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Repasse a operao de transferncia voluntria de recursos federais para convenentes Estados, Municpios, Distrito Federal e instituies pblicas e entidades privadas sem ns Lucrativos consoante diretivas constantes na Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO) por meio de Programas e Aes previstos na Lei do Oramento Anual (LOA), aprovadas anualmente pelo Congresso Nacional. Os recursos do repasse no exigem retorno e a seleo das propostas efetuada pelos Ministrios/rgos gestores desses recursos. A CAIXA atua como mandatria da Unio, celebrando e operacionalizando, os Contratos de Repasse que so o instrumento por meio do qual a transferncia de recursos nanceiros realizada. Em 28/11/2011, foi publicada a Portaria Interministerial MPOG/MF/CGU 507/2011 que traz nova regulamentao s transferncias voluntrias tendo como principal inovao o procedimento simpli cado de acompanhamento e scalizao de obras e servios de engenharia de pequeno valor. A presente cartilha apresenta informaes bsicas relativas ao processo de repasse, alm dos procedimentos simpli cados decorrentes da nova legislao. Visa tambm, auxiliar todos os gestores pblicos na correta instruo processual e utilizao dos recursos, de forma a propiciar rpido benefcio sociedade brasileira. Boa leitura!
ndice
PORTARIA INTERMINISTERIAL MPOG/MF/CGU 507/2011PRINCIPAIS ALTERAES ....................................................................................... p. 04 PROCEDIMENTO SIMPLIFICADO DE ACOMPANHAMENTO E FISCALIZAO DE OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA DE PEQUENO VALOR ............................... p. 05 PORTARIA INTERMINISTERIAL MPOG/MF/CGU 507/2011- BENEFCIOS ................... p. 06 A CAIXA NO PROCESSO DE REPASSE ..................................................................... p. 07 ETAPAS DO PROCESSO OGU - SICONV .................................................................. p. 08 1) SELEO DAS OPERAES ............................................................................... p. 09 a. PLANO DE TRABALHO b. CONTRAPARTIDA 2) CONTRATAO ................................................................................................ p. 12 a. REGULARIDADE FISCAL b. REQUISITOS FISCAIS 3) ANLISE PS-CONTRATUAL ............................................................................... p. 15 a. REGIME DE EXECUO b. PUBLICIDADE DOS ATOS DA LICITAO c. ALTERAO CONTRATUAL/REPROGRAMAO 4) AUTORIZAO DE NICIO DE OBJETO/AQUISIO DE MQUINAS E/OU EQUIPAMENTOS ................................................................................................ p. 19 a. CRDITO DE RECURSOS PELO GESTOR 5) DESBLOQUEIO DE RECURSOS ............................................................................. p. 21 a. DOCUMENTAO PARA DESBLOQUEIO DE RECURSOS b. COMPROVAO DA EXECUO FINANCEIRA 6) PRESTAO DE CONTAS FINAL .......................................................................... p. 24 a. DOCUMENTAO PARA PRESTAO DE CONTAS b. EXTINO DO CONTRATO DE REPASSE c. TOMADA DE CONTAS ESPECIAL
PORTARIA INTERMINISTERIAL MPOG/MF/CGU 507/2011 PRINCIPAIS ALTERAES A Portaria Interministerial 507/2011 revogou a Portaria Interministerial 127/2008 partir de 01/01/2012.
