Te Murillo y Meza

INSTITUTO CENTROAMERICANO DE ADMINISTRACION PBLICA
PROGRAMA DE MAESTRA NACIONAL EN GERENCIA DE PROYECTOS DE DESARROLLO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE LECHE EN EL MUNICIPIO DE YORO DEPARTAMENTO DE YORO, HONDURAS.
PRESENTADO POR:
VICENTE MURILLO CABRERA OSMAN JOEL MEZA URBINA
SAN JOSE, COSTA RICA
FEBRERO 2006
ii
iii RESUMEN EJECUTIVO
El limitado crecimiento de los sistemas de explotacin lechera del municipio de Yoro, ocasionado por el precio de compra estable pero que no compensa los costos de produccin hace necesaria la bsqueda de alternativas que permitan darle un valor agregado a la produccin de leche de un grupo de productores afiliados a la Sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez y asociados.
La globalizacin de mercados y especficamente el tratado de libre comercio entre Centroamrica y los Estados Unidos de Amrica, ha cambiado el panorama a los productores en virtud de tener que competir con productores con agricultura subsidiada, altamente tecnificada y con productos de calidad, por lo que se hace necesario para poder subsistir, un cambio en los sistemas de produccin tendientes a lograr mejoras en la productividad, maximizacin en uso de sus recursos y calidad acompaado del manejo adecuado del ambiente.
La Sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet y asociados, es duea del proyecto y a la vez es la interesada en conocer la factibilidad que presenta una planta de procesamiento de leche como alternativa principal para que sus asociados puedan mejorar sus condiciones de vida. La empresa se dedica a la recoleccin, enfriamiento, transporte y comercializacin de leche de sus agremiados, mediante estndares de calidad previamente definidos con sus proveedores.
La zona involucrada en el estudio ser el municipio de Yoro en lo se refiere a produccin y procesamiento, en tanto que a la comercializacin ser localmente en el municipio de Yoro, a nivel regional y nacional.
iv La investigacin consiste en determinar la prefactibilidad dentro de diferentes enfoques que permitan demostrar la rentabilidad que este tipo de actividad econmica presenta, como una de las alternativas viables que la sociedad desea a futuro.
El proyecto se enmarca dentro de las polticas de la secretaria de Agricultura y Ganadera que promueve la diversificacin y generacin de valor agregado a los productos agropecuarios, a travs de la direccin de Ciencia y Tecnologa Agropecuaria (DICTA), adems de estar insertado dentro de las polticas de la estrategia de reduccin de la pobreza que permiti al presente gobierno la condonacin de la deuda, para disponer de parte de esos fondos en apoyo al sector agropecuario. Con la puesta en marcha del proyecto se pretende producir queso, mantequilla, quesillo y requesn con la leche que producen los miembros de la sociedad colectiva y de los productores del municipio de Yoro.
La oferta de la leche y sus derivados en el municipio Yoro y su rea de influencia crece a medida que la poblacin tambin lo hace, tomando en cuenta que la produccin de leche del sector solo el 60% de la misma se procesa y de este total solo el 60% del producto colabora supliendo el mercado local y el restante 40% se vende en el mercado nacional.
Los precios a nivel nacional de estos productos se definen en base a las dos estaciones del ao que imperan en el pas: invierno y verano, con sobreoferta en el primero y escasez en el segundo, lo cual provoca una variacin de precios.
El proyecto tendr una capacidad de procesamiento de 5000 litros por da considerando que la demanda insatisfecha es amplia le otorga la potestad de elaborar los productos que potencialmente tengan mayor rentabilidad y por lo tanto mayor recuperacin de capital.
Las principales tecnologas utilizadas permiten obtener productos de calidad y competitivas en el mercado nacional e internacional que llenen las expectativas de los consumidores, utilizando los mejores medios tecnolgicos y materiales en cuanto a obras fsicas y equipamiento.
La organizacin del proyecto exige una serie de actividades especficas y a su vez especializadas, para las cuales es necesario organizar la ejecucin del proyecto y la operacin o funcionamiento del mismo.
