8 7,784.6 6,051.7 26,018.1 21,836.5 47,854.6 25.5 16.3 12.6 54.4 45.6 100.0

Una vez seleccionadas las partidas sujetas a revisin se procedi a identificar los procedimientos de adjudicacin que el TSJDF realiz en relacin con cada una de esas partidas, identificando 11 procesos (5 licitaciones pblicas, 2 invitaciones restringidas y 4 adjudicaciones directas) y 27 contratos formalizados que justificaron el presupuesto ejercido por 26,018.1 miles de pesos, como sigue: De los 27 contratos, se seleccionaron para revisin 10 por un importe de 19,301.8 miles de pesos, que representan el 40.3% del monto ejercido, como se muestra a continuacin:
(Miles de pesos y por cientos)
Partida Procedimiento Nmero de contratos celebrados 4 1 5 10 Muestra Importe

2106 Materiales y tiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informticos 2105 Materiales y tiles de Impresin y Reproduccin 2101 Materiales y tiles de Oficina Subtotal muestra Otras partidas no revisadas Total

TSJDF/LPN-012/08 TSJDF/LPN-013/08 TSJDF/LPN-011/08

10,013.2 6,245.5 3,043.1 19,301.8 28,552.8 47,854.6

82.2 80.2 50.3 40.3 40.3

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Por lo anterior, la muestra seleccionada del captulo 2000 Materiales y Suministros comprendi la revisin de las operaciones financieras y presupuestales por 26,018.1 miles de pesos, de diez contratos para la adquisicin de diversos artculos de papelera, bienes consumibles para bienes informticos y papel bond, celebrados por el TSJDF por 19,301.8 miles de pesos, y de los procedimientos de licitacin pblica nacional nms. TSJDF/LPN-011/08, 012/08 y 013/08. Lo anterior, con el propsito de comprobar que la formalizacin de los contratos y el procedimiento de adjudicacin se hubiesen realizado conforme a la normatividad establecida para tal efecto por el TSJDF. Determinacin de la muestra del captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles Para determinar la muestra sujeta a revisin de las erogaciones realizadas y registradas por el TSJDF en el captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, se estratific el presupuesto total ejercido (universo) en 12 partidas de gasto, cuya integracin se muestra a continuacin:
(Miles de pesos y por cientos)
Partida 5206 Bienes Informticos 5701 Edificios y Locales 5204 Equipos y Aparatos de Comunicaciones y Telecomunicaciones 5101 Mobiliario 5502 Refacciones y Accesorios Mayores 5702 Terrenos 5401 Equipo Mdico y de Laboratorio 5102 Equipo de Administracin 5205 Maquinaria y Equipo Elctrico y Electrnico 5202 Maquinaria y Equipo Industrial 5402 Instrumental Mdico y de Laboratorio 5501 Herramientas y Mquinas-Herramienta Total n.s. No significativo. Presupuesto ejercido 64,839.1 42,349.6 9,454.2 8,383.1 4,312.2 3,850.0 3,695.5 1,072.9 689.0 17.1 13.5 9.9 138,686.1 Participacin (%) 46.8 30.5 6.8 6.0 3.1 2.8 2.7 0.8 0.5 n.s n.s n.s 100.0

La muestra seleccionada para su revisin por partida presupuestal del captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles se determin atendiendo a los siguientes criterios: 1. Que el presupuesto ejercido por partida sobre el monto del presupuesto ejercido en el captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, fueran superiores o iguales al 10.0%.

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2. Considerar una muestra sujeta a revisin del 20.0% como mnimo de las partidas seleccionadas, en relacin con el presupuesto ejercido. 3. Variaciones en relacin con el presupuesto ejercido en el ao anterior y con relacin al original. Las partidas presupuestales sujetas a revisin del captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, determinadas con base en las consideraciones expuestas, se muestran en el siguiente cuadro:
(Miles de pesos y por cientos)
Partida 5206 Bienes Informticos 5701 Edificios y Locales Subtotal muestra Otras partidas (10) Total Presupuesto ejercido Importe % 64,839.1 42,349.6 107,188.7 31,497.4 138,686.1 46.8 30.5 77.3 22.7 100.0 Muestra Importe 62,604.3 42,349.6 104,953.9 0.0 104,953.9 % 96.6 100.0 75.7 0.0 75.7

Una vez determinadas las partidas sujetas a revisin se identific que el TSJDF realiz cuatro procedimientos de adjudicacin (una licitacin pblica y tres adjudicaciones directas) y ocho contratos formalizados que justificaron el presupuesto ejercido por 107,188.7 miles de pesos, como sigue:
(Miles de pesos y por cientos)
Partida Procedimiento Nmero de contratos celebrados 3 1 1 2 7 1 8 Presupuesto ejercido 62,604.3 260.3 662.5 1,312.0 64,839.1 42,349.6 107,188.7 Participacin en relacin con el total por partida (%) 96.6 0.4 1.0 2.0 46.8 100.0 77.3

5206 Bienes Informticos

TSJDF/LPN-025/08* TSJDF/AD-125/2008 TSJDF/AD-194/2008 TSJDF/AD-196/2008 *

Subtotal 5701 Edificios y Locales Total

* Procedimientos y contratos seleccionados para revisin.

De los ocho contratos, se seleccionaron para su revisin cuatro por un importe de 104,953.9 miles de pesos, que representan el 75.7% del monto ejercido en 2008,

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en el captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles (138,686.1 miles de pesos), integrado como sigue:
(Miles de pesos y por cientos)
Partida Procedimiento Nmero de contratos celebrados 3 1 4 4
*

Presupuesto ejercido Importe % 64,839.1 42,349.6 107,188.7 31,497.4 138,686.1 46.8 30.5 77.3 22.7 100.0

Muestra Importe 62,604.3 42,349.6 104,953.9 0.0 104,953.9

% 96.6 100.0 75.7 0.0 75.7

5206 Bienes Informticos TSJDF/LPN-025/08 5701 Edificios y Locales Subtotal muestra Otras partidas (10) Total

* Incluye un contrato que fue adjudicado de forma directa.

Por lo anterior, la muestra seleccionada del captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles comprendi la revisin de las operaciones financieras y presupuestales por 104,953.9 miles de pesos; de tres contratos para la adquisicin de bienes informticos celebrados por el TSJDF, por 64,839.1 miles de pesos; del procedimiento de licitacin pblica nacional nm. TSJDF/LPN-025/08; y de la documentacin que ampara la adquisicin de un bien inmueble por 42,349.6 miles de pesos. RESULTADOS 1. Resultado De la revisin de los presupuestos original, modificado y ejercido de los captulos 2000 Materiales y Suministros y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles se desprende lo siguiente: 1. El presupuesto original asignado en 2008 al Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal (TSJDF) para el captulo 2000 Materiales y Suministros fue de 58,312.8 miles de pesos, incluido en su techo presupuestal, comunicado al rgano autnomo mediante los oficios nms. SE/0168/08 y SE/0260/08 del 8 y 18 de enero de 2008, respectivamente. El presupuesto original se modific por medio del trmite y autorizacin de 49 afectaciones presupuestarias (34 compensadas y 15 lquidas) por un importe neto de 9,893.4 miles de pesos (16.9% en relacin con el presupuesto original asignado al captulo), con lo cual el presupuesto modificado en este captulo ascendi a 68,206.2 miles de pesos, de los que se ejercieron 47,854.6 miles de pesos.

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a) En relacin con las variaciones presupuestales, en el Informe de Cuenta Pblica 2008, por medio del formato ECG Anlisis de Egresos por Captulo de Gasto (Integrales), se seal: La variacin que se registra del ejercido respecto del original, obedece a las ampliaciones lquidas que afectaron este captulo, provenientes del GDF, autogenerados y remanentes de ejercicios anteriores, con objeto de cubrir los requerimientos de consumibles de los Juzgados para adolescentes que entraron en operaciones en el mes de octubre. La variacin que se registra del ejercido respecto del modificado, se debe a los saldos generados de las erogaciones que resultaron con costos inferiores a los recursos programados. Sin embargo, con la revisin de las afectaciones presupuestarias se comprob que la variacin se debi principalmente a la recalendarizacin de los recursos, al equipamiento del laboratorio de gentica del servicio mdico forense, a los trabajos de remodelacin del estacionamiento ubicado en el inmueble de Nios Hroes, as como a los trabajos relativos al cumplimiento de la meta Pintura interior y exterior en Reclusorios. b) La evolucin presupuestaria del captulo 2000 Materiales y Suministros se muestra en el siguiente cuadro:
(Miles de pesos)
Concepto Presupuesto original Afectaciones presupuestales Ms: Ampliaciones compensadas Ampliaciones lquidas Subtotal de ampliaciones Menos: Reducciones compensadas Subtotal de reducciones Modificacin neta Presupuesto modificado Presupuesto ejercido Remanente del ejercicio Importe Subtotal

Parcial

Total 58,312.8

15,165.1 6,239.2 21,404.3 11,510.9 11,510.9 9,893.4 68,206.2 47,854.6 20,351.6

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En cuanto a las afectaciones presupuestarias elaboradas y tramitadas por el TSJDF en 2008, se observ que fueron debidamente requisitadas y autorizadas conforme a la normatividad interna del rgano de gobierno y cuentan con las firmas de elaboracin y autorizacin de la Direccin Ejecutiva de Recursos Financieros y la Oficiala Mayor del TSJDF, respectivamente. Se determin que su tramitacin obedeci a la incorporacin, ajuste y recalendarizacin de los recursos, los cuales se realizaron con los siguientes tipos de pago:

(Miles de pesos)
Fuentes de financiamiento (tipos de pago) 00 Recursos Presupuestales (gasto normal) 11 Retenciones Asimilables a Salarios 51 Recursos Autogenerados 60 Ampliaciones lquidas del Gobierno del Distrito Federal 90 Remanentes de ejercicios anteriores Total modificacin neta n.s. No significativo. Importe 3,658.0 (3.8) 1,989.2 500.0 3,750.0 9,893.4 Participacin (%) 37.0 n.s. 20.0 5.0 38.0 100.0

2. El presupuesto original asignado en 2008 al TSJDF para el captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles fue de 14,238.2 miles de pesos, incluido en su techo presupuestal, comunicado al rgano autnomo mediante los oficios nms. SE/0168/08 y SE/0260/08 del 8 y 18 de enero de 2008, respectivamente. El presupuesto original se modific por medio del trmite y autorizacin de 42 afectaciones presupuestarias (17 compensadas y 25 lquidas) por un importe neto de 156,191.3 miles de pesos (1,097.0% en relacin con el presupuesto original asignado), con lo cual el presupuesto modificado en este captulo ascendi a 170,429.5 miles de pesos, de los que se ejercieron 138,686.1 miles de pesos. En el Informe de Cuenta Pblica 2008, por medio del formato ECG Anlisis de Egresos por Captulo de Gasto (Integrales), respecto a las variaciones presupuestales se seala que la variacin que se registra del ejercido respecto del original, corresponde por una parte a los 120.0 mdp de origen crediticio que no se ministraron, por otra parte a las ampliaciones lquidas que se aplicaron a este captulo de gasto, provenientes

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de diversas fuentes de financiamiento como: GDF, autogenerados y remanentes de ejercicios anteriores del Tribunal Superior de Justicia y del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal; con objeto de destinarlos a la adquisicin de un predio para la ubicacin de salas penales, activos para la puesta en marcha de los juzgados para adolescentes; equipo de cmputo para los rganos judiciales y reas de apoyo judicial, equipamiento del servicio mdico forense y rehabilitacin de elevadores en Ro de la Plata No. 48 entre otros. La variacin que se registra del ejercido respecto del modificado, obedece por una parte a los 120.0 mdp de crdito que no se radicaron y por tanto no se dispuso financieramente de dichos recursos; asimismo, de los recursos que se generaron de diversos concursos que se declararon desiertos; as como de los saldos disponibles que resultaron de los costos de las adquisiciones que resultaron menores a los recursos programados. La evolucin presupuestaria del captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles se muestra en el siguiente cuadro:

(Miles de pesos)
Concepto Presupuesto original Afectaciones presupuestales Ms: Ampliaciones compensadas Ampliaciones lquidas Subtotal de ampliaciones Menos: Reducciones compensadas Subtotal de reducciones Modificacin neta Presupuesto modificado Presupuesto ejercido Remanente del ejercicio 11,689.8 11,689.8 156,191.3 170,429.5 138,686.1 31,743.4 115,294.2 52,586.9 167,881.1 Importe Subtotal

Parcial

Total 14,238.2

Con la revisin de las afectaciones presupuestales se comprob que dichos movimientos se realizaron con los siguientes tipos de financiamiento:

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(Miles de pesos)
Fuentes de financiamiento (tipos de pago) 00 Recursos presupuestales (gasto normal) 10 Recursos provenientes de indemnizaciones por siniestros 51 Recursos autogenerados 52 Recursos autogenerados de ejercicios anteriores 60 Ampliaciones lquidas del Gobierno del Distrito Federal 90 Remanentes de ejercicios anteriores. 91 Remanentes de Ejercicios Anteriores Provenientes del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. Total Importe 103,604.3 228.2 3,434.9 2,762.7 11,982.5 12,912.2 21,266.5 156,191.3 Participacin (%) 66.3 0.1 2.2 1.8 7.7 8.3 13.6 100.0

3. Se comprob que las 49 afectaciones presupuestales elaboradas por el TSJDF y que afectaron el captulo 2000 Materiales y Suministros y las 42 del captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles cuentan con su afectacin programtica y justificacin correspondientes. Adems, se verific que las afectaciones realizadas por el rgano autnomo, en su modalidad de ampliacin lquida, contaron con la autorizacin del Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, y corresponden por los montos autorizados por captulo de gasto y centros de costo, conforme al Acuerdo General nm. 15-11/2005, en el cual se establecen las bases para el manejo de los recursos presupuestales que se asignen al Tribunal Superior de Justicia, en el Decreto de Presupuesto de Egresos y en el Cdigo Financiero del Distrito Federal, as como otros provenientes de fuentes privadas o gubernamentales, emitido por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, vigente en 2008. 4. Mediante los oficios nms. OM/007/2009 y OM/322/2009 del 5 de enero y 5 de marzo de 2009, el Oficial Mayor del TSJDF, en cumplimiento del artculo 383, prrafo segundo, del Cdigo Financiero del Distrito Federal, inform a la Asamblea Legislativa del Distrito Federal los remantes de los recursos del ejercicio fiscal de 2008 y la aplicacin y destino. 2. Resultado Para revisar del captulo 2000 Materiales y Suministros, en el cual el TSJDF report para 2008 haber ejercido recursos por 47,854.6 miles de pesos, la muestra de auditora correspondi a 19,301.8 miles de pesos (40.3%) ejercidos mediante las siguientes partidas y procedimientos de adquisicin:

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(Miles de pesos)
Partida/Procedimiento Nmero de contrato-pedido Proveedor Importe

Partida 2101 Materiales y tiles de Oficina TSJDF/LPN-011/08 36/08 37/08 38/08 39/08 40/08

Oficinas y Escolares de Mxico, S.A. de C.V. Grupo Papelero Gutirrez, S.A. de C.V. Centro Especializado de Distribucin y Servicio y/o Claudia Graciela iguez Ochoa Distribuidora Gardi, S.A. de C.V. Abastecedor Corporativo, S.A. de C.V.

48.4 265.0 531.4 1,316.9 881.4 3,043.1 2,579.2 151.3 15.6 7,267.1 10,013.2 6,245.5 6,245.5 19,301.8 28,552.8 47,854.6

Subtotal 2105 Materiales y tiles de Impresin y Reproduccin TSJDF/LPN-012/08 41/08 Letayf y Asociados, S.A. de C.V. 42/08 Rorvi Internacional, S.A. de C.V. 43/08 RG Audio y Video, S.A. de C.V. 44/08 B Tron Soluciones, S.A. de C.V. Subtotal 2106 Materiales y tiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informticos TSJDF/LPN-013/08 49/08 Grupo Papelero Gutirrez, S.A. de C.V. Subtotal Presupuesto ejercido sujeto a revisin No revisado Presupuesto ejercido por medio del captulo 2000 Materiales y Suministros

Respecto al captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, en el cual el TSJDF report para 2008 haber ejercido recursos por 138,686.1 miles de pesos, la muestra de auditora correspondi a 104,953.9 miles de pesos (75.7%) ejercidos mediante las siguientes partidas y procedimientos de adquisicin:
(Miles de pesos)
Partida/Procedimiento 5206 Bienes Informticos TSJDF/LPN-025/08 Nmero de contrato-pedido 165/08 TSJDF/DEI/09/2008 Adjudicacin directa Subtotal 5701 Edificios y Locales 2 Adjudicacin directa Subtotal Presupuesto ejercido revisado No revisado Presupuesto ejercido
1 2 1

Proveedor

Importe

Servicios de Capacitacin de Tecnologas Avanzadas, S.A. de C.V. Abasi Servicios Integrales, S.A. de C.V. Servicios de Capacitacin de Tecnologas Avanzadas, S.A. de C.V.

17,058.2 45,366.1 180.0 62,604.3

109/08

Escritura pblica nm. 135,518

Marcos Carrasco, S.A. de C.V.

42,349.6 42,349.6 104,953.9 33,732.2 138,686.1

Contrato administrativo que incluye los contratos-pedidos nms. 164/08 y 166/08. Corresponde a la adquisicin de un inmueble por medio de adjudicacin directa.

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A fin de verificar que en los procedimientos de adjudicacin y la formalizacin de los contratos se hayan observado el Acuerdo General nm. 15-09/2005, emitido por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, cuyo objetivo es establecer las bases para que las contrataciones en materia de adquisiciones, arrendamiento de bienes muebles y prestacin de servicios de cualquier naturaleza que realice el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal se ajusten a los criterios establecidos en el artculo 134 constitucional y dems normatividad aplicable; y de constatar que se hayan cumplido las clusulas pactadas en los contratos, se revis la evidencia documental generada por la realizacin de los procesos licitatorios seleccionados, y se obtuvieron los siguientes resultados: 1. Se analizaron las requisiciones de compra nms. 09, 16, 08-A, 73 y 74, las tres primeras emitidas por la Direccin de Abastecimientos y la Direccin de Adquisiciones, y las dos ltimas por la Direccin de Informtica y la Direccin de Adquisiciones, que sirvieron de base para llevar a cabo las licitaciones pblicas nms. TSJDF/LPN-011/08, Materiales y tiles de Oficina (papelera), TSJDF/LPN-012/08 Materiales y tiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informticos (consumibles), TSJDF/LPN-013/08 Material de Impresin y Reproduccin (papel bond) los tres con cargo al captulo 2000 Materiales y Suministros y TSJDF/LPN-025/08 Adquisicin de Bienes Informticos con cargo al captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles. De su revisin se determin lo siguiente: a) Las requisiciones de compra se emitieron en el formato nm. DERM-36 establecido en el Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales del TSJDF; sin embargo, dichos formatos carecen del folio y sello de recibido de la Direccin de Adquisiciones, en contravencin el instructivo de llenado de dicho formato. Al respecto, mediante el oficio nm. DERM/2857/2009 del 19 de noviembre de 2009, la Directora Ejecutiva de Recursos Materiales inform que las requisiciones contienen un nmero consecutivo, no se seala el nmero de folio a efecto de duplicar dicho nmero y con relacin al estampado del sello, se comenta que con la suscripcin del rea requirente y del titular del rea de adquisiciones otorga validez a dicho documento, sin embargo, en lo subsecuente se implementarn medidas de control a efecto de contar con el mencionado sello. Por lo anterior, el TSJDF por no cumplir dichos requisitos, no atendi el instructivo de llenado del formato

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nm. DERM-36 incluido en el Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, que establece que debe estampar el sello de la Direccin de Adquisiciones y nmero de folio de recibido. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, el TSJDF, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, respecto del presente resultado inform lo siguiente: El nmero consecutivo que la Direccin de Adquisiciones asign a las requisiciones implica un control interno para el registro que le otorga seguridad jurdica a la recepcin de la solicitud de bienes de las reas requirentes. Por lo anterior, se ratifica lo informado mediante oficio DERM/2857/2009 del 19 de noviembre de 2009. Sin embargo, toda vez que lo sealado ya se haba informado en el proceso de revisin y no desvirta la presente observacin, por lo que el resultado se mantiene en los trminos expuestos. b) La requisicin nm. 16 no precisa la fecha de elaboracin y las requisiciones nms. 08-A, 73 y 74 nicamente indican el mes en que fueron elaboradas (mayo y diciembre de 2008); por lo anterior, el TSJDF no atendi el instructivo de llenado del formato nm. DERM-36 incluido en el Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, que establece que debe anotar: el da, mes y ao en que se elabora la requisicin. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, el TSJDF, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, proporcion a la CMHALDF informacin y documentacin, pero no present aclaracin alguna respecto a la observacin formulada en este inciso. Por tanto, la observacin prevalece en los trminos expuestos. c) Mediante el oficio nm. DERM/2267/2009 del 23 de octubre de 2009, la Directora Ejecutiva de Recursos Materiales inform que a la fecha no se cuenta con un listado de firmas del personal autorizado para suscribir requisiciones de bienes y servicios, en virtud de que los responsables de firmarlas son los titulares de las reas jurisdiccionales, de apoyo judicial y administrativas []. Por lo anterior, el TSJDF no observ lo establecido en el apartado lll de las Polticas y Lineamientos

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de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios, del Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, que establece: Los titulares de las reas jurisdiccionales, de apoyo judicial y administrativas remitirn a la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales un listado con las firmas del personal autorizado para suscribir las requisiciones de bienes y servicios para validar la correcta prestacin de los servicios contratados. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, el TSJDF, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, inform que se ratifica lo informado mediante oficio DERM/2267/2009 del 23 de octubre de 2009, proporcionado durante el proceso de auditora; por tanto, el presente resultado no se modifica. d) Se comprob que la Subdireccin de Almacn y Proveeduras y la Direccin de Abastecimientos realizaron la verificacin de no existencia de los bienes requeridos en almacenes del TSJDF, conforme a lo establecido en el procedimiento Licitacin Pblica Nacional o Internacional que se integra en el Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales. 2. Con la revisin del acto mediante el cual el TSJDF obtuvo informacin acerca de los diferentes precios en el mercado, para los bienes que fueron adquiridos mediante los procedimientos de licitacin pblica nacional nms. TSJDF/LPN-011/08, 012/08, 013/08 y 025/08, se comprob que el TSJDF elabor los formatos DERM-37 Sondeo de Mercado, los cuales incluyen las tablas comparativas de las cotizaciones recibidas, as como la descripcin especfica de los bienes; lo anterior, conforme al Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales y las Polticas de Sondeo de Mercado, Especificacin de Insumos, Pruebas de Calidad y Catlogo de Proveedores. No obstante, en los expedientes de los procedimientos de licitacin no se localiz evidencia documental que comprobara la forma en que el TSJDF obtuvo las cotizaciones con base en las cuales se elaboraron las tablas comparativas del sondeo de mercado. Al respecto, mediante el oficio nm. DERM/2583/2009 del 29 de octubre de 2009,

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la Directora Ejecutiva de Recursos Materiales inform que en los procedimientos nms. TSJDF/LPN-011/08, TSJDF/LPN-012/08 y TSJDF/LPN-013/08 se utiliz la va telefnica y en la licitacin nm. TSJDF/LPN-025/08, el correo electrnico y proporcion copia de los correos enviados a los proveedores; sin embargo, respecto a las cotizaciones solicitadas a los proveedores va telefnica no proporcion evidencia que comprobara el cumplimiento del numeral 1.4 de las Polticas de Sondeo de Mercado, Especificacin de Insumos, Pruebas de Calidad y Catlogo de Proveedores, que establece que para efectuar el Sondeo de Mercado por va telefnica, debern recabarse los datos de la persona fsica o moral de que se trata, as como el nombre y cargo de quien proporciona la informacin asentndola en la cdula correspondiente. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, el TSJDF, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, inform que respecto a los expedientes de sondeo de mercado, donde existen cotizaciones solicitadas a los proveedores va telefnica y que no existe evidencia que comprobara el cumplimiento del numeral 1.4 de las Polticas de Sondeo de Mercado, Especificaciones de Insumos, Pruebas de Calidad y Catlogo de Proveedores, que establece que: Para efectuar el Sondeo de Mercado por va telefnica, debern recabarse los datos de la persona fsica o moral de que se trata, as como el nombre y cargo de quien proporciona la informacin asentndola en la cdula correspondiente, el numeral 1.4 resulta contradictorio con el numeral 1.5, por lo tanto nos encontramos ante una contradiccin normativa que deber ser solucionada tutelando los intereses institucionales, en la reestructuracin organizacional que prximamente ser implantada en el Tribunal por el Instituto Nacional de Administracin Pblica (INAP). Por tanto, se confirma el resultado en los trminos expuestos. 3. Con objeto de verificar que los bienes adquiridos en 2008, sujetos a revisin se encontraran incluidos en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios, se revis el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios 2008, aprobado por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal en la sesin ordinaria del 20 de febrero de 2008, mediante el acuerdo nm. 37-11/2008. De su revisin se desprende lo siguiente:

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a) Se constat que los recursos para la compra de los bienes adquiridos mediante los procedimientos de licitacin pblica nms. TSJDF/LPN-011/08, TSJDF/LPN-012/08 y TSJDF/LPN-013/08, con cargo a las partidas 2101 Materiales y tiles de Oficina, 2105 Materiales y tiles de Impresin y Reproduccin y 2106 Materiales y tiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informticos fueron incluidos en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios del ejercicio 2008, conforme al artculo 25 del Acuerdo General 15-09/2005, vigente en 2008. Adems, se constat que el Comit de Autorizaciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios, dictamin procedente realizar las licitaciones pblicas nacionales nms. TSJDF/LPN-011/08, TSJDF/LPN-012/08 y TSJDF/LPN-013/08, relativas a la adquisicin de artculos de papelera y diversos materiales consumibles para bienes informticos, para el abastecimiento anual en las diferentes reas del TSJDF, conforme a lo establecido en el artculo 24 del Acuerdo General nm. 15-09/2005, vigentes en 2008. b) Respecto a los bienes informticos adquiridos por medio de la licitacin pblica nm. TSJDF/LPN-25/08, con cargo a la partida 5206 Bienes Informticos, no fue prevista en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios de 2008, por lo que no se programaron los recursos correspondientes. Sobre el particular, mediante el oficio nm. DERM/2956/2009 del 2 de diciembre de 2009 la Directora de Recursos Materiales y Servicios Generales inform que no se consider [] para el ejercicio 2008, en virtud de que su compra e inclusin a dicho programa fue autorizada a travs del acuerdo 67-74/2008 emitido por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal en sesin ordinaria del 29 de octubre de 2008. Se comprob que mediante el acuerdo nm. 67-74/2008 el pleno del CJDF autoriz del modificacin al Programa Operativo Anual de 2008 en 80,000.0 miles de pesos y la del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestacin de Servicios 2008 en 90,000.0 miles de pesos, importe que incluye 10,000.0 miles de pesos provenientes del Fondo de Seguridad Pblica del Distrito Federal (FOSEGDF).

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Por lo anterior, en la vigsima primera sesin ordinaria, celebrada el 13 de noviembre de 2008, el Comit de Autorizaciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios, mediante los casos nms. 21-01/08 y 21-04/08, autoriz realizar las modificaciones al Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestacin de Servicios 2008 por 90,000.0 miles de pesos, y realizar el procedimiento de licitacin pblica con tiempos reducidos para la adquisicin de bienes informticos, necesario para la sustitucin y dotacin de equipo para las diversas reas del TSJDF, en cumplimiento del artculo 24 del Acuerdo General nm. 15-09/2005, vigente en 2008. 4. Se constat que la Direccin Ejecutiva de Recursos Financieros otorg la suficiencia presupuestal mediante las autorizaciones nms. DERF/039/2008, por 6,334.5 miles de pesos; DERF/064/2008 por 11,271.6 miles de pesos; DERF/028/2008, por 9,079.3 miles de pesos; y DERF/215/2008, por 77,349.5 miles de pesos, para lo cual utiliz el formato DERM-38. Adems, mediante el oficio nm. FOSEGDF/SP/0274/11-08, el Responsable Operativo del FOSEGDF inform la suficiencia presupuestal por 10,000.0 miles de pesos; conforme al artculo 20 del Acuerdo General nm. 15-09/2005, vigente en 2008, y a las Polticas y Lineamientos de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios, contenidas en el Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios Generales. 5. Las bases y los anexos tcnicos de las licitaciones pblicas nms. TSJDF/LPN-011/08, TSJDF/LPN-012/08, TSJDF/LPN-013/08 y TSJDF/LPN-025/08 se sometieron a anlisis del Grupo de Revisin de Bases, cuya finalidad es garantizar la adquisicin de bienes y servicios de ptima calidad, conforme a lo establecido en las Polticas y Lineamientos de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios incluidas en el Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales. Al respecto, se comprob que el Director de Adquisiciones invit a los integrantes del Grupo Revisor de Bases a las reuniones de trabajo para revisin de bases de los procesos licitatorios; sin embargo, de la revisin de las listas de asistencia de dichas reuniones se desprende que no todos los integrantes de ese grupo asistieron a las reuniones, como se detalla en seguida:

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Procedimiento TSJDF/LPN-011/08 TSJDF/LPN-012/08 TSJDF/LPN-013/08 TSJDF/LPN-025/08

Nmero de personas invitadas 10 13 12 12

Nmero de asistentes 3 4 8 7

En relacin con la integracin y funcionamiento de dicho grupo, mediante el oficio nm. DERM/2583/2009 del 29 de octubre de 2009, la Directora Ejecutiva de Recursos Materiales inform que el Acuerdo General 15-09/09 (sic), emitido por el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal [] no establece la integracin y funcionamiento del Grupo Revisor de Bases, no obstante, con el propsito de verificar los aspectos tcnicos y administrativos de las bases y sus anexos tcnicos, previamente en cualquier procedimiento de Licitacin Pblica Nacional o Invitacin Restringida a por lo menos Tres Proveedores, se convoca por escrito a los representantes de la Contralora General del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, Secretarios Tcnicos de los Consejeros de la Judicatura del Distrito Federal, Direccin Jurdica y representantes de las reas requirentes. Lo anterior denota deficiencias de control y la ausencia de normas que garanticen la asistencia y participacin de los servidores pblicos convocados a las reuniones de revisin de bases. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, el TSJDF, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, indic que se ratifica lo informado mediante oficio DERM/2583/2009 del 29 de octubre de 2009 [] sin embargo, es importante sealar que inclusive en la normatividad de aplicacin supletoria referida en el artculo 6 del Acuerdo General 15-09/2005, emitido por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, no se contempla la figura del Grupo Revisor de Bases; su principal objetivo es dar a conocer con oportunidad y transparencia, para su revisin y anlisis, las condiciones y requerimientos que debern cumplir los interesados en ofertar bienes o prestar servicios que requiera el Tribunal y que stos se ajusten a la normatividad en la materia. Toda vez que lo sealado ya se haba informado en el proceso de revisin, el resultado se mantiene en los trminos expuestos.