Veja as principais alteraes disciplinadas pela nova legislao: De ne competncias e atribuies do Gestor (Concedente ou Contratante), Mandatria da Unio (CAIXA), Tomador (Proponente/Convenente) e Executor (Responsvel pela execuo do objeto do contratado); Altera o limite mnimo para selees de obras que passa a ser de R$ 250.000,00, exceto para elaborao de projetos; Institui o acompanhamento da execuo do objeto contratual por metas componentes do Plano de Trabalho; Determina prazo mximo de 18 meses para resoluo da condio de clusula suspensiva; Estabelece a veri cao dos requisitos scais (CAUC) apenas na contratao e aditamentos de valor de repasse; Prev ressarcimento por pagamentos realizados s custas do proponente, numa eventual necessidade de antecipao de recursos prprios em valor acima da contrapartida pactuada; Implanta o procedimento simpli cado no acompanhamento de scalizao de obras e servios de engenharia de pequeno valor. So de nidas como de pequeno valor as obras e servios com valor de repasse inferior a R$ 750.000,00
PROCEDIMENTO SIMPLIFICADO DE ACOMPANHAMENTO E FISCALIZAO DE OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA DE PEQUENO VALOR O procedimento simpli cado de acompanhamento e scalizao de obras e servios de engenharia de pequeno valor, cujo valor de repasse seja inferior a R$ 750.000,00 , passou a vigorar para todos os contratos de repasse celebrados a partir de 28/11/2011, da seguinte forma:
Liberao de recursos pelo ministrio na conta corrente vinculada ao contrato, de acordo com o cronograma de desembolso e em no mximo 3 parcelas de valores correspondentes a 50%, 30% e 20% do valor de repasse da Unio, respectivamente; Desbloqueio de recursos mediante apresentao, CAIXA, do relatrio de execuo de cada etapa do objeto do contrato, devidamente atestada pela scalizao do proponente; Aferio, pela CAIXA, da execuo fsica acumulada em 50%, 80% e 100% do objeto contratual, respectivamente, conforme relatrios de execuo apresentados pelo proponente; Devoluo, Unio, de todos os rendimentos provenientes de aplicao nanceira; Autorizao de incio de execuo do objeto somente aps a liberao dos recursos referentes primeira parcela (correspondente a 50%) do repasse da Unio; Suspenso das liberaes e desbloqueios na ocorrncia de irregularidades e descumprimento das condies contratuais. Dispensa do aporte de contrapartida nanceira obrigatria.
PORTARIA INTERMINISTERIAL MPOG/MF/CGU 507/2011 BENEFCIOS A nova regulamentao para a contratao e operacionalizao das operaes de repasse traz benefcios para os participantes do contrato e para a populao diretamente favorecida.
Quais so esses benefcios? Otimizao do processo de repasse, uma vez que a implantao do procedimento simpli cado de acompanhamento e aferio de obras e servios de engenharia de pequeno valor abrange volume expressivo de operaes contratadas; A simpli cao do monitoramento dos projetos de pequeno valor possibilitar a concentrao de esforos nos grandes empreendimentos; Os Gestores dos Programas devero efetuar a liberao de recursos em no mximo 3 parcelas antecipadamente execuo fsica do objeto contratual, evitando-se assim atrasos e paralisao de obras; As modi caes implementadas no uxo de liberao e desbloqueio de recursos permitiro a execuo das obras com maior velocidade; Dinamizao dos investimentos pblicos com re exo positivo no crescimento econmico; A populao poder usufruir, com maior rapidez, das melhorias decorrentes da execuo dos projetos de desenvolvimento urbano, rural e social. Com 50% dos recursos creditados na conta corrente do contrato, tender a minorar as licitaes desertas aumentando a disputa para a execuo dos contratos.
A CAIXA NO PROCESSO DE REPASSE A CAIXA possui estrutura tcnica e operacional que permite o acompanhamento dos procedimentos necessrios execuo dos contratos de repasse.
So suas atribuies: Analisar os Planos de Trabalho PT das propostas aprovadas pelo Gestor dos recursos, no SICONV; Analisar e aprovar a documentao institucional, jurdica e tcnica apresentada pelos proponentes para contratao das operaes; Celebrar os contratos de repasse; Veri car a viabilidade das peas tcnicas apresentadas; Promover a execuo oramentria e nanceira dos contratos;
Acompanhar e atestar a execuo fsica dos objetos contratados; Analisar e aprovar as prestaes de contas dos recursos aplicados; Noti car o convenente pela falta de prestao de contas ou m aplicao dos recursos pblicos, instaurando Tomada de Contas Especial, se necessrio.
A atuao da CAIXA nas operaes de repasse reconhecida pelos rgos de controle e possibilita a aplicao dos recursos federais com transparncia.
ETAPAS DO PROCESSO OGU - SICONV O proponente inclui proposta de trabalho no SICONV, de acordo com o Programa e com as diretrizes disponveis no sistema.
Includa a proposta, inicia-se o ciclo das operaes OGU por meio das etapas abaixo:
1 Seleo pelo Ministrio e Anlise pr-contratual pela CAIXA 2 Contratao com a CAIXA 3 Anlise ps-contratual pela CAIXA 4 Autorizao de incio da execuo do objeto contratual pela
CAIXA
5 Desbloqueio de recursos pela CAIXA 6 Prestao de contas dos recursos aplicados pelo Contratado
Os procedimentos relativos ao processo OGU so realizados no Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse SICONV, aberto consulta pblica por meio do Portal dos Convnios (acesso www.convenios.gov.br). Todos os procedimentos que no possam ser realizados no SICONV, devero ser nele registrados. Veja, a seguir, como funciona cada etapa desse processo.
