ESTIMACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

ELEMENTOS
A. Costos Fijos
B. Costos Variables
C. Ventas
D. Contribucin Marginal

(C - B)

Promedio
Mensual
42,370
19,465

Total primer
Ao
508,436
233,580
504,000

19,465

270,420

E. Margen de contribucin (D / C)

#DIV/0!

F. Punto de Equilibrio en Valores ( A / E )

#DIV/0!

G. Precio de venta unitario sin IVA(Un producto)

H. Punto de Equilibrio en Unidades (F / G)

0
0
0
0
0
0
0
0

RESUMEN COSTOS
DE OPERACION

947,606
-

#DIV/0!

PRECIO PROMEDIO PONDERADO

54%

1,766,118

Precio Unit
Sin IVA
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00

% particip.
de ventas
0.0%
26.2%
38.9%
24.2%
10.7%
0.0%
0.0%
0.0%
100%

ESTADO DE RESULTADOS
MENSUAL

Ponderacin
-

EJERCICIO S7, NUMERAL 2

RESUMEN
ESTIMACIN DE COSTOS DE OPERACIN
CLASIFICACION DE COSTOS
COSTOS FIJOS
Sueldos y salarios base
Bonificaciones sobre ventas
Bonificacin Incentivo
Prestaciones Irrenunciables (Ag,Ind,B14,Vac, 30%)
Cuota Patronal (12.67%)
Alquileres
Energia Electrica
Telefono
Utiles de limpieza
Depreciacin de Activos Fijos
TOTAL DE COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES
Costo de la mercadera vendida o servicios prestados
Comisiones sobre ventas
Comisiones sobre cobro
Publicidad y promocin variable (% sobre ventas)
Otros costos variables
TOTAL COSTOS VARIABLES
GRAN TOTAL DE COSTOS DE OPERACIN

DETALLE COSTOS DE OPERACIN

KAREN YANIRA CHITAY SANCHEZ

1110453

Referencia

Referencia
44%
2%
0%
0%
0%
46%

Promedio
Mensual
24,800.00
7,440.00
3,142.16
4,000.00
800.00
500.00
400.00
1,287.50
42,369.66

Total primer
Ao
297,600.00
89,280.00
37,705.92
48,000.00
9,600.00
6,000.00
4,800.00
15,450.00
508,435.92

Promedio
Mensual
18,625.00
840.00
19,465.00

Total primer
Ao
223,500.00
10,080.00
233,580.00

61,834.66

742,015.92

PUNTO DE EQUILIBRIO

ESTIMACION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Herramientas
Maquinaria
Vehiculos
Mejoras a propiedades arrendadas
Edificios y construcciones
Terrenos
TOTAL DE DEPRECIACIONES

%
ANUAL

20%
20%
25%

BASE DE CUOTA CUOTA

CALCULO ANUAL MENSUAL 1er ao 2do ao 3er ao 4to ao

Q45,000
Q0
Q6,000
Q0
Q21,000
Q0
Q0
Q0

Q9,000
Q0
Q1,200
Q0
Q5,250
Q0
Q0
Q0
Q15,450

Q750 Q9,000 Q9,000 Q9,000 Q9,000

Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q100 Q1,200 Q1,200 Q1,200 Q1,200
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q438 Q5,250 Q5,250 Q5,250 Q5,250
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q1,288 Q15,450 Q15,450 Q15,450 Q15,450

Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0

Q0

Q0

Q0

Q0

Q15,450

Q1,288

NIIF O FISCAL
FISCAL
OTROS ACTIVOS
Gastos de organizacin
20%
Gastos de constitucin de la empresa
Gastos legales
Tramites
Papelera inicial y facturas
Derechos de llave, de franquicia ,marcas o crdito mercantil (amortizable)
Perdidas pre-operativas
Gastos de lanzamiento publicitario inicial
Otros activos
TOTAL DE AMORTIZACIN DE GTOS ORGANIZACIN
TOTAL DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

PROY INGRESOS Y COSTOS

Q0

Q0

Q0

Q0

AMORTIZACION
PTMOS

5to ao

Q9,000
Q0
Q1,200
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q10,200

Q0

VTAS EN VALORES
Precio de venta unitario sin IVA en US$
Tipo de cambio de referencia
Precio de venta unitario sin IVA en Quetzales
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 1er. AO

DESAYUNOS

ALMUERZOS

10,000.00
11,000.00
12,000.00
10,000.00
10,000.00
8,000.00
12,000.00
11,000.00
12,000.00
12,000.00
14,000.00
10,000.00
132,000.00

18,000.00
16,000.00
15,000.00
19,000.00
18,000.00
16,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
19,000.00
196,000.00

CENAS

13,000.00
8,000.00
12,000.00
9,000.00
13,000.00
8,000.00
10,000.00
8,000.00
7,000.00
14,000.00
11,000.00
9,000.00
122,000.00

Total de
Ventas

REFACCIONES

5,000.00
9,000.00
4,000.00
4,000.00
5,000.00
4,000.00
4,000.00
3,000.00
5,000.00
5,000.00
4,000.00
2,000.00
54,000.00

46,000.00
44,000.00
43,000.00
42,000.00
46,000.00
36,000.00
41,000.00
37,000.00
39,000.00
46,000.00
44,000.00
40,000.00
504,000.00

Total de
Costos

COSTO VTA O SERVICIO

Costo unitario sin IVA en US$
Tipo de cambio de referencia
Costo unitario sin IVA en Quetzales
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
TOTAL COSTOS PROYECTADOS 1er. AO

4,500.00
4,950.00
5,400.00
4,500.00
4,500.00
3,600.00
5,400.00
4,950.00
5,400.00
5,400.00
6,300.00
4,500.00
59,400.00

7,560.00
6,720.00
6,300.00
7,980.00
7,560.00
6,720.00
6,300.00
6,300.00
6,300.00
6,300.00
6,300.00
7,980.00
82,320.00

6,240.00
3,840.00
5,760.00
4,320.00
6,240.00
3,840.00
4,800.00
3,840.00
3,360.00
6,720.00
5,280.00
4,320.00
58,560.00

2,150.00
3,870.00
1,720.00
1,720.00
2,150.00
1,720.00
1,720.00
1,290.00
2,150.00
2,150.00
1,720.00
860.00
23,220.00

20,450.00
19,380.00
19,180.00
18,520.00
20,450.00
15,880.00
18,220.00
16,380.00
17,210.00
20,570.00
19,600.00
17,660.00
223,500.00

UTILIDAD BRUTA ESTIMADA PARA PRIMER AO

72,600.00

113,680.00

63,440.00

30,780.00

280,500.00

Crecimiento/
Decrecimiento
del Mercado

Diferenciacin
Promocion
Mercadeo

DETERMINACIN DE TASA DE CRECIMIENTO

Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
ESTIMACIN DE FORMA DE PAGO DE VENTAS
Ventas al contado
Ventas al crdito
total
diferencia

Aumento o
Disminucion
de precio

0.00%
100.00%
-100.00%

Tasa
Estimada
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

Dias de credito
PROYECCIN ANUAL DE INGRESOS
Q.
Ao 1
504,000
Ao 2
504,000
Ao 3
504,000
Ao 4
504,000
Ao 5
504,000
Total proyectado
2,520,000

tasa de
crecimiento
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

DATOS GENERALES

DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES