UNIVERSIDADE DO EXTREMO SUL CATARINENSE UNESC CURSO DE GRADUAO EM CINCIAS CONTBEIS

EDSON LUIZ DE MOURA

O PERFIL FINANCEIRO DO PROFISSIONAL BANCRIO: UM ESTUDO NAS AGNCIAS DA CAIXA ECONMICA FEDERAL PERTENCENTES A SUPERINTENDNCIA REGIONAL SUL DE SANTA CATARINA

CRICIMA, JUNHO DE 2010

EDSON LUIZ DE MOURA

O PERFIL FINANCEIRO DO PROFISSIONAL BANCRIO: UM ESTUDO NAS AGNCIAS DA CAIXA ECONMICA FEDERAL PERTENCENTES A SUPERINTENDNCIA REGIONAL SUL DE SANTA CATARINA

Trabalho de Fim e de Concluso de Curso apresentado para obteno do grau de Bacharel no curso de Cincias Contbeis da Universidade do Extremo Sul Catarinense, UNESC. Orientador: Prof. Cleyton de Oliveira Ritta, MSc

CRICIMA, JUNHO DE 2010

EDSON LUIZ DE MOURA

O PERFIL FINANCEIRO DO PROFISSIONAL BANCRIO: UM ESTUDO NAS AGNCIAS DA CAIXA ECONMICA FEDERAL PERTENCENTES A SUPERINTENDNCIA REGIONAL SUL DE SANTA CATARINA

Trabalho de Fim e de Concluso de Curso aprovado pela Banca Examinadora para obteno do grau de Bacharel no curso de Cincias Contbeis da Universidade do Extremo Sul Catarinense, UNESC, com Linha de Pesquisa em Contabilidade Gerencial com nfase em Finanas Pessoais.

Cricima, 07 de julho de 2010.

BANCA EXAMINADORA

Cleyton de Oliveira Ritta, MSc, Orientador Angelo Natal Prico, MSc, Examinador 1 Milla Lcia Ferreira Guimares, MSc, Examinador 2

 minha me, que bravamente formou uma famlia honrada e digna.

AGRADECIMENTOS A Deus, que nos proporcionou a vida. Aos meus familiares pelo apoio suficiente concluso do curso. minha me, responsvel pelo homem que sou hoje. minha namorada, companheira e amiga nos momentos alegres e difceis. Ao meu orientador, Professor Cleyton de Oliveira Ritta, que aceitou o desafio de guiar-me nesta pesquisa. Aos professores e coordenao do curso, pelo apoio e conhecimentos compartilhados. Enfim, a todos os que colaboraram na concluso deste trabalho.

Cuidado! Fiquem de sobreaviso contra todo tipo de ganncia; a vida de um homem no consiste na quantidade dos seus bens. Lucas 12: 15

RESUMO MOURA, Edson Luiz de. O Perfil Financeiro do Profissional Bancrio: um estudo nas agncias da Caixa Econmica Federal pertencentes Superintendncia Regional Sul de Santa Catarina. 2010. 63 p. Orientador: Prof. MSc. Cleyton de Oliveira Ritta. Trabalho de Concluso de Curso de Cincias Contbeis. Universidade do Extremo Sul Catarinense UNESC. Cricima SC. Uma adequada gesto das finanas pessoais pode, atualmente, garantir um equilbrio financeiro no oramento domstico. Dessa forma, o objetivo geral deste estudo foi identificar o perfil financeiro do profissional bancrio que trabalha nas agncias da Caixa Econmica Federal subordinadas a Superintendncia Regional Sul de Santa Catarina. Este trabalho configura-se como uma pesquisa descritiva com abordagem quantitativa, por meio da aplicao de um questionrio aos 398 funcionrios da Caixa Econmica Federal. Os resultados apontam que: a) h um equilbrio entre os gneros e a maioria dos pesquisados so casados, com formao em nvel superior nas reas de administrao, contabilidade e economia; os profissionais atuam principalmente na funo de Tcnico Bancrio e Caixa e possuem um tempo mdio de 9 anos na instituio; b) percebeu-se que grande parte dos investigados possuem uma situao financeira de regular a boa e conseguem um equilbrio financeiro entre rendimentos e gastos; alm disso, aplicam recursos periodicamente; os respondentes possuem emprstimos com destaque para o cheque especial e carto de crdito e investimentos nas modalidades de previdncia privada e poupana; c) a maioria utiliza alguma ferramenta de controle para auxlio gesto financeira pessoal com predominncia das planilhas de controle de oramento e balancetes; dos profissionais que responderam que no utilizam ferramentas de controle alegam como principal motivo a falta de tempo. Desse modo conclui-se que a utilizao de ferramentas de auxlio na gesto pessoal, importante a sade financeira das pessoas. J que a maioria dos respondentes com dvidas em atraso no utilizam qualquer tipo de mecanismos para controle de suas finanas. Palavras-chave: Perfil financeiro, finanas pessoais, emprstimos, investimentos, ferramentas de planejamento e controle nas finanas pessoais.

LISTA DE ILUSTRAES Quadro 1: Origem da Renda ..................................................................................... 18 Quadro 2: Balano Patrimonial Pessoal .................................................................... 21 Quadro 3: Planilha para Controle Oramentrio ....................................................... 22 Quadro 4: Diferenas entre os Planos de Previdncia Privada ................................. 32 Grfico 1: Caracterizao quanto ao Gnero da Amostra ......................................... 37 Grfico 2: Caracterizao quanto ao Estado Civil da Amostra .................................. 38 Grfico 3: Distribuio dos Empregados da Amostra por Cargos ............................. 40 Grfico 4: Avaliao da Situao Financeira Atual.................................................... 42 Grfico 5: Existncia de Endividamento .................................................................... 43 Grfico 6: Tipos de Endividamento ........................................................................... 44 Grfico 7: Endividamento em Atraso ......................................................................... 45 Grfico 8: Motivos do Atraso das Dvidas ................................................................. 46 Grfico 9: Existncia de Investimentos ..................................................................... 46 Grfico 10: Utilizao de Ferramentas de Controle das Finanas Pessoais ............. 48 Grfico 11: Motivos por no Usar Ferramentas de Auxlio a Gesto Financeira ....... 50 Grfico 12: Importncia do Uso de Ferramentas de Auxlio a Gesto Financeira ..... 51

LISTA DE TABELAS Tabela 1: Populao e Amostra Pesquisada ............................................................ 35 Tabela 2: Idade dos Pesquisados ............................................................................. 36 Tabela 3: Escolaridade .............................................................................................. 38 Tabela 4: Formao Acadmica................................................................................ 39 Tabela 5: Tempo do Pesquisado na Empresa .......................................................... 41 Tabela 6: Renda Mensal ........................................................................................... 41 Tabela 7: Tipos de Investimentos.............................................................................. 47 Tabela 8: Tipos de Ferramentas ............................................................................... 49

LISTA DE ABREVIATURAS Ag. - Agncia Jr. Jnior MSc. - Mestre Prof. Professor Quant. - Quantidade Sup. Superior

LISTA DE SIGLAS ANBINA = Associao Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais CDB = Certificado de Depsito Bancrio CDC = Crdito Direto ao Consumidor CDI = Certificado de Depsito Interbancrio CEF = Caixa Econmica Federal CNC = Confederao Nacional do Comrcio FAPI = Fundo de Aposentadoria Programada Individual FIPECAFI = Fundao Instituto de Pesquisas Contbeis, Atuariais e Financeiras FGTS = Fundo de Garantia por Tempo de Servio IBGE = Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica IPTU = Imposto Predial e Territorial Urbano IRPF = Imposto de Renda da Pessoa Fsica PDV = Programa de Demisso Voluntria PGBL = Plano Gerador de Benefcio Livre RDB = Recibo de Depsito Bancrio SA = Sociedades Annimas SRS = Superintendncia Regional Sul TR = Taxa de Referncia UNESC = Universidade do Extremo Sul Catarinense USP = Universidade de So Paulo VGBL = Vida Gerador de Benefcio Livre

SUMRIO 1 INTRODUO ....................................................................................................... 13 1.1 Tema e Problema ............................................................................................... 13 1.2 Objetivos da Pesquisa ...................................................................................... 14 1.2.1 Objetivo Geral ................................................................................................. 14 1.2.2 Objetivos Especficos .................................................................................... 14 1.3 Justificativa........................................................................................................ 15 1.4 Metodologia da Pesquisa ................................................................................. 16 2 FUNDAMENTAO TERICA ............................................................................. 17 2.1 Finanas Pessoais ............................................................................................ 17 2.1.1 Renda .............................................................................................................. 17 2.1.2 Gastos Pessoais ............................................................................................. 18 2.2 Planejamento e Organizao Financeira Pessoal .......................................... 19 2.2.1 Ferramentas Contbeis de Apoio as Finanas Pessoais ........................... 20 2.2.1.1 Balano Patrimonial Pessoal ..................................................................... 20 2.2.1.2 Planilha de Controle Oramentrio............................................................ 21 2.2.2 Outras Ferramentas de Apoio as Finanas Pessoais ................................. 23 2.2.2.1 Extrato Bancrio .......................................................................................... 23 2.2.2.2 Softwares Financeiros ................................................................................ 23 2.3 Modalidades de Emprstimos e Investimentos .............................................. 24 2.3.1 Modalidades de Emprstimos ....................................................................... 24 2.3.1.1 Cheque Especial .......................................................................................... 24 2.3.1.2 Carto de Crdito ........................................................................................ 25 2.3.1.3 Emprstimo Consignado ............................................................................ 26 2.3.1.4 Financiamento de Bens Durveis .............................................................. 26 2.3.1.5 Financiamento Habitacional ....................................................................... 27 2.3.1.6 Credirios em Lojas .................................................................................... 27 2.3.2 Modalidade de Investimentos ....................................................................... 28 2.3.2.1 Caderneta de Poupana.............................................................................. 28 2.3.2.2 Renda Fixa ................................................................................................... 29 2.3.2.3 Renda Varivel ............................................................................................. 30 2.3.2.4 Previdncia Privada .................................................................................... 31