El proyecto se caracteriza por ser un proyecto productivo de carcter privado lo cual permite deducir que su anlisis financiero, busca generar utilidades a los socios de la empresa a travs de la generacin de valor agregado en el procesamiento de la leche
El proyecto cubre todos sus costos y despus de ello genera una utilidad por encima de las expectativas del costo de oportunidad del capital para los inversionistas (VAN positivo) de 7, 816, 257,00 lempiras, con una tasa interna de retorno (TIR) del 110,37% que tiene una diferencia de 85 puntos a favor respecto a la TREMA (26%), lo que evidencia el grado de rentabilidad financiera.
Segn la perspectiva econmica y social el proyecto recupera 3.27 unidades monetarias por cada unidad invertida. El proyecto cubre sus costos y despus de ello, genera una utilidad por encima de las expectativas del costo social del capital para la sociedad (VANE positivo) de 19, 153,999 lempiras, con una TIRE del 112,79% superior a la tasa social de descuento (TSD) de 12%.
vi Segn el anlisis de sensibilidad unidimensional aplicado al proyecto, este mantiene las expectativas de rentabilidad, basado en el producto crema industrial como referente principal, aguantando valores del 20% menos en el precio inicial, si se mantiene por lo menos la produccin programada, la que solo representa el 50% de la capacidad instalada.
Desde la perspectiva ambiental el proyecto mitiga el impacto ocasionado por los desechos slidos y lquidos durante la operacin mediante la construccin de lagunas de oxidacin y los otros impactos se corrigen con el mejoramiento de los procesos de manufactura, lo que minimiza el riesgo de alteraciones en el ambiente.
Se concluye que el proyecto en estudio es factible considerando la evaluacin financiera, evaluacin econmica social, aplicando el anlisis de
sensibilidad para el producto crema industrial y de la perspectiva ambiental.
vii
NDICE GENERAL
INTRODUCCIN ......................................................................................................................... 12 CAPITULO I ................................................................................................................................. 14 1 MARCO METODOLGICO ............................................................................................. 14 1.1 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.4 1.4.1 1.4.2 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.5.5 JUSTIFICACIN ......................................................................................................... 14 FORMULACIN DEL PROBLEMA .......................................................................... 16 DELIMITACIN ......................................................................................................... 16 Temporal: ................................................................................................................. 16 Espacial: .................................................................................................................. 17 Geogrfica: .............................................................................................................. 17 Temtica: ................................................................................................................. 17 0BJETIVOS DE LA INVESTIGACION ..................................................................... 19 Objetivo General ...................................................................................................... 19 Objetivos Especficos ............................................................................................... 19 METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION ............................................................ 22 Tipo de Investigacin ............................................................................................... 22 Fuentes de informacin bibliogrfica y documental ................................................ 22 Investigacin de Campo ........................................................................................... 22 Anlisis de estadstica, base de datos, Planos. ........................................................ 23 Limitaciones de la investigacin .............................................................................. 24
CAPITULO II ............................................................................................................................... 25 2 MARCO TEORICO............................................................................................................. 25 2.1 EL CICLO DE VIDA DEL PROYECTO..................................................................... 25 2.1.1 Elementos de un proyecto ........................................................................................ 26 2.1.2 Etapas de un Proyecto ............................................................................................. 26 2.1.3 Niveles de la preinversin ........................................................................................ 28 2.1.4 Evaluacin de Proyectos .......................................................................................... 29 2.1.5 LA LECHE Y SUS DERIVADOS .............................................................................. 31 2.2 DISEO DE LA PLANTA DE LECHE. ..................................................................... 40 2.2.1 Generalidades .......................................................................................................... 40 2.2.2 Construccin, planeamiento y ubicacin de las diferentes secciones de la planta. . 41 2.2.3 Diseo general de la planta. .................................................................................... 42 2.2.4 Suministros. .............................................................................................................. 42 2.2.5 Descripcin de las operaciones generales de procesamiento de equipo utilizado y de los locales necesarios. ....................................................................................................... 43 2.2.6 Operaciones de elaboracin .................................................................................... 48 CAPITULO III .............................................................................................................................. 50 3 MARCO REFERENCIAL .................................................................................................. 50 3.1 LA SITUACIN DEL SECTOR LECHERO A NIVEL MUNDIAL .......................... 50 3.2 EL MERCADO DE LA LECHE EN HONDURAS ..................................................... 51 3.2.1 Productos en el mercado.......................................................................................... 51 3.2.2 Precios ..................................................................................................................... 52 3.2.3 Oferta ....................................................................................................................... 52 3.2.4 Demanda .................................................................................................................. 52 3.2.5 Comercializacin ..................................................................................................... 52