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6. Se verific que las convocatorias para los procedimientos de licitacin pblica nms. TSJDF/LPN-011/08, TSJDF/LPN-012/08, TSJDF/LPN-013/08 y TSJDF/LPN-025/08 fueron publicadas en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el 8 y 22 de mayo, 6 de junio y 25 de noviembre de 2008. Adems, se constat que mediante los oficios nms. OM/0245/2008, OM/0362/2008, OM/443/2008 y OM/1268/2008, el Oficial Mayor solicit a la Directora de Informacin Pblica del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal la publicacin de las convocatorias en la pgina web del TSJDF, y con el mismo fin el Director de Adquisiciones y la Directora Ejecutiva de Recursos Materiales emitieron los oficios nms. DA/692/08, DA/839/08, DA/1018/08 y DERM/1679/08; lo anterior, conforme a lo establecido en el artculo 39 del Acuerdo General nm. 15-09/2005, vigente en 2008. 7. Se verific que las actas de la junta de aclaracin de bases, de presentacin y apertura de documentacin legal y administrativa y de las propuestas tcnica y econmica, de los procedimientos de licitacin pblica nms. TSJDF/LPN-011/08, TSJDF/LPN-012/08, TSJDF/LPN-013/08 y TSJDF/LPN-025/08 cuentan con las firmas de los participantes y de los representantes del TSJDF. Adems se constat que dichos procedimientos se llevaron a cabo conforme a lo establecido en los artculos 45 y 47 del Acuerdo General nm. 15-09/2005, vigente en 2008, y en el Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales aprobado por el Pleno del Consejo de Judicatura del Distrito Federal mediante el acuerdo nm. 28-06/2007 del 7 de febrero de 2007, vigente en 2008. Asimismo, el TSJDF cuenta con la documentacin original de las propuestas presentadas por los proveedores participantes; con el anlisis cualitativo de la documentacin legal y administrativa, y de las propuestas tcnica y econmica; y con las actas de fallo, correspondientes a los proveedores que reunieron las condiciones legales, tcnicas y econmicas favorables para el TSJDF. 8. En la revisin de la documentacin legal y administrativa de los procesos nms. TSJDF/LPN-011/08, TSJDF/LPN-012/08, TSJDF/LPN-013/08 y TSJDF/LPN-025/08, se identific que las empresas participantes presentaron un escrito con firma autgrafa del representante legal en que ste manifest bajo protesta de decir verdad que su representada se encontraba al corriente en el cumplimiento de las obligaciones fiscales establecidas en el Cdigo Financiero del Distrito Federal; respecto a la forma

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en la que el TSJDF verific dicha informacin, mediante el oficio nm. DERM/3042/2009 del 9 de diciembre de 2009 la Directora Ejecutiva de Recursos Materiales inform: De conformidad con lo dispuesto en el artculo 32-D del Cdigo Fiscal de la Federacin, el artculo 11 del Acuerdo General 15-09/2005 emitido por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, as como el numeral 2.2.3 de las bases de las licitaciones pblicas [] los escritos emitidos por los ganadores, en los que manifiesten que se encuentran al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, deben enviarse a la Administracin Local de Asistencia al Contribuyente (Administracin Local de Recaudacin) para su opinin, siempre y cuando se presenten los siguientes supuestos: los recursos para llevar a cabo los mencionados procedimientos, se carguen parcial o totalmente a fondos federales; que el monto a contratar exceda de $300,000.00 y que sean distintos de los ingresos previstos en la Ley de Coordinacin Fiscal y en la Ley General de Deuda Pblica, sin embargo en los procedimientos licitatorios [] no se presenta el ltimo supuesto por lo que este requisito normativo resulta inaplicable, excluyendo este trmite y por tal motivo se excepta la elaboracin de los oficios requeridos y en consecuencia las opiniones de respuesta. No obstante lo expuesto por el TSJDF, sobre los casos en que se verifica el cumplimiento de obligaciones fiscales y que corresponden a casos especficos y de excepcin, el rgano de gobierno no demostr contar con normas, polticas o procedimientos que le permitieran cumplir con el artculo 464 del Cdigo Financiero del Distrito Federal vigente en 2008, en relacin con el artculo 490 del mismo ordenamiento. El primero dispone que las dependencias, rganos desconcentrados, delegaciones y entidades de la Administracin Pblica del Distrito Federal, en ningn caso contratarn obra pblica, adquisiciones, arrendamientos o servicios, con personas fsicas o morales que no se encuentren al corriente en el cumplimiento de las obligaciones fiscales establecidas en este Cdigo, de conformidad con las reglas que al efecto se expidan; el segundo, que los rganos a los que se refiere el artculo 448 de este Cdigo, manejarn, administrarn y ejercern de manera autnoma su presupuesto, debiendo sujetarse a sus propias leyes, as como a las normas que al respecto se emitan en congruencia con lo previsto en este Cdigo y dems

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normatividad en la materia, en todo aquello que no se oponga a las normas que rijan su organizacin y funcionamiento. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, el TSJDF, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, inform que se ratifica lo informado mediante oficio DERM/3042/2009 del 09 de diciembre de 2009 [] por otra parte, es de resaltar que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal es el rgano Judicial del Distrito Federal como lo establecen los artculos 7o. y 8o. del Estatuto de Gobierno del Distrito Federal, por lo que no forma parte de la Administracin Pblica del Distrito Federal, es decir, no es una dependencia, rgano desconcentrado, delegacin o entidad a las que hacen referencia los artculos 2 y 3 fraccin V de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Distrito Federal y el artculo 464 del Cdigo Financiero del Distrito Federal; razn por la cual no resulta aplicable el cumplimiento del artculo 464 del citado Cdigo. Sin embargo, debido a la ausencia de normas o lineamientos para verificar que los proveedores se encuentren al corriente en sus obligaciones fiscales y que corresponden a casos especficos y de excepcin en congruencia con el Cdigo Financiero del Distrito Federal, la deficiencia de control persiste. Recomendacin AEPOA-123-08-01-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, instruya a la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales para que, adopte medidas de control y supervisin que garanticen que las requisiciones de compra, renan los requisitos establecidos en el Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales. Recomendacin AEPOA-123-08-02-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, instruya a la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales para que, adopte medidas de control que garanticen contar con un registro de firmas del personal autorizado para suscribir requisiciones de bienes y servicios, conforme al Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales.

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Recomendacin

AEPOA-123-08-03-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, instruya a la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales para que adopte medidas de control que garanticen que en los casos que se realice el sondeo de mercado va telefnica se recaben los datos de la persona fsica o moral, as como el nombre y cargo de quien proporciona la informacin, y que dicha informacin se asiente en la cdula correspondiente, conforme a las Polticas de Sondeo de Mercado, Especificacin de Insumos, Pruebas de Calidad y Catlogo de Proveedores. Recomendacin AEPOA-123-08-04-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, instruya a la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales para que adopte medidas de control que garanticen contar con normas y lineamientos que regulen la actuacin del grupo revisor de bases, y que sean autorizados conforme a las normas internas aplicables. Recomendacin AEPOA-123-08-05-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, instruya a la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales para que adopte medidas de control que garanticen contar con normas y lineamientos para verificar que los proveedores se encuentren al corriente en sus obligaciones fiscales, en congruencia con la normatividad aplicable, y que dichas normas y lineamientos sean autorizados por la instancia correspondiente. 3. Resultado Con la finalidad de verificar que los contratos-pedido y administrativos se hayan formalizado conforme a lo establecido en el Acuerdo General nm. 15-09/2005, se revisaron los que se derivaron de los procedimientos de adjudicacin nms. TSJDF/LPN-011/08, TSJDF/LPN-012/08, TSJDF/LPN-013/08 y TSJDF/LPN-025/08. Los contratos-pedido sujetos a revisin son los siguientes:

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(Miles de pesos)
Procedimiento TSJDF/LPN-011/08 Contrato-pedido 36/08 37/08 38/08 39/08 40/08 Subtotal TSJDF/LPN-012/08 41/08 42/08 43/08 44/08 Subtotal TSJDF/LPN-013/08 Subtotal TSJDF/LPN-025/08 165/08 164/08 y 166/08 (TSJDF/DEI/09/2008) Subtotal Adjudicacin directa Total 109/08 49/08 Importe 48.4 265.0 531.4 1,316.9 881.4 3,043.1 2,579.2 151.3 15.6 7,267.1 10,013.2 6,245.5 6,245.5 17,058.2 45,366.1 62,424.3 180.0 81,906.1

De su revisin y anlisis de determinaron los siguientes resultados: 1. Los contratos-pedido y el contrato administrativo se adjudicaron a los proveedores que ofertaron el precio ms bajo y que cumplieron las condiciones y requisitos establecidos en las bases de la licitacin, dentro de los 20 das hbiles contados a partir de la fecha de la emisin del fallo correspondiente, conforme a los artculos 64 y 65 del Acuerdo General nm. 15-09/2005, vigente en 2008. 2. En la revisin de los contratos-pedido se observ que fueron elaborados por montos superiores a los 290.0 miles de pesos, importe autorizado para el procedimiento de adjudicacin directa en el Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal, por lo que se solicit a la Directora Ejecutiva de Recursos Materiales que informara respecto a las polticas y los casos del uso del formato contrato-pedido y de la formalizacin de un contrato administrativo. Al respecto, mediante el oficio nm. DERM/2267/2009 del 23 de octubre de 2009, inform que a la fecha no se encontr evidencia documental de la regulacin de los documentos a suscribir en materia de adquisiciones y contratacin de servicios, sin embargo a partir del 03 de noviembre y antes de que concluya

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el presente ejercicio fiscal, se someter para su autorizacin al Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal la siguiente propuesta [] Contratos-Pedido: Hasta por el monto autorizado para la Adjudicacin Directa en el Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal del ejercicio que corresponda. Contratos: A partir del monto autorizado para la Adjudicacin Directa en el Decreto del Presupuesto de Egresos del Distrito Federal del ejercicio que corresponda. Lo anterior denota deficiencias de control interno y ausencia de normas que regulen los casos en que sea aplicable la elaboracin de un contrato administrativo y de un contrato-pedido, atendiendo al importe y tipo de bienes o servicios. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, el TSJDF, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, inform que toda vez que la reestructuracin que est planteada para el primer trimestre de este ao, incluye la reforma de las regulaciones normativas del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal y tomando en consideracin lo avanzado del resultado, el cual se llev a cabo en el ltimo trimestre del ao 2009, se opt por esperar la propuesta que el INAP presente al respecto. Toda vez que el TSJDF ratific lo expuesto, el resultado persiste. 3. En la revisin de los contratos-pedido nms. 36/08 al 44/08, 49/08, 109/08 y 165/08 se observ que carecen de los requisitos mnimos que establece el artculo 70, especficamente los relativos a los establecidos en las fracciones II, XII, XIV, XV, XVI y XVII del Acuerdo General nm. 15-09/2005, vigente en 2008: II. Las declaraciones de las partes en el sentido de que cuentan con plena capacidad legal, tcnica y econmica para contratar [] XII. La precisin de si el precio es fijo o variable y, en este ltimo caso, la frmula en que se realizarn los ajustes [] XIV. En caso de terminacin anticipada del contrato administrativo o contrato-pedido, ya sea por mutuo consentimiento, caso fortuito, fuerza mayor, o causas de orden pblico o inters general, ser sin responsabilidad para las partes.

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XV. La circunstancia de que en caso de existir pago en exceso, el proveedor estar obligado a reintegrarlo al Tribunal o al Consejo, con sus respectivos intereses, tal como lo menciona el artculo 69 de este Acuerdo; de igual forma, el total o la parte proporcional del anticipo no amortizado, con los intereses que genere, a partir del momento en que se hagan exigibles los mismos. XVI. Para el caso de la rescisin por causas imputables al proveedor, ste deber reintegrar los anticipos no amortizados con sus respectivos intereses, tal como lo menciona el artculo 69 de este Acuerdo. XVII. El sealamiento de que para la interpretacin de los contratos administrativos o contratos-pedido, as como para dirimir las controversias que se susciten con motivo de su incumplimiento, las partes debern someterse a los tribunales del Distrito Federal. Al respecto, mediante el oficio nm. DERM/2583/2009 del 29 de octubre de 2009, la Directora Ejecutiva de Recursos Materiales inform que los requisitos aludidos en el artculo 70 del Acuerdo General 15-09/2005 se establecen en las bases concursales, mismos documentos que son entregados por los licitantes en el sobre de la documentacin legal y administrativa de cada proceso licitatorio, como lo es el escrito por el que manifiesta que conoce y acepta el Acuerdo citado, as como en el propio contrato-pedido, donde el proveedor firma manifestando que conoce y acepta el mismo Acuerdo, en particular dicho artculo, obligndose a todo lo establecido en l y en las bases de licitacin. Cabe mencionar que los contrato-pedido actualmente contienen el clausulado que cumple con los requisitos establecidos en el artculo 70 del multicitado Acuerdo. Por lo anterior, el TSJDF no observ el artculo 70, fracciones II, XII, XIV, XV, XVI y XVII, del Acuerdo General nm. 15-09/2005. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, el Oficial Mayor del TSJDF, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 de enero del mismo ao, indic que se ratifica lo informado mediante oficio DERM/2583/2009 del 29 de octubre de 2009 [] Asimismo se adjuntan copias simples de contratos-pedidos que comprueban

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que a partir del mes de septiembre de 2009, stos contienen el clausulado que cumple con los requisitos establecidos en el artculo 70 del Acuerdo General 15-09/2005, emitido por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. Sin embargo, toda vez que dicha accin fue posterior al ejercicio revisado, el presente resultado no se modifica. 4. El contrato administrativo nm. TSJDF/DEI/09/2008, celebrado con la empresa Abasi Servicios Integrales S.A. de C.V., carece de la indicacin del lugar de entrega de los bienes, no obstante que en el acta de la junta de aclaracin de bases de la licitacin pblica nm. TSJDF/LPN-025/08, celebrada el 1o. de diciembre de 2008, en la aclaracin nm. 7 se seal que el proveedor deba informar el sitio en el que se entregaran los bienes dentro del Distrito Federal. Al respecto, mediante el oficio sin nmero del 24 de diciembre de 2008, el proveedor inform que los bienes se encontraran en sus instalaciones a disposicin del TSJDF. Por lo anterior, el TSJDF no observ el artculo 70, fraccin VIII, del Acuerdo General nm. 15-09/2005, que establece que los contratos administrativos o contratos-pedido que celebren el Tribunal o el Consejo contendrn como mnimo los siguientes requisitos [] VIII. La fecha, lugar y condiciones de entrega de los bienes o prestacin del servicio. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, el TSJDF, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, proporcion a la CMHALDF informacin y documentacin, pero no present aclaracin alguna respecto a la observacin formulada este numeral. Por tanto, la observacin prevalece en los trminos expuestos. Recomendacin AEPOA-123-08-06-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, instruya a la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales para que implante medidas de control que garanticen la emisin de normas, polticas, o procedimientos a fin de determinar en que casos se debe elaborar un contrato administrativo o un contratopedido, atendiendo al importe y tipo de bienes o servicios contratados, y que stos sean autorizados por la instancia correspondiente.