1) SELEO DAS OPERAES O Gestor (Ministrios) efetua a anlise e aprovao da proposta cadastrada pelo proponente no SICONV. A CAIXA consulta as propostas aprovadas mediante arquivo gerado pelo SICONV e solicita ao proponente a documentao pr-contratual necessria celebrao da operao.
O proponente inclui o Plano de Trabalho no SICONV e apresenta a documentao que atenda s exigncias do respectivo Programa e que possibilite a anlise dos seguintes aspectos pela CAIXA: tcnicos de engenharia; regularidade da documentao institucional; regularidade da documentao da rea de interveno; atendimento aos requisitos scais, inclusive contrapartida;
PLANO DE TRABALHO
O Plano de Trabalho - PT o documento que contm a proposta encaminhada pelo proponente e deve apresentar, no mnimo: justi cativa para celebrao do contrato; descrio completa do objeto a ser executado; descrio das metas; de nio das etapas ou fases da execuo; cronogramas de desembolso e de execuo do objeto; plano de aplicao dos recursos de investimento. Para as operaes contratadas a partir de 28/11/2011, que prevem obras e servios de engenharia de pequeno valor, ou seja, com valor de repasse inferior a R$ 750.000,00, o PT apresentar cronograma de desembolso com no mximo 3 parcelas de valores equivalentes a 50%, 30% e 20% do valor do repasse, respectivamente. Os ajustes realizados durante a execuo do objeto integraro o PT, devero ser submetidos e aprovados pela CAIXA e/ou Gestor do Programa.
CONTRAPARTIDA
Quando determinada pelo Gestor, na aprovao da Proposta no SICONV, a contrapartida mnima obrigatria ser integralizada exclusivamente pelo proponente por meio de recursos nanceiros. A contrapartida nanceira, a ser aportada pelos entes pblicos, ser comprovada por meio de previso oramentria, sendo necessria a apresentao de declarao (modelo CAIXA), juntamente com cpia do demonstrativo oramentrio espec co. A contrapartida nanceira ser depositada na conta bancria vinculada ao contrato de repasse, de acordo com os prazos estabelecidos no cronograma de desembolso. Novidade: A critrio do Gestor, para as operaes enquadradas no procedimento simpli cado, dispensado o aporte de contrapartida.
2) CONTRATAO
Para celebrao do contrato de repasse necessrio: aprovao da proposta pelo Gestor no SICONV; aprovao do PT no SICONV pela CAIXA (exceto operaes do FNAS, MAPA, MCT (Cidade Digital), MDA, MDS e MMA que so analisadas e aprovadas pelo prprio Gestor); anlise e aprovao da documentao pr-contratual pela CAIXA; aps a descentralizao dos crditos oramentrios pelo Gestor e emisso da respectiva nota de empenho pela CAIXA, abertura automtica da conta corrente, na CAIXA, vinculada ao contrato de repasse; atendimento pelo Proponente dos requisitos espec cos de cada Programa.
Os contratos de repasse podem conter clusula suspensiva referente no apresentao dos projetos tcnicos de engenharia, documentao de titularidade de rea e licena ambiental prvia, na contratao. O prazo mximo para resoluo da condio suspensiva de 18 meses j includa a prorrogao, se houver.
REGULARIDADE FISCAL
Para a contratao das operaes de repasse necessria a comprovao de atendimento aos itens scais previstos no art. 38 da Portaria 507/11, ocorrendo veri cao pela CAIXA, de acordo com a natureza jurdica do proponente, por meio da apresentao de documentao pertinente e consulta a stios eletrnicos o ciais dos rgos certi cadores. O no atendimento a qualquer dos 18 itens impede a contratao da operao e tambm a assinatura dos aditamentos de valor de repasse, se houver e, competncia do proponente manter esse cadastro regular e atualizado. Ateno: No caso de operaes vinculadas ao MS, FNAS e MDS no se aplica a exigncia de regularidade scal quando o proponente con gurar como ente pblico. O CAUC Servio Auxiliar de Informaes para Transferncias Voluntrias um subsistema do SIAFI destinado a registrar o cumprimento, pelos entes pblicos, das exigncias estabelecidas pela Constituio Federal, pela Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF), pela Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO) e legislao aplicvel e est disponvel no endereo
https://consulta.tesouro.fazenda.gov.br/cauc/index_regularidade.asp
Importante: A maioria das informaes do CAUC atualizada automaticamente por meio de interface com os bancos de dados ou sistemas dos rgos responsveis pelo controle dessas informaes. Apenas alguns itens do CAUC so abertos para registro pela CAIXA. Conhea agora os requisitos a serem atendidos pelos entes pblicos.
