Nombre: Lucia Perez Mancilla Modulo: Riesgos operativos ANALISIS DE CASOS Caso 1: El milagro BANINTER Anlisis: Despus de leer

el caso Baninter se puede observar que son varios los delitos que fueron cometidos por las personas e instituciones relacionadas con este pero englobando todo a que fue uno de los ms grandes fraudes de la banca dominicana. Donde se puede observar los siguientes puntos importantes: Un fraude ocurrido especialmente a travs de transferencias para negocios particulares, empresas vinculadas y gastos personales de los principales ejecutivos del Baninter debido a que automatiza el sistema de registro del Baninter y se crea el InterBanco, que funga como un banco paralelo al Baninter y el cual le posibilitaba a sus administradores la transferencia de grandes montos de capitales bancarios sin reflejarse como sobregiros en los libros de registro. Donde los ejecutivos y directores de Baninter presentan un comportamiento sinuoso, premeditadamente concebido para ocultar las violaciones a las leyes. Este fraude llev a la quiebra al BANINTER, y el salvamento de esa entidad financiera por parte de las autoridades se convirti en una de las razones fundamentales de la crisis econmica que ha lesionado los negocios y las economas personales de los dominicanos. La utilizacin de los redescuentos del Banco Central para fines particulares y para desestabilizar la estabilidad de la moneda nacional, transfirindolos a empresas vinculadas y a cuentas personales, donde un banco que apareca en sus libros contables con activos de 26 mil millones de pesos, tena en realidad 77 mil millones. Las autoridades de esos tiempos hicieron todo cuanto pudieron para salvar a esta institucin, incluyendo la entrega de recursos frescos y la bsqueda de compra por parte de otras instituciones financieras.

Dentro del anlisis realizado se pueden observar diversidad de riesgos que se presentaron desde el momento que inicio operaciones Baniter. En primer lugar esta el riesgo operacional, ya que desde los inicios debido a la automatizacin de procesos y sistemas, el banco poda de manera incontrolada girar montos de capital para diversos fines, ya sea empresas vinculadas, pagos de los gastos de los ejecutivos, etc. El segundo punto dentro del riesgo operativo esta el poco control el casi nulo control que exista por parte de la gerencia, que no tenan control de lo que se hacia. El tercer punto y donde ya se puede mencionar el riesgo crediticio al cual en particular estaban sometidos, debido a que las captaciones de dinero que reciban

Nombre: Lucia Perez Mancilla Modulo: Riesgos operativos ANALISIS DE CASOS de los depsitos de las personas no era controlado las colocaciones que hacan con este en realidad los gastos. El cuarto punto es el riesgo legal, debido a que la ley no los controlaba de la manera que debida hacer, ya que el presidente por tener ciertos tratos especiales con los gobiernos no era sometido a un control correspondiente El riesgo reputacional al que fue sometido el banco, ya que este banco llego al punto de quebrar, y es muy difcil que en un futuro cercano la gente vuelva a confiar en este. Caso 2: Allied Irish Bank Anlisis: Se puede identificar a este como un caso de fraude dentro de la compaa o Fraude interno, en una sucursal de Estados Unidos, que contaba con controles de administracin y tesorera poco eficiente ya que un operador habia presentando cuentas y documentos falsos que encubran sus malas inversiones en transacciones entre el dlar estadounidense y el yen japons. Donde se puede determinar siguientes puntos: 1. Se mezclaron movimientos particulares con los de la organizacin. 2. El operador de divisas, no aceptaba ni hacia frente a la responsabilidad por el trabajo que haba llevado a cabo. 3. Se aprovech de la poca eficacia para perjudicar a la empresa evitando dao y riesgo personal. Por lo que se puede determinar lo siguiente: La debilidad que se encontr por parte de la administracin fue que las personas que operaban en los grupos de control de la tesorera eran dbiles e inexpertos, y a Rusnak se le facilito el maniobrar el desvi de las perdidas, en cuanto a las debilidades organizacionales , se encontr que la empresa no tenia una comunicacin entre el front desk y el back desk lo cual daba pie para que las transacciones que este efectuaba no llegaran con la misma informacin de un rea a otra. Otra vez nos enfrentamos a riesgo operativo y operacional cometido debido a las faltas de control interno. El conjunto de programas utilizado por Allied Irish permita el control del front office y el back office permitindole a Rusnak tomar el control sobre el medio para unir las dos partes y as poder figurar y falsificar la aceptacin de hacer una transaccin, el riesgo operacional se encuentra inmerso aqu debido a que que existe una tremenda falla de sistemas que fue motivo por el cual el operador pudiera aprovechar de esto.