2.3.2.5 Ttulos de Capitalizao.............................................................................. 32 2.3.2.6 Imveis ......................................................................................................... 33 3 APRESENTAAO E ANLISE DO DADOS ......................................................... 34 3.1 Caracterizao da Populao........................................................................... 34 3.2 Procedimentos de Coleta e Anlise dos Dados ............................................. 35 3.3 Descrio e Anlise dos Resultados ............................................................... 36 3.3.1 Informaes Pessoais.................................................................................... 36 3.3.2 Caractersticas Profissionais ........................................................................ 39 3.3.3 Situao Financeira........................................................................................ 42 3.3.4 Utilizao de Ferramentas de Planejamento e Controle ............................. 47 4 CONSIDERAES FINAIS ................................................................................... 52 REFERNCIAS ......................................................................................................... 54 APNDICES ............................................................................................................. 57 APNDICE A Questionrio Aplicado .................................................................. 58

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1 INTRODUO Este captulo tem como finalidade apresentar o tema, problema e a justificativa da pesquisa proposta, dando nfase a importncia do planejamento e controle nas finanas pessoais. Posteriormente descreve-se a metodologia utilizada no trabalho quanto aos objetivos, aos procedimentos e quanto a abordagem do problema. 1.1 Tema e Problema As dificuldades de ordem financeira tais como a necessidade de capital de giro, ociosidade de ativos, alm de desequilbrios entre receitas e gastos, no atingem somente as empresas, mas tambm as pessoas, principalmente aquelas que no controlam corretamente seus rendimentos. Segundo pesquisa da Confederao Nacional do Comrcio CNC (2010), o ndice de endividamento dos brasileiros est em 63 % e o nvel de famlias sem condies de pagar as dvidas subiu em maro/2010 para 8,7% contra 8,6 % do ms de fevereiro. Ferreira (2006, p. 117) observa que muitas pessoas com problemas financeiros acabam recorrendo ao carto de crdito, ao cheque especial ou ao emprstimo pessoal para pagar suas contas e quando percebem esto atoladas em dvidas. Sendo assim, citam-se como as principais razes que levam os indivduos ao endividamento: a falta de planejamento nas finanas pessoais, problemas de sade na famlia, perda de emprego e renda, divrcio, jogos de azar e dificuldade de poupar (FERREIRA, 2006). Diante desse cenrio cresce cada vez mais, a importncia do planejamento e do controle nas finanas pessoais. Uma vez que, uma gesto financeira adequada, pode evitar o desequilbrio financeiro e manuteno da qualidade de vida das pessoas. A estabilidade financeira pessoal passa por um controle sustentvel entre a renda, gastos e investimentos. Nesse contexto, a contabilidade oferece algumas ferramentas de auxlio ao planejamento e controle das finanas as pessoas. Tem-se como exemplo as

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planilhas de Controle de Oramentrio Pessoal e o Balano Patrimonial adaptado para pessoa fsica. Dentre as classes profissionais brasileiras que se espera ter uma situao financeira estvel e, que utilize mecanismos de auxlio financeiro, esto os bancrios. Eles esto inseridos no mercado financeiro, dispem de emprstimos facilitados, com taxas menores, alm disso, a maioria deles com ensino superior completo e renda mdia acima de grande parte das profisses. Sendo assim, busca-se neste estudo identificar o perfil financeiro e quanto a gesto financeira pessoal, de uma categoria intimamente ligada ao mundo financeiro: o profissional bancrio. Desse modo, tem-se a seguinte pergunta de pesquisa: Qual o perfil financeiro dos funcionrios da Caixa Econmica Federal que trabalham nas agncias subordinadas a Superintendncia Regional Sul de Santa Catarina? 1.2 Objetivos da Pesquisa Este estudo tem por seguintes objetivos: 1.2.1 Objetivo Geral O objetivo geral deste trabalho consiste em identificar o perfil financeiro dos funcionrios da Caixa Econmica Federal que trabalham nas agncias subordinadas a Superintendncia Regional Sul de Santa Catarina. 1.2.2 Objetivos Especficos A partir do objetivo geral definem-se os seguintes objetivos especficos: identificar as caractersticas pessoais e profissionais dos funcionrios; verificar a situao financeira dos pesquisados; identificar a utilizao de ferramentas de auxlio a gesto financeira pessoal.

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1.3 Justificativa A rea de finanas pessoais uma rea moderna e ainda pouco explorada pela cincia social aplicada. No entanto, o tema vem despertando interesse nos ltimos anos devido preocupao das pessoas referente ao seu desempenho financeiro. Nota-se que, com a disseminao de softwares para auxlio a gesto financeira, houve uma contribuio fundamental para a conscientizao das pessoas, no que tange ao controle de sua situao financeira. Alm disso, destaca a crescente oferta de cursos sobre o tema, a fim de esclarecer os conceitos e prticas do mercado financeiro. Para Martins (2004, p.30):
muitas pessoas apresentam rejeio diante das expresses financeiras. Como a escola no d qualquer instruo financeira, a criana cresce e continua ignorando o assunto dinheiro. Quando o adulto se depara com os termos do mundo das finanas, a tendncia fugir deles. grande o nmero de empresrios que no sabem a diferena entre um balano, uma demonstrao de renda e um fluxo de caixa, como grande o nmero de empregados e profissionais autnomos que no tm noo do assunto.

Desse modo, como contribuio terica essa pesquisa corrobora a divulgao dos termos de finanas pessoais e, com a identificao de ferramentas que podem ser utilizadas na gesto financeira das pessoas. Apresentam-se mecanismos e tcnicas fornecidos pela contabilidade e outras reas. Explicita-se, inclusive, a importncia das ferramentas de planejamento e controle para o equilbrio financeiro pessoal. A contribuio prtica ocorre por meio da demonstrao do perfil financeiro dos profissionais que atuam em segmento bancrio. Essas pessoas, em muitas situaes, so responsveis pela gesto financeira de milhares de correntistas. Sendo assim, acredita-se que esses profissionais devem possuir maiores conhecimentos sobre gesto financeira pessoal. Como contribuio social esse estudo tem relevncia, uma vez que, apresenta as ferramentas de controle relacionadas gesto financeira pessoal e as caractersticas dos profissionais que atuam como auxiliadores no mercado financeiro.

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1.4 Metodologia da Pesquisa A metodologia norteia por meio de tcnicas e procedimentos a execuo de trabalhos cientficos. Conforme Andrade (2005, p. 129) a metodologia o conjunto de mtodos ou caminhos que so percorridos na busca do conhecimento. Os mtodos e procedimentos de pesquisa so classificados conforme a tipologia de abordagens que podem ser quanto aos objetivos, aos procedimentos ou quanto ao problema. Quanto aos objetivos, o presente trabalho tem uma abordagem descritiva, uma vez que descreve e interpreta dados de uma populao. O mtodo de pesquisa descritivo, segundo Marconi e Lakatos (1999, p. 86), consiste em investigaes de pesquisa emprica cuja principal finalidade o delineamento ou anlise das caractersticas de fatos ou fenmenos, a avaliao de programas, ou isolamento de variveis. Quanto aos procedimentos caracteriza-se como de levantamento ou survey, pois investiga as caractersticas da populao por meio de um questionrio. Segundo Appolinrio (2006, p. 115) essa modalidade tem por finalidade apenas investigar as caractersticas de determinada realidade ou mesmo descobrir as variveis componentes dessa realidade. O questionrio da pesquisa foi desenvolvido com questes do tipo fechadas dicotmicas e de mltipla escolha. De acordo com Mattar (1996), as perguntas fechadas apresentam duas alternativas em que o respondente escolhe apenas uma, sendo que a vantagem de sua utilizao est no rpido preenchimento e fcil tabulao dos dados. J as questes de mltipla escolha so perguntas fechadas com vrias opes de respostas e o respondente pode escolher uma ou mais alternativas. Suas vantagens so as mesmas das dicotmicas, bem como a coleta de dados ser mais aprofundada. (MATTAR, 1996). Quanto a abordagem do problema configura-se como quantitativo, pois identificam-se as caractersticas da populao por meio do uso de porcentagens, tabelas e grficos. Para Vianna (2001) a forma de pesquisa quantitativa envolve dados numricos obtidos a partir de modelos estatsticos. Diante da metodologia de pesquisa proposta, tem-se como populao investigada os funcionrios da Caixa Econmica Federal que trabalham nas agncias subordinadas a Superintendncia Sul de Santa Catarina.

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2 FUNDAMENTAO TERICA Neste captulo aborda-se os principais conceitos da rea de finanas pessoais, como renda e gastos pessoais, emprstimos e investimentos. Apresentase as ferramentas de planejamento e controle das finanas pessoais, desde o balano patrimonial pessoal at mesmo mecanismos como o extrato bancrio. 2.1 Finanas Pessoais A rea de Finanas Pessoais, segundo Bodie e Merton (1999, p. 10) o estudo de como as pessoas alocam seus recursos escassos ao longo do tempo. Assim, por meio da administrao das finanas que se consegue um bom desempenho financeiro. Ferreira (2006, p. 17-18) observa que a gesto de finanas pessoais configura-se como:
[...] o processo de planejar, organizar e controlar nosso dinheiro, tanto em curto prazo quanto em mdio e longo prazo Planejar finanas pessoais significa determinar antecipadamente o pretendemos com o nosso dinheiro e detalhar os planos necessrios para alcanar o(s) objetivos(s) definido(s). Organizar nosso dinheiro significa organizar nossos hbitos de consumo e investimentos visando ao alcance do(s) nosso(s) objetivo(s) definido(s). Controlar significa assegurar que os resultados do que foi planejado se ajustem tanto quanto possvel aos objetivos previamente estabelecidos.

