A

Sub Departamento de Ingresos y Egresos

Prestaciones de Seguridad Social - Primeros Pagos Subtitulo Presupuestario 23

Departamento de Tesorera

Identificar dentro de las planillas de pensiones los acreedores presupuestarios

Gasto en pensiones debe detallar pensiones lquidas, fondos, seguros, impuestos, retenciones judiciales, prestamos mdicos, farmacias, otros acreedores.

Asiento financiero es recibido procediendo a pagar lo que corresponde

Mdulo Contabilidad Tipo Financiero 5210101 5210102 5210103 5210202 21523 Cargo Fiscal Cargo Dipreca Cargo Dipreca - Cargo Com Rev de Pensiones Aguinaldos C x P Prestaciones de Seguridad Social

Opcin: Asientos contables Relacin: Compromiso Implcito XXX XXX XXX XXX XXX Mdulo Tesorera

C x P Prestaciones de Seguridad Social Fondo Hospital Dipreca Aporte Erogaciones (Pensiones y Salud) Recuperacin de Prestaciones Mdicas Compensacin de Anticipo de Pensiones Total a Pagar

XXX (XXX) (XXX) (XXX) (XXX) XXX

Opcin: Crear pago

21523 11102

C x P Prestaciones de Seguridad Social Banco Estado

XXX XXX

Devengo es entregado a Departamento de Tesorera con la indicacin de pagar la cartera a liquidar en ese momento

Cuenta corriente de cargo: Casa Matriz

21523 Aux

A
Sub Departamento de Ingresos y Egresos

Fondo Hospital Dipreca - Primeros Pagos Subtitulo Presupuestario 04

Fondo hospital dipreca Aporta 2% el imponente Base de calculo sobre pensiones imponibles

Departamento de Tesorera

Identificar dentro de las planillas de pensiones los descuentos correspondiente al fondo hospital dipreca

Asiento financiero es recibido procediendo a compensar la cuenta 21523 y 11504

Mdulo Tesorera

Opcin: Crear compensacin

Corresponde a un aporte que realizan los imponentes para crear un fondo que le permita financiar las prestaciones medicas de los funcionarios en el Hospital Dipreca

21523 11504

C x P Prestaciones de Seguridad Social C x C Imposiciones Previsionales

XXX XXX

Modulo: Contabilidad Tipo: Financiero 11504 421029903 C x C Imposiciones Previsionales Fondo Hospital Dipreca

Opcin: Asientos Contables Relacin: Requerimiento XXX XXX

Mdulo Contabilidad Tipo Econmico 421029903 22102 Fondo Hospital Dipreca Fondos de Terceros

Opcin: Asientos contables Sin Relacin XXX XXX

11504 22102 Aux

Aporte del trabajador al fondo hospital dipreca (Rut ficticio fondo hospital dipreca)

Asientos 1 y 2 son entregados a Departamento de Tesorera con la indicacin de compensar la cuenta 21523 con 11504

Aporte Erogaciones (Pensiones y Salud) - Primeros Pagos Subtitulo Presupuestario 04 Sub Departamento de
Ingresos y Egresos Identificar los descuentos correspondiente a los fondos de pensiones y salud Fondo de pensiones 70% Fondo de salud 30% Descuento que incrementa los recursos para cubrir las pensiones y concurrencia sobre las prestaciones mdicas

Departamento de Tesorera

Asiento financiero es recibido procediendo a compensar la cuenta 21523 y 11504

Mdulo Tesorera

Opcin: Crear compensacin

Corresponde al descuento del 8,5% de las pensiones imponibles lo cual se distribuye 70% para pensiones y 30% para Salud

21523 11504

C x P Prestaciones de Seguridad Social C x C Imposiciones Previsionales

XXX XXX

Modulo: Contabilidad Tipo: Financiero 11504 421020107 421020207 C x C Imposiciones Previsionales Imponentes Pasivos Imponentes Pasivos

Opcin: Asientos Contables Relacin: Requerimiento XXX XXX XXX

11504 Aux

Aporte del trabajador al fondo de salud y pensiones (Rut ficticio fondo de salud y pensiones)

Asiento es entregado a Departamento de Tesorera con la indicacin de compensar la cuenta 21523 con 11504

A B
Sub Departamento de Ingresos y Egresos

Recuperacin de Prestaciones Mdicas - Primeros Pagos Subtitulo Presupuestario 12

Prestaciones Medicas Recuperacin por concepto de deudas que mantienen los imponentes por atenciones mdicas

Departamento de Tesorera

Identificar los descuentos correspondiente a prestaciones mdicas

Asiento financiero es recibido procediendo a compensar la cuenta 21523 y 11512

Mdulo Tesorera

Opcin: Crear compensacin

Corresponde a la recuperacin por concepto de deudas que mantienen los imponentes por atenciones mdicas de acuerdo a la legislacin vigente

21523 11512

C x P Prestaciones de Seguridad Social C x C Recuperacin de Prestamos

XXX XXX

Modulo: Contabilidad Tipo: Financiero 11512 12305 C x C Recuperacin de Prestamos Mdicos

Opcin: Asientos Contables Relacin: Requerimiento XXX XXX

11512 12305 Aux

Recuperacin de la cartera por prestaciones medicas (Rut ficticio prestaciones medicas)

