Gestion Financiera

I.M.
ESCO
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
249949,09
DISPONIBLE
Caja Chica
Caja- Bancos
48980,40
30,00
48950,40
EXIGIBLE
Cuentas y Dtos por cobrar clientes no relacionados
69198,49
(-)Provisin Ctas incobrables
-1419,63
Otras Ctas por cobrar
6545,20
Crdito Tributario a Favor del contribuyente (IVA)
44244,50
Crdito Tributario a Favor del contribuyente (RENTA) ao

corriente
REALIZABLE
19242,54
Inventario Materia Prima
54678,96
Inventario Productos Terminados y Mercadera en almacn
137811,10
63157,59
8478,63
ACTIVO FIJO
150153,08
ACTIVO NO DEPRECIABLE
Terrenos
31256,14
31256,14
ACTIVO DEPRECIABLE
118896,94
Edificios
48000,00
(-)Dep. Acum. Edificios
-13200,00
Vehiculo
99633,92
(-)Dep. Acum. Vehculo
-33456,09
Maquinaria
30000,00
(-)Dep. Acum. Maquinaria
-18000,00
Herramientas
(-)Dep. Acum. Herramientas
Muebles y Enseres
(-)Dep. Acum. Muebles y Enseres
5000,00
-3000,00
1800,00
-1080,00
Equipo de Oficina
300,00
(-)Dep. Acum Equipo de Oficina
-180,00
Equipo de Computo
5867,49
(-)Dep. Acum Equipo de Computo
-2788,38
TOTAL ACTIVO
PASIVO
400102,17
CORRIENTE CORTO PLAZO
82920,22
PROVEEDORES
Ctas y Dtos por Pagar Proveedores Locales
Ctas y Dtos por Pagar Proveedores del Exterior
12345,97
12345,97
-
PRESTAMO BANCARIO
Unifinsa
12175,21
12175,21
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
23132,46
Obligacin Impuesto a la Renta por Pagar del ejercicio
19176,19
Retenciones en la Fuente e IVA por Pagar
3956,27
OBLIGACIONES LABORALES
IESS por Pagar
35266,58
1741,50
Obligaciones con Empleados
8100,00
Beneficios Sociales
4998,33
15% Participacin Trabajadores por pagar
20426,75
LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR

Otras cuentas por pagar(incluye IVA por pagar)
PRESTAMOS BANCARIOS
Unifinsa
TOTAL PASIVO
82920,22
PATRIMONIO
317181,95
CAPITAL
Capital
10256,93
10256,93
RESULTADOS
306925,02
Utilidad o Perdida de Ejercicio Anteriores
202648,32
Utilidad del Ejercicio
104276,70
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
400102,17
IM.ESCO
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
$ 356.577,50
ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE

Caja Chica
Caja - Bancos
$ 87.530,78
$ 30,00
$ 87.500,78
ACTIVO CORRIENTE EXIGIBLE

Ctas y Doc. Por cobrar clientes no relacionados
(-)
Provisin Cuentas Incobrables

Otras Cuentas por Cobrar
Crdito Tributario a Favor Contribuyente (IVA)
$ 265.431,86
$ 202.006,34
-$ 1.419,63
$ 0,00
$ 46.649,34
Crdito Tributario a Favor Contribuyente (RENTA)

aos cte.
ACTIVO CORRIENTE REALIZABLE
$ 18.195,81
$ 2.456,23
Inventario Productos Terminados y Mercadera en

Almacn
ACTIVO FIJO
$ 3.614,86
$ 1.158,63
$ 187.156,27
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE

Terrenos
$ 37.256,14
$ 37.256,14
ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
(-)
(-)
(-)
(-)
Edificios
$ 48.000,00
Dep. Acum. Edificios
-$ 15.600,00
Vehculo
$ 148.961,15
Dep. Acum. Vehculos
-$ 52.781,83
Maquinaria
$ 38.704,21
Dep. Acum. Maquinaria
-$ 21.179,20
Herramientas
$ 5.000,00
Dep. Acum. Herramientas
-$ 3.500,00
Muebles y Enseres
(-)
(-)
(-)
$ 149.900,13
Dep. Acum. Muebles y Enseres
$ 1.800,00
-$ 1.260,00
Equipo de Oficina
$ 300,00
Dep. Acum. Equipo de Oficina
-$ 210,00
Equipo de Cmputo
$ 6.099,63
Dep. Acum. Equipo de Cmputo
-$ 4.433,83
TOTAL ACTIVO
$ 543.733,77
PASIVO
PROVEEDORES
$ 66.826,02
$ 19.208,18
Ctas y Dctos. Por pagar proveedores locales
$ 19.208,18
$ 23.887,00
Obligaciones Impto a la Renta por Pagar del Ejercicio
$ 21.235,52
Retenciones en la Fuente
$ 2.651,48
$ 23.730,84
IESS por Pagar
$ 2.600,04
Beneficios Sociales
$ 3.286,66
15% Participacin Trabajadores por Pagar
$ 17.844,14
LARGO PLAZO
$ 111.078,89
PRESTAMOS BANCARIOS
Pichincha
$ 111.078,89
$ 111.078,89
TOTAL PASIVO
$ 177.904,91
PATRIMONIO
$ 365.828,86
CAPITAL
Capital
$ 10.256,93
$ 10.256,93
RESULTADOS
Utilidad o Prdida de Ejercicios Anteriores
$ 355.571,93
$ 262.279,04
$ 93.292,89
$ 543.733,77
IMESCO
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
$ 428.096,01
CORRIENTE DISPONIBLE
Caja Chica
85,25
Caja Bancos
34.600,73
CORRIENTE EXIGIBLE
(-)
34.685,98
$ 356.156,82
Cuentas y Documentos por cobrar clientes no relacionados
$ 278.929,82
Provisin Cuentas Incobrables
(1.419,63)
Otras cuentas por cobrar
44.156,60
Crdito Tributario a Favor del Contribuyente (IVA)
12.852,28
Crdito Tributario a Favor del Contribuyente (RENTA) ao

corriente
CORRIENTE REALIZABLE
21.637,75
$
34.690,58
Inventario productos Terminados y Mercadera en Almacn
2.562,63
37.253,21
ACTIVO FIJO
$ 158.947,62