viii
3.3 LA INDUSTRIA DE LA LECHE EN HONDURAS ................................................... 53 3.3.1 Empresas. ................................................................................................................. 53 3.3.2 Tecnologas utilizadas.............................................................................................. 53 3.3.3 Procesamiento. ......................................................................................................... 54 3.3.4 Transporte de productos lcteos. ............................................................................. 54 3.3.5 Rgimen de registro. ................................................................................................ 54 3.3.6 Pruebas microbiolgicas en productos lcteos. ....................................................... 55 3.3.7 Diseo de Plantas Procesadoras ............................................................................. 56 3.4 EL MARCO LEGAL VIGENTE PARA LA PRODUCCIN, DISTRIBUCIN Y VENTA DE LA LECHE Y SUS DERIVADOS EN HONDURAS ........................................... 57 3.4.1 Leyes generales ........................................................................................................ 57 3.4.2 Definicin de los principales trminos. .................................................................... 58 CAPITULO IV ............................................................................................................................... 60 4 FORMULACIN DEL PROYECTO ................................................................................ 60 4.1 FICHA TCNICA DEL PROYECTO ......................................................................... 60 4.2 IDENTIFICACION DEL PROYECTO........................................................................ 62 4.2.1 Situacin que origina el proyecto. ........................................................................... 62 4.2.2 Problema a Resolver ................................................................................................ 63 4.2.3 Alternativas de solucin ........................................................................................... 63 4.2.4 Alternativa de proyecto seleccionada ...................................................................... 64 4.2.5 Objetivos del proyecto.............................................................................................. 64 4.2.6 Grupo meta o beneficiarios ...................................................................................... 65 4.2.7 El proyecto en el marco de las polticas y estrategias de desarrollo del pas ......... 66 4.2.8 Resultados o Productos del proyecto. ...................................................................... 66 4.3 ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................................... 67 4.3.1 Objetivos del estudio de mercado. ........................................................................... 67 Objetivo General. ................................................................................................................... 67 Objetivos especficos. ............................................................................................................. 67 4.3.2 Organizacin del estudio de mercado ...................................................................... 68 Generalidades ........................................................................................................................ 68 Informacin primaria ............................................................................................................. 68 Informacin secundaria ......................................................................................................... 68 Los Instrumentos de Investigacin ......................................................................................... 68 4.3.3 Definicin del producto............................................................................................ 69 4.3.4 Clientes del proyecto ................................................................................................ 71 4.3.5 Anlisis de la demanda ............................................................................................ 72 4.3.6 Anlisis de la oferta. ................................................................................................ 76 4.3.7 Balance entre oferta y demanda............................................................................... 80 4.3.8 Anlisis de precios ................................................................................................... 80 4.3.9 Comercializacin del producto ................................................................................ 82 4.4 ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO .................................................................... 85 4.4.1 Tamao .................................................................................................................... 85 4.4.2 Localizacin ............................................................................................................. 85 4.4.3 Tecnologa................................................................................................................ 87 Queso crema ........................................................................................................................... 89 4.4.4 Ingeniera del proyecto ............................................................................................ 92 4.4.5 Los Costos del Proyecto ........................................................................................... 93 4.4.6 Aspectos Organizativos ............................................................................................ 96 4.4.7 Planificacin y programacin de la ejecucin del proyecto .................................. 100 4.4.8 Aspectos legales ..................................................................................................... 104 CAPITULO V .............................................................................................................................. 106 5 EVALUACIN DEL PROYECTO .................................................................................. 106 5.1 EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO .................................................. 106