Asiento es entregado a Departamento de Tesorera con la indicacin de compensar la cuenta 21523 con 11512

A
Departamento de Tesorera

Anticipo de Pensiones Anticipos

El anticipo de una pensin sucede por mltiples hechos administrativos como falta de presupuesto en alguna asignacin u otros eventos administrativos

Sub Departamento de Ingresos y Egresos

Identificar aquellas pensiones desembolsadas extra presupuesto

Anticipo es recibido procediendo, al mes siguiente, a devengar presupuestariamente a travs del subtitulo 23. Este asiento se hace como devengo normal o como primeros pagos

Mdulo Contabilidad Tipo Financiero 5210101 5210102 5210103 5210202 21523 Cargo Fiscal Cargo Dipreca Cargo Dipreca - Cargo Com Rev de Pensiones Aguinaldos C x P Prestaciones de Seguridad Social

Opcin: Asientos contables Relacin: Compromiso Implcito XXX XXX XXX XXX XXX

Corresponde al pago real de pensiones no devengadas en el periodo mensual

Mdulo Tesorera

Opcin: Crear anticipo

11406 11102

Anticipos Previsionales Banco Estado

XXX XXX

Posteriormente el devengo vuelve a tesorera para compensar y cerrar el anticipo efectuado

11406 Aux

Debe ser realizada al rut de las pensiones liquidas pagadas

Cuenta corriente de cargo: Casa Matriz

Anticipo es entregado a Sub Departamento de Ingresos y Egresos para contabilizar el posterior devengo presupuestario

Mdulo Tesorera

Opcin: Crear compensacin

21523 11406

C x P Prestaciones de Seguridad Social Anticipos Previsionales

XXX XXX

A
Departamento de Tesorera

Fondo Unico de Prestaciones Familiares - Mtodo Dipreca Anticipos Sub Departamento de

Ingresos y Egresos Fondo Unico de Prestaciones Familiares Desembolso por asignaciones familiares a que tienen derecho los funcionarios Anticipo es recibido procediendo a devengar presupuestariamente a travs del subtitulo 23 las asignaciones familiares

Identificar los beneficiarios correspondiente al fondo nico de prestaciones familiares

Mdulo Contabilidad Tipo Financiero Corresponde al desembolso por asignaciones familiares a que tienen derecho los funcionarios 52201 21523 Asignacin Familiar C x P Prestaciones de Seguridad Social

Opcin: Asientos contables Relacin: Compromiso Implcito XXX XXX

Mdulo Tesorera

Opcin: Crear anticipo

11406 11102

Anticipos Previsionales Banco Estado

XXX XXX

Posteriormente el devengo vuelve a tesorera para compensar y cerrar el anticipo efectuado

11406 Aux

Cada uno de los beneficiarios debe ser registrado en el auxiliar con su correspondiente rut

Cuenta corriente de cargo: Casa Matriz

Anticipo es entregado a Sub Departamento de Ingresos y Egresos para contabilizar el posterior devengo presupuestario

Mdulo Tesorera

Opcin: Crear compensacin

21523 11406

C x P Prestaciones de Seguridad Social Anticipos Previsionales

XXX XXX

Fondo Unico de Prestaciones Familiares Deposito de Terceros - Si los recursos se piden antes del pago Departamento de Departamento de
Tesorera Tesorera Identificar los beneficiarios correspondiente al fondo nico de prestaciones familiares Fondo Unico de Prestaciones Familiares Desembolso por asignaciones familiares a que tienen derecho los funcionarios

Corresponde al desembolso por asignaciones familiares a que tienen derecho los funcionarios

Mdulo Tesorera

Opcin: Crear Deoisito de Terceros

Mdulo Tesorera

Opcin: Crear Pago

11102 21406

Banco Estado Depsitos Previsionales

XXX XXX

21406 11102

Depsitos Previsionales Banco Estado

XXX XXX

Asiento se realiza por la percepcin de fondos por parte de FUPF

Asiento se realiza por el pago a los funcionarios por asignacin familiar

21406 Aux

Deposito hecho por el FUPF a Dipreca (Rut 61513000-1 Dipreca) Cuenta corriente de cargo: Casa Matriz

A
Departamento de Tesorera

Fondo Unico de Prestaciones Familiares Anticipos - Si los recursos se piden despus del pago
Identificar los beneficiarios correspondiente al fondo nico de prestaciones familiares Fondo Unico de Prestaciones Familiares Desembolso por asignaciones familiares a que tienen derecho los funcionarios

Departamento de Tesorera

Corresponde al desembolso por asignaciones familiares a que tienen derecho los funcionarios

Mdulo Tesorera

Opcin: Crear Deoisito de Terceros

Mdulo Tesorera

Opcin: Crear Pago

11406 11102

Anticipos Previsionales Banco Estado

XXX XXX

11102 11406

Banco Estado Anticipos Previsionales

XXX XXX

Asiento se realiza por el pago a los funcionarios por asignacin familiar

Asiento se realiza por la percepcin de fondos por parte de FUPF

Cuenta corriente de cargo: Casa Matriz 21406 Aux Deposito hecho por el FUPF a Dipreca (Rut 61513000-1 Dipreca)