Terrenos
$
$
4.800,00
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
$ 154.147,62
Edificios
Dep. Acum. Edificios
$ (18.000,00)
Vehculo
$ 166.809,36
Dep. Acum. Vehculo
$ (77.235,40)
Maquinaria
Dep. Acum. Maquinaria
$ (25.604,27)
Herramientas
5.000,00
Dep. Acum. Herramientas
(4.000,00)
48.000,00
57.786,56
Muebles y Enseres
1.800,00
Dep. Acum. Muebles y Enseres
(1.440,00)
Equipo de oficina
965,17
Dep. Acum. Equipo de Oficina
4.800,00
(278,80)
Equipo de Cmputo
6.099,63
Dep. Acum. Equipo de Cmputo
(5.754,63)
TOTAL ACTIVO
$ 587.043,63
PASIVO
PROVEEDORES
Cuentas y Documentos por pagar Proveedores Locales
$
$
6.252,69
6.252,69
91.832,78
Obligaciones Impuesto a la renta por pagar del ejercicio
35.253,71
Retencin en la Fuente IVA por pagar
10.303,95
Retencin en la Fuente RENTA por pagar
53.457,28
7.899,62
IESS por pagar
3.646,65
Beneficios Sociales
4.208,38
24.267,78
32.122,81
LARGO PLAZO
PRESTAMOS BANCARIOS
Pichincha
$
$
27.118,27
27.118,27
TOTAL PASIVO
$ 118.951,05
PATRIMONIO
$ 468.092,58
CAPITAL
Capital Social
$
$
10.256,93
10.256,93
RESULTADOS
$ 457.835,65
Utilidad Prdida de ejercicios anteriores
$ 355.571,93
Utilidad del ejercicio
$ 102.263,72
27.118,27
$ 587.043,63
Anlisis vertical
I.M.ESCO
ANLISIS VERTICAL
BALANCE GENERAL
POR
TOTAL
GRUPO
ACTIVO
2008
ACTIVO CORRIENTE
CORRIENTE DISPONIBLE
Caja Chica
Caja -Bancos
CORRIENTE EXIGIBLE
Cuentas y Dctos por cobrar clientes no relacionados
(-) Provisin Ctas Incobrables
Otras cuentas por cobrar
Crdito tributario a favor del contribuyente (IVA)
Crdito tributario a favor del contribuyente (RENTA) ao
corriente
CORRIENTE REALIZABLE
Inventario de Materia Prima
Inventario de productos terminados y mercadera en almacn
ACTIVO FIJO
Terrenos
Edificios
Depreciacin Acum. Edificios
Vehculo
Depreciacin Acum. Vehculo
Maquinaria
Depreciacin Acum. Maquinaria
Herramientas
Depreciacin Acum. Herramientas
Muebles y Enseres
Depreciacin Acum. Muebles y Enseres
Equipo de oficina
Depreciacin Acum. Equipo de Oficina
Equipo de Computo
Depreciacin Acum. Equipo de Computo
TOTAL ACTIVO
PASIVO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
249.949,09
48.980,40
30,00
48.950,40
137.811,10
69.198,49
(1.419,63)
6.545,20
44.244,50
19.242,54
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
63.157,59
54.678,96
8.478,63
150.153,08
31.256,14
31.258,14
118.896,94
48.000,00
(13.200,00)
99.633,92
(33.456,09)
30.000,00
(18.000,00)
5.000,00
(3.000,00)
1.800,00
(1.080,00)
300,00
(180,00)
5.867,49
(2.788,38)
400.102,17
19,60%
0,01%
19,58%
55,14%
27,69%
-0,57%
2,62%
17,70%
7,70%
12,24%
0,01%
12,23%
34,44%
17,30%
-0,35%
1,64%
11,06%
4,81%
25,27%
21,88%
3,39%
15,79%
13,67%
2,12%
20,82%
20,82%
79,18%
31,97%
-8,79%
66,35%
-22,28%
19,98%
-11,99%
3,33%
-2,00%
1,20%
-0,72%
0,20%
-0,12%
3,91%
-1,86%
7,81%
7,81%
29,72%
12,00%
-3,30%
24,90%
-8,36%
7,50%
-4,50%
1,25%
-0,75%
0,45%
-0,27%
0,07%
-0,04%
1,47%
-0,70%
2009
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
356.577,50
87.530,78
30,00
87.500,78
265.431,86
202.008,34
(1.419,63)
46.649,34
18.195,81
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3.614,86
2.456,23
1.158,63
187.156,27
37.256,14
37.256,14
149.900,13
48.000,00
(15.600,00)
148.961,15
(52.781,83)
38.704,21
(21.179,20)
5.000,00
(3.500,00)
1.800,00
(1.260,00)
300,00
(210,00)
6.099,63
(4.433,83)
543.733,77
POR
GRUPO
TOTAL
24,55%
0,01%
24,54%
74,44%
56,65%
-0,40%
0,00%
13,08%
5,10%
16,10%
0,01%
16,09%
48,82%
37,15%
-0,26%
0,00%
8,58%
3,35%
1,01%
0,69%
0,32%
0,66%
0,45%
0,21%
19,91%
19,91%
80,09%
25,65%
-8,34%
79,59%
-28,20%
20,68%
-11,32%
2,67%
-1,87%
0,96%
-0,67%
0,16%
-0,11%
3,26%
-2,37%
6,85%
6,85%
27,57%
8,83%
-2,87%
27,40%
-9,71%
7,12%
-3,90%
0,92%
-0,64%
0,33%
-0,23%
0,06%
-0,04%
1,12%
-0,82%
2010
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
428.096,01
34.685,98
85,25
34.600,73
356.156,82
278.929,82
(1.419,63)
44.156,60
12.852,28
21.637,75
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
37.253,21
34.690,58
2.562,63
158.947,62
4.800,00
4.800,00
154.147,62
48.000,00
(18.000,00)
166.809,36
(77.235,40)
57.786,56
(25.604,27)
5.000,00
(4.000,00)
1.800,00
(1.440,00)
965,17
(278,80)
6.099,63
(5.754,63)
587.043,63
POR
GRUPO
TOTAL
8,10%
0,02%
8,08%
83,20%
65,16%
-0,33%
10,31%
3,00%
5,05%
5,91%
0,01%
5,89%
60,67%
47,51%
-0,24%
7,52%
2,19%
3,69%
8,70%
8,10%
0,60%
6,35%
5,91%
0,44%
3,02%
3,02%
96,98%
30,20%
-11,32%
104,95%
-48,59%
36,36%
-16,11%
3,15%
-2,52%
1,13%
-0,91%
0,61%
-0,18%
3,84%
-3,62%
0,82%
0,82%
26,26%
8,18%
-3,07%
28,42%
-13,16%
9,84%
-4,36%
0,85%
-0,68%
0,31%
-0,25%
0,16%
-0,05%
1,04%
-0,98%