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Recomendacin

AEPOA-123-08-07-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, instruya a la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales para que implante medidas de control para garantizar que los contratos-pedido cumplan los requisitos que establece el artculo 70 del Acuerdo General nm. 15-09/2005.

4. Resultado Derivado del proceso licitatorio nm. TSJDF/LPN-011/08 relativo a la adquisicin de artculos de papelera, se suscribieron cinco contratos-pedido con cargo a la partida 2101 Materiales y Suministros. En su revisin, se determin lo siguiente: 1. A la empresa Oficinas Escolares de Mxico, S.A. de C.V., se le adjudic el contratopedido nm. 36, suscrito el 13 de junio de 2008 por un monto de 48.4 miles de pesos, registrados y pagados mediante las CLC nms. 1880 y 2299, del 2 de octubre y 13 de noviembre de 2008, respectivamente. Las CLC fueron soportadas mediante las facturas nms. A8039 y A8615, del 13 de junio y 1o. de octubre de 2008, respectivamente, para la adquisicin de artculos de papelera, por medio de cuatro partidas. El Director Ejecutivo de Recursos Materiales eximi al proveedor de la entrega de la garanta de cumplimiento de contrato, ya que ste no rebas el monto establecido para las adjudicaciones directas, que ascendi a 290.0 miles de pesos, con fundamento en el artculo 88 del Acuerdo General nm. 15-09/2005 emitido por el Pleno del CJDF el 23 de febrero de 2005, donde se establece que, cuando la adjudicacin se lleva a cabo por partidas, se podr eximir a los licitantes de presentar la garanta de cumplimiento de los contratos-pedido si los montos de las adjudicaciones no son superiores a los establecidos para las adjudicaciones directas. En la revisin de las entradas al almacn se comprob que la entrega de los bienes se realiz los das 13 de junio y 1o. de octubre de 2008, conforme a lo establecido en el anexo B de las bases de la licitacin pblica nm. TSJDF/LPN-011/08.

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Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor Oficinas Escolares de Mxico, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1212 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Con escrito sin nmero del 5 de noviembre de 2009, se proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF y se comprob el pago de recursos por 48.4 miles de pesos. 2. A Grupo Papelero Gutirrez, S.A. de C.V., se le adjudic el contrato-pedido nm. 37, suscrito el 16 de junio de 2008 por un monto de 265.0 miles de pesos, registrados y pagados mediante las CLC nms. 2108 y 3098, del 24 de octubre y 31 de diciembre de 2008, respectivamente. Las CLC fueron soportadas mediante las facturas nms. G39960, G39963, G40644 y G42785, las dos primeras del 27 de junio, la tercera del 5 de agosto y la cuarta del 31 de diciembre de 2008. El proveedor present la fianza de cumplimiento de contrato expedida el 4 de junio de 2008 por Fianzas Monterrey, S.A., por el importe equivalente al 10.0% del monto del contrato. En la revisin de las entradas al almacn se comprob que los bienes se entregaron los das 30 de junio, 6 de agosto y 25 de septiembre de 2008; sin embargo, dichas entregas debieron realizarse del 9 al 13 de junio y del 1o. al 7 de octubre de 2008. Debido a que se presentaron desfases en la entrega de los bienes, se aplicaron penas convencionales al proveedor por 13.1 miles de pesos, importe equivalente al 1.0% del valor total de los bienes entregados con retraso, sin incluir impuestos, por cada da natural de incumplimiento, conforme a lo estipulado en el contrato-pedido y de acuerdo con el artculo 84 del Acuerdo General nm. 15-09/2005. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor Grupo Papelero Gutirrez, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1214 del 26 de octubre de 2008, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Con escrito sin nmero del 9 de noviembre de 2009, se proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF y se comprob el pago de 265.0 miles de pesos a ese proveedor.

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3. A Centro Especializado de Distribucin y Servicio o Claudia Gabriela iguez Ochoa se le adjudic el contrato-pedido nm. 38, suscrito el 11 de junio de 2008 por un monto de 531.4 miles de pesos, registrados y pagados mediante las CLC nms. 1253, 1480, 2286, 2852 y 2885, del 11 de julio, 14 de agosto, 10 de noviembre, y 17 y 19 de diciembre de 2008, respectivamente. Las CLC fueron soportadas mediante las facturas nms. 2264 del 12 de junio; 2265 y 2270 del 13 de junio; 2336 y 2340 del 6 de octubre; y 2348 y 2350 del 10 de octubre, todas de 2008. El proveedor present la fianza de cumplimiento de contrato, expedida el 4 de junio de 2008 por Primero Fianzas, S.A. de C.V., por el importe equivalente al 10.0% del monto del contrato. En la revisin de las entradas al almacn se comprob que los bienes se entregaron los das 12, 13 y 16 de junio, 11 y 21 de agosto y 6 y 7 de octubre de 2008; no obstante, dichas entregas debieron realizarse del 9 al 13 de junio y del 1o. al 7 de octubre de 2008. Debido a que se presentaron desfases en la entrega de los bienes, se aplicaron penas convencionales al proveedor por 1.6 miles de pesos, importe equivalente al 1.0% del valor total de los bienes entregados con retrasos, sin incluir impuestos, por cada da natural de incumplimiento, conforme a lo estipulado en el contrato-pedido y de acuerdo con el artculo 84 del Acuerdo General nm. 15-09/2005. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor Centro Especializado de Distribucin y Servicio o Claudia Gabriela iguez Ochoa, mediante el oficio nm. AEPOA/09/1204 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Con escrito sin nmero del 4 de noviembre de 2009, se proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF y se comprob el pago de 531.4 miles de pesos a ese proveedor. 4. Con la empresa Distribuidora Gardi, S.A. de C.V., se formaliz el contrato-pedido nm. 39, suscrito el 12 de junio de 2008 por un monto de 1,365.4 miles de pesos, y un convenio modificatorio para la cancelacin de dos partidas por un importe de 48.4 miles de pesos. Los pagos fueron registrados y ejercidos mediante las CLC

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nms. 1332, 1457, 1540, 1696, 2287, 2626 y 2632, del 17 de julio, 12 y 20 de agosto, 9 de septiembre, 10 de noviembre y las dos ltimas del 5 de diciembre, todas de 2008, soportadas mediante las facturas nms. 919562, 919625, 921792, las tres del 13 de junio; 919667 del 18 de junio; 919660 del 19 de junio; 919783 del 20 de junio; 922230 del 24 de junio; 927351 del 6 de agosto; 939253 y 939254, ambas del 1o. de octubre; 939255 del 2 de octubre; 939256 del 6 de octubre; 939257 del 7 de octubre y 941851 del 27 de octubre, todas de 2008. El proveedor present la fianza de cumplimiento de contrato, expedida el 4 de junio de 2008 por Afianzadora Sofimex, S.A., por el importe equivalente al 10.0% del monto del contrato. En la revisin de las entradas al almacn se comprob que los bienes se entregaron los das 13, 18, 20 y 24 de junio, 19 de julio, 6 de agosto y 2, 6, 7 y 28 de octubre de 2008; sin embargo, dichas entregas debieron realizarse del 9 al 13 de junio y del 1o. al 7 de octubre de 2008. Debido a que se presentaron desfases en la entrega de los bienes, se aplicaron penas convencionales al proveedor por 17.2 miles de pesos, importe equivalente al 1.0% del valor total de los bienes entregados con retraso, sin incluir impuestos, por cada da natural de incumplimiento, conforme a lo estipulado en el contrato-pedido y de acuerdo con el artculo 84 del Acuerdo General nm. 15-09/2005. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor Distribuidora Gardi, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1205 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Con escrito sin nmero del 29 de octubre de 2009, se proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF, y se comprob el pago de 1,317.0 miles de pesos a ese proveedor. 5. A la empresa Abastecedor Corporativo, S.A. de C.V., se le adjudic el contrato-pedido nm. 40, suscrito el 12 de junio de 2008 por un monto de 881.4 miles de pesos, registrados y pagados mediante las CLC nms. 1233, 1351, 1389, 1456, 1739, 2288 y 2472, del 10 y 17 de julio, 7 y 12 de agosto, 11 de septiembre y 10 y 25 de noviembre de 2008. Las CLC fueron soportadas mediante las facturas nms. 4898, 4962, 5009,

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5010, 5011, 5012, 5049, 5780, 5781, 5786, 5802, 5820 y 5824, del 7, 12, 13, 24 y 30 de junio, 6, 9 y 13 de octubre de 2008, correspondientes a la adquisicin de diversos artculos de papelera integrados por 31 partidas. El proveedor present la fianza de cumplimiento de contrato, expedida el 4 de junio de 2008 por Fianzas Monterrey, S.A., por el importe equivalente al 10.0% del monto del contrato. En la revisin de las entradas al almacn se comprob que los bienes se entregaron los das 13, 16 y 25 de junio, 7 de julio, 4 de agosto y 7, 10 y 14 de octubre de 2008; sin embargo, dichas entregas debieron realizarse del 9 al 13 de junio y del 1o. al 7 de octubre de 2008. Debido a que se presentaron desfases en la entrega de los bienes, se aplicaron penas convencionales al proveedor por 15.2 miles de pesos, conforme al artculo 84 del Acuerdo General nm. 15-09/2005. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor Abastecedor Corporativo, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1207 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Con escrito sin nmero del 3 de noviembre de 2009, se proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF y se comprob el pago de 881.4 miles de pesos a ese proveedor. En la revisin de las CLC, plizas de diario y plizas de egresos con las que se pagaron y registraron las operaciones seleccionadas, con cargo a la partida 2101 Materiales y tiles de Oficina, se detect que se cumplieron los requisitos establecidos para su elaboracin, que incluan los nombres y firmas de los responsables de su elaboracin y autorizacin y que los movimientos se registraron con cargo a las cuentas contables y las partidas presupuestales correspondientes, de conformidad con lo sealado en el Clasificador por Objeto del Gasto, el Catlogo de Cuentas, el Instructivo de Manejo de Cuentas y la Gua Contabilizadora. Las facturas cumplieron los requisitos fiscales, y la fecha de entrada de los bienes al almacn, se acredit con las notas de entrada, el sello de recibido y la firma del responsable del almacn, en los casos en que se incumpli la fecha de entrega de los bienes adquiridos, se aplicaron las penas convencionales correspondientes.

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5. Resultado Derivado del proceso licitatorio nm. TSJDF/LPN-012/08 con motivo de la adquisicin de consumibles para el procesamiento de bienes informticos, se suscribieron cuatro contratos-pedido con cargo a la partida 2106 Materiales y tiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informticos. De su revisin se determin lo siguiente: 1. Se adjudic a la empresa Letayf y Asociados, S.A. de C.V., el contrato-pedido nm. 41 suscrito el 25 de junio de 2008, por un monto de 2,579.2 miles de pesos, importe registrado y pagado mediante las CLC nms. 1541 y 2169 del 21 de agosto y 28 de octubre de 2008, respectivamente, soportadas con las facturas nms. 3863 y 3889 del 4 de agosto y 6 octubre de 2008, en ese orden para la adquisicin de tner para impresora. El proveedor present la fianza de cumplimiento de contrato, la cual fue expedida el 20 de junio de 2008 por Primero Fianzas, S.A. de C.V., por el importe equivalente al 10.0% del monto del contrato, conforme a lo establecido en ste. En la revisin de las entregas del material al almacn, se comprob que se realizaron los das 4 de junio y 10 de octubre de 2008, conforme a lo establecido en el anexo B de las bases de la licitacin pblica nacional nm. TSJDF/LPN-012/08. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor Letayf y Asociados, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1213 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. El 4 de noviembre de 2009, mediante correo electrnico, se proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF, las cuales correspondieron a recursos por 2,579.2 miles de pesos. 2. Se le adjudic al proveedor Rorvi Internacional, S.A. de C.V., el contrato-pedido nm. 42 suscrito el 17 de junio de 2008, por un monto de 151.3 miles de pesos, importe registrado y pagado mediante las CLC nms. 1242, 1763 y 2915 del 10 de julio, 12 de septiembre y 24 de diciembre de 2008, respectivamente, soportadas con las facturas

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nms. 2607, 2608, 2639 y 2730 del 19 de junio para las dos primeras, 7 de agosto y 6 octubre de 2008, en ese orden, para la adquisicin de CD, disquetes y pantallas antirreflejantes, correspondientes a tres partidas del proceso licitatorio. El proveedor present la fianza de cumplimiento de contrato, la cual fue expedida el 18 de junio de 2008 por Primero Fianzas, S.A. de C.V., por el monto equivalente al 10.0% del monto del contrato, conforme a lo establecido en el numeral 4.2, Garanta para el cumplimiento del pedido, de las bases de la licitacin pblica. Dicha fianza se constituy un da despus de la firma del contrato. Por lo anterior, el TSJDF incumpli el artculo 88, tercer prrafo, del Acuerdo General nm. 15-09/2005, que establece: La garanta deber presentarse a la firma del contrato administrativo o contrato-pedido respectivo. La revisin de las entradas al almacn revel que las entregas de los bienes se realizaron el 19 y 20 de junio, 7 de agosto y 25 de noviembre de 2008. Sobre el particular se comprob que se presentaron desfases en la entrega de los bienes, por lo que se aplicaron penas convencionales al proveedor, por 6.9 miles de pesos, conforme al artculo 84 del Acuerdo General nm. 15-09/2005. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor Rorvi Internacional, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1210 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Con escrito sin nmero del 30 de octubre de 2009, el citado proveedor proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF, por 151.3 miles de pesos. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del da 27 del mismo mes y ao, el TSJDF inform que con el propsito de evitar estas situaciones, se han implementado las siguientes acciones: mediante oficio SATL/003/2009 del 22 de octubre de 2009, el titular de la Subdireccin de Apoyo Tcnico y Legal de la Direccin de Adquisiciones instruy al Jefe de Unidad Departamental de Seguimiento de Pedidos y Contratos, para que