Neste sentido, pode-se inferir que a rea das finanas pessoais um conjunto de tcnicas, procedimentos e hbitos que auxiliam no equilbrio entre a renda e os gastos pessoais que visa propiciar uma melhor qualidade de vida as pessoas. Para o estudo das finanas pessoais inicialmente preciso entender as duas principais variveis do processo: a renda e os gastos. 2.1.1 Renda A renda resultado obtido pelas pessoas de alguma atividade econmica e servir para cobrir gastos, para investimentos e outras destinaes. O Quadro 1 mostra as origens da renda.

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1 grupo Empregado Autnomo Empresrio Eles Trabalhando pelo Dinheiro

2 grupo Investidor O dinheiro trabalhando por eles

Quadro 1: Origem da Renda

Fonte: Ferreira (2006, p.18)

Por meio do Quadro 1, observa-se que a renda pode vir do trabalho assalariado, de trabalho autnomo, de lucro ao empresrio ou mesmo resultado de uma renda sobre investimentos. Desse modo, a pessoa pode ter mais de uma fonte de renda, ou seja, pode ser um assalariado com sua remunerao mensal e possuir uma renda extra com investimentos ou trabalho autnomo. 2.1.2 Gastos Pessoais O gasto a utilizao da renda adquirida para custear as necessidades pessoais. Segundo Macedo Junior (2007, p.14) as necessidades dos indivduos podem ser classificados como uma Pirmide, onde:
[...] na Base da Pirmide temos as necessidades fisiolgicas como: sede, fome, sono, sexo e reproduo; num segundo momento vem s necessidades de segurana que podem ser: estabilidade, higiene, ordem ou proteo; em seguida temos as necessidades de ordem do amor e da pertinncia como: famlia, amizade e sociedade; no quarto nvel da Pirmide encontramos as necessidades de estima sendo elas as de auto-respeito e aprovao; j por ltimo tm-se as necessidades de auto-atualizao que tem por objetivo promover a auto-realizao.

Os gastos pessoais podem variar substancialmente entre as pessoas, por estarem ligados diretamente aos tipos de necessidades, isto , a necessidade de um indivduo pode no ser para outro. No entanto, o importante no conhecer o que o gasto e sim identific-lo detalhadamente. Neste sentido, Tommasi e Lima (2007, p. 30) colocam que, contabilizar os gastos pessoais algo que a maioria no faz todos os meses. Uns por pura preguia ou falta de tempo; outros, porque acham que administrar as contas realmente impossvel.

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2.2 Planejamento e Organizao Financeira Pessoal O planejamento, a organizao e controle financeiro so as etapas de uma boa gesto financeira pessoal. (FERREIRA, 2006). Para Cerbasi (2004, p. 34) o planejamento financeiro tem o objetivo muito maior do que simplesmente no ficar no vermelho. Mais importante do que conquistar um padro de vida mant-lo, e para isso que devemos planejar. Frankenberg (1999, p. 32) dispe que planejamento financeiro pessoal significa estabelecer e seguir uma estratgia precisa, deliberada e dirigida para acumulao de bens e valores que iro formar o patrimnio de uma pessoa e de sua famlia. Assim sendo, o objetivo de administrar a renda, os investimentos, o patrimnio e as dvidas a manuteno do padro de vida, do equilbrio financeiro e propiciar a realizao dos sonhos e desejos dos indivduos. Quanto a organizao nas finanas, Martins (2004, p. 96) diz que: O primeiro passo para melhorar a gesto das finanas pessoais arrumar os papis e documentos, e fazer os registros segundo uma tcnica que faa sentido. Nesta etapa podem ocorrer dificuldades em reunir os dados e documentos necessrios, porm a organizao essencial para evitar erros, comprometendo o planejamento inicial. Para Ferreira (2006, p. 51), o controle financeiro significa:
[...] assegurar que os resultados do que foi planejado se ajustem tanto possvel aos objetivos previamente estabelecidos [...]. A essncia do controle consiste em verificar se a maneira de lidar como o dinheiro est ou no alcanando os objetivos ou resultados desejados.

Neste sentido, o controle financeiro visa mensurar se as metas estabelecidas no planejamento esto sendo cumpridas e caso no estejam, permite verificar possveis erros no planejamento ou na organizao financeira. Por isso, o controle financeiro caracteriza-se como indispensvel na gesto financeira. Dessa forma, o uso de ferramentas de apoio auxilia na obteno do sucesso financeiro.

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2.2.1 Ferramentas Contbeis de Apoio s Finanas Pessoais Nesta seo apresenta-se as principais ferramentas de apoio a gesto financeira, tais como: Balano Patrimonial Pessoal, e as planilhas de controle oramentrio. 2.2.1.1 Balano Patrimonial Pessoal Segundo Macedo Junior (2007), para iniciar uma gesto financeira preciso primeiramente determinar sua situao financeira atual, contabilizando os ativos pessoais e passivos. Kiyosaki e Lechter (2001) definem ativos como algo que pe dinheiro no bolso das pessoas e os passivos como algo que tira dinheiro do bolso. Para confrontar os ativos e passivos pode-se usar o demonstrativo contbil do Balano Patrimonial. Para Marion (1995, p. 53), o Balano Patrimonial :
[...] um demonstrativo financeiro que reflete a posio financeira em determinado momento, normalmente no fim do ano ou de um perodo prefixado. O Balano patrimonial constitudo de duas colunas: a coluna do lado direito, denominada Passivo e Patrimnio Liquido; a coluna do lado esquerdo, denominada Ativo.

Cabe lembrar que este conceito se refere principalmente a contabilidade empresarial, contudo, analogicamente, pode ser aplicado e ajustado para demonstrar a situao financeira de uma pessoa. Dessa forma, Ferreira (2006), prope um modelo de demonstrativo patrimonial adaptado as pessoas fsicas, cujo, o objetivo determinar a posio atual dos bens, direitos e obrigaes. O Quadro 2 demonstra o Balano Patrimonial Pessoal.

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ATIVO ATIVO CIRCULANTE Dinheiro no Bolso Saldo em conta corrente Saldo em conta poupana Total do Ativo Circulante

BALANO PATRIMONIAL PESSOAL

PASSIVO 700 800 600 2.100 4.000 15.000 19.000

PASSIVO CIRCULANTE 100 Carto de crdito 200 Financiamento do automvel 1.800 Financiamento do imvel 2.100 Total do Passivo Circulante PASSIVO NO CIRCULANTE 600 Financiamento do automvel 600 Financiamento do imvel 14.000 Total do Passivo No Circulante 50.000 65.200 PATRIMNIO LQUIDO Ativo Passivo Total do Patrimnio Lquido

ATIVO NO CIRCULANTE Emprstimo a Terceiros FGTS Automvel Imvel Principal Total do Ativo No Circulante

46.200 46.200 67.300

TOTAL DO ATIVO Fonte: Adaptado de Ferreira (2006, p. 27)

67.300 TOTAL DO PASSIVO

Quadro 2: Balano Patrimonial Pessoal

O Quadro 2 permite explorar diversos aspectos da contabilidade, como encontrar ndices de liquidez e endividamento, contudo, a sua principal utilidade determinar se a situao da pessoa est positiva (mais ativos) ou negativa (mais passivos). O Balano Patrimonial Pessoal permite, tambm, uma anlise qualitativa dos ativos e passivos para evitar possveis distores, como no caso exposto, cujo, ativo supera substancialmente as obrigaes, no entanto a maior parte do ativo est concentrada no imvel que a moradia, portanto apresenta baixa liquidez. A liquidez geral, que segundo Marion (2009): a relao de tudo que se converter em dinheiro (a curto e longo prazo) com as dvidas assumidas, no exemplo exposto de 0,16, ou seja, para cada R$ 1,00 de dvida a pessoa possui apenas R$ 0,16 de dinheiro. 2.2.1.2 Planilha de Controle Oramentrio O equilbrio entre a renda recebida e os gastos realizados o maior desafio na gesto das finanas pessoais. O controle dos gastos o caminho principal para a estabilidade financeira. Domingos (2007, p. 40) afirma que:

22 o equilbrio financeiro depende diretamente da viso mais ou menos detalhada que voc tem de suas receitas e despesas. Se no tiver equilbrio nas duas pernas, no conseguira andar. Se voc no tiver equilbrio nas receitas e nas despesas, no conseguira sair do lugar financeiro em que se encontra, seja ele qual for.