PROVEEDORES
Cuentas y Dctos por Pagar Proveedores Locales
Cuentas Y Dctos por Pagar Proveedores del Exterior
$ 82.920,22
$ 12.345,97
$ 12.345,97
$
-
14,89%
14,89%
0,00%
14,89%
14,89%
0,00%
PRESTAMOS BANCARIOS
Unifinsa
$
$
12.175,21
12.175,21
14,68%
14,68%
14,68%
14,68%
Obligaciones Impuesto a la Renta por Pagar del ejercicio
Retenciones de la Fuente e IVA por Pagar
$
$
$
23.132,46
19.176,19
3.956,27
27,90%
23,13%
4,77%
27,90%
23,13%
4,77%
Retenciones de la Fuente Renta por Pagar
$
$ 35.266,58
$ 1.741,50
$ 8.100,00
0,00%
0,00%
42,53%
2,10%
9,77%
42,53%
2,10%
9,77%
Beneficios Sociales
15% Participacin Trabajadores por Pagar
LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
Otras cuentas por pagar (Incluye IVA por Pagar)
$
$
6,03%
24,63%
6,03%
24,63%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
PRESTAMOS BANCARIOS
Unifinsa
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital
RESULTADOS
Utilidad o perdida de Ejercicios anteriores
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,23%
3,23%
96,77%
63,89%
32,88%
3,23%
3,23%
96,77%
63,89%
32,88%
IESS por Pagar
Obligaciones con empleados
4.998,33
20.426,75
82.920,22
317.181,95
10.256,93
10.256,93
306.925,02
202.648,32
104.276,70
400.102,17
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
66.826,02
19.208,18
19.208,18
23,16%
23,16%
0,00%
10,80%
10,80%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
23.887,00
21.235,52
35,75%
31,78%
0,00%
2.651,48
$
$
$
$
91.832,78
6.252,69
6.252,69
-
7,54%
7,54%
0,00%
5,26%
5,26%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
13,43%
11,94%
0,00%
$
$
$
$
53.457,28
35.253,71
10.303,95
58,21%
38,39%
11,22%
44,94%
29,64%
8,66%
3,97%
1,49%
7.899,62
8,60%
6,64%
23.730,84
2.600,04
35,51%
3,89%
0,00%
13,34%
1,46%
0,00%
32.122,81
3.646,65
34,98%
3,97%
0,00%
27,01%
3,07%
0,00%
3.286,66
17.844,14
111.078,89
4,92%
26,70%
1,85%
10,03%
$
$
$
$
$
$
4.208,38
24.267,78
27.118,27
4,58%
26,43%
3,54%
20,40%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
166,22%
62,44%
62,44%
24,41%
29,53%
22,80%
22,80%
2,80%
2,80%
97,20%
71,69%
25,50%
3,23%
3,23%
97,20%
71,69%
25,50%
2,19%
2,19%
97,81%
75,96%
21,85%
3,23%
3,23%
97,81%
75,96%
21,85%
111.078,89
111.078,89
177.904,91
365.828,86
10.256,93
10.256,93
355.571,93
262.279,04
93.292,89
543.733,77
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
27.118,27
27.118,27
118.951,05
468.092,58
10.256,93
10.256,93
457.835,65
355.571,93
102.263,72
587.043,63
Anlisis vertical
I.M.ESCO
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS
ORDINARIOS
INGRESOS TOTALES
Ventas tarifa 0%
Ventas tarifa 12%
COSTOS DE PRODUCCIN
INV. INICIAL MP
COMPRAS NETAS MP
INV. FINAL MP
INV. INICIAL PROD. TERMINADO
INV. FINAL PROD. TERMINADO
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE PROD. Y ADM.
Sueldos y salarios
Horas Extras
Aporte patronal
Dcimo tercer sueldo
Dcimo cuarto sueldo
Vacaciones
Fondo de reserva
Gastos Inters
tiles de oficina
Suministros tiles de aseo y
limpieza
Servicios Bsicos
Energa Elctrica
Agua Potable
Telfono
Uniformes
TV Cable
Impuestos municipales
Alimentacin y refrigerios
Papelera y Formularios
Telefona Celular
Movilizacin
Mantenimiento de vehculos
Mantenimiento de Equipo
Mantenimiento maquinaria
Mantenimiento y reparaciones
Combustibles
Repuestos
Gastos tiles de Habitacin
Gastos Bancarios
Gastos Varios
Gasto Textos
Mantenimiento arreglos
adecuaciones
Herramientas de Trabajo
Servicios Mdicos
Gasto transporte
Gasto internet
Servicios profesionales
Suministros para la Produccin
Provisin Ctas Incobrables
Depreciaciones
GASTOS DE VENTA
Publicidad
GASTOS FINANCIEROS
Gastos bancarios
2008
TOTAL
2009
TOTAL
2010
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.672.574,33
3.317,60
1.669.256,73
1.169.876,16
1.254,78
1.231.013,55
54.678,96
765,42
8.478,63
502.698,17
358.818,53
357.993,12
82.185,18
9.985,50
6.848,77
6.550,00
3.256,67
15.624,73
100%
0,20%
99,80%
69,94%
0,08%
73,60%
3,27%
0,05%
0,51%
30,06%
21,45%
21,40%
4,91%
0,00%
0,60%
0,41%
0,39%
0,00%
0,19%
0,93%
$ 1.811.374,94
2.430,00
1.808.944,94
991.878,42
54.678,96
932.335,69
2.456,23
8.478,63
1.158,63
819.496,52
687.123,97
642.081,89
119.778,55
14.553,09
9.981,55
8.320,33
4.990,77
7.409,00
$
643,57
$
$
1.654,86
100%
0,13%
99,87%
54,76%
3,02%
51,47%
0,14%
0,47%
0,06%
45,24%
37,93%
35,45%
6,61%
0,00%
0,80%
0,55%
0,46%
0,28%
0,41%
0,04%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.167.953,43
584,50
2.167.368,93
1.134.126,34
2.456,23
1.167.784,69
34.690,58
1.158,63
2.582,63
1.033.827,09
872.041,88
823.696,63
141.119,88
14.089,29
18.857,91
12.934,11
9.000,00
11.912,12
1.009,00
100%
0,03%
99,97%
52,31%
0,11%
53,87%
1,60%
0,05%
0,12%
47,69%
40,22%
37,99%
6,51%
0,65%
0,87%
0,60%
0,42%
0,00%
0,55%
0,05%
$
$
441,64
1.502,67
0,03%
0,09%
0,00%
0,09%
$
$
481,36
8.982,29
0,02%
0,41%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.163,00
239,01
1.097,94
1.137,79
6.236,47
4.399,34
1.312,64
5.778,61
10.228,39
50,85
29.266,91
14.839,26
1.875,54
27.150,96
37.353,75
0,00%
0,49%
0,01%
0,07%
0,00%
0,00%
0,07%
0,37%
0,26%
0,08%
0,35%
0,61%
0,00%
1,75%
0,00%
0,00%
0,89%
0,00%
0,11%
1,62%
0,00%
2,23%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10.045,05
642,26
25.733,86
714,20
21.092,37
137.227,63
4.816,90
35.322,58
80.497,89
34.914,16
0,55%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,04%
1,42%
0,04%
0,00%
0,00%
1,16%
7,58%
0,00%
0,00%
0,27%
1,95%
0,00%
0,00%
4,44%
0,00%
1,93%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
595,69
41.229,14
6.340,95
74.762,71
4.696,50
43.774,18
161.146,32
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,03%
1,90%
0,00%
0,00%
0,00%
0,29%
0,00%
0,00%
3,45%
0,22%
0,00%
0,00%
0,00%
2,02%
0,00%
7,43%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
43.021,46
12.529,09
508,70
3.985,14
415,79
22.007,32
825,41
825,41
-
2,57%
0,00%
0,75%
0,03%
0,24%
0,00%
0,02%
1,32%
0,05%
0,05%
0,00%
0,00%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
88.542,88
750,00
7.190,00
27.260,39
1.892,68
1.892,68
43.149,40
3.309,29
0,00%
0,00%
4,89%
0,04%
0,40%
0,00%
0,00%
1,50%
0,10%
0,10%
2,38%
0,18%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15.289,53
95.133,72
1.060,00
86.120,01
41.813,70
33.348,24
2.218,00
2.218,00
46.127,25
1.234,28
0,71%
0,00%
4,39%
0,05%
3,97%
1,93%
0,00%
1,54%
0,10%
0,10%
2,13%
0,06%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Gasto Inters
UTILIDAD DEL EJERCICIO
15% participacin trabajadores
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA
$
$
$
$
$
$
143.879,64
20.426,75
123.452,89
19.176,19
104.276,70
0,00%
8,60%
1,22%
7,38%
1,15%
6,23%
$
$
$
$
$
$
39.840,11
132.372,55
17.844,14
114.528,41
21.235,52
93.292,89
2,20%
7,31%
0,99%
6,32%
1,17%
5,15%
$
$
$
$
$
$
44.892,97
161.785,21
24.267,78
137.517,43
35.253,71
102.263,72
2,07%
7,46%
1,12%
6,34%
1,63%
4,72%
Anlisis horizontal
IM.ESCO
BALANCE GENERAL
CUENTA
AO 2008
AO 2009
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
$ 48.980,40
$ 87.530,78
$ 38.550,38
78,71%
$ 30,00
$ 30,00
$ 0,00
0,00%
$ 48.950,40
$ 87.500,78
$ 38.550,38
78,75%
$ 137.811,10
$ 265.431,86
$ 127.620,76
92,61%
$ 69.198,49
$ 202.006,34
$ 132.807,85
191,92%
(-)Previsin Ctas incobrables
-$ 1.419,63
-$ 1.419,63
$ 0,00
0,00%
$ 6.545,20
$ 0,00
-$ 6.545,20
-100,00%
crdito Tributario a Favor del contribuyente (IVA)
$ 44.244,50
$ 46.649,34
$ 2.404,84
5,44%
crdito Tributario a Favor del contribuyente (RENTA) ao