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establezca mecanismos de control que aseguren que la garanta de cumplimiento de contrato se presente a la firma del pedido-contrato, de acuerdo con la normatividad aplicable [] En respuesta a la instruccin anterior, con memorndum de fecha 23 de octubre de 2009, la titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Seguimiento de Pedidos y Contratos informa que para la debida atencin de la recomendacin, se establecieron como mecanismos de control el formato denominado Control de Recepcin de Fianzas y se modific el documento por el cual se remite la informacin a la Direccin Ejecutiva de Recursos Financieros, adicionando las columnas de fecha de pedido y fecha de fianza, con objeto de asegurarse de que las garantas de cumplimiento de contrato se presenten a la firma de pedido-contrato. Sin embargo, lo anterior fue posterior al ejercicio revisado, por lo que el presente resultado no se modifica. 3. Se adjudic al proveedor RG Audio y Video, S.A. de C.V., el contrato-pedido nm. 43 suscrito el 19 de junio de 2008, por un monto de 15.5 miles de pesos, importe registrado y pagado mediante la CLC nm. 1206 del 9 de julio de 2008, soportada con la factura nm. 301 del 20 de junio de 2008, para la adquisicin de rollos de papel para fax. El Director Ejecutivo de Recursos Materiales del TSJDF, eximi de la entrega de la garanta de cumplimiento de contrato al proveedor ya que el contrato no rebas el monto dispuesto para las adjudicaciones directas, que ascendi a 290.0 miles de pesos, lo anterior con fundamento en el artculo 88 del Acuerdo General nm. 15-09/2005 emitido por el Pleno del CJDF el 23 de febrero del 2005, en el cual se indica que cuando la adjudicacin se lleva a cabo por partidas, se podr eximir a los licitantes de presentar la garanta de cumplimiento de los contratos-pedido, cuando los montos de las adjudicaciones no sean superiores a los establecidos para adjudicaciones directas. La revisin de las entradas al almacn revel que la entrega de los bienes se realiz el 20 de junio de 2008, conforme a lo establecido en el anexo B de las bases de la licitacin pblica nacional nm. TSJDF/LPN-012/08. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor RG Audio y Video, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1211 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia

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y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Con el escrito sin nmero del 30 de octubre de 2009, el proveedor proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF, por 15.5 miles de pesos. 4. Se adjudic al proveedor B. Tron Soluciones, S.A. de C.V., el contrato-pedido nm. 44 suscrito el 17 de junio de 2008, por un monto de 7,267.1 miles de pesos, importe registrado y pagado mediante las CLC nms. 1240, 1678 y 2285, del 11 de julio, 8 de septiembre y 10 de noviembre de 2008, respectivamente, soportadas con las facturas nms. 3628, 3718 y 3804 del 18 de junio, 5 de agosto y 8 octubre de 2008, en ese orden, para la adquisicin de artculos consumibles para bienes informticos, correspondientes a tres partidas del proceso licitatorio. El proveedor present la fianza de cumplimiento de contrato, la cual fue expedida el 16 de junio de 2008 por Primero Fianzas, S.A. de C.V., por el importe equivalente al 10.0% del monto del contrato. La revisin de las entradas al almacn revel que las entregas de los bienes se realizaron el 18 de junio, 5 de agosto y 8 de octubre de 2008, conforme a lo establecido en el anexo B de las bases, de la licitacin pblica nacional nm. TSJDF/LPN-012/08. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor B. Tron Soluciones, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1208 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Sin embargo, al cierre de la revisin (6 de enero de 2010), la empresa no haba proporcionado ninguna informacin sobre las operaciones realizadas con el TSJDF. En la revisin de las CLC, y de las plizas de diario y de egresos, con las que se pagaron y registraron las operaciones seleccionadas, se observ que cumplieron los requisitos establecidos para su elaboracin, que incluan nombres y firmas de los responsables de su elaboracin y autorizacin, y que los movimientos se registraron con cargo a las cuentas contables y las partidas presupuestales correspondientes, de conformidad con lo sealado en el Clasificador por Objeto del Gasto, el Catlogo de Cuentas, el Instructivo de Manejo de Cuentas y la Gua Contabilizadora.

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A su vez las facturas fueron expedidas conforme a los requisitos fiscales; y la fecha de entrada de los bienes al almacn, se acredit mediante las notas de entrada, el sello de recibido y la firma del responsable del almacn, dentro de los plazos establecidos, y en los casos de incumplimiento en las fechas de entrega de los bienes, se aplicaron las penas convencionales correspondientes. Recomendacin AEPOA-123-08-08-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, implante medidas de control para garantizar que las fianzas de cumplimiento de contrato se presenten a la fecha de formalizacin de ste, de conformidad con la normatividad aplicable.

6. Resultado Derivado del proceso licitatorio nm. TSJDF/LPN-013/08 para la adquisicin de papel bond, se suscribi el contrato-pedido nm. 49 con cargo a la partida 2105 Materiales y tiles de Impresin y Reproduccin. De su revisin se obtuvieron los siguientes resultados: 1. El contrato-pedido nm. 49, por un monto de 6,245.5 miles de pesos, con la empresa Grupo Papelero Gutirrez, S.A. de C.V., se formaliz el 26 de junio de 2008. Los pagos fueron registrados y pagados mediante las CLC nms. 1288 y 2298 del 15 de julio y 11 de noviembre de 2008, respectivamente, soportadas con las facturas nms. 39959 y 7945 del 26 de junio y 14 de octubre de 2008, en ese orden, para la adquisicin de papel bond. 2. El proveedor present la fianza de cumplimiento de contrato, la cual fue expedida el 26 de junio de 2008 por Afianzadora Sofimex, S.A., por el importe equivalente al 10.0% del monto del contrato. 3. La revisin de las entradas al almacn revel que las entregas de los bienes se realizaron el 30 de junio y 1o., 2 y 9 de octubre de 2008, conforme a lo establecido en el anexo B de las bases de la licitacin pblica nacional nm. TSJDF/LPN-013/08.

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4. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor Grupo Papelero Gutirrez, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1214 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Con escrito sin nmero del 9 de noviembre de 2009, el citado proveedor proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF, por 6,245.5 miles de pesos. En la revisin de las CLC, y de las plizas de diario y de egresos, con las que se pagaron y registraron las operaciones seleccionadas, se observ que cumplieron los requisitos establecidos para su elaboracin, que incluan nombres y firmas de los responsables de su elaboracin y autorizacin, y que los movimientos se registraron con cargo a las cuentas contables y las partidas presupuestales correspondientes, de conformidad con lo sealado en el Clasificador por Objeto del Gasto, el Catlogo de Cuentas, el Instructivo de Manejo de Cuentas y la Gua Contabilizadora. A su vez, las facturas fueron expedidas de acuerdo con los requisitos fiscales; y la fecha de entrada de los bienes al almacn, se acredit con las notas de entrada, el sello de recibido y la firma del responsable del almacn, dentro de los plazos establecidos. 7. Resultado Derivado de la licitacin pblica nacional nm. TSJDF/LPN-025/08, el TSJDF suscribi el contrato administrativo nm. TSJDF/DEI/009/08, para la adquisicin de 2,836 computadoras, por un monto de 45,366.1 miles de pesos, con el contrato-pedido nm. 165/08, por 17,058.2 miles de pesos, se compraron 1,578 impresoras; y, adicionalmente, por medio del procedimiento de adjudicacin directa, el TSJDF celebr el contrato-pedido nm. 109/08 por 174 no-breaks, por un monto de 180.0 miles de pesos. Los anteriores contratos se llevaron a cabo con cargo a la partida 5206 Bienes Informticos, por un importe de 62,604.3 miles de pesos, que represent el 96.6% del presupuesto ejercido en esa partida (64,839.1 miles de pesos) y el 45.1% respecto a lo erogado en el captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles (138,686.1 miles de pesos). Al analizar, los procedimientos de adjudicacin y los contratos, se determinaron los siguientes resultados:

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1. Se adjudicaron a la empresa Abasi Servicios Integrales, S.A. de C.V., los contratospedido nms. 164/08 (579 computadoras, por 9,262.0 miles de pesos) y 166/08 (2,836 computadoras, por 45,366.1 miles de pesos), los cuales fueron consolidados con la formalizacin del contrato administrativo nm. TSJDF/DEI/009/08, suscrito el 19 de diciembre de 2008, para la adquisicin de las 3,415 computadoras, por 54,628.1 miles de pesos. Segn la clusula tercera de dicho contrato se estableci que 9,262.0 miles de pesos seran pagados con recursos del Fondo de Seguridad Pblica del Distrito Federal (FOSEGDF) y 45,366.1 miles de pesos correspondieron al presupuesto del TSJDF. Dicho contrato administrativo fue reformulado el 7 de enero de 2009, mediante el convenio modificatorio del mismo nmero, con el fin de cambiar las caractersticas de los equipos y la fecha de entrega de los bienes, esta ltima inicialmente comprenda el perodo del 26 al 31 de diciembre de 2008 y se modific para ser realizada el 15 de enero de 2009; asimismo, se autoriz la sesin de derechos de cobro en favor de Dell Mxico, S.A. de C.V., de acuerdo con la solicitud expresa del proveedor mediante oficio sin nmero del 19 de diciembre de 2008. En relacin con la garanta de cumplimiento del contrato se estableci que en caso de prrroga o modificacin al convenio deba obtenerse el consentimiento por escrito de la institucin fiadora; se ampli la vigencia de la garanta de cumplimiento de contrato, en caso de que el proveedor no entregara los bienes el 15 de enero de 2009; y, en cuanto a la aplicacin de penas convencionales, se desestim la aplicacin de sancin alguna. Cabe sealar que dichas modificaciones fueron autorizadas mediante el acuerdo nm. V-1/2009 emitido por el Pleno del CJDF con efecto de registro presupuestal, contable e inventarios al 31 de diciembre de 2008. 2. Dicho presupuesto del TSJDF fue registrado mediante las CLC nm. 3272 del 31 de diciembre de 2008, por 45,366.1 miles de pesos, y pagado con las transferencias bancarias nms. 69461 y 81578 del 12 de febrero y 3 de marzo de 2009, respectivamente, dicho gasto fue soportado con las facturas nms. 1188, 1189 y 1190, todas con fecha del 31 de diciembre de 2008, por la adquisicin de 2,836 equipos de cmputo.

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El pago con recursos del FOSEGDF, por 9,262.0 miles de pesos, fue realizado va transferencia bancaria a travs de Nacional Financiera, S.N.C., el 13 de febrero de 2009, al amparo de las facturas nms. 1181, 1182 y 1183, todas de fecha 31 de diciembre de 2008, por la adquisicin de 579 equipos de cmputo. 3. En la revisin de las facturas emitidas por el proveedor Abasi Servicios Integrales, S.A. de C.V., se constat que cumplieron con los requisitos fiscales; sin embargo, en dicha documentacin comprobatoria no se anotaron los nmeros de serie de los equipos adquiridos por el TSJDF en 2008 y por tanto, no permiten identificarlos, lo cual denota deficiencias de control en las facturas de los bienes adquiridos. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, el TSJDF inform: Las facturas emitidas por el proveedor Abasi Servicios Integrales, S.A. de C.V., fueron recibidas en la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, validadas por la Direccin Ejecutiva de Informtica, rea requirente de los bienes, cumpliendo con los requisitos establecidos en el procedimiento Recepcin de Bienes en el Almacn del Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales. No obstante, las facturas carecen del nmero de serie de los equipos, datos que se consideran importantes para la identificacin de cada uno de los bienes adquiridos, por lo que el resultado persiste. 4. El proveedor present la fianza de cumplimiento de contrato, la cual fue expedida el 22 de diciembre de 2008 por Afianzadora Insurgentes, S.A. de C.V., por 3,944.9 miles de pesos, importe equivalente al 10.0% del monto del contrato-pedido nm. 166/08, conforme a lo establecido en la clusula dcimo quinta del contrato nm. TSJDF/DEI/009/08; sin embargo, se observ que dicha fianza se constituy tres das despus de la firma del contrato. Por lo anterior, el TSJDF incumpli el artculo 88, tercer prrafo, del Acuerdo General nm. 15-09/2005, que establece: La garanta deber presentarse a la firma del contrato administrativo o contrato-pedido respectivo. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 de enero del mismo ao, el Oficial Mayor del TSJDF seal

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que con el propsito de evitar estas situaciones, se han implementado las siguientes acciones: mediante oficio SATL/003/2009 del 22 de octubre de 2009, el titular de la Subdireccin de Apoyo Tcnico y Legal de la Direccin de Adquisiciones instruy al Jefe de Unidad Departamental de Seguimiento de Pedidos y Contratos, para que establezca mecanismos de control que aseguren que la garanta de cumplimiento de contrato se presente a la firma del pedido-contrato, de acuerdo con la normatividad aplicable. [] En respuesta a la instruccin anterior, con memorndum de fecha 23 de octubre de 2009, la titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Seguimiento de Pedidos y Contratos informa que para la debida atencin de la recomendacin, se establecieron como mecanismos de control el formato denominado Control de Recepcin de Fianzas y se modific el documento por el cual se remite la informacin a la Direccin Ejecutiva de Recursos Financieros, adicionando las columnas de fecha de pedido y fecha de fianza, con objeto de asegurarse de que las garantas de cumplimiento de contrato se presenten a la firma de pedido-contrato. Sin embargo, lo anterior, fue posterior al ejercicio revisado, por lo que el presente resultado no se modifica. 5. Respecto a la entrega de los bienes, mediante el acta circunstanciada del 15 de enero de 2009, se dej constancia que los 3,415 equipos de cmputo que estaban en custodia de la empresa Abasi Servicios Integrales, S.A. de C.V., pasaron a poder del Tribunal, en cumplimiento de lo acordado en la junta de aclaraciones de bases de la licitacin pblica nacional nm. TSJDF/LPN-025/08 celebrada el 1o. diciembre de 2008; adems, la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales emiti las notas nms. 559 y 560 del 15 de enero de 2008, por la recepcin de las 3,415 computadoras. 6. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor Abasi Servicios Integrales, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1206 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Con escrito sin nmero del 5 de noviembre de 2009, se proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF, las cuales correspondieron a recursos por 45,366.1 miles de pesos. 7. Se constat que el registro contable de los bienes adquiridos se realiz con las plizas de diario y de egresos respectivas, y se detect que se cumplieron los requisitos

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establecidos de control y supervisin, que incluan los nombres y firmas de los responsables de su elaboracin y autorizacin, y que los movimientos se registraron con cargo a las cuentas contables y partidas presupuestales correspondientes, de conformidad con lo sealado en el Clasificador por Objeto del Gasto, el Catlogo de Cuentas, el Instructivo de Manejo de Cuentas y la Gua Contabilizadota, excepto por lo que se refiere al registro presupuestal del contrato-pedido nm. 164/08, por 9,262.0 miles de pesos, toda vez que como la adquisicin se realiz con recursos del FOSEGDF, el registro presupuestal de las operaciones qued a cargo del FOSEGDF, situacin que estableci en el acuerdo nm. 67-74/2008 emitido por el Pleno del Consejo de Judicatura del Distrito Federal, el cual dispuso que de conformidad a la normatividad aplicable a los recursos provenientes del FOSEGDF, la contratacin y la facturacin derivada del ejercicio del gasto de los recursos administrados por dicho Fideicomiso, es a nombre del Gobierno del Distrito Federal y en consecuencia todo lo relacionado con el registro de las erogaciones no formar parte integrante del Presupuesto de Egresos, ni de los Estados Financieros del Tribunal, estos se integrarn a los registros del Gobierno del Distrito Federa por 10.0 millones de pesos. Recomendacin AEPOA-123-08-09-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, instruya a la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales para que implante medidas de control y de supervisin para garantizar que las facturas de los bienes inventariables incluyan los datos que identifiquen fehacientemente los bienes adquiridos, a fin de reforzar los sistemas de control interno. Recomendacin AEPOA-123-08-10-TSJDF