REQUISITOS FISCAIS
I - Obrigao de Adimplncia Financeira: a) regularidade quanto a tributos e contribuies federais e a dvida ativa da Unio; b) regularidade quanto a contribuies previdencirias; c) regularidade quanto a contribuies para o FGTS; d) regularidade quanto adimplncia nanceira em emprstimos e nanciamentos concedidos pela Unio e) regularidade perante o Poder Pblico Federal. II - Adimplemento na Prestao de Contas e Convnios. f) regularidade quanto prestao de contas de recursos federais recebidos anteriormente. III Obrigaes de Transparncia: g) publicao do relatrio de gesto scal - RGF; h) publicao do relatrio resumido da execuo oramentria RREO; i) encaminhamento das contas anuais. IV Adimplemento das Obrigaes Constitucionais ou Legais: j) exerccio de plena competncia tributria; l) aplicao mnima de recursos na rea da educao; m) aplicao mnima de recursos na rea da sade; n) regularidade previdenciria.
o) atendimento aos limites das dvidas, consolidada e mobiliria, de operaes de crdito, inclusive por antecipao de receita, despesa total com pessoal e inscrio em restos a pagar; p) regularidade das despesas de carter continuado derivadas do conjunto de Parcerias Pblico Privadas; q) regularidade quanto ao pagamento de precatrios judiciais; r) comprovao da divulgao da execuo oramentria e nanceira por meio eletrnico de acesso ao pblico; s) inexistncia de situao de vedao ao recebimento de transferncia voluntrias.
Desses 18 requisitos, 13 esto contemplados no CAUC e podem ser consultados por esse sistema, devendo a comprovao dos outros 5 itens ocorrer por certido ou declarao.
3) ANLISE PS-CONTRATUAL
O Contratado deve apresentar CAIXA, de acordo com o estabelecido para cada Programa, a documentao relativa ao licenciamento ambiental, ao patrimnio histrico (se for o caso), ao regime de execuo, ao projeto tcnico de trabalho social (se for o caso) e demais documentos tcnicos necessrios nalizao do processo de anlise. Importante! Caso a operao tenha sido formalizada com clusula suspensiva, dever ser apresentada primeiramente a documentao que regulariza as respectivas pendncias.
REGIME DE EXECUO O contratado deve informar CAIXA o regime de execuo a ser adotado nas obras e servios previstos no contrato de repasse, exceto nos casos em que o regime de execuo esteja de nido no PT aprovado pelo Gestor.
Para obras e servios executados pelos entes pblicos em regime indireto e na aquisio de mquinas/equipamentos, apresentar os seguintes documentos que compem o processo licitatrio: ofcio de encaminhamento (modelo CAIXA); publicao do resumo do edital, exceto para carta convite; ato de homologao da licitao; despacho de adjudicao da licitao; justi cativa com o devido embasamento legal e a respectiva publicao no caso de dispensa ou inexigibilidade de licitao; contrato rmado com a empresa vencedora do processo licitatrio e respectiva publicao; cpia da planilha oramentria e do cronograma fsico- nanceiro da empresa vencedora; declarao rmada pelo contratado ou por seu representante legal, atestando que a licitao atendeu s formalidades e aos requisitos da Lei de Licitaes. Para licitao na modalidade Prego Presencial ou Eletrnico, apresentar: aviso de edital publicado; ato de homologao; contrato de fornecimento ou outros instrumentos hbeis, tais como carta-contrato, nota de empenho de despesa, autorizao de compra ou ordem de execuo de servio com a publicao do respectivo extrato; cpia da planilha oramentria e do cronograma fsico- nanceiro da empresa vencedora; declarao emitida pela empresa vencedora da licitao ou pelo contratado atestando que a empresa vencedora no possui em seu quadro societrio servidor pblico da ativa, ou empregado de empresa pblica ou de sociedade de economia mista, em atendimento LDO vigente. Na aquisio de bens e servios comuns obrigatrio o uso do Prego, preferencialmente na forma eletrnica.
ALTERAO CONTRATUAL/REPROGRAMAO
O contrato de repasse poder ser alterado mediante incluso de Termo Aditivo ou da solicitao de ajuste de Plano de Trabalho no SICONV, no prazo mnimo de 30 dias antes do trmino de sua vigncia. A alterao do objeto contratual vedada, exceto no caso de ampliao, reduo ou excluso de meta, sem prejuzo de sua funcionalidade. Poder haver alterao de valores em decorrncia da apresentao do projeto tcnico de engenharia e/ou do trabalho social ou, caso necessrio plena execuo do objeto, em decorrncia dos valores resultantes da licitao. Acrscimos em quantitativos de servios ou preos, decorrentes de diferenas entre a execuo do objeto pactuado e o projeto aprovado, bem como o reajustamento/realinhamento de preos do Contrato Administrativo de Execuo ou Fornecimento, no acarretaro nova anlise ou reprogramao do contrato de repasse. A reprogramao dos contratos obedecer aos critrios espec cos de nidos pelo Gestor do Programa.
5) DESBLOQUEIO DE RECURSOS
Os desbloqueios dos recursos creditados na conta-corrente vinculada ao contrato de repasse so realizados pela CAIXA, de acordo com as condies de cada Gestor, aps o acompanhamento da execuo fsica da parcela solicitada e a comprovao de aporte da contrapartida se for o caso. Para os contratos enquadrados no Procedimento Simpli cado previsto na Portaria Interministerial MPOG/MF/CGU 507/2011 (obras e servios de engenharia cujo valor de repasse seja inferior a R$ 750 mil), os desbloqueios so realizados mediante a apresentao pelo Contatado, de Relatrio de Execuo de cada etapa do cronograma pactuado, sendo que a aferio pela CAIXA ocorrer aos 50%, 80% e ao nal da execuo do objeto contratual. Os desbloqueios referentes 2 parcela e posteriores cam condicionadas comprovao no SICONV, da execuo nanceira da parcela anterior liberada.
Relatrios gerados e aprovados no SICONV pelo tomador e CAIXA durante a execuo nanceira do objeto contratual. Notas e comprovantes scais includos no SICONV durante a execuo do contrato de repasse sendo desnecessria sua apresentao em papel. Relao de Bens Produzidos, Construdos ou adquiridos, quando for o caso; Relao de Servios Prestados gerada/registrada no SICONV, quando for o caso; Relao de treinados ou capacitados gerada/registrada no SICONV, quando for o caso; Declarao de Cumprimento do Objeto, a ser registrada na aba Cumprimento do Objeto, na funcionalidade Prestao de Contas do SICONV; Declarao de realizao dos objetivos a que se propunha o instrumento, a ser registrada na aba Realizao dos Objetivos, na funcionalidade Prestao de Contas do SICONV; Declarao do administrador municipal de que noti cou os partidos polticos, os sindicatos de trabalhadores e as entidades empresariais acerca do repasse liberado de recursos OGU, a ser includa pelo Convenente na aba Anexos da funcionalidade Prestao de Contas do SICONV; Comprovante de recolhimento dos saldos remanescentes ao Gestor do Programa, a ser anexado na aba Saldo Remanescente do SICONV; Termo de compromisso, por meio do qual o proponente obrigado a manter o arquivo dos documentos relacionados ao contrato de repasse, a ser rmado na aba Termo Compromisso da funcionalidade Prestao de Contas no SICONV; REA Final homologado pelo gestor instncia indicada no PAT, nos casos de contratos para aes de custeio do MDA e MMA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL A Tomada de Contas Especial TCE, um processo formal para apurao de fatos, identi cao de responsveis e quanti cao de danos causados ao Errio, visando ao seu imediato ressarcimento.
Motivos para Instaurao de TCE:
ocorrncia de qualquer outro fato relativo ao contrato, do qual resulte prejuzo ao Errio.
Para mais informaes acesse caixa.gov.br Ouvidoria CAIXA de Governo 0800 200 2222