Para auxlio na compreenso desse equilbrio Macedo Jnior (2007) apresenta uma planilha de controle dos gastos mensais, conforme Quadro 3.
CONTROLE ORAMENTRIO FAMILIAR RECEITAS Salrios Receitas Ordinrias DESPESAS MORADIA Aluguel/Impostos Condomnio/prestao da casa Conta de luz Telefone Conserto/Manuteno ALIMENTAO Supermercado Feira/padaria TRANSPORTES Prestao do carro/seguro Combustveis/estacionamento Impostos nibus/metr/trem SADE Plano de Sade Mdicos/dentistas Farmcia EDUCAO Mensalidades escolares Cursos extras idiomas/computao LAZER/INFORMAO Academia/programas culturais Jornais/revistas TV por assinatura/internet OUTROS GASTOS Vesturio Cuidados pessoais RESERVA PARA GASTOS FUTUROS Impostos Estudos Viagem SALDO (Receita total Despesas total)

Quadro 3: Planilha para Controle Oramentrio

Fonte: Adaptado de Macedo Jnior (2007, p. 35)

11.200 10.600 600 3.340 570 250 150 50 20 100 600 450 150 620 350 200 50 20 200 60 120 20 400 200 200 220 100 60 60 170 120 50 560 300 200 60 7.860

O principal objetivo da planilha de controle oramentrio identificar como est situao de caixa pessoal. Com o controle possvel perceber se o

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indivduo est gastando mais que sua renda e tambm, identificar se h uma sobra financeira que possibilitar novos gastos ou investimentos. Com a utilizao do Balano Patrimonial Pessoal e do Controle Oramentrio possvel identificar gastos pontuais, investimentos desnecessrios e sobras de caixa. Essas ferramentas possibilitam um planejamento financeiro de curto e de longo prazo, a fim de organizar e sanar as debilidades financeiras. 2.2.2 Outras Ferramentas de Apoio as Finanas Pessoais

Alm das ferramentas contbeis apresentadas, nesta seo destaca-se o uso do extrato bancrio e de softwares financeiros para o controle das finanas pessoais. 2.2.2.1 Extrato Bancrio O extrato bancrio um formulrio fornecido pelos bancos que resume a movimentao financeira das pessoas, indicando as transaes realizadas durante certo perodo. Entre os dados encontrados tm-se os saldos iniciais e finais, os cheques descontados, as taxas cobradas pelos bancos, depsitos e outros dados. (AZEVEDO, 2007). Este documento caracteriza-se como uma ferramenta til e prtica no controle das finanas pessoais, por resumir toda a movimentao financeira detalhadamente. 2.2.2.2 Softwares Financeiros Os softwares financeiros so programas de computadores que servem de auxlio financeiro pessoal. Eles esto cada vez mais presentes no dia a dia das pessoas. (FRANKENBERG, 1999). Os programas ajudam a controlar as contas bancrias, os investimentos, os cartes de crdito, as dvidas, entre outros. Existem softwares que funcionam para controlar o fluxo de caixa ou mesmo para simular perspectivas futuras das

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finanas das pessoas. Tm-se como exemplos de softwares financeiros: Quicken, Money, Vida, Hbil pessoal, Financial e Financedeskop.

2.3 Modalidades de Emprstimos e Investimentos Nesta seo destaca-se as principais modalidades de emprstimos e investimentos. 2.3.1 Modalidades de Emprstimos Neste tpico seo apresenta-se as principais modalidades de

emprstimos tais como: cheque especial, carto de crdito, emprstimo consignado, financiamento de veculo, financiamento habitacional e credirio em lojas. 2.3.1.1 Cheque Especial O cheque especial um tipo de emprstimo disponibilizado nas contas correntes dos indivduos como limite de crdito previamente pr-estabelecido pelas instituies financeiras. Para Santos e Fam (2007, p.106):
o cheque especial uma modalidade de crdito que representa recursos financeiros colocados a disposio, das pessoas fsicas para financiamento de gastos com os seus descasamentos de renda, sendo amortizados via pagamento de juros mensais calculados a partir do valor de utilizao dos limites previamente aprovados pelos bancos, por isso so chamados de rotativos.

O conceito de emprstimo rotativo para o cheque especial deve-se ao fato do limite de crdito ficar disponvel ao cliente que pode utiliz-lo no total ou parcialmente, pagando juros mensais sobre o valor utilizado. Quando o cliente recompe o valor inicial, o limite volta ao patamar anterior sem necessidade de nova contratao junto ao banco. Frankenberg (1999, p. 164) alerta que:
[...] do ponto de vista do cliente, pagar menos juros e taxas, sempre que possvel, ser uma opo bem melhor. Por outro lado, ter disponvel um

25 crdito em potencial na conta corrente uma tima forma de obter, de modo rpido sem grande burocracia, dinheiro para imprevistos. A anlise custo-benefcio das diversas formas de obteno de crdito deve ser feita por cada cliente individualmente. Um fator importante ser manter o controle constante sobre o total da dvida e dos juros que estejam sendo debitados mensalmente pelo banco.

Neste sentido, observa-se que o cheque especial pode ser til para possveis gastos extras ou emergenciais. No entanto, deve ser utilizado com prudncia, pois por ser um emprstimo fcil e rpido, costuma ter juros elevados que podem acarretar maiores despesas financeiras. 2.3.1.2 Carto de Crdito O carto de crdito conforme a pesquisa do CNC a modalidade de emprstimo mais utilizada pelos brasileiros. Segundo Frankenberg (1999, p. 162):
o carto de crdito um dos modernos servios oferecidos pelos bancos e por empresas especializadas em administrar este instrumento de crdito [...]. O carto de crdito tem substitudo o dinheiro e o cheque em inmeras transaes comerciais, e chamado de dinheiro de plstico por essa mesma razo [...]. Para o possuidor do carto uma forma de adquirir um produto sem ter que desembolsar dinheiro de imediato [...] a cada 30 dias o portador deve liquidar seus dbitos com a administradora. A

cada 30 dias o usurio do carto de crdito recebe a fatura com as

compras do ms e o pagamento deve ser entre o valor mnimo estabelecido pela administradora e o valor total da fatura. Caso o titular do carto pague o valor mnimo estar financiando a diferena com a administradora do carto. Salienta-se que a taxa de juros desse financiamento configura-se como uma das mais altas em relao aos outros emprstimos. Neste sentido, Phaschoarelli (2006, p.76) diz que,
o carto de crdito extremamente prtico e til para quem sabe us-lo. Por outro lado, para aquelas pessoas que no sabem controlar seus impulsos de gastar, o carto de crdito torna-se uma perigosa armadilha e a melhor coisa que uma pessoa com essas caractersticas pode fazer inutiliz-lo.

Desse modo, o carto de crdito um timo instrumento de compra, pois alm de ser prtico, permite financiar uma compra em at 30 dias sem o pagamento de juros, caso o portador pague o total da fatura no vencimento. No entanto, caso o

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indivduo no tenha um adequado controle nos gastos poder pagar altas taxas de juros no financiamento das faturas com a administradora do carto. O carto de crdito tambm considerado uma das principais ferramentas de controle de gastos. Pois a sua fatura detalha todas as compras realizadas, evidenciando os tipos e formas de parcelamento dos gastos efetuados. 2.3.1.3 Emprstimo Consignado O emprstimo consignado uma modalidade de emprstimo com o desconto das prestaes diretamente na folha de pagamento. Assim, o funcionrio recebe o salrio j descontado a parcela do emprstimo. De acordo com Fortuna (2005, p. 194):
o emprstimo em consignao, com desconto das prestaes diretamente na folha de pagamento, foi regulamentado por meio da Lei 10.820, de 17/12/2003. O emprstimo consignado tem a grande vantagem de oferecer taxas de juros baixas. O juro menor resultado do baixo risco de inadimplncia assumido pelos bancos, j que o pagamento feito diretamente pela empresa.

A desvantagem do emprstimo consignado a impossibilidade de escolher o dia do vencimento das prestaes, uma vez que ele est diretamente ligado aos salrios das pessoas. (FORTUNA, 2005). Contudo, os consignados so recomendados para substituio de dvidas com taxas de juros mais elevadas, como a do cheque especial e o carto de crdito. 2.3.1.4 Financiamento de Bens Durveis A cada dia cresce a utilizao de financiamentos para compra de bens durveis. As modalidades mais usadas so o Crdito Direto ao Consumidor (CDC) e o Leasing. Ambas as modalidades so mais utilizadas para a compra de veculos e apresentam taxas de juros similares. A principal diferena entre o CDC e o Leasing est na forma de propriedade do veculo. Nas operaes de CDC, o bem fica registrado no nome do cliente, com alienao fiduciria a empresa financiadora. No Leasing o bem

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registrado no nome da empresa financiadora, com a possibilidade do cliente efetuar a compra ao final do contrato por um valor residual. (BRITO, 2005). Sendo assim, a definio pelo financiamento e pela modalidade a ser contrata, deve ser realizada conforme a necessidade de cada pessoa, levando em considerao todos os gastos contratuais, valor da prestao e taxa de juros.

2.3.1.5 Financiamento Habitacional O financiamento habitacional a modalidade utilizada para adquirir um imvel. As instituies financeiras oferecem diversas linhas de financiamento, com prazos de vencimento que pode chegar at 30 anos e com taxas de juros de 12% ao ano, aproximadamente. As principais caractersticas do financiamento habitacional so: os longos prazos para pagamento, incentivos do governo federal para compra do primeiro imvel, melhores taxas de juros em comparao a outras modalidades de emprstimos, possibilidade de utilizao do Fundo de Garantia por Tempo de Servio (FGTS) no pagamento de parte do imvel e a alienao fiduciria do imvel como garantia. (FORTUNA, 2005). Neste contexto, o financiamento imobilirio torna-se uma tima alternativa a compra de imveis, principalmente na compra do primeiro imvel, por apresentar subsdios do governo federal e taxas atrativas em relao a outros emprstimos. Frankenberg (1999, p. 335) alerta que para a realizao de financiamentos habitacionais:
deve-se conhecer bem as receitas brutas pessoais e/ou da famlia, as despesas fixas do oramento existentes e as sobras mensais, para confront-las com as prestaes mensais a serem pagas na aquisio do imvel. O ideal seria que houvesse previamente uma reserva substancial de dinheiro em caderneta de poupana ou outro tipo de investimento de renda fixa de pequeno risco. Apenas parte desse capital seria utilizada para a compra do imvel, guardando-se o saldo para fazer face s prestaes em meses em que o salrio no fosse suficiente.

Sendo assim, antes da contratao de um financiamento habitacional deve-se identificar a renda e os gastos familiares, como forma de verificar a existncia de margem na renda que suporte o pagamento das prestaes mensais.

