CUESTIONARIO: Menciona tres Principios del Control interno para caja y bancos: 1.

. Separacin de funciones de autorizacin, ejecucin, custodia y registro de caja y bancos. 2. En cada operacin de caja y bancos, debe intervenir cuando menos dos personas 3. Ninguna persona que interviene en caja y bancos, debe tener acceso a los registro contables, que controlen su actividad. Menciona tres Objetivos del Control interno para caja y bancos 1. Prevenir fraudes de caja y banco. 2. Descubrir robos y malversaciones de caja y bancos. 3. Obtener informacin administrativa, contable y financiera confiable de caja y bancos.

BOLETIN C-1 1. Por qu es importante el efectivo en las entidades? Porque el efectivo representa un recurso propiedad de la entidad al que puede darsele uso para cualquier fin. Dado a esto, tiene un gran valor para la empresa. 2. Que cuentas constituyen el efectivo Caja: Conjunto de medios legales de pago, representado por dinero, giros postales, telegrficos, remesas en trnsito, monedas extranjeras y metales amonedados. Fondo fijo de caja Banco 3. Mencione por que no es conveniente efectuar todos los pagos de efectivo mediante cheques y por que los gastos menores se realizaran con dinero del fondo de caja chica

4. Mencione dos reglas de Valuacin del EFECTIVO segn NIF C-1 a) El efectivo se valuar a su valor nominal b) El efectivo representado por metales preciosos amonedados y moneda extranjera se valuar a la cotizacin aplicable en la fecha de los estados financieros. c) Los efectos resultantes del efectivo representado por metales preciosos amonedados y moneda extranjera se reconoceran en el estado de resultados. 5. Mencione dos reglas de Presentacin del EFECTIVO segn NIF C-1 I. El rengln de efectivo, debe mostraste en el balance general como la promera partida del activo circulante, excepto cuando existan restricciones fomrales en cuanto a su disponibilidad o fin al que este desptinado, en cuyo caso semostrar por separado en el activo ciruculante o no circulante, segn proceda. II. II.

ARQUEO DE CAJA 1. Explique en qu momento debe elaborarse un vale de caja. 2. Mencione los elementos s que debe contener un arqueo de caja. 3. Cmo se denomina a la diferencia resultante cuando el importe del arqueo es mayor al saldo segn libros? 4. Cmo se denomina a la diferencia resultante cuando el importe del arqueo es menor al saldo segn libros? 5. Por qu causa pueden presentarse sobrantes en caja segn nuestros libros? 6. Por qu causa pueden presentarse faltantes en caja segn nuestros libros? CONCILIACION BANCARIA 1. Qu es un estado de cuenta? 2. Mencione la formulas para la conciliacin bancaria 3. Qu es un depsito en trnsito? 4. Qu son los cheques en trnsito? 5. Qu entiendes por cargo por servicios bancarios? 6. Qu entiendes por cheques sin fondos? 7. Qu entiendes por errores cometidos por el banco?

BOLETIN C-2 1. Define instrumentos financieros 2. Cmo se Clasifican los instrumentos financieros
Colocados a descuento sin clusula de inters De Deuda Colocados con clusula de inters Primario Acciones De Capital Sociedades de inversin Depsitos a plazo Obligaciones Bonos CETES Papel Comercial Aceptaciones Bancarias

Opciones
Derivados Bsicos

Futuros y forwards
Swaps

3. 4. 5. 6.

Menciona instrumentos financieros de Deuda sin clusula de inters Menciona instrumentos financieros de Deuda con clusula de inters Menciona instrumentos financieros de Capital Menciona instrumentos financieros Derivados

EJERCICIOS BOLETIN C-1: I.-Realice el arqueo de caja a la empresa La Comercial, S.A. el da 20 de Febrero; al fondo fijo de caja del departamento de compras por 14,000 a cargo de la Srita. Alma Blancas Donde se encontr: 6 billetes de $ 500.00, 17 de $200.00, 11 de $ 100.00 16 de $ 50.00 y 25 de $20.00 25 Monedas de $20.00, 30 de $10.00 y 40 de 5.00. Comprobantes: Vale al Sr. Juan Rodrguez por $500.00, Fact. De papelera por $ 1,750.00, Vale al Sr. Lus Gonzlez por $500.00, Giros telegrficos por $1,050.00, Combustible por $450.00 y Gastos Varios por $450.00.

II.- Se establece un fondo fijo de caja por $ 3,000 en el departamento de compras a nombre del la Sr. Alma Blancas. Billetes: 2 Billetes de $ 500.00, 5 billetes de $100.00, 10 Billetes de $ 50.00 y 5 Billetes de $ 20.00. Monedad: 10 monedas de $20.00, 5 monedas de $10.00 y 10 de $ 5.00 Comprobantes: Fact. 10567 de combustible por $ 200.00 Vale a nombre de Juan Manuel por $ 150.00 Factura 10568 de papelera por 250.00 Se pide: a) registro de apertura del F.F.C. b) elaboracin del arqueo c) aumento del F.F.C. a $ 5,000.00

EJERCICIOS BOLETIN C-2 A. Depsitos en plazo Alpha y Omega, S.A., invirti $800,000.00 en el banco XYZ, S.A., el da 1 de junio de 2011, a una tasa de inters de 15% anual, y con vencimiento a 30 das.

B. CETES Gama, S.A. de C.V., adquiere 32,000 CETES con un valor nominal de $10,000.00 cada uno el 2 de marzo de 2011, con un vencimiento a 28 das, con una tasa de descuento de 24% anual, pagando 2% de comisin, ms IVA.

D. Acciones Beta, S.A., adquiere el 26 de diciembre de 2010, 6,000 acciones de Z, S.A., a un precio de costo de $1,500.00 cada una, pagando una comisin de 1%. Valuacin de rendimientos: El 31 de marzo de 2011, Z, S.A., nos notifica que decreto dividendos a nuestro favor por $50,000.00 y que el pago lo realizara en el mes de mayo. E.-Alpha y Omega invirti $ 500,000 en el Banamex, S.A., el da 1 de enero del 2011, a una tasa del 30% anual, con vencimiento a 60 das.

F.-Gama, S.A., Adquiere 7,000 CETES con un valor Nominal de $ 10,000.00 cada uno el da 1 de Febrero del 2011, con vencimiento a 28 das, con una tasa de descuento del 25 % anual, pagan do una comisin del 1.2%, ms IVA.