ix
5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.3 5.4 5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.4 5.4.5 5.4.6 5.5 Inversiones del proyecto ........................................................................................ 106 Costos de operacin del Proyecto .......................................................................... 106 Ingresos del proyecto ............................................................................................. 107 Flujo Financiero .................................................................................................... 107 EVALUACIN ECONMICA SOCIAL DEL PROYECTO ................................... 110 Beneficios econmicos sociales del proyecto ......................................................... 110 Costos Econmicos sociales del proyecto .............................................................. 112 Ingresos econmicos sociales del proyecto............................................................ 113 Flujo econmico social del proyecto ..................................................................... 114 ANLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO ................................................. 116 EVALUACIN DE IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO .......................... 118 Descripcin del proyecto ....................................................................................... 118 Descripcin del medio ambiente ............................................................................ 121 Identificacin de los impactos ................................................................................ 123 Prediccin e interpretacin de los impactos .......................................................... 125 Medidas de mitigacin ........................................................................................... 129 Evaluacin global .................................................................................................. 131 FACTIBILIDAD DEL PROYECTO .......................................................................... 132
CAPITULO VI ............................................................................................................................. 133 6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................... 133 6.1 6.2 CONCLUSIONES ...................................................................................................... 133 RECOMENDACIONES ............................................................................................. 136
x NDICE DE CUADROS Cuadro No. 1 Descripcin Pg
Operacionalizacin de los objetivos de la investigacin........................................................................20 Demanda actual de los productos lcteos........................................72 Demanda futura al 2015 de los productos lcteos en Yoro y de sus municipios vecinos............... .................74 Oferta local de productos lcteos en Yoro, 1997............................75 Oferta actual de productos lcteos en el Municipio de Yoro...........................................................................76 Proyeccin de oferta futura de productoslcteos,2015...................77 Balance entre la Demanda y Oferta de productos Lcteos en el municipio de Yoro y municipios vecinos................78 Precios de productos lcteos a nivel nacional, 1997 2005....................................................................................79 Precios futuros de productos lcteos a nivel nacional.....................80 Programacin de la distribucin de productos lcteos...................81 Plan de ventas semanal de productos lcteos..................................82 Los costos de inversin financiera del Proyecto.............................92 operacin del
2 3
4 5
6 7
9 10 11 12
13 Costos de proyecto....................................................93 14 15 99
Resumen de los costos totales del proyecto....................................93 Desglose de los objetivos de ejecucin........................................98-
16 Ingresos anuales proyecto........................................................104 17
del
Flujo financiero del proyecto........................................................106
xi 18 19 20 21 22 Beneficios econmicos del proyecto.............................................108 Costos de inversin econmica sociales del proyecto.................109 Costos de operacin econmica sociales del proyecto................110 Ingresos econmicos sociales del proyecto..................................111 Flujo econmico social del proyecto............................................112 de anlisis de sensibilidad creciente mensual
23 Cuadro ..................114
Del proyecto. 24 Momentos y acciones de la evaluacin de impacto Ambiental.....................................................................................116 25 Nombres y descripciones generales de los factores Ambientales involucrados en el proyecto.........................119 Matriz de identificacin del impacto ambiental............................120 Descripcin de impactos ambientales directos e Indirectos...........................................................................121 Categorizacin de los impactos ambientales directos..................122 de los impactos ambientales
26 27
28
29 Clasificacin genricos....................123 30
Relevancia de los impactos ambientales del proyecto Bajo (B), Moderado (M), Alto (A)....................................124 de coeficiente de significancia relativa
31 Matriz (CRS).................125
32 Significancia ambientales..........................................126 33
de
impactos
Medidas de mitigacin ambiental del proyecto...................126 - 127
xii
NDICE DE ANEXOS
Cuadro No. Pg 1) 2) 3) 4) Descripcin
Costos de inversin del proyecto Planificacin semanal de la produccin Los costos financieros de operacin del proyecto Depreciacin y amortizacin de activos del proyecto (Mtodo de lnea recta)
5) 6) 7) 8)
Servicio de deuda del crdito Los ingresos financieros del proyecto (2006-2016) Cuestionario para consumidores de productos lcteos. Cuestionario para socios de la Sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet
9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18)
Formulario y Observaciones. Costos de inversin econmico y social del proyecto. Costos de operacin econmica y social del proyecto. Ingresos econmicos social del proyecto. Programas de Flujos Elaboracin de Crema Pura Programas de Flujos Elaboracin de Crema Industrial Programas de Flujos Elaboracin de Queso Crema Programas de Flujos Elaboracin de Quesillo Programas de Flujos Elaboracin de Requesn Caracterizacin de socios Sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet.