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Alm disso, deve-se possuir uma reserva financeira para pagamento de parte do imvel ou para suporte de prestaes futuras caso ocorra algum imprevisto. 2.3.1.6 Credirios em Lojas Os credirios, diferentemente das outras modalidades de emprstimos, no possuem vnculo as instituies financeiras. Desse modo, estas operaes so realizadas direto com as lojas comerciais. A principal vantagem dos credirios a independncia em relao as instituies financeiras, por isso permite menores taxas, baixo custo de tarifas e contratos, alm de oferecer maior flexibilidade na negociao. Para Cerbasi (2004) os credirios em lojas esto ligados geralmente a compra de eletrodomsticos e deve ser utilizado quando outras modalidades de crdito mais baratas estiverem esgotadas, pois melhor financiar com a prpria loja do que pagar, por exemplo, com carto de crdito e depois ter de rolar a dvidas com juros bem maiores. 2.3.2 Modalidade de Investimentos Neste tpico demonstra-se as principais modalidades de investimentos tais como: caderneta de poupana, renda fixa, renda varivel, previdncia privada, ttulos de capitalizao e imveis. 2.3.2.1 Caderneta de Poupana A caderneta de poupana a principal modalidade inicial de aplicar dinheiro, por isso considerada como o primeiro investimento pessoal. Para Fortuna (2005, p. 303) a poupana a aplicao mais simples e tradicional, sendo uma das poucas, seno a nica, em que se podem aplicar pequenas somas e ter liquidez, apesar da perda da rentabilidade para saques fora da data de aniversrio da aplicao. A aplicao em poupana remunera o investidor na data de aniversrio do depsito uma taxa de 0,5 % sobre o valor aplicado, mais a correo pela Taxa de

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Juros Referencial (TR). A TR um ndice criado pelo governo federal para garantir uma remunerao mnima ao investidor. (FORTUNA, 2005). Para Luquet (2000, p.18):
a caderneta de poupana pode ser uma opo, mas no para aplicaes de longo prazo. Considere a caderneta de poupana apenas para pequenas quantias que correspondam a uma reserva financeira, pois o rendimento extremamente baixo.

A maior vantagem de aplicar na poupana em relao aos outros investimentos a alquota 0% de Imposto de Renda sobre os rendimentos auferidos, alm de no haver a cobrana de taxas de administrao pelas instituies bancrias. Por outro lado, a principal desvantagem o baixo rendimento, por isso, recomenda-se pouca concentrao de recursos nesta modalidade. 2.3.2.2 Renda Fixa Os investimentos em renda fixa so aqueles que apresentam uma taxa de juros previamente definida. As aplicaes de recursos so feitas em ttulos emitidos por entidade privadas ou pblicas. Esses ttulos so considerados de risco moderado, de acordo com as oscilaes das taxas de juros do mercado interno ou pela possibilidade de insolvncia do emitente. (OLIVEIRA; PACHECO, 2006). Conforme a Lisboa (1998, p. 47), Os ttulos de renda fixa so aqueles cujos rendimentos e prazos de resgate so estabelecidos por ocasio da emisso do papel ou titulo. Destacam-se como principais ttulos de renda fixa: Certificado de Depsito Bancrio, Recibo de Depsito Bancrio, e Ttulos Pblicos. O Certificado de Depsito Bancrio (CDB) emitido pelos bancos comerciais, de investimentos e mltiplos. O CDB tem prazo fixo de vencimento com rendimentos pr ou ps-fixado e podem ser recomprados antes do prazo final pelos bancos. (FRANKENBERG, 1999). O Recibo de Depsito Bancrio (RDB) possui as mesmas caractersticas dos CDB, apresentando a diferena da no recompra desses ttulos pelo banco antes do prazo de vencimento. (FORTUNA, 2005). Nestas operaes a taxa de juros pode ser pr-fixada ou ps-fixada. Na pr-fixada o investidor conhece antecipadamente a taxa de juros que ir receber no vencimento do ttulo. Na ps-fixada a taxa de juros ser determinada pelo ndice do

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Certificado de Depsitos Interbancrio (CDI). O CDI a taxa de juros cobrados em emprstimos realizados entre os bancos. A modalidade ps-fixada a mais recomendada para o investidor que aposta no aumento da taxa de juros do mercado, pois o CDI tem como referncia a inflao. (MACEDO JNIOR, 2007). Os Ttulos Pblicos so papis de renda fixa emitidos pelo governo federal para venda no mercado financeiro com a finalidade de cobrir o dficit das contas pblicas. Para ANBIMA (Associao Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais), (2010) os ttulos pblicos funcionam como se o investidor emprestasse dinheiro ao governo em troca de rendimentos negociados na data de compra do titulo. O seu dinheiro ajuda a financiar as atividades do governo. Martins (2004, p. 77) destaca que o investidor possui duas alternativas para aplicar em ttulos pblicos. Por meio dos fundos de investimentos disponibilizados por bancos e corretoras ou por meio do Tesouro Direto, sistema eletrnico criado pelo governo federal, que possibilita a aplicao direta sem passar pelos fundos. A vantagem de investir diretamente o no pagamento das taxas de administrao cobradas pelos bancos. O autor enfatiza que investir em ttulos pblicos [...] uma opo interessante, segura, de boa rentabilidade e alta liquidez. Assim, os investimentos em renda fixa so recomendados a investidores mais conservadores, uma vez que o prazo e a rentabilidade so previamente definidos, sendo que a remunerao desses ttulos est diretamente relacionada conjuntura econmica do pas. 2.3.2.3 Renda Varivel Os investimentos de renda varivel, segundo Frankenberg (1999, p. 102), constituem-se como, investimentos dos qual voc desconhece antecipadamente os resultados que ir obter. So tambm chamados de papis de risco, pois tanto podem dar lucro como prejuzo. Nesta modalidade, a compra de aes o principal investimento. Desse modo, os investimentos em aes possuem um alto grau de risco e retorno, pois sofrem a influncia de diversos fatores relacionados a conjuntura econmica.

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Segundo Godoy, Medina e Gaziel Junior (2006, p. 22-23) as aes configuram-se como:
[...] ttulos de renda varivel (pois nunca se sabe seu rendimento futuro, inclusive podendo ter perda de parte do valor investido), emitidos por sociedades annimas (S.A), e representam a menor frao do capital social da empresa emitente. Ao adquirir uma ao, o investidor passa a ter participao na sociedade annima da qual acionista, participando de seus resultados, com diviso dos lucros, proporcionalmente quantidade de aes que possui da empresa.

Assim, investir em aes apostar na performance das empresas e do mercado de capitais. Por isso, o investimento em aes recomendado para investidores agressivos que buscam altos retornos em suas aplicaes. Recomenda-se que ao investir em aes deve-se possuir uma carteira diversificada entre empresas, visando compensar possveis perdas. Para Martins (2004, p. 80):
a vantagem das aes de empresas que existe um mercado secundrio para elas; isto , se algum tempo depois de adquirir as aes voc quiser revend-las, basta dirigir Bolsa de Valores e fazer a oferta. Na Bolsa, h pessoas em posio inversa sua, aqueles que querem comprar aes da mesma empresa.

A existncia da Bolsa de Valores para negociao das aes d liquidez a essa modalidade de investimento, porm a volatilidade do mercado de capitais so fatores determinantes no rendimento dessa aplicao. 2.3.2.4 Previdncia Privada Os investimentos em previdncia privada so modalidades voltadas ao acumulo de recursos com objetivo de complementar a aposentadoria da Previdncia Social Pblica. As principais modalidades so: o Fundo de Aposentadoria Programada Individual (FAPI), Plano Gerador de Benefcio Livre (PGBL) e Plano Vida Gerador de Benefcio Livre (VGBL). O Quadro 4 apresenta as principais caractersticas das trs modalidades.

32 Caractersticas Opes de investimento Garantia de rentabilidade Benefcios fiscais IRPF sobre os ganhos de Capital Migrao do fundo FAPI O cliente escolhe a carteira mais adequada ao seu perfil e prazo de investimento No h As contribuies mensais podem ser deduzidas do IR (imposto de renda) at o limite de 12 % da renda bruta anual Paga IRPF Permitida para FAPI do mesmo banco ou outro PGBL O cliente escolhe a carteira mais adequada ao seu perfil e prazo de investimento No h As contribuies mensais podem ser deduzidas do IR (imposto de renda) at o limite de 12 % da renda bruta anual No paga Permitida para PGBL ou outros planos tradicionais do mesmo banco ou outro VGBL O cliente escolhe a carteira mais adequada ao seu perfil e prazo de investimento No h

No h

No paga Permitida para PGBL do mesmo banco ou outro

Quadro 4: Diferenas entre os Planos de Previdncia Privada

Fonte: Adaptado de Fortuna (2005, p. 522-523)

As trs principais modalidades so similares, sendo a principal diferena o tratamento fiscal no Imposto de Renda. Enquanto no FAPI e no PGBL h possibilidade de deduo no IRRF das contribuies pagas, no VGBL no permitido o desconto. Em relao aos ganhos de capital, no PGBL e VGBL no h pagamento de IRRF e no FAPI h o pagamento de IRRF. 2.3.2.5 Ttulos de Capitalizao Os ttulos de capitalizao atraem as pessoas principalmente por oferecerem alm de rendimento, o sorteio de prmios. Esta modalidade de aplicao a juno de aplicao no mercado financeiro com o jogo de azar e desse modo um atrativo aos investidores com possibilidade de aplicaes peridicas. Frankenberg (1999, p.142) observa que:
os ttulos de capitalizao existem h muitos anos no mercado financeiro brasileiro. Esses papis so uma mistura de aplicao financeira com jogo de azar. Os criadores desses ttulos se aproveitaram da preferncia dos seres humanos por apostar na obteno de uma grande fortuna atravs de sorteio [...]. Nos planos modernos emitidos pelas instituies financeiras, o rendimento, em geral de 0,5% ao ms, recuperado ao logo do tempo, corrido pela TR (taxa referencial).