Se reitera la recomendacin expuesta en relacin con el resultado nm. 5. 8. Resultado Se revis el contrato-pedido nm. 165/08, celebrado el 22 de diciembre de 2008, con la empresa Servicios de Capacitacin de Tecnologas Avanzadas, S.A. de C.V., por 17,058.2 miles de pesos (IVA incluido), derivado de la licitacin pblica nacional nm. TSJDF/LPN-025/08, para la adquisicin de 1,578 impresoras, se determin lo siguiente:

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El gasto se registr y pag mediante la CLC nm. 3164 del 31 de diciembre de 2008, la cual fue soportada con las facturas nms. 3200, 3201 y 3202, todas del 30 de diciembre de 2008. Cabe sealar que mediante el oficio sin nmero del 18 de diciembre de 2008, la empresa Servicios de Capacitacin de Tecnologas Avanzadas, S.A. de C.V., solicit la cesin de derechos de cobro en favor de Lexmark Internacional de Mxico, S. de R.L. de C.V., por lo que con el oficio nm. OM/1437/08 del 22 de diciembre de 2008, el Oficial Mayor del TSJDF autoriz la cesin de derechos de cobro, con fundamento en el artculo 68 del Acuerdo General nm. 15-09/2008. En la revisin de las facturas emitidas por el proveedor Servicios de Capacitacin de Tecnologas Avanzadas, S.A. de C.V., se constat que cumplieron los requisitos fiscales; sin embargo, no fueron anotados los nmeros de serie de las impresoras. Lo que denota deficiencias de control en la documentacin comprobatoria de los bienes, toda vez que no permite la identificacin individual de los bienes adquiridos. El proveedor present la fianza de cumplimiento de contrato, expedida el 22 de diciembre de 2008, por Afianzadora Insurgentes, S.A., por el importe equivalente al 10.0% del monto del contrato, conforme a lo establecido en el mismo. La revisin de las entradas al almacn revel que la entrega de los bienes se realiz el 30 de diciembre de 2008, conforme a lo establecido en el contrato nm. 165/08. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor Servicios de Capacitacin de Tecnologas Avanzadas, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1209 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Con el escrito sin nmero del 5 de noviembre de 2009, el citado proveedor proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF, por 17,058.2 miles de pesos. En la revisin de las CLC, y de las plizas de diario y de egresos, con las que se pagaron y registraron las operaciones seleccionadas para su revisin con cargo a partida 5206 Bienes Informticos, se observ que se cumplieron los requisitos establecidos de control y supervisin, que incluan nombres y firmas de los responsables de su elaboracin y autorizacin, y que los movimientos se registraron con cargo a las cuentas contables

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y partidas presupuestales correspondientes, de conformidad con lo sealado en el Clasificador por Objeto del Gasto, el Catlogo de Cuentas, el Instructivo de Manejo de Cuentas y la Gua Contabilizadora. Asimismo, la fecha de entrada de los bienes al almacn, se acredit con las notas de entrada, el sello de recibido y la firma del responsable del almacn, entrega que se realiz dentro de los plazos establecidos en el contrato respectivo. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, el TSJDF inform que las facturas emitidas por el proveedor Servicios de Capacitacin de Tecnologas Avanzadas, S.A. de C.V., fueron recibidas en la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, validadas por la Direccin Ejecutiva de Informtica, rea requirente de los bienes, cumpliendo con los requisitos establecidos en el procedimiento Recepcin de Bienes en el Almacn del Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales. No obstante, las facturas carecen de los nmeros de serie de los equipos, datos que se consideran importantes para la identificacin de cada uno de los bienes adquiridos, por lo que el resultado persiste. Recomendacin AEPOA-123-08-11-TSJDF

Se reitera la primera recomendacin expuesta en relacin con el resultado nm. 7. 9. Resultado Al revisar el contrato-pedido nm. 109/08, por 180.0 miles de pesos (IVA incluido), celebrado el 3 de octubre de 2008, entre el TSJDF y la empresa Servicios de Capacitacin de Tecnologas Avanzadas, S.A. de C.V., para la adquisicin de 174 no-breaks y que fueron adjudicados en forma directa, se determin lo siguiente: 1. El gasto fue registrado y pagado mediante la CLC nm. 2633 del 5 de diciembre de 2008, soportada con las facturas nms. 3100 y 3101, ambas del 15 de octubre de 2008. 2. En la revisin de las facturas emitidas por el proveedor Servicios de Capacitacin de Tecnologas Avanzadas, S.A. de C.V., se constat que cumplieron los requisitos

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fiscales; sin embargo, no fueron anotados los nmeros de serie de las impresoras. Lo anterior denota deficiencias de control en la documentacin comprobatoria, toda vez que la factura no incluye los datos que permitan identificar cada uno de los bienes adquiridos en 2008 por el TSJDF. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 de enero del mismo ao, el Oficial Mayor del TSJDF indic que las facturas emitidas por el proveedor Servicios de Capacitacin de Tecnologas Avanzadas, S.A. de C.V., fueron recibidas en la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, validadas por la Direccin Ejecutiva de Informtica, rea requirente de los bienes, cumpliendo con los requisitos establecidos en el procedimiento Recepcin de Bienes en el Almacn del Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales. No obstante, las facturas omiten anotar los nmeros de serie de los equipos, datos que se consideran importantes para identificar cada uno de los bienes adquiridos, por lo que el resultado persiste. 3. En la revisin de las entradas de los bienes al almacn, se comprob que la entrega de los bienes se realiz el 7 de octubre de 2008, conforme a lo establecido en el contrato nm. 165/08. 4. Con el fin de confirmar las operaciones del TSJDF con el proveedor Servicios de Capacitacin de Tecnologas Avanzadas, S.A. de C.V., mediante el oficio nm. AEPOA/09/1209 del 26 de octubre de 2009, la CMHALDF solicit informacin a dicha empresa para comprobar su existencia y corroborar las operaciones realizadas con el Tribunal. Con el escrito sin nmero del 5 de noviembre de 2009, el proveedor proporcion el detalle de las operaciones realizadas con el TSJDF, por 180.0 miles de pesos (IVA incluido). En la revisin de las CLC, y de las plizas de diario y de egresos, con las que se pagaron y registraron las operaciones seleccionadas, se observ que cumplieron con los requisitos establecidos para su elaboracin, que incluan nombres y firmas de los responsables de su elaboracin y autorizacin, y que los movimientos se registraron con cargo a las cuentas contables y partidas presupuestales correspondientes, de conformidad con lo sealado

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en el Clasificador por Objeto del Gasto, el Catlogo de Cuentas, el Instructivo de Manejo de Cuentas y la Gua Contabilizadora. Asimismo, la fecha de entrada de los bienes al almacn, se acredit con las notas de entrada, el sello de recibido y la firma del responsable del almacn, dentro de los plazos establecidos. Recomendacin AEPOA-123-08-12-TSJDF

Se reitera la primera recomendacin expuesta en relacin con el resultado nm. 7. 10. Resultado El importe ejercido en la partida 5701 Edificios y Locales ascendi a 42,349.6 miles de pesos, monto que represent el 30.5% del total del presupuesto erogado por el TSJDF en el captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles (138,686.1 miles de pesos). Para 2008, el TSJDF no tena programada la adquisicin de bienes inmuebles, toda vez que no contaba con presupuesto original para dicha partida. En la revisin del ejercicio presupuestal de los recursos de la partida 5701 Edificios y Locales, se obtuvieron los siguientes resultados: 1. En 2008, el TSJDF dio suficiencia presupuestal a dicha partida por medio de dos adiciones lquidas: la primera, con el nm. B 19 JO 00 062, por 21,266.5 miles de pesos, con recursos provenientes de remanentes del CJDF, dicha operacin fue autorizada por la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, mediante el oficio nm. ALDF/CG/203/2008 del 13 de marzo de 2008; y la segunda fue la afectacin nm. B 19 JO 00 093, por 21,083.1 miles de pesos, con recursos asignados al presupuesto del TSJDF correspondiente al programa de modernizacin, considerados en la partida 4312 Aportaciones del Distrito Federal a rganos Autnomos. Dichas afectaciones se realizaron en cumplimiento de los acuerdos nms. 7-06/2008 y 41-31/2008, emitidos por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. 2. El TSJDF no elabor el Programa Anual de Adquisiciones de Bienes Inmuebles del ejercicio 2008, por tanto, no consider la adquisicin de ningn inmueble para dicho ejercicio. Por su parte mediante el oficio nm. DERF/DC/2162/2009 del 19 de octubre

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de 2009, la Direccin Ejecutiva de Recursos Financieros seal que la Institucin no cuenta con un Programa como tal, sin embargo, para la adquisicin de inmuebles se rige por el Acuerdo General 17-53/2004 emitido por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. Respecto a la programacin de recursos para la adquisicin del inmueble, mediante el oficio nm. DJ-1650/2009 del 3 de diciembre de 2009, el Director Jurdico del TSJDF indic que si bien, la adquisicin del inmueble [] no se incluy en el Programa de Adquisiciones de Inmuebles, tambin es cierto que la autorizacin para la adquisicin del mismo, dependa de otras condicionantes como era la autorizacin de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la aplicacin de recursos de remanentes de ejercicios anteriores, a los conceptos que el rgano de Gobierno del Tribunal haba propuesto, de conformidad a [sic] dispuesto en el Cdigo Financiero del Distrito Federal. Por no elaborar el Programa Anual de Adquisiciones de Bienes Inmuebles de 2008, el TSJDF no observ el artculo 7 del Acuerdo General nm. 17-53/2004, vigente en 2008, el cual establece que en el mes de agosto de cada ao, la Oficiala Mayor y la Coordinacin Administrativa debern presentar al Pleno, para su autorizacin, el Programa Anual de Adquisicin de Bienes Inmuebles, considerando las necesidades de la Institucin, a efecto de que sea incorporado en el Presupuesto respectivo, del siguiente ejercicio fiscal. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, el TSJDF proporcion a la CMHALDF informacin y documentacin, sin embargo, no aport aclaracin alguna respecto a la observacin formulada en el presente resultado. Por tanto, la observacin prevalece en los trminos expuestos. Recomendacin AEPOA-123-08-13-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, implemente medidas de control que garanticen la elaboracin del Programa Anual de Adquisiciones de Bienes Inmuebles, conforme a lo establecido en el Acuerdo General nm. 17-53/2004.

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11. Resultado En la revisin de la documentacin justificativa de la adquisicin del inmueble ubicado en Nios Hroes nm. 119, se estableci que el proceso legal para la adquisicin se realiz con base en el marco normativo autorizado por el pleno del TSJDF consistente en el Acuerdo General nm. 17-53/2004, el cual seala las bases, lineamientos y procedimientos generales para la adquisicin de bienes inmuebles. Sobre el particular, se observ lo siguiente: 1. En la adquisicin del inmueble, se present como antecedente el oficio nm. 2709/2008 del 22 de febrero de 2008, mediante el cual la Secretara General del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal inform al Oficial Mayor del TSJDF que por instrucciones del Consejo, se haba determinado que se solicitara a la Direccin General de Patrimonio Inmobiliario del Gobierno del Distrito Federal, el avalo correspondiente del inmueble ubicado en Nios Hroes nm. 119. Por lo anterior, en cumplimiento del artculo 11, numeral IV, del Acuerdo General nm. 17-53/2004, vigente en 2008, el TSJDF cont con el avalo con nmero secuencial AI(CO)-08707, emitido el 29 de febrero de 2008, por la Direccin General de Patrimonio Inmobiliario. Adems, mediante el oficio nm. OM/401/08 del 21 de mayo de 2008, el Oficial Mayor del TSJDF comunic al Presidente del CJDF que considerando la urgente necesidad de adquirir dicho predio para Salas Penales del TSJDF, solicitaba la autorizacin para el depsito de 10,000.0 miles de pesos, a fin de garantizar la adquisicin del inmueble, y seal que dicha operacin no se encuentra contenida en el artculo 11 del Acuerdo General 17-53/2004. 2. La compra del inmueble ubicado en Nios Hroes nm. 119, se autoriz en la sesin del pleno del CJDF el 21 de mayo de 2008, con el acuerdo nm. 41-31/2008, en dicho acuerdo se determin: Autorizar la compraventa del inmueble [] con un costo de $40,000,000.00 (cuarenta millones de pesos), ms el correspondiente Impuesto al Valor Agregado [] Para formalizar la operacin de compra-venta de que se trata,

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se instruye al Director Jurdico del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal para que en estricto apego a los trminos y condiciones, as como a la normatividad aplicable, formalice el contrato de compra-venta correspondiente y lleve a cabo ante Notario Pblico respectivo las gestiones necesarias para la protocolizacin de la escritura de la propiedad en comento [] se determina aprobar la compra-venta del inmueble [] en los trminos de la normatividad aplicable, con cargo a los recursos provenientes de remanentes de ejercicios anteriores [] y con los recursos asignados en el presupuesto del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, identificados dentro del Programa de Modernizacin considerados en el captulo 4000 [] se autoriza que la operacin se realice de contado, efectuando un pago anticipado por la cantidad de $10,000,000.00 (diez millones de pesos), en el momento de la firma del contrato de compra-venta [] y el resto [] a la firma de la escritura notarial correspondiente [] se instruye al Director Jurdico del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, para que en coordinacin con la Oficiala Mayor y la Contralora General de la propia Institucin, tomen las acciones necesarias para la recepcin del inmueble materia de la compra-venta, previa revisin de la documentacin correspondiente, que debern realizar bajo su ms estricta responsabilidad y en apego a los trminos y condiciones que se establezcan en el contrato de compra-venta y la normatividad aplicable. 3. Con fecha 26 de mayo de 2008, se formaliz el contrato de compra-venta del inmueble entre el TSJDF y la empresa Marcos Carrasco, S.A. de C.V., representada por el C. Marcos Martn Carrasco Ilizarriturri. El 10 de julio de 2008 se protocoliz la adquisicin del inmueble, mediante la escritura pblica nm. 135,518, ante el notario pblico nm. 54 del Distrito Federal, dicho procedimiento qued inscrito en el Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio del Distrito Federal, en cumplimiento del artculo 12 del Acuerdo General nm. 17-53/2004, vigente en 2008. Al analizar dichos instrumentos jurdicos, se observ lo siguiente: a) En la clusula cuarta del contrato de compraventa, se acord que la compradora se obligaba a pagar la cantidad de 40,000.0 miles de pesos por la propiedad, mientras que en la clusula tercera de la escritura pblica nm. 135,518 del 10 de julio de 2008, se convino el precio del terreno por 24,336.0 miles de pesos y las construcciones e instalaciones especiales por 15,664.0 miles de pesos.