corriente
REALIZABLE
$ 19.242,54
$ 18.195,81
-$ 1.046,73
-5,44%
$ 63.157,59
$ 3.614,86
-$ 59.542,73
-94,28%
$ 54.678,96
$ 2.456,23
-$ 52.222,73
-95,51%
$ 8.478,63
$ 1.158,63
-$ 7.320,00
-86,33%
$ 31.256,14
$ 37.256,14
$ 6.000,00
19,20%
Terrenos
$ 31.256,14
$ 37.256,14
$ 6.000,00
19,20%
$ 118.896,94
$ 149.900,13
$ 31.003,19
26,08%
$ 48.000,00
$ 48.000,00
$ 0,00
0,00%
-$ 13.200,00
-$ 15.600,00
-$ 2.400,00
18,18%
$ 99.633,92
$ 148.961,15
$ 49.327,23
49,51%
-$ 33.456,09
-$ 52.781,83
-$ 19.325,74
57,76%
$ 30.000,00
$ 38.704,21
$ 8.704,21
29,01%
-$ 18.000,00
-$ 21.179,20
-$ 3.179,20
17,66%
Caja Chica
Caja- Bancos
EXIGIBLE
Inventario Productos Terminados y Mercadera en almacn
ACTIVO FIJO
ACTIVO DEPRECIABLE
Edificios
Vehculo
Maquinaria
$ 5.000,00
$ 5.000,00
$ 0,00
0,00%
-$ 3.000,00
-$ 3.500,00
-$ 500,00
16,67%
$ 1.800,00
$ 1.800,00
$ 0,00
0,00%
-$ 1.080,00
-$ 1.260,00
-$ 180,00
16,67%
$ 300,00
$ 300,00
$ 0,00
0,00%
-$ 180,00
-$ 210,00
-$ 30,00
16,67%
$ 5.867,49
$ 6.099,63
$ 232,14
3,96%
-$ 2.788,38
-$ 4.433,83
-$ 1.645,45
59,01%
$ 400.102,17
$ 543.733,77
$ 143.631,60
35,90%
PROVEEDORES
$ 12.345,97
$ 19.208,18
$ 6.862,21
55,58%
$ 12.345,97
$ 19.208,18
$ 6.862,21
55,58%
Herramientas
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computo
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PRESTAMO BANCARIO
$ 12.175,21
Unifinsa
$ 12.175,21
$ 23.132,46
-$ 12.175,21
-100,00%
-$ 12.175,21
-100,00%
$ 23.887,00
$ 754,54
3,26%
$ 19.176,19
$ 21.235,52
$ 2.059,33
10,74%
$ 3.956,27
$ 2.651,48
-$ 1.304,79
-32,98%
$ 35.266,58
$ 23.730,84
-$ 11.535,74
-32,71%
IESS por Pagar
$ 1.741,50
$ 2.600,04
$ 858,54
49,30%
$ 8.100,00
-$ 8.100,00
-100,00%
Beneficios Sociales
$ 4.998,33
$ 3.286,66
-$ 1.711,67
-34,24%
$ 20.426,75
$ 17.844,14
-$ 2.582,61
-12,64%

