Unidad 4, Concursos y Quiebras.

UNIDAD IV: PROCESO DE VERIFICACION. 4.1.- Contenido de la demanda, copias, efectos, arancel, fiduciarios y otros sujetos. Proceso de verificacin. A travs del proceso de verificacin se determina el pasivo concursal. Este perodo cuenta con las siguientes caractersticas: 1. TPICO: es el nico camino para el reclamo potencial del crdito, desplazando cualquier otro y, es propio de los procesos falenciales y en principio igual para todos, cualquiera sea la naturaleza o ttulo del crdito. 2. NECESARIO: es forzoso. Al quedar suspendidas las acciones individuales, todos los acreedores deben concurrir sin diferenciacin alguna, insinundose al pasivo (proceso de verificacin). Excepto, pronto pago y acreedores que tenan juicio. 3. CONTENCIOSO Y DE CONOCIMIENTO PLENO: lo contencioso se manifiesta en la posibilidad que tienen los legitimados de formular observaciones a las pretensiones verificatorias, y el conocimiento pleno del proceso de debate y prueba que se desarrolla ante el juez del proceso. 4. INCORPORATIVO Y LEGTIMO: incorporativo ya que produce para el acreedor el efecto de ponerlo dentro del proceso concursal y, acordarle ciertos derecho que solo pueden ser ejercidos siguiendo el cumplimiento del procedimiento y la ley se otorga la caracterstica de legtima. 5. DE CONTROL: posibilidad tanto del deudor como de los acreedores, el sndico y algunos terceros de ejercer un cierto control del proceso, en razn de que puede afectar sus intereses. Dicho control puede ser ejercido a ttulo de inters propio y en el caso del sndico, lo hace en cumplimiento de sus funciones. Este control tiene como fin primordial, lograr un conocimiento y seguridad sobre los bienes y valores, tanto del activo como del pasivo en razn de la colectividad del proceso. Etapas del trmite verificatorio. NECESARIO. Es la que se produce entre la resolucin o sentencia de apertura y hasta la resolucin de procedencia. Se exteriorizan 3 periodos: 1. Periodo informativo: comprende la etapa de verificacin e investigacin y hasta la presentacin de los informes individuales. 2. Periodo contradictorio: se refiere a las observaciones que formulan los interesados a la documental que se insina ante el sndico. 3. Periodo decisorio: en lo que compete al tribunal y corresponde al dictado de la resolucin de procedencia. EVENTUAL. No son necesarios pero pueden ser: la continuacin de los juicios promovidos, los incidentes de verificacin tarda, los recursos de revisin promovidos contra la resolucin de procedencia y, los incidentes de pronto pago laboral. Solicitud de verificacin (demanda). Todos los acreedores por causa o ttulo anterior a la presentacin, sin importar que sea exigible o no, y sus garantes; deben formular al sndico el pedido de verificacin de sus crditos, indicando: monto, causa y privilegios. Se publican edictos llamando a verificar. Debe constar el nombre y el domicilio del sndico. Se llama a PRESENTACIN TEMPESTIVA (hecha en tiempo y forma). Si la fecha de apertura ya venci, la verificacin se hace en el juzgado por incidente de verificacin. Debe pagar las costas. (La demanda se presenta y se sustancia ante el sndico, puede presentarse desde la primera publicacin de edictos, no requiere sellado o impuesto de justicia, tampoco firma de letrado, pero si al tiene ste tendr derecho a cobrar honorarios que sern regulados por el juez).

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El pedido se hace por escrito, en DUPLICADO, acompaando los ttulos justificativos con 2 copias firmadas. Debe expresar domicilio procesal, DNI, nmero de cuit, domicilio real y nombre. El sndico devuelve los ttulos originales, dejando constancia en ellos del pedido de verificacin y de su fecha y hora. Puede requerir los originales cuando lo estime conveniente. La omisin obsta a la verificacin. Un juego el sndico lo agrega al legajo del acreedor. El pedido de verificacin produce los EFECTOS de la demanda judicial: INTERRUMPE LA PRESCRIPCIN E IMPIDE LA CADUCIDAD DEL DERECHO E INSTANCIA. No se necesita asistencia letrada. Por cada solicitud, o sea, cada acreedor, pagar un ARANCEL DE $50 al sndico; que se sumar a su crdito. Estn exentos del pago de este arancel los crditos laborales y los que sean inferiores a los $1.000. Esa suma se usa para los gastos del proceso de verificacin y la confeccin de los informes. Debe rendir cuentas al juzgado el sndico y en caso de haber remanente se imputa a sus honorarios. En el pedido de verificacin el acreedor debe designar: 1. MONTO: quantum econmico; valor econmico del crdito formado por el capital, los intereses y los gastos (por Ej.: gastos de cartas documentos). Se piden los intereses compensatorios, moratorios y punitorios. Si no hay inters fijado, se toma por jurisprudencia la tasa del Banco Provincia. El pedido concreta la pretensin; lo que no incluyo no puedo luego exigirlo. 2. PRIVILEGIO: se concreta en el pedido, si no lo invoco lo pierdo. La jurisprudencia mayoritaria entiende que hay una renuncia tcita. La minoritaria sostiene que es una sancin muy tajante por no exigirle asistencia letrada. El acreedor laboral tiene 2 privilegios, el general y el especial. Si lo omite en su pedido no lo pierde, ya que los derechos laborales se consideran irrenunciables. 3. CAUSA: es el negocio jurdico que dio origen al crdito. Slo se puede acompaar prueba documental. Me conviene acompaar a la documental (factura, remito, asiento en el libro de IVA, en el libro diario, nota del pedido), un informe contable, ya que me pone en mejor posicin. Cuestiones controvertidas. OPERACIONES SUSTENTADAS EN TTULOS DE CRDITO. Los ttulos de crdito no tienen causa, son abstractos. Si es lo nico que se tiene para acreditar el crdito, colisionan los principios del derecho concursal con los del crediticio. El deudor daba ttulos para aumentar el pasivo con crditos ficticios y lograr la mayora ms fcilmente (se la daba a amigos parientes). En diciembre de 1979, en el plenario Translinea con Electrolinea, se estipula que quien sustenta su verificacin en un pagar debe probar a causa que determin la creacin o la transmisin del ttulo, dependiendo si hay o no inmediatez. En junio de 1980, en el plenario Difri SRL se sienta la misma doctrina para los cheques. Dichos plenarios no fueron derogados, por lo que se encuentran vigentes. No se requiere una prueba concluyente del crdito. Se necesita un relato creble de la causa, en a medida que no surjan sospechas de connivencia entre deudor (concursado) y acreedor (verificante). VERIFICACIONES DE LAS ENTIDADES BANCARIA. El saldo deudor en cuenta corriente se comprueba con el certificado de deuda de la cuenta corriente. Es ttulo ejecutivo. A los efectos de verificar no alcanza tal certificado de saldo deudor, sino que se debe demostrar como se ha conformado el saldo deudor; lo cual no pasa el juicio ejecutivo que no debe explicar y el deudor no puede impugnar, salvo por la va de la revisin. CRDITOS FISCALES. Al fisco para verificar no le alcanza con la boleta de deuda, sino que debe explicar como se lleg a tal deuda.

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Verificacin por fiduciarios y otros sujetos legitimados. La verificacin de los crditos puede ser solicitada por el fiduciario designado en emisiones de debentures, bonos convertibles, obligaciones negociables u otros ttulos emitidos en serie; y por aqul a quien se haya investido de la legitimacin o de poder de representacin para actuar por una colectividad de acreedores. La extensin de las atribuciones del fiduciario, del legitimado o del representante se juzgar conforme a los contratos o documentos en funcin de los cuales haya sido investido de la calidad de fiduciario, legitimado o representante. No se exigir ratificacin ni presentacin de otros poderes. 4.2.- Periodo de observaciones, plazo, efectos, sujetos. Periodo de observacin de crditos. Durante los 10 das siguientes al vencimiento del plazo para solicitar la verificacin, el deudor y los acreedores que lo hubieran hecho podrn concurrir al domicilio del sndico, a efectos de revisar los legajos y formular por escrito las impugnaciones y observaciones respecto de las solicitudes formuladas. Dichas impugnaciones sern acompaadas de 2 copias y se agregarn al legajo correspondiente, entregando el sndico al interesado constancia que acredite la recepcin, indicando da y hora de la presentacin. Dentro de las 45 hs de vencido el plazo previsto, el sndico presentar al juzgado un juego de copias de las impugnaciones recibidas para su incorporacin al legajo de copias. 4.3.- Funcin de la sindicatura, facultades, informe individual de crditos. Funciones del sndico. Tomando como base, la presentacin del deudor y la resolucin judicial de apertura, el sndico estar en condiciones de formular sus papeles de trabajo iniciales para cumplir con sus funciones. As se pueden puntualizar: estado detallado del activo y del pasivo, copia de los balances, nmina de los acreedores, libros de comerci, fecha hasta la que se pueden presentar los acreedores a verificar sus crditos, fechas de presentacin del informe individual y general. Con toda esta informacin, el sndico proceder a: 1. Enviar correspondencia a los acreedores denunciados, fiscales y previsionales. 2. Solicitar legajos (copias) entregados por el deudor. 3. Formular cronogramas de fechas para recepcionar solicitudes. 4. Formular y programar requerimientos y visitas al deudor. 5. Formular y programar requerimientos, ampliaciones y visitas a los acreedores, cuando su documentacin no resulte suficiente. 6. Prever observaciones e impugnaciones, la atencin, horarios y formulacin de constancias de las mismas. La ley regula mnimamente los medios por los cuales puede valerse la sindicatura para realizar los controles y la investigacin relacionadas con la actividad y documental del deudor, para formular la composicin del pasivo. Estas facultades de tipo inquisitorio permitirn ms adelante, una real fundamentacin a la hora de emitir el informe individual de crditos. Estas funciones impuestas por la ley se refieren a la comprobacin y compulsa de los libros y documental, que deben ser puestos obligatoriamente a disposicin del sndico, ya que su omisin obsta la verificacin. Facultades del sndico. FACULTADES DE INFORMACIN: el sndico debe realizar todas las compulsas necesarias en los libros y documentos del concursado y, en cuanto corresponda, en los del acreedor. Puede, valerse de

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todos los elementos de juicio que estime tiles y, en caso de negativa a suministrarlos, solicitar del juez de la causa las medidas pertinentes (esto es para tener un conocimiento preciso del pasivo concursal). Debe conservar el legajo por acreedor presentado por el concursado, incorporando la solicitud de verificacin y documentacin acompaada por el acreedor, y formar y conservar los legajos correspondientes a los acreedores no denunciados que soliciten la verificacin de sus crditos. En dichos legajos el sndico deber dejar constancia de las medidas realizadas. El Art. 275, enumera otras facultades y deberes de los sndicos, a saber: Efectuar las peticiones necesarias para la rpida tramitacin de la causa. Averiguar la situacin patrimonial del concursado. Librar cdulas y oficios ordenados, menos al presidente, gobernadores, secretarios de estado y magistrados judiciales. Solicitar informes a entidades pblicas. Requerir al concursado o terceros explicaciones que estime pertinentes. Examinar los expedientes judiciales o extrajudiciales donde se ventile la situacin patrimonial del concursado. Desde el perodo de verificacin hasta la presentacin del informe individual debe tener su oficina abierta al pblico. Otorgar recibo (indicando fecha y hora con su firma) de todo escrito que se le haya presentado en su oficina. Es parte en el proceso principal, en los incidentes del mismo y dems juicios de carcter patrimonial en los que sea parte el concursado, salvo los que deriven de las relaciones de familia. Informe individual. El informe individual debe presentarlo el sndico luego de 20 das de culminado el plazo `para formular observaciones. Es una expresin fundada sobre la procedencia de la verificacin del crdito. Se debe consignar el nombre completo de cada acreedor, su domicilio real y el constituido, monto y causa del crdito, privilegio y garantas invocadas. Adems, se debe resear la informacin obtenida de las observaciones que hubieran recibido las solicitudes, por parte del deudor y de los acreedores, y expresar respecto de cada crdito opinin fundada sobre la procedencia de la verificacin del crdito y el privilegio. Debe agregar una copia al legajo que est a disposicin de los interesados. El informe no es vinculante para el juez, el cual puede apartarse de la opinin del sndico, aunque ninguno delos litigantes haya deducido impugnacin. 4.4.- Resolucin judicial, contenido, efectos El instituto de la revisin, el recurso de apelacin, la accin de dolo. Resolucin judicial. Esta resolucin dictada por el juez, es tomada por parte de la doctrina como una verdadera sentencia, que como tal, estar fundad, sin que obste la mera remisin al informe del sndico. En tal resolucin se resuelve la procedencia o improcedencia de los crditos insinuados y la determinacin de sus carcter (comn o privilegiado) debiendo graduar todo el crdito que lo admita (posicin de los crditos entre s, asignndoles el rango que tendrn al momento del cobro, la naturaleza y el alcance de los bienes que estn afectados a sus preferencias). Dentro de los 10 das de presentado el informe del sndico, el juez har el AUTO DE VERIFICACIN, en el cual decidir sobre la procedencia y alcances de las solicitudes formuladas por los acreedores.

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Si la verificacin no sufri impugnaciones u observaciones, el juez puede declarar el crdito verificado (es recurrible solo en caso de dolo) o no verificado (recurrible por va de la revisin). Si hubiese impugnaciones, el juez puede declarar el crdito: 1. Admisible: el juez desestima las observaciones y las impugnaciones, o no hace lugar al dictamen desfavorable del sndico. 2. Inadmisible: el titular no puede participar dela propuesta de acuerdo, pero puede recurrir por revisin. No hay apelacin. Puede haber admisin parcial. Puede admitirse un crdito por un monto menor al pedido o haberse declarado admisible el monto pero no el privilegio invocado. LOS CRDITOS VERIFICADOS Y ADMISIBLES SON LOS QUE SE TIENEN EN CUENTA PARA EL CMPUTO DE LAS MAYORAS. EL AUTO CRISTALIZA EL PASIVO. LA RESOLUCIN NO ES APELABLE, SINO REVISABLE. Efectos de la resolucin. Si el crdito y el privilegio se declaran verificados, tiene efectos de cosa juzgada salvo que se comprobare que hay dolo. Si se declara admisible o inadmisible, puede ser revisado a peticin del interesado dentro de los 20 das del auto. Vencido el plazo, tendr carcter de cosa juzgada salvo por dolo. Revisin. A los 20 das puede el acreedor impugnado y no verificado, el sndico y el acreedor impugnante. La revisin tramita por incidente, el cual se abre a prueba, no se acota slo a la documental como en el proceso de verificacin. Tramita ante el mismo juez que declara la admisibilidad o inadmisibilidad del crdito. CMO SE CUENTA EL PLAZO DE 20 DAS? Cmo todas las resoluciones se notifican ministerio ley, hay quienes dicen que empieza a correr al primer da de nota (martes o viernes), y otros dicen que corre desde dictada la resolucin. La discusin termina con el plenario Rafiki s/quiebra, incidente de revisin, planteado por la Cooperativa de Crditos SRL. Dispone que el plazo para computar los 20 das corre desde el dictado de la resolucin, si la misma fue dictada en los trminos previstos (el cual es al da 10 a partir del informe individual del sndico). Si el juez lo dicta antes del trmino previsible (antes de cumplir el da 10), los 20 das corres desde el da que previsiblemente lo hubiese dictado. Si el juez lo dicta despus del dcimo da, corre a partir de que la resolucin queda notificada por ministerio ley. La accin de dolo. Las acciones por dolo tramitan por la va ordinaria ante el juez del concurso, y caduca a los 90 das de dictado el auto de verificacin. La deduccin de esta accin no impide el derecho del acreedor a obtener el cumplimiento del acuerdo, sin perjuicio de las medidas precautorias que puedan dictarse. Apelacin. Contra la sentencia del juez revisando la admisibilidad o inadmisibilidad del crdito, procede el recurso de apelacin. La sentencia no apelada que recay en segunda instancia hace cosa juzgada, salvo dolo.

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4.5.- El informe general, contenido, anlisis circunstanciado, observaciones, plazos. Informe general. Lo presenta el sndico a los 30 das despus (no se computan das inhbiles) de presentar el informe individual. El informe versa sorbe la situacin patrimonial del concursado. DEBE CONTENER: 1. El anlisis de las causas del desequilibrio econmico del deudor. (Valora las conductas comerciales, las medios de produccin acerca de si son adecuados o no, etc. Sirve para convencer o no a los acreedores de dar el acuerdo). 2. La composicin actualizada y detallada del activo, con la estimacin de los valores probables de realizacin de cada rubro, incluyendo intangibles. (Lo denuncia el deudor. Se hace una estimacin de los valores probables de la realizacin, o sea a que precio puedo vender los bienes. Incluye los intangibles, como la marca, capacidad para detectar clientes, secretos industriales, valor llave). 3. La composicin del pasivo, que incluye tambin, como previsin, detalle de los crditos que el deudor denunciara en su presentacin y que no se hubieren presentado a verificar, as como los dems que resulten de la contabilidad o de otros elementos de juicio verosmiles. 4. Enumeracin de los libros de contabilidad, con dictamen sobre la regularidad, las deficiencias que se hubieran observado, y el cumplimiento de las pautas del Cdigo de Comercio. (Se busca determinar si se ha llevado una contabilidad conforme a derecho). 5. La referencia sobre las inscripciones del deudor en los registros correspondientes y, en caso de sociedades, sobre las del contrato social y sus modificaciones, indicando el nombre y domicilio de los administradores y socios con responsabilidad ilimitada. (Quedarn inhabilitados. Pueden ser responsables si su actuar agrav la situacin del concurso. Son pasibles de la accin de responsabilidad, cuya suma entra en el concurso. Se obliga a los socios a terminar de integrar el capital). 6. La expresin de la poca en que se produjo la cesacin de pagos, hechos y circunstancias que fundamenten el dictamen. (La fecha la establece el juez tomando en cuenta los hechos reveladores. Con dicha fecha queda delimitado el periodo de sospecha: que se extiende desde la fecha de la cesacin de pagos hasta la declaracin quiebra los actos que se realicen en dicho periodo pueden ser revocados). 7. En caso de sociedades, debe informar si los socios realizaron regularmente sus aportes, y si existe responsabilidad patrimonial que se les pueda imputar por su actuacin en tal carcter. 8. La enumeracin concreta de los actos que se consideren susceptibles de ser revocados, segn lo disponen los Arts. 118 y 119 (accin de ineficacia concursal). 9. Opinin fundada respecto del agrupamiento y clasificacin que el deudor hubiere efectuado respecto de los acreedores. (El informe de categorizacin de los acreedores se entrega luego de que el deudor realice la propuesta que contemple la agrupacin de categoras de los acreedores verificados y admisibles). 10. Deber informar, si el deudor resulta pasible del trmite legal prevenido por el Captulo III de la ley 25.156, por encontrarse comprendido en el artculo 8 de dicha norma. (Ley de defensa de la competencia. Se busca evitar maniobras que no permitan entrar al mercado o que busquen salir del mercado. Hay control tambin, cuando hay unin de empresas por absorcin, cuando se compran acciones negociables o cuando las operaciones superen los $200.000.000, en las cuales debe intervenir el tribunal para autorizar la operacin. Si se hace sin permiso, el tribunal puede revocar. Opera en los megaconcursos). Observaciones al informe general. Puede el deudor, los acreedores y quienes hayan solicitado la verificacin, en el plazo de 10 das, presentar observaciones al informe (se presentan en el

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tribunal). Son agregados sin sustanciacin, slo hay sustanciacin por la fecha de inicio de la cesacin de pagos en ele momento de la prueba. 4.6.- Verificacin tarda, plazos, acreedores comprendidos, trmite, costas. Verificacin tarda. Cuando el acreedor no se hubiera presentado a solicitar la verificacin de su crdito ante el sndico en el tiempo fijado por el juez, slo le resta promover pedido de verificacin tarda de su crdito o privilegio por la va incidental. (Lo har todo aquel acreedor que crea tener derecho a insinuarse en el pasivo del deudor). El trmino dentro del cual el acreedor tardo puede pedir su verificacin es de 2 aos, contados desde la presentacin en concurso. En al demanda de verificacin tarda, que debe presentarse ante el juez del concurso, el pretenso acreedor deber indicar acompaando la documental del caso y ofreciendo las restantes pruebas a su alcance, el monto, la causa y el privilegio del crdito que se pretende verificar. En el incidente de verificacin tarda slo sern parte el deudor y acreedor; y el sndico solamente se limita a emitir u informe al concluir el periodo de prueba. TRMITE. Del escrito de demanda (incidente) se correr traslado al deudor y a la sindicatura por el trmino de 10 das. La sentencia que pone fin al incidente, es apelable y no procede la revocacin por dolo, haciendo cosa juzgada de los lmites del juicio. Esta presentacin y el plazo para su interposicin, mientras dure el concurso o concluido ste, por accin individual que corresponda, se podr hacer dentro de los 2 aos contados desde la presentacin del deudor. Vencido ste, las acciones del acreedor prescriben respecto del deudor concursado como de los dems acreedores y terceros vinculados al acuerdo, con la salvedad que sea haya fijado un plazo de prescripcin menor. COSTAS. La conclusin del incidente y por causal que se origine en la verificacin tarda, determinar costas que estarn a cargo del acreedor incidentista, con exclusin en la causal debidamente fundada y comprobada que el acreedor se haya visto impedido o imposibilitado en hacerlo en el plazo legal previsto para la resolucin de apertura del concurso o sentencia de quiebra. (Esta excepcin incumbe a los crditos laborales insinuados tardamente en los concursos, cuando la demora en al verificacin obedeca a la imposibilidad de presentarse en trmino. Esto se fundamenta en que los acreedores laborales deba primero promover demanda en el fuero laboral y obtenida sentencia firme, luego instar el incidente de verificacin; por lo que la imposicin a dicho acreedor laboral de las costas en la verificacin tarda resultaba inadecuada. Tambin se suma como argumento, el principio de gratuidad del derecho laboral). EL ACUERDO HOMOLOGADO Y SUS EFECTOS SOBRE LOS ACREEDORES TARDOS. Segn lo prescribe la ley y por aplicacin del principio de igualdad de los acreedores, sufre sus efectos y alcanza tambin a los acreedores tardos. Los acreedores tardos no participan de las negociaciones entre el deudor y sus acreedores para lograr el acuerdo y slo tienen derecho para ser considerados como acreedores cuando logren su reconocimiento como tales. El acreedor tardo entonces no podr, tempestivamente pretender para s el coro de cuotas vencidas y pagadas, debiendo estar al cumplimiento y cobro de las cuotas `posteriores, determinando en todos los casos el juez, la forma de aplicacin a dicho acreedor, los efectos del acuerdo homologado.