19)
Diseo de la Planta del Proyecto
NDICE DE FIGURAS
xiii Figura No. Descripcin de Pg un
1 Ciclo de vida proyecto.......................................................................29 2 3
Localizacin geogrfica del proyecto.........................................................84 Organigrama para la ejecucin del
proyecto...............................................94 4 5 Organigrama para la operacin del proyecto..............................................96 Programacin fsica de la ejecucin del
proyecto.....................................100
xiv NDICE DE GRAFICOS Figura No. 1 2 3 4 5 Descripcin Pg
Distribucin de la produccin de leche 2003, 2004, 2005 ........................67 Productos que mas se consumen................................................................71 Caractersticas deseables de los productos lcteos.....................................71 Preferencias de consumo Local..................................................................73 Produccin de leche en el rea de influencia del proyecto........................74
xv
12
INTRODUCCIN
La sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet, una naciente empresa de productores de leche del municipio de Yoro, dedicada a la recoleccin, enfriamiento, transporte y comercializacin de la leche, cuenta con veinte y cinco socios, legalmente constituida el 06 de febrero del ao 2000.
La situacin actual de los productores, no permite un desarrollo integral econoproductivo de sus sistemas de produccin de leche, donde a pesar de tener precios estables su rentabilidad es baja. Basado en ello se ha decidido realizar la presente investigacin, la cual determina si sus pretensiones de obtener un valor agregado a su materia prima leche es posible.
En el captulo I, del marco metodolgico se hace referencia a la razn de ser del proyecto, identifica el problema, lo delimita desde el punto de vista temporal, espacial, geogrfico y temtico. La Operacionalizacin de los objetivos establece sus variables, conceptos, indicadores, operacionalidad, la instrumentacin tcnica e instrumentos de investigacin usados. La metodologa de investigacin define este estudio como prefactibilidad, en base a sus fuentes de informacin, anlisis estadsticos o base de datos.
En el captulo II, se desarrolla el marco terico donde se presenta una resea de la conceptualizacin del proyecto sealando las fases que implica el estudio, as como el nivel de abordaje, define la leche, presenta los procesos de produccin de los productos, adems de la caracterizacin del equipo y diseo de la planta bajo estndares establecidos, adems de definir los procesos de comercializacin.
El captulo III establece el marco referencial del estudio, resalta la situacin del sector lechero a nivel mundial, enfoca el mercado de la leche,
13 define la principal terminologa utilizada en una planta, define los sistemas de produccin, sus procesos, registros, transporte, pruebas microbiolgicas usadas. Hace referencia a la demanda y oferta de los productos lcteos, as como los posibles diseos de plantas procesadoras.
En el captulo IV se formula el proyecto para ello lo identifica con sus antecedentes, selecciona las posibles alternativas de solucin, define los objetivos en base a su desarrollo, ejecucin y operacin, analiza el grupo meta, enmarcando el proyecto en las polticas y estrategias del pas. El estudio de mercado define los productos a elaborar, determina los clientes
potenciales a nivel local, regional y nacional, identifica sus redes de comercializacin, analiza la demanda y oferta desde la perspectiva histrica, actual y futura, para determinar el balance entre la oferta y la demanda, en relacin a ello se identifican los precios histricos y actuales. El estudio tcnico determina la capacidad de la planta, su ubicacin, la tecnologa a utilizar relacionada a los tipos y procesos productivos. En la ingeniera se describen las obras fsicas y equipamiento necesario para tener el proyecto listo para funcionar, luego determina los costos del proyecto, establece la organizacin para la ejecucin y la operacin.