Paschoarelli (2006) ressalta que esses ttulos apresentam desvantagem em relao ao rendimento. Pois a incidncia da taxa de juros de remunerao apenas sobre parte do dinheiro aplicado, uma vez que, parte dos recursos investidos

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serve para as instituies financeiras cobrirem custos administrativos e para o pagamento dos prmios. 2.3.2.6 Imveis O investimento em imveis consiste na compra de casas, apartamentos, salas comerciais e terrenos com a inteno de locao ou de lucro posterior com a venda, acreditando na valorizao da compra. Sendo assim configura-se como o principal investimento fora do mercado financeiro. Para Macedo Jr. (2007), apesar de muito utilizado como forma de investimento, esse tipo de aplicao no muito recomendada, salvo quando para locao ou para prpria moradia. Este tipo de investimento caracteriza-se como um falso ativo, uma vez que, pode apresentar custos elevados de propriedade tais como impostos, taxas administrativas e gastos para manuteno, alm de possuir uma difcil liquidez. Por isso, antes de investir em imveis deve-se analisar as expectativas de venda, preo de mercado e os custos de manuteno, a partir da estabelecer a relao custo e benefcio.

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3 APRESENTAAO E ANLISE DO DADOS Neste captulo apresenta-se o resultado e anlise da pesquisa. Primeiramente, descreve-se a populao pesquisada, em seguida mostram-se os procedimentos para coleta dos dados. Por fim, destacam-se os resultados encontrados. 3.1 Caracterizao da Populao A Caixa Econmica Federal foi fundada em 12 de janeiro de 1861. Atualmente a instituio financeira atua em todo territrio brasileiro e considerada como o maior banco pblico da Amrica Latina, com uma carteira aproximada de 33.6 milhes de clientes. A instituio conta atualmente com 81.083 funcionrios concursados, 33.428 terceirizados e estagirios prestando servios de apoio como vigilncia, limpeza e suporte tecnolgico. (CEF, 2009). Como a forma de ingresso na empresa exclusivamente por meio de concurso pblico, os profissionais possuem estabilidade empregatcia visto que uma entidade pblica. A estrutura organizacional dividida em: administrativa, de gesto e a operacional. A estrutura administrativa comporta os setores da alta administrao da empresa e servios como de recursos humanos. A estrutura de gesto abrange basicamente as chamadas reas meio como a de tecnologia e a de infra-estrutura, que do suporte as agncias. A estrutura operacional possui 78 Superintendncias Regionais que centralizam as agncias dos estados e de regies metropolitanas. A pesquisa teve como foco a Superintendncia Regional Sul de Santa Catarina (SRS-SC) que composta por 22 agncias com contingente de 398 funcionrios. A Tabela 1 demonstra a composio da amostra investigada.

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Tabela 1: Populao e Amostra Pesquisada

Cidade Populao Tubaro 21 Cricima 51 Lages 38 Laguna 19 Tubaro 36 Siderpolis 11 Ararangu 26 Urussanga 14 Brao do Norte 13 Imbituba 19 Orleans 11 So Joaquim 10 Turvo 10 Cricima 27 Lages 17 Iara 15 Morro da Fumaa 10 Capivari de Baixo 10 Jaguaruna 7 Sombrio 9 Cricima 17 Otaclio Costa 7 398 TOTAL Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor Ag. 410 415 420 421 425 426 427 853 1070 1075 1079 1082 1084 1662 1663 1785 1788 2362 2891 2892 2979 3082 Nome da Agncia Heriberto Hulse Cricima Lages Laguna Tubaro Siderpolis Ararangu Urussanga Brao do Norte Imbituba Orleans So Joaquim Turvo Ouro Negro Coral Iara Morro da Fumaa Capivari de Baixo Jaguaruna Sombrio Rio Maina Otaclio Costa Amostra 18 38 22 12 28 11 21 14 8 10 9 8 7 16 14 15 8 6 5 7 15 6 298 Amostra em % 86 75 58 63 78 100 81 100 62 53 82 80 70 59 82 100 80 60 71 78 88 86 75

Assim, a amostra configura-se como no-probabilstica com um total de 298 funcionrios, representando 75% da populao em estudo. 3.2 Procedimentos de Coleta e Anlise dos Dados Os dados foram coletados durante o perodo de 15 de maro de 2010 15 de abril de 2010, mediante a aplicao de questionrio enviado por e-mail a todos os funcionrios da SRS-SC. O questionrio foi dividido em quatro categorias: informaes pessoais, aspectos profissionais, situao financeira, gesto financeira. Na categoria informaes pessoais utilizou-se as seguintes variveis: idade, gnero, estado civil, escolaridade. Na categoria caractersticas profissionais tm-se as variveis: formao acadmica, cargo, tempo de trabalho na CEF. Na categoria situao financeira empregou-se as seguintes variveis: renda mensal, avaliao da situao financeira, endividamento, investimentos. Na categoria gesto financeira utilizou-se

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as seguintes variveis: controle e planejamento no auxlio a gesto financeira pessoal. 3.3 Descrio e Anlise dos Resultados Nesta seo apresenta-se a anlise dos resultados, conforme as categorias investigadas. 3.3.1 Informaes Pessoais As informaes pessoais dos pesquisadas esto dispostas no

questionrio da seguinte modo: idade (questo 1), gnero (questo 2), estado civil (questo 3), escolaridade (questo 4) e formao acadmica (questo 5). a) Idade Na Tabela 2 apresenta-se a distribuio da idade dos funcionrios. Tabela 2: Idade dos Pesquisados
Idade de 18 anos a 28 de 29 anos a 39 de 40 anos a 50 Acima de 50 anos Total Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor Frequncia Absoluta 131 102 53 12 298 Frequncia Relativa 44% 34% 18% 4% 100%

Identificou-se que a mdia de idade dos funcionrios de 32 (trinta e dois) anos. Mostra-se tambm que apenas 4% dos pesquisados tem idade acima de 50 anos. A Tabela 2 revela que, os funcionrios tem um perfil jovem, e tambm refletem os resultados da do Programa de Demisso Voluntria PDV que incentiva os funcionrios com mais idade a se desligarem da instituio com benefcios extras, proporcionado para a instituio a renovao de colaboradores.

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b) Gnero O Grfico 1 identifica a participao do gnero no quadro funcional da instituio.

52%

48%

MASCULINO FEMININO

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

Grfico 1: Caracterizao quanto ao Gnero da Amostra

O Grfico 1 demonstra uma predominncia (52%) das mulheres entre os respondentes. Isso mostra o interesse e a evoluo da participao feminina no mercado de trabalho em instituies financeiras. Observa-se que esta rea anteriormente tinha uma forte presena masculina. Destaca-se tambm, que a contratao de funcionrios se d por meio de concurso, o que se infere que no h privilgios na contratao entre os gneros. c) Estado Civil O Grfico 2 apresenta o estado civil dos pesquisados.

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5%

30%

Casado Solteiro Separado 65%

Grfico 2: Caracterizao quanto ao Estado Civil da Amostra

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

Verifica-se, conforme o Grfico 2 que as pessoas casadas (65%) so a maioria dos funcionrios, seguidos de 30 % de pessoas solteiras. Entre os casados esto basicamente as pessoas com mais idade, uma vez que 74 % deles tm mais de 29 anos. Enquanto 89% dos solteiros esto na faixa de idade entre 18 a 28 anos. d) Escolaridade A Tabela 3 evidencia a escolaridade dos respondentes. Tabela 3: Escolaridade
Escolaridade Freqncia Absoluta Ensino mdio 14 Superior incompleto 44 Superior completo 191 Especializao 47 Doutorado 2 Total 298 Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor Freqncia Relativa 5% 15 % 64 % 16 % 1% 100 %

Nota-se um alto percentual de funcionrios com o ensino superior completo e ps-graduao (81%). Destaca-se tambm um percentual de 15% de funcionrios cursando o ensino superior. Esses nmeros so resultados da poltica de aprendizagem da instituio que oferece anualmente bolsas de graduao e ps-

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graduao a seus colaboradores. Com isso, a organizao demonstra interesse em possuir empregados bem qualificados para obter melhor retorno financeiro e ainda aumentar a satisfao do funcionrio em trabalhar na instituio. 3.3.2 Caractersticas Profissionais Nesta seo identifica-se as caractersticas profissionais dos pesquisados com a seguinte disposio no questionrio: formao acadmica (questo 5), cargo (questo 6), tempo na instituio (questo 7) e renda mensal (questo 8). a) Formao Acadmica A Tabela 4 revela a formao acadmica dos pesquisados. Tabela 4: Formao Acadmica
rea Freqncia Absoluta Administrao 107 Contabilidade 73 Economia 49 Outras 55 Total 284 Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor Freqncia Relativa 38% 26 % 17% 19% 100 %

Observa-se uma predominncia de funcionrios com graduao superior e graduao em andamento nas reas das cincias sociais aplicadas: administrao (38%), contabilidade (26%) e economia (17%). Desse modo, infere-se que a formao escolar superior nestas reas contribui diretamente com a atividade econmica exercida pela instituio, por isso, apresentam vantagens aos profissionais que pretendem ingressar ou atuar no segmento bancrio. A categoria Outras teve destaque as formaes em engenharia e licenciaturas.

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b) Cargo na Instituio A estrutura organizacional das agncias possui os seguintes cargos: gerente, analista, assistente, caixa e tcnico bancrio. Desse modo, o Grfico 3 ilustra a distribuio dos cargos conforme esta estrutura organizacional.