$ 0,00
LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
PRESTAMOS BANCARIOS
$ 111.078,89
$ 111.078,89
Pichincha
$ 111.078,89
$ 111.078,89
$ 82.920,22
$ 177.904,91
$ 94.984,69
114,55%
CAPITAL
$ 10.256,93
$ 10.256,93
$ 0,00
0,00%
Capital
$ 10.256,93
$ 10.256,93
$ 0,00
0,00%
RESULTADOS
$ 306.925,02
$ 355.571,93
$ 48.646,91
15,85%
$ 202.648,32
$ 262.279,04
$ 59.630,72
29,43%
$ 104.276,70
$ 93.292,89
-$ 10.983,81
-10,53%
TOTAL PATRIMONIO
$ 317.181,95
$ 365.828,86
$ 48.646,91
15,34%
Unifinsa
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
IM.ESCO
BALANCE GENERAL
CUENTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja Chica
Caja- Bancos
EXIGIBLE
(-)Previsin Ctas incobrables
crdito Tributario a Favor del contribuyente (IVA)
crdito Tributario a Favor del contribuyente (RENTA)
ao corriente
REALIZABLE
Inventario Productos Terminados y Mercadera en
almacn
ACTIVO FIJO
Terrenos
ACTIVO DEPRECIABLE
Edificios
Vehculo
Maquinaria
Herramientas
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computo
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PROVEEDORES
PRESTAMO BANCARIO
Unifinsa
Retencin en la Fuente RENTA por pagar
IESS por Pagar
Beneficios Sociales
AO 2009
AO 2010
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
87.530,78
30,00
87.500,78
265.431,86
202.006,34
1.419,63
0,00
46.649,34
18.195,81
$ 34.685,98
$
85,25
$ 34.600,73
$ 356.156,82
$ 278.929,82
$ (1.419,63)
$ 44.156,60
$ 12.852,28
$ 21.637,75
$ - 52.844,80
$
55,25
$ -52.900,05
$ 90.724,96
$ 76.923,48
$
0,00
$ 44.156,60
$ -33.797,06
$
3.441,94
-60,37%
184,17%
-60,46%
34,18%
38,08%
0,00%
$
$
$
3.614,86
2.456,23
1.158,63
$ 37.253,21
$ 34.690,58
$ 2.562,63
$
$
$
33.638,35
32.234,35
1.404,00
930,56%
1312,35%
121,18%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
37.256,14
37.256,14
149.900,13
48.000,00
15.600,00
148.961,15
52.781,83
38.704,21
21.179,20
5.000,00
3.500,00
1.800,00
1.260,00
300,00
210,00
6.099,63
4.433,83
543.733,77
$ 4.800,00
$ 4.800,00
$ 154.147,62
$ 48.000,00
$(18.000,00)
$ 166.809,36
$ (77.235,40)
$ 57.786,56
$(25.604,27)
$ 5.000,00
$ (4.000,00)
$ 1.800,00
$ (1.440,00)
$
965,17
$ (278,80)
$ 6.099,63
$ (5.754,63)
$ 587.043,63
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-32.456,14
- 32.456,14
4.247,49
0,00
- 2.400,00
17.848,21
-24.453,57
19.082,35
- 4.425,07
0,00
-500,00
0,00
-180,00
665,17
- 68,80
0,00
-1.320,80
43.309,86
-87,12%
-87,12%
2,83%
0,00%
15,38%
11,98%
46,33%
49,30%
20,89%
0,00%
14,29%
0,00%
14,29%
221,72%
32,76%
0,00%
29,79%
7,97%
$
$
19.208,18
19.208,18
0,00
$
$
6.252,69
6.252,69
$
$
- 12.955,49
-12.955,49
-67,45%
-67,45%
0,00
$ 23.730,84
$
2.600,04
$ 53.457,28
$ 35.253,71
$ 10.303,95
$ 7.899,62
$ 32.122,81
$ 3.646,65
$
$
$
$
$
$
$
$
0,00
0,00
29.570,28
14.018,19
7.652,47
7.899,62
8.391,97
1.046,61
$
$
$ 4.208,38
$ 24.267,78
$
$
921,72
6.423,64
$ 23.887,00
$
21.235,52
$
2.651,48
3.286,66
17.844,14
-72,45%
18,92%
123,79%
66,01%
288,61%
35,36%
40,25%
28,04%
36,00%
LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
PRESTAMOS BANCARIOS
Pichincha
Unifinsa
TOTAL PASIVO
$ 111.078,89
$ 111.078,89
$
$
27.118,27
27.118,27
$
$
-83.960,62
-83.960,62
-75,59%
-75,59%
$ 177.904,91
$ 118.951,05
-58.953,86
-33,14%
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital
RESULTADOS
$ 10.256,93
$ 10.256,93
$ 355.571,93
$ 262.279,04
$ 93.292,89
$
$
$
$
$
10.256,93
10.256,93
457.835,65
355.571,93
102.263,72
$
$
$
$
$
0,00
0,00
102.263,72
93.292,89
8.970,83
0,00%
0,00%
28,76%
35,57%
9,62%
TOTAL PATRIMONIO
$ 365.828,86
$ 468.092,58
102.263,72
27,95%
ANLISIS HORIZONTAL
IM.ESCO
ESTADOS DE RESULTADOS
Anlisis horizontal
2008
2009
VARIACIN
ABSOLUTA
VARIACIN
RELATIVA
Variacin 2008 - 2009