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En relacin con la clusula cuarta del contrato de compraventa no se estipul si el precio del inmueble inclua el Impuesto al Valor Agregado (IVA); y en la clusula cuarta de la escritura pblica se determin que causara el IVA por la enajenacin de las construcciones e instalaciones especiales. Para ello, se aplic la tasa del 15.0% al monto de 15,664.0 miles de pesos, antes sealado, por lo que el impuesto ascendi a 2,349.6 miles de pesos, dicho importe que no estaba, estipulado en el contrato de compraventa (40,000.0 miles de pesos), increment el total de la operacin a 42,349.6 miles de pesos. b) En la clusula segunda del contrato de compra-venta, ambas partes acordaron que a la firma del presente contrato de compraventa, la compradora entregar la cantidad de $10,000,000.0 [] como anticipo del precio de la operacin de la compraventa, cantidad que ser garantizada por la parte vendedora a travs de alguna de las formas que establece la ley para garantizar dicho anticipo de conformidad al Acuerdo General 15-9/2005. El anticipo de 10,000.0 miles de pesos fue otorgado a la empresa Marcos Carrasco, S.A. de C.V., por medio del cheque nm. 12537 de fecha 26 de mayo de 2008 y registrado en la CLC nm. 859 de la misma fecha. El artculo 87, segundo prrafo, del Acuerdo General nm. 15-09/2005, relativo a las formas de garantizar el anticipo, establece que sern por medio de la presentacin de cheque certificado o de caja a nombre del TSJDF, o bien, por medio de la fianza otorgada por institucin afianzadora debidamente autorizada por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas. Al respecto, con el oficio nm. DAC/TSJDF-123/08/09-17 fue solicitada la evidencia documental que comprobara que la empresa Marcos Carrasco, S.A. de C.V., garantiz dicho anticipo. Mediante el oficio nm. DJ-1650/2009 del 3 de diciembre de 2009, el Director Jurdico nicamente Inform que tratndose se [sic] de una operacin de compraventa de inmuebles la ley aplicable estable [sic] la obligacin de que dicha operacin debe formalizarse obligatoriamente a travs de una escritura pblica, tal y como ocurri en el caso concreto y lo cual obra en la escritura pblica nmero 135,518 otorgada en fecha 10 de julio del mismo ao.

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Por lo que toda vez que el TSJDF no comprob que la empresa Marcos Carrasco, S.A. de C.V., haya garantizado el anticipo de 10,000.0 miles de pesos, por la compraventa del inmueble se incumpli lo establecido en el artculo 87, segundo prrafo, del Acuerdo General nm. 15-09/2005, y en la clusula segunda del contrato de compraventa. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, el TSJDF proporcion a la CMHALDF informacin y documentacin, sin embargo, no aport aclaracin alguna respecto a la observacin formulada en el presente inciso. Por tanto, el resultado prevalece en los trminos expuestos. c) Se verific que en cumplimiento de la clusula quinta del contrato de compraventa, mediante la CLC nm. 1234 del 10 de julio de 2008 se registr el pago por 30,000.0 miles de pesos a la empresa Marcos Carrasco, S.A. de C.V., por la adquisicin del inmueble. Adicionalmente, en cumplimiento de la clusula cuarta de la escritura pblica nm. 135,518, mediante la CLC nm. 1235 del 10 de julio de 2008 se registr el pago de 2,349.6 miles de pesos a la empresa Marcos Carrasco, S.A. de C.V., por concepto del IVA. d) En la clusula octava del contrato de compraventa del 26 de mayo de 2008, se pact a cargo del TSJDF la aplicacin de la pena convencional del 20.0% sobre el monto total de la operacin, en caso de que alguna de las partes no cumpliera lo establecido en el contrato, aun y cuando la legislacin local y la normatividad interna del Tribunal lo prohben, ya que el artculo 476, fraccin I, del Cdigo Financiero del Distrito Federal establece para que los pedidos, contratos y convenios a que se refiere el artculo anterior, tengan el carcter de documentos justificantes, debern sujetarse a lo siguiente: I. [] en ningn caso se aceptar la estipulacin de penas convencionales ni intereses moratorios a cargo de las dependencias, rganos desconcentrados y delegaciones; y el artculo 31 del Acuerdo General nm. 15-11/2005, dispone que para la ejecucin del gasto pblico,

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el Tribunal o el Consejo no otorgarn garantas ni efectuarn depsitos para el cumplimiento de sus obligaciones de pago con cargo a su presupuesto de egresos, quedando estrictamente prohibido pactar penas convencionales e intereses moratorios en contra del Tribunal y del Consejo, con fundamento en lo dispuesto en el Cdigo. Cabe sealar que en el apartado Personalidades, numeral II, inciso d), punto 2, de la escritura pblica nm. 135,518 se estableci la realizacin de la operacin conforme al acuerdo nm. 41-31/2008 del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal del 21 de mayo de 2008, en el cual se indica que el Pleno del Consejo acord: [] la celebracin de un contrato Privado de Compraventa, realizando un depsito en garanta, por la cantidad de DIEZ MILLONES DE PESOS, a fin de garantizar el cumplimiento de la oferta realizada para la adquisicin del citado inmueble; debiendo incluirse una clusula penal en la que se seale que en caso de no realizarse la operacin se deber reintegrar el monto de DIEZ MILLONES DE PESOS al H. Tribunal, ms una pena de VEINTE POR CIENTO, por incumplimiento; sin embargo, en la revisin del acta de la sesin plenaria ordinaria privada del 21 de mayo de 2008, y de lo acordado por unanimidad por el pleno del CJDF, no se localiz ningn acuerdo en el que se autorizara la pactacin de penas convencionales a cargo del Tribunal. e) En la declaracin nm. 1.1.5 del contrato de compraventa del 26 de mayo de 2008, se seal que el inmueble se encontraba libre de gravmenes; sin embargo, el Certificado de Existencia o Inexistencia de Gravmenes, Limitaciones de Dominio y Anotaciones Preventivas emitido el 1o. de julio de 2008, por la Direccin de Acervos Registrales y Certificados del Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio, al que hace referencia la escritura pblica nm. 135,518, report tres hipotecas (la primera por 1,500.0 miles de pesos del 7 de diciembre de 1976; la segunda, por 750.0 miles de pesos del 10 de diciembre de 2004; y la tercera, por 750.0 miles de pesos del 31 de agosto de 2005) y seala como acreedor a BBVA Bancomer, S.A. (De las cuales, las dos primeras fueron canceladas el 14 de mayo de 2008, y la tercera hasta el 9 de julio de 2008, como consta en la escritura pblica nm. 135,518).

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Por lo que se constat que la declaratoria 1.1.5 del contrato de compraventa del 26 de mayo de 2008, no corresponda con la situacin real del inmueble, ya que a esa fecha acarreaba un gravamen. En ese sentido, mediante el oficio nm. DJ-1650/2009 del 3 de diciembre de 2009, el Director Jurdico comunic que al momento de su adquisicin, es decir al momento de la protocolizacin de la escritura pblica [] el inmueble a favor del H. Tribunal, se encontraba de conformidad al supuesto del artculo 11, del Acuerdo General 17-53/2004, esto es, contaba con certificado de libertad de gravmenes al momento de firmar la escritura pblica de su compraventa lo que se acredit fehacientemente con el correspondiente certificado de libertad de gravmenes [] expedido el 1o. de julio de 2008 [] el referido Acuerdo 15-53/2004, no establece el momento en que deba estar libre de gravamen el inmueble por adquirir, mxime si los gravmenes quedaron debidamente liquidados materialmente previo a la formalizacin de dicho contrato ante Notario Pblico. No obstante lo anterior, se comprob que a la fecha que se celebr el contrato de compraventa del inmueble de Nios Hroes nm. 119 y del pago del anticipo por 10,000.0 miles de pesos (26 de mayo de 2008), an se encontraba vigente una de las hipotecas, por lo que el TSJDF incumpli lo establecido en el artculo 9, inciso c), del Acuerdo General nm. 17-53/2004, vigente en 2008, que establece: Los inmuebles que se pretendan adquirir, debern cumplir como mnimo lo siguiente: [] c) Que se encuentre totalmente desocupado y sin gravamen alguno. Dicho acuerdo s seala una temporalidad en cuanto a los gravmenes; es decir, debe estar libre antes de celebrar la adquisicin. Asimismo, se observ que al momento de la celebracin del contrato de compraventa y de la escrituracin no se contaba con el certificado de no gravamen expedido por el Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio, aun cuando la ltima hipoteca ya se haba liberado el 9 de julio de 2008 (segn seala la escritura pblica nm. 135,518); sin embargo, el certificado de existencias o inexistencias de gravmenes del 1o. julio de 2008, aun informaba de tres hipotecas, por lo que se infringi el artculo 11, fraccin V, del Acuerdo General

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nm. 17-53/2004, el cual establece que la Oficiala Mayor [] debern exigir, en estricto apego a su responsabilidad, que los inmuebles que se pretendan adquirir, sin excepcin, cuenten con la documentacin siguiente: [] V. Certificado de no gravamen expedido por el Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio de Distrito Federal. En la revisin de las CLC, las plizas de diario y de egresos, con las que se pagaron y registraron los egresos con cargo a la partida 5701 Edificios y Locales, se observ que se cumplieron los requisitos establecidos de control y supervisin, que incluan nombres y firmas de los responsables de su elaboracin y autorizacin, y que los movimientos se registraron con cargo a las cuentas contables y partidas presupuestales correspondientes, de conformidad con lo sealado en el Clasificador por Objeto del Gasto, el Catlogo de Cuentas, el Instructivo de Manejo de Cuentas y la Gua Contabilizadora. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, el TSJDF manifest lo siguiente: Del anlisis que se hace de los documentos jurdicos en que se basan las observaciones que realiza dicha Contadura Mayor, se advierte lo siguiente: De conformidad con lo dispuesto por el artculo 100, en relacin con el 102, Base Cuarta, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, el Consejo estar facultado para expedir acuerdos generales para el adecuado ejercicio de sus funciones. Con base en ello, el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal emiti el Acuerdo General 15-11/2009 Por el cual establecen las bases para el manejo de los recursos presupuestales que se asignen al Tribunal Superior de Justicia y al Consejo de la Judicatura del Distrito Federal , en el Decreto de Presupuesto de Egresos y en el Cdigo Financiero del Distrito Federal, as como otros Provenientes de Fuentes privadas o gubernamentales. En sus artculos 9,10,11 y 12 se establece lo siguiente: [] Art 10. El Pleno observando lo dispuesto en el Cdigo, es la nica autoridad facultada para autorizar compromisos con recursos de ejercicios fiscales subsecuentes o celebracin

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de contratos con dichos recursos; concesiones, permisos, licencias o realizar cualquier otro actos de naturaleza anloga, que impliquen la posibilidad de algn gasto contingente, o adquirir obligaciones futuras. Art 11. El Presidente y los Consejeros son las autoridades facultadas, en trminos de las disposiciones aplicables, para proponer al Pleno las modificaciones al presente Acuerdo, as como los acuerdos especficos que en la materia se requieran. Art 12. El Pleno autorizar el ejercicio de los recursos pblicos asignados al Tribunal o al Consejo y a los servidores pblicos titulares de los rganos jurisdiccionales y administrativos que considere convenientes para dicho fin. De conformidad con lo que dispone el articulo 11, el Pleno del Consejo, emiti el 21 de mayo de 2008, el acuerdo especfico 41-31/2008, que en copia simple se acompaa a este informe, en el que se establecen los lineamientos a los que deber sujetarse la adquisicin del inmueble, de entre lo que destaca la aprobacin de la compraventa, en los trminos y condiciones expresados por la Oficiala Mayor en el oficio OM/401/08 (punto resolutivo cuarto), instruyendo de una manera pormenorizada la forma en la que debera hacerse [] En ese sentido, en uso de sus facultades, el Pleno del Consejo autoriza la realizacin de la operacin de compraventa, misma que al protocolizarse ante Notario Pblico nm. 54, el 10 de julio del mismo ao, cumpli con todos y cada uno de los requisitos a que se refiere el artculo 11 del Acuerdo General 17-53/2004. En esas condiciones, la operacin que nos ocupa se rige por los lineamientos a que se refiere el Acuerdo especfico 41-31/2008, mismo que autoriz la entrega de un pago anticipado en el momento de la firma del contrato de compraventa, lo que encuentra fundamento en lo dispuesto por los artculos 10 y 11 del referido Acuerdo General 15-11/2009. Dicho pago anticipado constituy un depsito en garanta a la celebracin del contrato, por lo que no requiri, a su vez, de garanta, en tanto que de no celebrarse el contrato dicha cantidad se reintegrara, ms una pena convencional del veinte por ciento a favor del tribunal []

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En virtud de lo anterior, el Acuerdo 41-31/2008 emitido por el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal en sesin de 21 de mayo de 2008, en la parte final del resolutivo segundo, autoriza, con base en sus facultades y atribuciones descritas, as con la Ley Orgnica del Tribunal y su Reglamento, el costo de la operacin de compraventa ms el correspondiente Impuesto al Valor Agregado (IVA); situacin, que es congruente con los avalos que emiti la Direccin del Patrimonio Inmobiliario del Gobierno del Distrito Federal, pues en ellos no se incluye el IVA. Por lo que hace a la pena convencional del 20% (veinte por ciento), como se aprecia en la foja 18 de la Escritura Pblica nmero 135,518, relativa a la compraventa del citado inmueble, dicha obligacin est impuesta tambin a la parte Vendedora, con el nimo de proteger en todo momento los intereses del Tribunal, no obstante ello, no existi acto alguno de ejecucin que trascendiera pues en la protocolizacin se reunieron los requisitos y condiciones del acuerdo especfico que autoriza el acto y la normatividad aplicable. Por tanto, no se generaron efectos por ese motivo, toda vez que dicha operacin se perfeccion con la protocolizacin de la compraventa, adems de que, conforme a los principios de derecho, en caso de contravenir alguna disposicin legal y de orden pblico, dicha clusula se tendr por no puesta. Respecto a la existencia de los gravmenes de hipoteca aludidos, deben establecerse dos cuestiones fundamentales; la primera, en el sentido de que dichas hipotecas fueron canceladas respectivamente, con la debida anticipacin a la firma de la escritura pblica de compraventa, acto en el cual se perfecciona dicha operacin conforme a la normatividad aplicable de la materia, como se desprende de lo precisado en la Escritura Pblica nmero 135,518 [] la cual seala textualmente lo siguiente: a) Gravmenes. Que dicho inmueble se encuentra libre de embargos, gravmenes y limitaciones de dominio () toda vez que las hipotecas que reporta () no tiene razn de ser toda vez que han quedado canceladas respectivamente, las dos primeras en la Escritura Cuarenta y tres mil ochocientos diecinueve () y la tercera, el nueve de julio de dos mil ocho Lo anterior significa que el inmueble de mrito se encontraba totalmente libre de gravmenes al momento de la formalizacin y escrituracin ante Notario, oportunamente

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por lo que se considera que la operacin de compraventa cumpli con lo establecido en el artculo 11 fraccin V del Acuerdo General 17-53/2004; en relacin con el Acuerdo especfico 41-31/2008. Del anlisis a la informacin y documentacin proporcionada por el TSJDF se concluye que aun y cuando el rgano de gobierno manifiest que al momento de la protocolizacin de la operacin de compra venta se reunieron los requisitos y condiciones del acuerdo especfico que autoriza el acto y la normatividad aplicable, y que no existi acto alguno de ejecucin que trascendiera, las irregularidades que se sealan en el presente resultado se desprenden del contrato de compraventa del 26 de mayo de 2008, y que con dicho instrumento jurdico, al cual corresponden las observaciones, constituy en primera instancia el soporte con el que se pact la compra-venta del inmueble. Por tanto, las observaciones en relacin con el contrato de compraventa persisten en los trminos expuestos. Cabe mencionar que de conformidad con lo establecido en el artculo 18, fraccin I del Reglamento Interior de la CMHALDF, por medio del oficio nm. AEPOA/10/0101 del 28 de enero de 2010, se realiz una consulta sobre el presente resultado a la Direccin General de Asuntos Jurdicos de esta Contadura. Al respecto, mediante el oficio nm. AJU/10/238 del 3 de febrero de 2010, dicha Direccin General emiti opinin en los siguientes trminos: Teniendo como antecedente que con fecha 21 de mayo de 2008 del Pleno del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal mediante acuerdo nmero 41-31/2008, autoriz la compra del inmueble ubicado en Nios Hroes nmero 119; e instruy al Director Jurdico de dicho rgano autnomo para que: A. En estricto apego a los trminos, condiciones y normatividad aplicable, formalizara el contrato de compraventa correspondiente y llevara a cabo ante notario pblico las gestiones necesarias para protocolizacin de la escritura correspondiente. B. En coordinacin con la Oficala Mayor y la Contralora General del Tribunal, tomarn las acciones necesarias para la recepcin del inmueble, previa revisin de la documentacin correspondiente.