21% Gerente 45% 2% 8% Analista Assistente Caixa Tcnico

24%

Grfico 3: Distribuio dos Empregados da Amostra por Cargos

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

A partir do Grfico 3, verifica-se que 45% dos funcionrios so Tcnicos Bancrios responsveis pelas atividades operacionais da agncia. Observa-se que este cargo a funo inicial na instituio. O cargo de Caixa (24%) com a funo de cobrana de ttulos e recebimento de valores. Os Gerentes representam 21% dos funcionrios e so responsveis pela conduo das agncias. Os Assistentes (8%) so responsveis ao apoio a gesto da instituio. Os analistas (2%) exercem as atividades de gesto de produtos e servios bancrios. c) Tempo na Instituio A Tabela 5 apresenta a distribuio do tempo de trabalho dos funcionrios na empresa.

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Tabela 5: Tempo do Pesquisado na Empresa

Tempo na Empresa de 1 a 5 anos de 6 a 10 anos de 11 a 15 anos Acima de 15 anos Total Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor Frequncia Absoluta 118 87 40 53 298 Frequncia Relativa 40% 29% 13% 18% 100%

A mdia de tempo dos funcionrios de 9 (nove) anos. A CEF por ser uma empresa pblica, o ingresso de empregados d-se por meio de concurso pblico com estabilidade no emprego. Essa estabilidade uma garantia fundamental no planejamento financeiro das profissionais. d) Renda Mensal O salrio inicial de um funcionrio na CEF com o cargo de Tcnico Bancrio de R$ 1.300,00. Alm disso, pode aumentar seu rendimento conforme o tempo na instituio, comisses por desempenho e outros benefcios. A Tabela 6 apresenta a distribuio da renda dos funcionrios. Tabela 6: Renda Mensal
Valor da renda por categoria 1 - de R$ 1.300,00 a R$ 2.000,00 2 - de R$ 2.001,00 a R$ 3.000,00 3 - de R$ 3.001,00 a R$ 5.000,00 4 - de R$ 5.001,00 a R$ 10.000,00 5 - mais de R$ 10.000,00 Total Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor Frequncia Absoluta 54 85 77 57 25 298 Freqncia Relativa 18 % 29% 26% 19% 8% 100 %

A Tabela 6 revela que 18% dos pesquisados possuem um rendimento de at R$ 2.000,00. Nesta faixa h a concentrao de Tcnicos Bancrios com menos de 4 anos de atividade na empresa. A segunda categoria (29%) composta por Tcnicos Bancrios com mais de 4 anos de instituio e os iniciantes no cargo de Caixa. Na terceira categoria (26%) tm-se os profissionais do cargo de Caixa com mais tempo na funo e os Assistentes. A quarta categoria (19%) abrange os Analistas e os gerentes iniciais na funo. Na quinta categoria (8%) compreende os Gerentes com mais de 10 anos no cargo.

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3.3.3 Situao Financeira Nesta seo identifica-se a situao financeira dos pesquisados com a seguinte disposio no questionrio: avaliao da situao financeira (questo 9), endividamento (questo 10, 11 e 12), investimento (questo 13) e controle e planejamento financeiro (questo 14, 15 e 16). a) Avaliao da Situao Financeira O Grfico 4 apresenta a avaliao da situao financeira pessoal realizada pelos respondentes.

15%

4%

Ruim 42% Regular Boa tima 39%

Grfico 4: Avaliao da Situao Financeira Atual

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

Verifica-se que 4 % dos respondentes apresentam uma situao ruim, pois gastam mais do que ganham. A situao regular na qual os respondentes informaram que conseguem equilibrar suas receitas e despesas teve uma representatividade de 42% na pesquisa. Em torno de 54% dos respondentes informaram que conseguem uma economia entre 30% ou mais dos rendimentos. Observa-se que uma grande parcela de funcionrios consegue equilibrar e economizar seus recursos. No entanto, h um grupo de pessoas com deficincias na sua gesto financeira.

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b) Existncia e Tipo de Endividamentos O Grfico 5 revela a existncia de endividamentos por parte dos funcionrios.

4%

Sim No

96%

Grfico 5: Existncia de Endividamento

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

O Grfico 5 mostra que 96% dos respondentes possuem alguma dvida. Este percentual reflexo da facilidade de crdito dos empregados, consequncia da prpria natureza financeira da instituio empregadora que disponibiliza linhas de emprstimos e taxas de juros especiais aos empregados. O Grfico 6 destaca os principais tipos de endividamento utilizados.

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14% 3% 3% 3% 39%

Cheque especial Carto de crdito Emprstimo pessoal Financiamento de veculo Financiamento habitacional

38%

Credirio em lojas

Grfico 6: Tipos de Endividamento

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

O Grfico 6 demonstra que os tipos mais utilizados so o cheque especial (39%) e carto crdito (38%). Observa-se que estas modalidades so mais acessveis aos funcionrios, pois apresentam vantagens tais como: iseno de tarifas e pontos para quem usa o carto de crdito, que pode ser trocado por passagens areas. Ressalta-se ainda que 14% dos respondentes possuem credirios em lojas. c) Endividamento em Atraso O Grfico 7 destaca a representatividade dos funcionrios com dvidas em atraso.

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10%

Sim No

90%

Grfico 7: Endividamento em Atraso

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

Percebe-se que o ndice de pessoas da amostra com dvidas em atraso de 10%, ficando acima da mdia nacional que de 8,7%, conforme pesquisa do CNC. Esse ndice acima da mdia nacional pode ser explicado pela facilidade de crdito do profissional bancrio. O estudo mostra que 59% dos entrevistados com dvidas em atraso possuem renda de at R$ 3.000,00. Os resultados apontam que as dvidas em atraso concentram-se principalmente entre as pessoas com menor renda. d) Motivos do Endividamento em Atraso Aos pesquisados que responderam ter dvidas em atraso, questionou-se qual foi o principal motivo. O Grfico 8 mostra os resultados.

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7%

7%

7%

Queda da renda Gastos exagerados Problemas de saude 38% Falta de planejamento e controle Indice de correo da dvida alto Outros motivos

34%

7% Grfico 8: Motivos do Atraso das Dvidas

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

Verifica-se que os principais motivos apontados pelos respondentes pelo atraso das dvidas so os gastos exagerados (38%) e a falta de planejamento e controle dos recursos (34%). Esses resultados refletem a importncia do planejamento e controle pessoal para o sucesso na gesto financeira. e) Existncia de Investimentos Foi questionado aos respondentes se eles possuem algum tipo de investimento. O Grfico 11 descreve as respostas obtidas.

9%

Sim No

91%

Grfico 9: Existncia de Investimentos

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

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Observa-se que a maioria (91%) dos respondentes possui algum tipo de investimento. Este alto ndice reflete que os profissionais conseguem realizar investimentos, demonstrando interesse em obter rendimentos provenientes das aplicaes da renda. A Tabela 7 apresenta a distribuio dos tipos de investimentos entre os respondentes. Tabela 7: Tipos de Investimentos
Investimento Previdncia Privada Poupana Ttulos de capitalizao Aes Fundos de investimentos CDB/RDB Imveis Outros Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor Freqncia Absoluta 261 210 157 57 48 45 18 7 Freqncia Relativa 96% 77% 58% 21% 18% 17% 7% 3%

A Tabela 7 identifica que os investimentos mais utilizados so Previdncia Privada (96%), a Poupana (77%) e os Ttulos de Capitalizao (58%). A preferncia pela Previdncia Privada devido a existncia de um plano especfico da CEF a seus funcionrios, no qual a empresa contribui, no limite de at 12% do salrio, o mesmo valor que o empregado aplica mensalmente, ou seja, a cada R$ 1,00 aplicado, a CEF aplica mais R$ 1,00. J a participao significativa da modalidade Poupana, ocorre pela facilidade da aplicao e liquidez imediata. Os Ttulos de Capitalizao so utilizados pela disseminao do produto na instituio que tem como vantagem o sorteio de prmios. Os demais investimentos sugerem uma busca pela pulverizao de investimentos a fim de minimizar os riscos. Na modalidade Outros destacam-se as aplicaes em ttulos privados e pblicos. 3.3.4 Utilizao de Ferramentas de Planejamento e Controle Nesta seo identificam-se as formas da gesto financeira pessoal com a seguinte disposio no questionrio: utilizao de ferramentas de controle e planejamento (questo 14), tipos de ferramentas de planejamento e controle utilizados (questo 15), motivos de no utilizao de ferramentas (questo 16), e

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avaliao pessoal da importncia das ferramentas de controle das finanas pessoais (questo 17). a) Utilizao de Ferramentas de Planejamento e Controle Aplicados as Finanas Pessoais O Grfico 10 destaca os funcionrios que possuem ou no controle de suas finanas.