INGRESOS
ORDINARIOS
INGRESOS TOTALES
$ 1.672.574,33
$ 1.811.374,94
Ventas tarifas 0%
2.430,00
Ventas Tarifa 12%
$ 1.669.256,73
$ 1.808.944,94
COSTO DE PRODUCCION
$ 1.169.876,16
$ (177.997,74)
INV INICIAL MP
Compras netas de MP
$ 1.231.013,55
932.335,69
INV FINAL DE MP
54.678,96
INV INICIAL PRODUCTO TERMINADO
765,42
INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
8.478,63
3.317,60
1.254,78
502.698,17
991.878,42
54.678,96
138.800,61
8,30%
(887,60)
139.688,21
-26,75%
8,37%
53.424,18
-15,22%
4257,65%
$ (298.677,86)
-24,26%
2.456,23
(52.222,73)
-95,51%
8.478,63
7.713,21
1007,71%
1.158,63
(7.320,00)
-86,33%
819.496,52
$ 316.798,35
$
63,02%
-
0,00%
GASTOS DE PRODUCCION Y ADMINIS
340.492,85
642.081,89
$ 301.589,04
88,57%
Sueldos y salarios
82.185,18
119.778,55
37.593,37
45,74%
Aporte Patronal
9.985,50
14.553,09
4.567,59
45,74%
Dcimo Tercer sueldo
6.848,77
9.981,55
3.132,78
45,74%
Dcimo Cuarto Sueldo
6.550,00
8.320,33
1.770,33
27,03%
4.990,77
4.990,77
0,00%
4.152,33
Vacaciones
Fondo de Reserva
3.256,67
7.409,00
127,50%
tiles de Oficina
441,64
643,57
201,93
45,72%
Suministros - tiles de aseo y Limpieza
1.502,67
1.654,86
152,19
10,13%
Servicios Bsicos
9.499,95
10.045,05
545,10
5,74%
Impuestos Municipales
1.137,79
Alimentacin y Refrigerios
6.236,47
4.399,34
Telefona Celular
Movilizacin
(495,53)
-43,55%
25.733,86
19.497,39
312,64%
714,20
(3.685,14)
-83,77%
1.312,64
(1.312,64)
-100,00%
5.778,61
(5.778,61)
-100,00%
10.228,39
10.863,98
106,21%
Mantenimiento Equipos
Mantenimiento Maquinaria
642,26
21.092,37
50,85
29.266,91
Combustibles
$
$
137.227,63
(50,85)
107.960,72
-100,00%
368,88%
4.816,90
4.816,90
0,00%
Repuestos
14.839,26
35.322,58
20.483,32
138,03%
Gastos Varios
27.150,96
80.497,89
53.346,93
196,48%
Mantenimiento Arreglos y Adecuacin
37.353,75
34.914,16
(2.439,59)
43.021,46
Gastos Transporte
12.529,09
Gasto Internet
Servicios Profesionales
3.985,14
Provisin Ctas Incobrables
415,79
Depreciaciones
22.007,32
GASTO DE VENTAS
825,41
Publicidad
825,41
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Bancarios
-6,53%
(43.021,46)
-100,00%
88.542,88
76.013,79
606,70%
750,00
241,30
47,43%
3.204,86
80,42%
(415,79)
-100,00%
27.260,39
5.253,07
23,87%
1.892,68
1.067,27
129,30%
1.892,68
1.067,27
129,30%
1.875,54
3.309,29
1.433,75
0,00%
1.875,54
3.309,29
1.433,75
76,44%
UTILIDAD ANTES DE INTERESES
159.504,37
172.212,66
12.708,29
7,97%
Gasto Intereses
15.624,73
39.840,11
24.215,38
154,98%
UTILIDAD DESPUES DE INTERESES
143.879,64
(11.507,09)
-8,00%
15% Participacin Trabajadores
123.452,89
Impuesto a la Renta
19.176,19
UTILIDAD NETA
104.276,70
508,70
20.426,75
7.190,00
132.372,55
17.844,14
(2.582,61)
-12,64%
(8.924,48)
-7,23%
21.235,52
2.059,33
10,74%
93.292,89
(10.983,81)
-10,53%
114.528,41
IM.ESCO
ESTADOS DE RESULTADOS
Anlisis horizontal Variacin 2009 2010
2009
2010
VARIACIN
ABSOLUTA
INGRESOS TOTALES
$ 1.811.374,94
$ 2.167.953,43
$ 356.578,49
Ventas tarifas 0%
Ventas Tarifa 12%
$ 1.808.944,94
COSTO DE PRODUCCION
991.878,42
INV INICIAL MP
54.678,96
Compras netas de MP
932.335,69
INV FINAL DE MP
INV INICIAL PRODUCTO TERMINADO
VARIACIN
RELATIVA
INGRESOS
ORDINARIOS
2.430,00
584,50
19,69%
(1.845,50)
-75,95%
$ 2.167.368,93
$ 358.423,99
19,81%
$ 1.134.126,34
$ 142.247,92
14,34%
2.456,23
$ (52.222,73)
-95,51%
$ 1.167.764,69
$ 235.429,00
25,25%
2.456,23
34.690,58
32.234,35
1312,35%
8.478,63
1.158,63
(7.320,00)
-86,33%
INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.158,63
2.562,63
1.404,00
121,18%
819.496,52
$ 1.033.827,09
$ 214.330,57
26,15%
GASTOS DE PRODUCCION Y ADMINIS
642.081,89
823.696,63
$ 181.614,74
28,29%
Sueldos y salarios
119.778,55
141.119,88
21.341,33
17,82%
Horas Extras
14.089,29
14.089,29
0,00%
Aporte Patronal
14.553,09
18.857,91
4.304,82
29,58%
Dcimo Tercer sueldo
9.981,55
12.934,11
2.952,56
29,58%
Dcimo Cuarto Sueldo
8.320,33
9.000,00
679,67
8,17%
Vacaciones
4.990,77
(4.990,77)
-100,00%
Fondo de Reserva
7.409,00
11.912,12
4.503,12
60,78%
tiles de Oficina
643,57
1.009,00
365,43
56,78%
Suministros - tiles de aseo y Limpieza
1.654,86
481,36
(1.173,50)
-70,91%
Servicios Bsicos
10.045,05
8.982,29
(1.062,76)
-10,58%
Impuestos Municipales
642,26
595,69
(46,57)
-7,25%
Alimentacin y Refrigerios
25.733,86
41.229,14
15.495,28
60,21%
714,20
(714,20)
-100,00%
Suministro para la Produccin
41.813,70
41.813,70
0,00%
21.092,37
6.340,95
$ (14.751,42)
-69,94%
Mantenimiento y Reparaciones
74.762,71
Mantenimiento Maquinaria
137.227,63
Combustibles
4.816,90
4.696,50
Repuestos
35.322,58
Gastos Varios
80.497,89
Mantenimiento Arreglos y Adecuacin
74.762,71
0,00%
$ (137.227,63)
-100,00%
(120,40)
-2,50%
$ (35.322,58)
-100,00%
43.774,16
$ (36.723,73)
-45,62%
34.914,16
161.146,32
$ 126.232,16
361,55%
15.289,53
15.289,53
0,00%
Gastos Transporte
88.542,88
95.133,72
6.590,84
7,44%
Gasto Internet
750,00
1.060,00
310,00
41,33%
Servicios Profesionales
7.190,00
86.120,01
78.930,01
1097,77%
Depreciaciones
27.260,39
33.348,24
6.087,85
22,33%
GASTO DE VENTAS
1.892,68
2.218,00
325,32
17,19%
Publicidad
1.892,68
2.218,00
325,32
17,19%
GASTOS FINANCIEROS
3.309,29
1.234,28
(2.075,01)
-62,70%
Gastos Bancarios
3.309,29
1.234,28
(2.075,01)
-62,70%
UTILIDAD ANTES DE INTERESES
172.212,66
206.678,18
34.465,52
20,01%
Gasto Intereses
39.840,11
44.892,97
5.052,86
12,68%
UTILIDAD DESPUES DE INTERESES
132.372,55
161.785,21
29.412,66
22,22%
15% Participacin Trabajadores
17.844,14
24.267,78
6.423,64
36,00%
114.528,41
137.517,43
22.989,02
20,07%
Impuesto a la Renta
21.235,52
35.253,71
14.018,19
66,01%
UTILIDAD NETA
93.292,89
102.263,72
8.970,83
9,62%
1.1 RATIO DE LIQUIDEZ GENERAL O CORRIENTE

INDICE DE LIQUIDEZ =
Activo Corriente
Pasivo Corriente
428096,01
91832,78
4,66
Interpretacin:
Esto quiere decir que el activo corriente es 4.66 veces ms grande que el pasivo corriente o que por cada
dlar de deuda la empresa cuenta con 4.66 dlares para pagar.
1.2 RATIO DE PRUEBA ACIDA
INDICE DE PRUEBA ACIDA =
Activo Corriente - Inventarios

Pasivo Corriente
428096.01 -37253.21
91832,78
4,26
Interpretacin
Esto quiere decir que el activo corriente excluyendo la cuenta inventarios es 4.26 veces ms grande que el
pasivo corriente.
1.3 RATIO DE PRUEBA DEFENSIVA
INDICE DE PRUEBA DEFENSIVA=
(Caja-bancos +Inversiones a c/p)

Pasivo Corriente
*100
34600,73
91832,78
*100
37,68
Interpretacin
Contamos con el 37.68% de liquidez para operar sin recurrir a los flujos de ventas.
1.4 RATIO DE CAPITAL DE TRABAJO

INDICE DE CAPITAL DE TRABAJO =
ACTIVO CORRIENTE -PASIVO CORRIENTE
428096.01 -91832.78
336263,23
Interpretacin
Esto nos indica que la empresa tiene capacidad econmica para responder sus obligaciones con terceros.
1.5 RATIOS DE LIQUIDEZ DE CUENTAS POR COBRAR

PROMEDIO PERIODO DE COBRANZA=
CUENTAS POR COBRAR *DIAS AO

VENTAS ANUALES A CREDITO
323088.42*360
2167953,43
53,65
Interpretacin
Las cuentas por cobrar est circulando 54 das en la empresa es decir nos da una aproximacin exacta
promedio que tardan las cuentas en convertirse en efectivo.
ROTACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR
ROTACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR=
VENTAS ANUALES ACREDITO

CUENTAS POR COBRAR
2167953,43
323088,42
6,71
Interpretacin
Esto nos indica que las cuentas por cobrar rotan 6,71 veces en el ano.
LOS NDICES DE GESTIN

ANLISIS DE LOS NDICES DE GESTIN
RATIO DE ROTACIN DE CARTERA =
CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO X 360

VENTAS DEL AO
(69198.49+6545.2+202006.34+278929.82+44156.6/3)*360 =
2167953,43
33,26
10,82
Esto quiere decir que las cuentas por cobrar rotan 10,82 veces en el ao en periodos de 33,26 das.
RATIO DE ROTACION DE INVENTARIOS=
INV. PROMEDIO X 360 =

COSTO DE VENTAS
(63157,59+3614,86+37253,21/3)*360=
1134126,34
11,01
32,70
DIAS
VECES
CTAS. POR PAGAR PROMEDIO X 360=
(12345,97+19208,18+6252,69/3)*360=
3,89
DIAS
COMPRAS A PROVEEDORES
1167764,69
92,54
VECES
Esto quiere decir que los inventarios van al mercado cada 11 das, lo que muestra una alta rotacin de inventarios.
RATIO DE PERIODO DE PAGO A

PROVEEDORES=
Esto quiere decir que las cuentas por pagar a proveedores rotan 92,54 veces en el ao en periodos de 3,89 das
RATIO DE ROTACION DE ACTIVOS TOTALES=
VENTAS
=
ACTIVOS TOTALES
2167953,43=
587043,63
3,69
Esto quiere decir que nuestra empresa esta colocando entre sus clientes 3,69 veces la inversin realizada
RATIO DE ROTACION DE ACTIVOS FIJOS=
VENTAS
=
ACTIVOS FIJOS
2167953,43=
158947,62
Esto nos indica que estamos colocando en el mercado 13,64 veces el valor de lo invertido en activos fijos.
13,64
VECES
VECES
DAS
VECES
NDICES DE ENDEUDAMIENTO
NDICE DE ENDEUDAMIENTO Y APALANCAMIENTO
ndice de Estructura del Capital
Estructura de Capital =
Pasivo Total =
Patrimonio
118951.05=
468092.58
25.41%
CONCLUSIN
Esto nos quiere decir que por cada dlar aportado por el propietario existe 25 centavos aportado
por nuestros acreedores.
ndice de Endeudamiento
Razn de
Endeudamiento =
Pasivo Total =
118951.05 =
Activo Total
587043.63
20,26%
CONCLUSIN
Esto nos quiere decir que el 20,26% de los Activos est financiado por los acreedores o Pasivos
totales.
ndice de Cobertura de Gastos Financieros

