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UNIDAD V
Integrantes Equipo 4:
Consulta de la Web: www. Wikipedia.com, El riesgo bancario se refiere a los todos distintos
tipos de riesgos que enfrentan las instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus
actividades. Normalmente, este varía dependiendo del tipo de negocios que desarrolle dicha
institución.
Estos riesgos, en conjunto, se llaman Riesgo Bancario y su administración suele ser regulada
por los organismos supervisores de la banca, SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y
OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS (SUDEBAN), es importante considerar que cada
entidad debe tener un capital proporcional a los recursos que arriesga y al nivel de riesgo al
que los expone. Esta relación entre lo propio y lo arriesgado se conoce como Nivel de
Solvencia, y determinar su proporción ideal es objeto de esfuerzos internacionales.
- Riesgo crediticio: Éste se refiere a la posibilidad de tener grandes pérdidas por el motivo
de que un cliente no cumpla con las obligaciones de crédito a las cuales se comprometió.
- Riesgo cambiario: Éste se refiere a la posibilidad de pérdidas por las variaciones en las
tasas de cambio de las diferentes monedas con las cuales una institución financiera realiza
operaciones o tiene recursos invertidos.
- Riesgo de tasa de interés: Éste se refiere a la disminución del valor de los activos o del
patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las tasas de interés, lo cual puede
conducir a que la institución tenga graves pérdidas.
Leyes y Regulaciones
Según Leonardo Buniak & Asociados, la situación Actual y Perspectiva del Sistema
Bancario Venezolano.
La Gerencia de riesgo financiera, por otra parte, se centra en los riesgos que se pueden
manejar usando los instrumentos financieros de negociación. Es importante indicar, que el
riesgo es la parte inevitable de cualquier proceso que implique tomar decisiones y para el caso
específico de las finanzas se asocia con pérdidas potenciales que se pueden presentar en un
portafolio de inversiones en una cartera debidamente conformada y se asocian con la
probabilidad de perdida en el futuro.
Los riesgos a los cuales están expuestas las instituciones financieras están clasificados en tres
perfiles dependiendo del tipo de servicios de banca por Internet que ofrezcan:
(a) Riesgo Bajo - Informativas: Corresponde a las instituciones financieras que ofrecen
información acerca de los productos y servicios del banco.
(b) Riesgo Moderado - Comunicativas: Se refiere a las instituciones financieras que ofrecen
información relacionada con cuentas de ahorros, y actualización de datos como domicilio,
teléfono, entre otros. Como en este caso el usuario está ingresando a los sistemas principales
del banco, el riesgo es material.
(c) Riesgo Mayor - Transaccionales: Corresponde a las instituciones financieras que permiten
a sus clientes realizar transacciones financieras por lo que implican un mayor riesgo.
El Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria (llamado así porque se reúne en Basilea,
Suiza), que agrupa a los representantes de bancos centrales y supervisores de entidades
financieras de 10 países. Este Comité trabaja identificando prácticas bancarias sanas, con las
que reconoce principios básicos, los cuales difunde mundialmente. Cualquier país, de acuerdo
con el grado de desarrollo de su sistema financiero, puede adoptar conjuntos de prácticas y
principios según sus necesidades.
Declaración de principios
1. Objetivos
Los bancos y las otras instituciones financieras pueden ser utilizadas sin saberlo como
intermediarios para la transferencia o el depósito de dinero originario de una actividad
criminosa. El propósito perseguido con tales operaciones es frecuentemente aquel de ocultar
la efectiva pertenencia de los fondos. Tal utilización del sistema financiero debe ser objeto de
detenimiento por las autoridades judiciales y de policía directamente; es del mismo modo
aspecto que debe interesar a las autoridades de vigilancia crediticia y los responsables de los
bancos, ya que la confianza del público en los bancos mismos se puede perjudicar a causa de
las relaciones con sujetos criminales.