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Y bajo las siguientes consideraciones en relacin con los gravmenes se seal lo siguiente: Al respecto, el sujeto de fiscalizacin, seal que las hipotecas de mrito, fueron canceladas, con anticipacin a la firma de la escritura pblica de compraventa de fecha 10 de julio de 2008; sin embargo, atendiendo: A. A lo dispuesto por el acuerdo nmero 41-31/2008 del Pleno del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, de fecha 21 de mayo de 2008, que instruy al Director Jurdico de dicho rgano autnomo para que, en estricto apego a los trminos, condiciones y normatividad aplicable formalizara el contrato de compra-venta. B. Lo dispuesto por el artculo 2249 del Cdigo Civil del Distrito Federal, que regula la regla general, consistente en que la venta es perfecta y obligatoria para las partes cuando se han convenido sobre la cosa y su precio, aunque la primera no haya sido entregada ni el segundo satisfecho. Se concluy que El inmueble objeto de la compraventa, deba encontrarse libre de todo gravamen a la firma del contrato respectivo, independientemente, que la escritura pblica se protocolizara con posterioridad, consecuentemente, el Director Jurdico debi verificar la veracidad de la declaracin de la parte vendedora 1.1.5 del contrato de compra-venta y cerciorarse que el inmueble objeto de la compraventa, se encontrara libre de todo gravamen al momento de la firma del contrato; por lo que se considera, que el Director Jurdico del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, no observ las instrucciones contenidas en el acuerdo nmero 41-31/2008 emitido en la sesin del 21 de mayo de 2008 del Pleno de dicho rgano autnomo consistentes en formalizar en estricto apego a los trminos, condiciones y normatividad aplicable el contrato de compra-venta y coordinarse con la Oficiala Mayor y la Contralora General del Tribunal, en la toma de acciones necesarias para la recepcin del inmueble, previa revisin de la documentacin correspondiente. Asimismo, en relacin con la clusula octava del contrato de compra-venta, relativa a las penas convencionales se indic lo siguiente: Se convino en establecer una pena convencional por incumplimiento para ambas partes del 20% (veinte por ciento) sobre el monto total de la operacin, as como el pago de daos y perjuicios que se ocasionaran, lo que vulnera lo dispuesto por los artculos 31 del Acuerdo General 15-11/2005,

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del Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, 475 y 476, fraccin I, del Cdigo Financiero del Distrito Federal, vigente al momento de la celebracin del contrato de compraventa. Recomendacin AEPOA-123-08-14-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, instruya a las reas relacionadas, para que se implementen medidas de control y de supervisin para garantizar que se elabore el Programa Anual de Adquisiciones de Bienes Inmuebles, conforme a lo establecido en el Acuerdo General nm. 17-53/2004. Recomendacin AEPOA-123-08-15-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Direccin Jurdica y la Oficiala Mayor, implementen medidas de control y de supervisin para asegurarse de que en los casos que se establezcan anticipos en la adquisicin de inmuebles, stos se garanticen, en los trminos establecidos en la normatividad emitida por el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. Recomendacin AEPOA-123-08-16-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Direccin Jurdica, para que se implementen medidas de control y de supervisin para garantizar que en los contratos de adquisicin de inmuebles se evite pactar penas convencionales a cargo del propio Tribunal Superior de Justifica del Distrito Federal, conforme a lo establecido en la normatividad emitida por el rgano de Gobierno. Recomendacin AEPOA-123-08-17-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Direccin Jurdica, instruya a las reas participantes para que se implementen medidas de control y de supervisin para garantizar que previo a la adquisicin de cualquier inmueble se cuente con el certificado de libertad de gravmenes correspondiente, conforme a lo establecido en la normatividad emitida por el Tribunal.

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12. Resultado En la revisin de las tres partidas del captulo 2000 Materiales y Suministros cuyo gasto se formaliz con 10 contratos-pedido, por 19,301.8 miles de pesos, se comprob que en 2008 el Tribunal emiti un total de 40,419 formatos DERM-75 Vale de Salida, de los cuales se seleccionaron 10,377 formatos (25.7%), emitidos en agosto, septiembre y diciembre de 2008, con objeto de verificar el procedimiento relativo a las salidas del almacn general y de las proveeduras del TSJDF, as como el suministro de los artculos a las reas. Dicha muestra seleccionada por partida, se muestra a continuacin:
(Vales de salida de almacn y por cientos)
Partida 2101 Materiales y tiles de Oficina 2105 Materiales y tiles de Impresin y Reproduccin 2106 Materiales y tiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informaticos Total Vales 7,005 1,458 1,914 10,377 Muestra 772 166 191 1,129 % 11.0 11.4 10.0 10.9

Al respecto, de los 1,129 vales de salida revisados, se comprob que, 182 carecieron de fecha de elaboracin; 2 no contaran con la firma de autorizacin; 268 omitieron la firma del funcionario que entreg los bienes; 11 no fueron firmados por la proveedura; 1 carece del sello del almacn y en un formato se omiti los sellos de la proveedura y del almacn. Por no firmar de autorizado los formatos DERM-75 Vale de Salida, la Unidad Departamental de Trmite Documental del TSJDF incumpli el apartado V, Descripcin de Procedimientos, Suministro de Bienes de Consumo (Captulo 2000), numeral 2, del Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, que seala: Unidad Departamental de Trmite Documental [] asigna nmero de registro, estampa sello con fecha y autoriza el Vale de salida [] con la firma del titular de la Unidad Departamental. Por no firmar de entregado en el formato DERM-75 Vale de Salida, la Jefatura de Unidad Departamental de Control de Almacenes incumpli el apartado V, Descripcin de Procedimientos, Suministro de Bienes de Consumo (Captulo 2000), numeral 5 del Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, que indica:

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Jefatura de Unidad Departamental de Control de Almacenes [] autoriza con su firma, el titular de rea, el suministro de los bienes. Por no consignar adecuadamente la fecha de elaboracin en el formato DERM-75 Vale de Salida, las reas requirentes del TSJDF, infringieron el apartado V, Descripcin de Procedimientos, Suministro de Bienes de Consumo (Captulo 2000), numeral 1 del Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, el cual dispone que el: rea requirente requisita el formato Vale de Salida con sello y firma del titular [] en el caso de las proveeduras norte, sur y oriente para el suministro de bienes [] deber contener la firma del titular de la proveedura y el sello correspondiente. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 de enero del mismo ao, el Oficial Mayor del TSJDF contest lo siguiente: con relacin a los vales que carecen de fecha de elaboracin, se informa que el personal responsable de atender los requerimientos de bienes, coloca el sello oficial mismo que indica la fecha real en que fueron entregados los insumos [] con el propsito de evitar estas omisiones se han realizado las siguientes acciones: con oficio DAB/1054/2009 del 22 de octubre de 2009, el titular de la Subdireccin de Proveeduras y Almacenes gir instrucciones a la titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Trmite Documental a fin de consignar la firma de autorizacin de esta servidora pblica []. En atencin a la instruccin recibida, mediante oficio DERM/DA/TD/60/2009 del 23 de octubre de 2009, la titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Trmite Documental inform a la Subdireccin de Proveeduras y Almacenes que gir instrucciones al personal encargado de la funcin, a fin de recabar su firma de autorizacin en los vales de salida de almacn [] Con relacin a los vales que carecen de firma del funcionario que entreg los bienes, mediante oficio DAB/1053/2009 del 22 de octubre de 2009, el titular de la Subdireccin de Proveeduras y Almacenes gir instrucciones al titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Control de Almacenes a fin de que establezca mecanismos de control para garantizar que se requisiten los formatos DERM-75 Vale de Salida, consignando la firma de entrega del titular de rea, de conformidad con la normatividad aplicable.

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En atencin a la instruccin recibida, mediante oficio DERM/DA/AG/40/2009 de fecha 23 de octubre de 2009, el titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Control de Almacenes inform a la Subdireccin de Proveeduras y Almacenes que gir instrucciones al personal encargado del despacho de materiales en ventanilla, para que el suministro de bienes requeridos en los vales formatos DERM-75 Vale de Salida, invariablemente debern contar con la firma del titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Control de Almacenes. [] A efecto de constatar las medidas adoptadas en el ejercicio 2009, se adjuntan al presente ejemplos de vales de salida debidamente requisitados. Dichas medidas de control fueron posteriores al ejercicio revisado, por lo que el presente resultado no se modifica. Recomendacin AEPOA-123-08-18-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, implante los mecanismos de control para garantizar el cumplimiento del Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, en lo relativo al requisitado del formato de vales de salida. 13. Resultado Con objeto de comprobar la entrega y el control de inventario de los bienes adquiridos del captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles con cargo a las partida 5206 Bienes Informticos, se revisaron 789 formato de resguardo de los bienes informticos adquiridos en el 2008. Al respecto, se observ lo siguiente: 1. En tres resguardos no se incluy el nmero de serie de los equipos I18000009107, I18000009123 y I18000009139. 2. En 502 equipos (500 impresoras y 2 computadoras) se utiliz un vale de resguardo, el cual difiere del formato DERM79 establecido en el Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, lo anterior debido a que dichos vales correspondieran a los bienes informticos que, al 30 de noviembre de 2009,

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an no se haban asignado al personal, por lo que fueron resguardados por el Director Ejecutivo de Informtica; es decir el TSJDF cont con un resguardo general por 502 equipos, por lo que contravin el numeral 7 del procedimiento de Registro de Bienes de Activo Fijo y Asignacin de Nmero de Inventario (Captulo 5000), del Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales, el cual establece que la Subdireccin de Inventarios elabora los vales de resguardo de cada uno de los bienes asignados, consignando en ellos: nmero de folio; fecha de elaboracin; nmero de inventario; serie; rea de adscripcin; y nombre, RFC y firma del usuario. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del da 27 del mismo mes y ao, el TSJDF inform: En virtud de que al 30 de noviembre de 2009, los equipos de cmputo no haban sido asignados a las diversas reas del Tribunal por parte de la Direccin Ejecutiva de Informtica, como medida de control se procedi a elaborar vale de resguardo global por 500 impresoras y 2 computadoras, dichos vales incluyen los requisitos sealados en el Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales. Por otra parte, una vez que los equipos son asignados para su uso al servidor pblico que determine la Direccin Ejecutiva de Informtica, se procede a dar cumplimiento al Manual de referencia, instrumentando los vales por cada equipo y por servidor pblico resguardante. Por tanto, el resultado se mantiene en los trminos expuestos. Recomendacin AEPOA-123-08-19-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de la Oficiala Mayor, instruya a la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales para que, en coordinacin con las reas usuarias, implante medidas de control para garantizar que se elaboren los vales de resguardo de los bienes, de acuerdo con lo establecido en el Manual de Procedimientos de la Direccin Ejecutiva de Recursos Materiales.

14. Resultado Como resultado de la inspeccin fsica realizada en las oficinas del TSJDF ubicadas en Ro de la Plata nm. 48, Sullivan nm. 133 y Avenida Jurez nm. 8, el 9 de diciembre de 2009,

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por la CMHALDF con apoyo del personal de la Subdireccin de Inventarios del TSJDF, a 628 bienes informticos adquiridos en el ejercicio de 2008, se observaron las siguientes deficiencias: 1. De las 81 computadoras seleccionadas, en el caso de un equipo nicamente se localiz en uso el CPU, faltando el monitor, el teclado y el mouse; y dos equipos que, de acuerdo con la relacin de inventarios debieron hallarse en las oficinas de Ro de la Plata, se encontraron en las oficinas de Sullivan. 2. De las 547 impresoras seleccionadas, 7 equipos no fueron localizados debido a que no se ubic al personal resguardante y 396 se encontraban almacenados en el rea de informtica, toda vez que aun despus de la fecha de corte del resguardo global (30 de noviembre de 2009) el TSJDF continu asignando equipos de cmputo a distintas reas. Se constat que las 396 computadoras indicadas no se encontraban en uso. Lo anterior denota deficiencias de control en la asignacin y ubicacin de los bienes informticos adquiridos en 2008 propiedad del TSJDF. Por adquirir bienes en 2008 que a la fecha de la verificacin fsica (diciembre de 2009) no se encontraban en uso, el TSJDF cumpli parcialmente el acuerdo nm. 21-01/08 del Comit de Autorizaciones de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, el cual establece que los bienes seran destinados a las salas, juzgados y reas de apoyo, e infringi el artculo 21, fraccin VI, del Acuerdo General nm. 15-09/2005 emitido por el Pleno del CJDF, que establece: Los Comits tendrn las siguientes facultades [] Dar seguimiento al cumplimiento de sus acuerdos. Asimismo, el TSJDF no observ el artculo 8 del Acuerdo General nm. 12-38/2003 del Pleno del CJDF del 2 de julio de 2003, vigente en 2008, el cual dispone que es responsabilidad de los titulares de los rganos observar y aplicar la normatividad y procedimientos para el adecuado manejo, resguardo y control de los activos del Tribunal y del Consejo, as como reportar de inmediato a la Oficiala Mayor o a la Coordinacin, cualquier desviacin o anomala que detecten en el uso o aplicacin de dichos bienes.

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Cabe mencionar que, al momento de la auditora, la Contralora General del TSJDF daba seguimiento al caso, y como consecuencia el Pleno del CJDF emiti un acuerdo sobre la obligacin de la designacin y el uso de los bienes adquiridos, el cual estableci que tal obligacin recae en la Direccin Ejecutiva de Informtica. En la reunin de confronta, celebrada el 28 de enero de 2010, mediante el oficio nm. OM/0177/2010 del 27 del mismo mes y ao, el TSJDF proporcion a la CMHALDF informacin y documentacin que, sin embargo, no present aclaracin alguna respecto a la observacin. Por tanto, el resultado prevalece en los trminos expuestos. Recomendacin AEPOA-123-08-20-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal por conducto de la Oficiala Mayor, instruya la Direccin Ejecutiva de Informtica, para que, en coordinacin con las reas usuarias, establezca mecanismos de control para garantizar que se proceda a la asignacin, uso y destino de los bienes adquiridos, con la finalidad de reforzar los sistemas de control, lo anterior, en cumplimiento de la normatividad emitida por el Tribunal.

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