Cobertura de Gastos
Financieros =
Utilidad Antes de Intereses =

Gastos Financieros
206679.18 =
4.79 Veces
43149.40
CONCLUSIN
El presente ndice nos indica la capacidad que tiene la empresa para pagar los intereses de
prstamos solicitados.
ndice de Cobertura de Gastos Fijos

Cobertura de Gastos
Fijos =
Utilidad Buta =
Gastos Fijos
1033827.09 =
1.25 Veces
827148.91
CONCLUSIN
Este ndice nos indica que cada dlar de gasto fijo est respaldado con 1.25 dlares.
NDICES DE RENTABILIDAD
RENDIMIENTOS SOBRE EL PATRIMONIO
RENDIMIENTOS
SOBRE PATRIMONIO =
UTILIDAD NETA
RENDIMIENTOS
SOBRE PATRIMONIO =
102263,72
RENDIMIENTOS
SOBRE PATRIMONIO =
CAPITAL O
PATRIMONIO
468092,58
0,22
21,85%
INTERPRETACIN
POR CADA DLAR INVERTIDO POR LOS ACCIONISTAS DE LA EMPRESA EXISTE UNA UTILIDAD DEL 21,85%
RENDIMIENTOS SOBRE LA INVERSIN
RENDIMIENTOS
SOBRE INVERSIN =
UTILIDAD NETA
RENDIMIENTOS
SOBRE INVERSIN =
102263,72
RENDIMIENTOS
SOBRE INVERSIN =
ACTIVO TOTAL
587043,63
0,17
INTERPRETACIN
CADA DLAR INVERTIDO EN ACTIVOS PRODUJO UN RENDIMIENTO DE 17,42%
UTILIDAD SOBRE EL ACTIVO
UTILIDAD
SOBRE ACTIVO =
UTILIDAD ANTES DE INTERESE E IMPUESTOS

TOTAL ACTIVO
17,42%
UTILIDAD
SOBRE ACTIVO =
UTILIDAD
SOBRE ACTIVO =
206678,18
587043,63
0,35
35,21%
INTERPRETACIN
LA EMPRESA GENERA UNA RENTABILIDAD DEL 35,21% POR CADA DLAR INVERTIDO EN ACTIVOS.
UTILIDAD SOBRE VENTAS
UTILIDAD
SOBRE VENTAS =
UTILIDAD ANTES DE INTERESE E IMPUESTOS

VENTAS
UTILIDAD
SOBRE VENTAS =
UTILIDAD
SOBRE VENTAS =
206678,18
2167953,43
0,10
9,53%
INTERPRETACIN
POR CADA DLAR VENDIDO EXISTE UNA UTILIDAD DEL 9,53%
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD
MARGEN DE
UTILIDAD BRUTA =
MARGEN DE
UTILIDAD BRUTA =
MARGEN DEUTILIDAD BRUTA =
VENTAS - COSTO DE VENTAS

VENTAS
2167953,43 - 1134126,34
2167953,43
0,48
47,69%
INTERPRETACIN
LAS GANANCIAS EN RELACIN DE LAS VENTAS YA REDUCIDO EL COSTO DE VENTAS ES DE 0,48 CTVS
MARGEN NETO DE UTILIDAD
MARGEN NETO
DE UTILIDAD =
UTILIDAD NETA
MARGEN NETO
DE UTILIDAD =
102263,72
MARGEN NETO
DE UTILIDAD =
VENTAS NETAS
2167953,43
0,05
4,72%
INTERPRETACIN
POR CADA DLAR QUE VENDA LA EMPRESA EN VENTAS NETAS TENDRA UNA UTILIDAD DEL 4,72%.

Gestion Financiera

Caricato da

Informazioni sul documento

Titolo originale

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Gestion Financiera

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

I.M.

(-)Provisin Ctas incobrables

Otras Ctas por cobrar

Crdito Tributario a Favor del contribuyente (IVA)

Crdito Tributario a Favor del contribuyente (RENTA) ao

Inventario Materia Prima

Inventario Productos Terminados y Mercadera en almacn

(-)Dep. Acum. Edificios

(-)Dep. Acum. Vehculo

(-)Dep. Acum. Maquinaria

(-)Dep. Acum Equipo de Oficina

(-)Dep. Acum Equipo de Computo

CORRIENTE CORTO PLAZO

Obligacin Impuesto a la Renta por Pagar del ejercicio

Retenciones en la Fuente e IVA por Pagar

Obligaciones con Empleados

15% Participacin Trabajadores por pagar

CUENTAS POR PAGAR

Utilidad o Perdida de Ejercicio Anteriores

Utilidad del Ejercicio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE

ACTIVO CORRIENTE EXIGIBLE

Provisin Cuentas Incobrables

Crdito Tributario a Favor Contribuyente (RENTA)

Inventario Materia Prima

Inventario Productos Terminados y Mercadera en

ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

Dep. Acum. Edificios

Dep. Acum. Vehculos

Dep. Acum. Maquinaria

Dep. Acum. Herramientas

Dep. Acum. Muebles y Enseres

Dep. Acum. Equipo de Oficina

Dep. Acum. Equipo de Cmputo

Ctas y Dctos. Por pagar proveedores locales

Obligaciones Impto a la Renta por Pagar del Ejercicio

IESS por Pagar

15% Participacin Trabajadores por Pagar

Cuentas y Documentos por cobrar clientes no relacionados

Provisin Cuentas Incobrables

Otras cuentas por cobrar

Crdito Tributario a Favor del Contribuyente (IVA)

Crdito Tributario a Favor del Contribuyente (RENTA) ao

Inventario Materia Prima

Inventario productos Terminados y Mercadera en Almacn

ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

Dep. Acum. Edificios

Dep. Acum. Vehculo

Dep. Acum. Maquinaria

Dep. Acum. Herramientas

Dep. Acum. Muebles y Enseres

Dep. Acum. Equipo de Oficina

Dep. Acum. Equipo de Cmputo

Obligaciones Impuesto a la renta por pagar del ejercicio

Retencin en la Fuente IVA por pagar

Retencin en la Fuente RENTA por pagar

IESS por pagar

15% Participacin Trabajadores por pagar

Utilidad Prdida de ejercicios anteriores

Utilidad del ejercicio