Los responsables de los bancos deberán asegurar que las operaciones sean llevadas a cabo en
conformidad a los rigurosos principios éticos y respetando las leyes y reglamentaciones
concernientes a las operaciones financieras. En cuanto se refiere a las operaciones llevadas a
cabo por la clientela se admite que los bancos puedan conocer de modo alguno si la operación
deriva de una actividad criminosa o no. Análogamente en un contexto internacional puede ser
difícil asegurar que las operaciones con el exterior efectuadas por cuenta de la clientela sean
conforme a las prescripciones vigentes en otro país. Sin embargo, los bancos no deberán estar
disponibles a ofrecer sus propios servicios o a proveer una asistencia activa en operaciones
que considere que están vinculadas a actividades de reciclaje de fondos ilícitos.
Los bancos deberán prestar la más absoluta colaboración a las autoridades nacionales
judiciales y de policía en la medida que permita una específica normatividad local en materia
de reservas sobre los clientes bancarios. Se deberá evitar proporcionar apoyo o asistencia a
clientes que buscan engañar la autoridad proporcionando información alterada, incompleta o
improcedente. Cuando los bancos tengan conocimiento de hechos que permitan presumir que
el dinero depositado deriva de actividades ilícitas o que las operaciones efectuadas tienen la
misma finalidad criminosa, deberán ser tratadas de acuerdo a las disposiciones adecuadas,
compatibles con la ley, como por ejemplo, el rechazo de proporcional asistencia, la
interrupción de las relaciones con el cliente y el cierre o congelamiento de las cuentas.
Todos los bancos deberán adoptar formalmente políticas coherentes con los principios
enunciados en la presente Declaración y deberán asegurar que todos los elementos del
personal autorizado en todas las partes involucradas, sean informados de la política seguida
por la banca en ese aspecto. Se deberá proveer el adiestramiento de personal sobre los puntos
objeto de la Declaración con el fin de promover el respeto a estos principios los bancos
deberán establecer un acto específico de procedimiento para la identificación de la clientela y
la conservación de la documentación interna relativa a las operaciones. Podrá si lo considera
necesario una ampliación de la organización de los controles internos, a fin de lograr eficaces
instrumentos para verificar la observancia, el contenido general de Declaración.
A partir de la conformación del Comité de Basilea en Suiza, se instauró una nueva ciencia que
cuenta especialmente con el interés de las autoridades supervisoras de todo el mundo y que
consiste en el manejo adecuado y el control de los riesgos financieros.
Según consulta en la Biblioteca Web, los Indicadores Financieros son Índices estadísticos que
muestran la evolución de las principales magnitudes de las empresas financieras, comerciales
e industriales a través del tiempo.
El artículo 4, de la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada establece que “Quien por
sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes o
beneficios cuyo origen derive, directa o indirectamente, de actividades ilícitas o de delitos
graves, será castigado con prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor del
incremento patrimonial ilícitamente obtenido. La misma pena se aplicará a quien por sí o por
interpuesta persona realice las actividades siguientes:
En el mismo sentido, el artículo 5 de la misma Ley señala que “cuando el delito previsto en el
artículo 4 de esta Ley se cometa por negligencia, imprudencia, impericia o inobservancia de la
ley por parte de los empleados o directivos de los sujetos obligados contemplados en el
artículo 43 de esta Ley, la pena será de uno a tres años de prisión”.
Por su parte, la Resolución 185.01 de Sudeban indica que su objeto es establecer y unificar
normas, mecanismos y procedimientos que se deben seguir por las instituciones financieras
para evitar ser utilizadas como medios de legitimación de capitales.
ANÁLISIS
Las operaciones bancarias, tienen por objeto, lograr la captación de recursos, impulsar el
aparato productivo del país, fortalecerse para lograr la satisfacción en el mercado financiero,
cumplir con las obligaciones, referidas en las leyes y estatutos por la cual se rigen los bancos,
las entidades reguladoras Superintendencia Bancaria y el Banco Central.
Blanco J. y Aznar J. Introducción a la Economía. Editorial Mc. Graw Hill. 4ta Edición.
Madrid, España. (1999.)
Rachadell, Rangel & Moreno, artículo: publicado el 24/11/2008, tema prevención sobre
legitimación de capitales.