El captulo V se refiere a la evaluacin del proyecto. La evaluacin financiera incluye las inversiones, costos de operacin y los ingresos que sirven de insumos para realizar el flujo financiero que calcula los indicadores financieros valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR). La evaluacin econmico-social analiza los beneficios con el proyecto y sin el proyecto, calculando mediante el flujo econmico los indicadores valor actual neto econmico (VANE) y la tasa interna de retorno econmica (TIRE). La evaluacin ambiental analiza las diferentes variables ambientales
involucradas en el proyecto y que afectan el entorno ambiental donde se desarrollar, estableciendo para ello las medidas de mitigacin
correspondientes que permitan su ejecucin. Finalmente se analiza la
14 factibilidad globalmente desde las tres perspectivas anteriores, para
determinar la viabilidad del proyecto.
CAPITULO I 1 MARCO METODOLGICO

1.1 JUSTIFICACIN
En 1999 a raz del huracn Mitch que destruy todo el aparato productivo nacional, surge el programa de apoyo al sector lechero en Honduras, Land O Lakes financiado por la USAID, a travs del cual se forman los centros recolectores de leche (CRELES)1 quienes constituyen el primer paso para mejorar la calidad de leche mediante la recoleccin, enfriamiento, almacenamiento y comercializacin con el propsito mejores precios. de preservar sus caractersticas y obtener
Es conocida la situacin de los productores de leche de Yoro, antes de existir el centro recolector, los precios de la leche que se les pagaban tenan un comportamiento variable dependiendo de la estacin del ao, los cuales en el invierno eran el 50% de lo que se pagaba en verano, lo que no permita un crecimiento sostenido de las inversiones quedando a la saga para poder competir con productores de otras regiones del pas y del mundo.
Ahora que los CRELES, incluida la sociedad tienen un mercado seguro para la comercializacin de la leche con la mayor empresa de procesamiento de leche del pas Lcteos de Honduras (LACTHOSA) mediante contrato de venta de
Centros de recoleccin y almacenamiento de la leche en fro mediante el uso de tanques enfriadores para su posterior comercializacin a una procesadora de leche.
15 leche fra, es necesario continuar con el siguiente paso, la industrializacin de la leche.
El limitado crecimiento de los sistemas de explotacin lechera del municipio de Yoro, ocasionado por el precio de compra estable pero que no compensa los costos de produccin hace necesaria la bsqueda de alternativas que permitan darle un valor agregado a la produccin.
La firma del tratado de libre comercio entre Centroamrica y Estados Unidos marca el punto de despegue hacia la competitividad de los productores, quienes pueden tener en ste, una ventana de oportunidad para ofrecer sus productos y obtener mejores precios, sin embargo la falta de una poltica gubernamental clara no permite en este momento competir en igualdad de condiciones con Estados Unidos y algunos pases de Centroamrica, como Costa Rica principalmente.
Estos nuevos mercados exigen mejoramiento de la productividad y calidad de nuestros productos para subsistir y no desaparecer como productores, mejorando las tcnicas de produccin que les permita tener acceso a los diferentes mercados.
Lo anterior se basa en el manejo por parte del productor de toda la cadena agroalimentaria de la leche2 que consiste en el involucramiento en la produccin, procesamiento y comercializacin de la leche y sus derivados, con el fin de lograr utilidades en cada proceso que permita la inversin y mejores condiciones econmicas para el productor y su familia.
Por ello se plantea dar el siguiente paso en la cadena agroalimentaria de la leche para los miembros de la sociedad, la creacin de una empresa de
Cadena agroalimentaria de la leche se define como las diferentes actividades que se realizan desde la produccin de la leche, el procesamiento y comercializacin de los productos elaborados.