39% Sim No 61%

Grfico 10: Utilizao de Ferramentas de Controle das Finanas Pessoais

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

Destaca-se que a maioria dos respondentes (61%) utiliza algum tipo de ferramenta na gesto financeira. Desse modo percebe-se o interesse dos respondentes na administrao financeira pessoal de forma adequada. Identificou-se que a utilizao de ferramentas de controle est relacionada diretamente com a varivel escolaridade. Os profissionais com graduao superior completa e ps-graduao possuem um percentual de utilizao de acima de 69%. Uma parcela acima de 83% dos profissionais respondeu que possui uma situao financeira boa ou tima, alm de utilizar ferramentas de controle no auxlio s finanas pessoais Os profissionais com formao em administrao e economia so os que mais utilizam as ferramentas de controle. Desse modo infere-se que estes

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funcionrios por terem uma formao com vnculo rea de finanas apresentam maior facilidade no uso dessas ferramentas. Verificou-se que as pessoas que possuem rendimentos acima de R$ 3.001,00 responderam utilizar ferramentas de auxlio as finanas pessoais. Neste grupo mais de 64% dos funcionrios confirmaram tal utilizao. Identificou-se que dos funcionrios que informaram possuir dvidas em atraso, apenas 2% utilizam ferramentas de controle. Sendo assim, infere-se que o controle sobre as finanas auxiliam a minimizao das dvidas. A Tabela 8 apresenta a distribuio dos tipos de ferramentas utilizadas. Tabela 8: Tipos de Ferramentas
Ferramentas Planilha de controle oramento Extrato bancrio Software Balancete de acompanhamento Outros Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor Freqncia Absoluta 159 30 12 10 10 Freqncia Relativa 87% 16% 7% 5% 5%

Percebe-se que o uso de ferramentas com base contbil so as preferidas pelos respondentes. A mais utilizada a Planilhas de Oramento com 87%. Essa planilha similar as demonstraes de resultados das empresas, pois destacam-se as receitas e o detalhamento dos gastos no perodo. O extrato bancrio (16%) tambm se configura com um dos principais mecanismos de controle. Destaca-se a pouca utilizao de softwares especficos para a gesto financeira pessoal. b) Qual o Motivo de No Usar de Ferramentas de Planejamento e Controle Entre os pesquisados que responderam no utilizar ferramentas de auxlio a finanas pessoais, perguntou-se qual o principal motivo. O Grfico 11 revela esse resultado.

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10%

17%

Desconhecimento Desnecessrio Dificuldade

58% 15%

Falta de tempo

Grfico 11: Motivos por no Usar Ferramentas de Auxlio a Gesto Financeira

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

A maioria dos pesquisados (58%) apontou a falta de tempo como forma de no controlar as finanas pessoais. J outros respondentes acreditam que desnecessrio o controle (17%). A dificuldade de levantamento dos dados foi afirmada por 15% dos funcionrios que no utilizam ferramentas de controle das receitas e despesas. c) A Importncia da Utilizao de Ferramentas no Auxlio a Gesto das Finanas Pessoais O Grfico 12 demonstra os resultados referente a opinio dos respondentes em relao a importncia do uso de ferramentas de controle.

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6%

Sim No

94%

Fonte: Pesquisa elaborada pelo autor

Grfico 12: Importncia do Uso de Ferramentas de Auxlio a Gesto Financeira

Verifica-se que a maioria (94%) dos respondentes entende que importante para o sucesso financeiro pessoal, o uso de mecanismos de auxlio a gesto financeira. Desse modo percebe-se que mesmo aqueles que no utilizam tais ferramentas devido aos motivos alegados, reconhecem que a prtica fundamental no dia-dia das pessoas.

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4 CONSIDERAES FINAIS O planejamento e controle financeiro pessoal so cada vez mais necessrios para as famlias, principalmente devido a crescente facilidade as modalidades de emprstimos e investimentos. Sendo assim, o equilbrio financeiro pessoal provm do conhecimento das receitas e gastos, e por isso a organizao das finanas pessoais uma forma de evitar os problemas financeiros. O presente trabalho teve por objetivo geral identificar o perfil financeiro dos funcionrios da Caixa Econmica Federal que trabalham nas agncias pertencentes a Superintendncia Regional Sul de Santa Catarina. Para atingir o objetivo elaborou-se um questionrio do tipo fechado, aplicado a uma populao de 398 funcionrios com retorno de 298, representando 75% da populao investigada. Quanto ao primeiro objetivo especfico, identificao das caractersticas pessoais e profissionais dos funcionrios, notou-se que h um equilbrio entre os gneros, a maioria (65%) casada e possui formao em nvel superior (81%) nas reas de administrao (38%), contabilidade (26%) e economia (17%). Os profissionais atuam principalmente na funo de Tcnico Bancrio (45%) e Caixa (24%) e possuem um tempo mdio de 9 anos na instituio. Destaca-se que poucos funcionrios tm uma renda superior a R$ 10.000,00. Esses resultados demonstram que os funcionrios da CEF possuem uma vida mais estvel, pois a empresa oferece diversos benefcios que atende as necessidades bsicas de seus empregados tais como: plano de sade para toda famlia, vale alimentao, auxilio creche entre outros. Em relao ao segundo objetivo especfico, verificao da situao financeira dos pesquisados, percebeu-se que 81% dos investigados disseram que possuem uma situao financeira de regular a boa. Desse modo, conseguem um equilbrio financeiro entre rendimentos e gastos; alm disso, aplicam recursos periodicamente. A populao pesquisada formada por pessoas com renda mdia acima da brasileira. A maioria dos respondentes possui algum tipo de investimento (91%) e emprstimos (96%). Observou-se que 10% das pessoas possuem algum emprstimo em atraso. Destacou-se como principal modalidade de emprstimo: o cheque especial (39%) e carto de crdito (38%) e de investimentos em previdncia privada (96%) e poupana (77%). Esses resultados demonstram que a maioria dos

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empregados da CEF utiliza a facilidade de obteno de crdito e em algumas situaes acabam se endividando. No que concerne ao terceiro objetivo especfico, identificao da utilizao de ferramentas de auxlio gesto financeira pessoal, verificou-se que a maioria (61%) utiliza alguma ferramenta. Destacam-se como principais ferramentas as planilhas de controle de oramento e balancetes. Observa-se que tais instrumentos so adaptados dos relatrios contbeis. Ressalta-se que apesar das ferramentas serem ligadas a contabilidade, a utilizao delas, maior entre os respondentes formados na rea de administrao e economia. Em relao aos profissionais que disseram no utilizar ferramentas de controle, o principal motivo apontado foi a falta de tempo (58%). Esses resultados mostram que a maioria das pessoas est interessada em ferramentas que possam auxili-las em suas finanas pessoais. Por fim, com os resultados obtidos, conclui-se que o planejamento e controle financeiro so importantes para as finanas pessoais. A utilizao de ferramentas de gesto financeira, tal como demonstrou os autores pesquisados, possibilita um equilbrio entre as receitas e despesas domsticas. Logo, percebe-se que as pessoas que usam algum mecanismo para gesto das finanas possuem uma vida financeira mais estvel, mantendo o equilbrio financeiro e o pagamento das dvidas em dia.

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REFERNCIAS

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APNDICES

58

APNDICE A Questionrio Aplicado Caro Colega

Solicito sua colaborao para responder as questes abaixo, com intuito de possibilitar o desenvolvimento de pesquisa para realizao de trabalho de concluso de curso de bacharel em Cincias Contbeis da UNESC. O objetivo da pesquisa consiste em investigar O perfil do profissional Bancrio quanto ao planejamento e controle de suas finanas pessoais. Desde j agradeo a sua colaborao e manifesto sinceros agradecimentos pela participao e ainda informo que no necessria a sua identificao e os dados sero tratados com o mximo grau de sigilo.

Atenciosamente Edson Luiz de Moura Ag Urussanga/SC QUESTIONRIO Agncia:

1- Idade 2 - Gnero ( ) Masculino ( ) Feminino

3 - Estado civil

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( (

) Solteiro ) Separado

( (

) Casado ) Outros

4 - Escolaridade ( ( ( ( ( ( ) Ensino mdio ) Superior incompleto ) Superior completo ) Especializao ) Mestrado ) Doutorado

5 - Formao acadmica ( ( ( ( ) Contabilidade ) Administrao ) Economia ) Outras

6 - Cargo ( ( ( ( ( ( ) Tcnico Bancrio ) Caixa ) Assistente ) Analista ) Gerente ) Outros

7 - Tempo na empresa

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8 Renda mensal ( ( ( ( ( ) R$ 1.300,00 a R$ 2.000,00 ) R$ 2.001,00 a R$ 3.000,00 ) R$ 3.001,00 a R$ 5.000,00 ) R$ 5.001,00 a R$ 10.000,00 ) Mais de R$ 10.000,00

9 - Como voc avalia sua situao financeira atual? ( ( ( ( ) Ruim (gasta mais que ganha) ) Regular (equilbrio entre rendas e gastos) ) Boa (consegue economizar at 30 % do salrio) ) tima (economiza mais de 30 % do salrio)

10 - Voc possui algum tipo de dvida? Caso possua, responder a questo 11. ( ( ( ( ( ( ( ( ) No Possuo ) Cheque especial ) Carto de crdito ) Emprstimo pessoal (Consignao) ) Financiamento de veculo ) Financiamento habitacional ) Credirios em lojas ) Outros

11 - Existem dvidas em atraso? Em caso de sim, responder questo 12. ( ) Sim ( ) No

12 Qual o motivo do atraso de dvidas? ( ( ) Queda de renda ) Gastos exagerados

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( ( ( (

) Problemas de sade ) Falta de planejamento e controle ) ndice de correo da divida alto (Cub, taxas) ) Outros

13 - Voc possui algum tipo de investimento? ( ( ( ( ( ( ( ( ( ) No possuo ) Poupana ) Ttulos de capitalizao ) CDB/RBD ) Fundos de renda fixa ou varivel ) Fundos de previdncia ) Aes ) Imveis ) Outros

14 - Voc utiliza alguma ferramenta de planejamento e/ou controle de renda e gastos? ( ) Sim ( ) No

15 Se utiliza, qual a ferramenta de controle ferramenta de planejamento e/ou controle de renda e gastos? ( ( ( ( ( ) Planilhas de previso de gastos mensais ) Balancetes com acompanhamento de bens e/ou dvidas ) Softwares financeiros (Money, Quicken) ) Controle pelo extrato bancrio ) Outros

16 - Caso voc no utilize nenhuma ferramenta. Qual o motivo?

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( ( ( ( (

) Desnecessria ) No conhece nenhuma ferramenta ) Falta de tempo ) Dificuldade em levantar os dados ) Outros

17 - Voc Considera importante o uso de ferramentas de planejamento/ controle de rendas e gastos? ( ) Sim ( ) No