16 procesamiento de leche cuya factibilidad debe ser demostrada para ser objeto de un futuro financiamiento y una posible operacin de la misma.
Los beneficiarios son todos los asociados del centro recolector en primera instancia e indirectamente toda la poblacin involucrada en el proceso de produccin procesamiento y comercializacin de la leche y sus derivados.
1.2 FORMULACIN DEL PROBLEMA

En qu medida el establecimiento de una planta procesamiento de leche mejorara la rentabilidad de los productores asociados al CREL Jos Rigoberto Lpez Burdet y asociados3, al igual que a la poblacin del municipio, por el aumento de la disponibilidad de productos lcteos de calidad?
El problema se resume as:
La baja rentabilidad de los sistemas de produccin de leche de los

miembros de la sociedad Jos Rigoberto Lpez Burdet y Asociados no esta permitiendo el crecimiento de los sistemas de explotacin lechera del municipio de Yoro, ocasionado por el precio de compra estable que no compensa los costos de produccin, siendo necesaria la bsqueda de alternativas que permitan darle un valor agregado a la produccin.
1.3 DELIMITACIN
1.3.1 Temporal:
Sociedad colectiva creada por un grupo de productores del municipio de Yoro para comercializar la leche mediante la recoleccin y almacenamiento en fro permitiendo precios estables en todo el ao.
17 El estudio se iniciara el 1 de septiembre del 2005 al 1 de enero del 2006 el cual comprender todos los elementos que a nivel de prefactibilidad requiere.
1.3.2 Espacial:
La zona involucrada en el estudio es el municipio de Yoro en lo se refiere a produccin y procesamiento, en tanto que a la comercializacin ser localmente el municipio de Yoro, a nivel regional y nacional.
1.3.3 Geogrfica:
La planta de procesamiento de leche estar ubicada en el municipio de Yoro, Departamento de Yoro, Honduras
1.3.4 Temtica:
La investigacin se enmarca dentro de las polticas agropecuarias con enfoques financieros principalmente.
La Sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet y asociados, es la duea del proyecto y a la vez es la interesada en conocer la factibilidad que presenta una planta de procesamiento de leche como la alternativa principal para que sus asociados puedan mejorar sus condiciones de vida, la cual fue legalmente constituida el 06 de febrero 2000 y registrada bajo el nmero 17 del tomo 2 del libro de registro de comerciantes sociales de la seccin judicial de Yoro departamento de Yoro, por 25 socios con producciones individuales de 20 hasta 500 litros al da, surgiendo ante la inestabilidad de precios en la leche de los productores de Yoro (se le pagaba a L 4.00 por litro en verano y L 3.00 por litro en invierno) lo cual les impidi un avance y desarrollo significativo, en aras de lograr mejores perspectivas.
18 La empresa se dedica a la recoleccin, enfriamiento, transporte y comercializacin de la leche de sus agremiados, mediante estndares de calidad previamente definidos con sus proveedores actualmente LACTHOSA, se inici con el apoyo del proyecto dirigido al sector lechero en Honduras LAND O LAKES, como centro recolector de leche, aprovechando la ayuda internacional llegada con motivo del huracn MITCH4.
Inicialmente los productores fueron entrenados para mejorar las condiciones de ordeo y calidad de leche producida, mediante capacitacin y recomendacin tcnicas recibidas y experiencias de algunos de los socios.
La leche se comercializa con la empresa procesamiento de leche (LACTHOSA), con quien se tiene contrato establecido que otorga estabilidad de precios durante el ao (actualmente es de Lps 5.93. El litro puesto en planta de San Pedro Sula) mas incentivos por produccin, grasa y pertenencia a la Federacin Nacional de agricultores y Ganaderos de Honduras (FENAGH).
Despus de dos aos de operacin los productores han logrado incrementar su produccin desde 2800 litros de leche totales por da, hasta 4300 litros totales de leche al da en el invierno, adems de mejorar la calidad y condiciones de ordeo, en este ultimo aspecto nueve de los socios ya ordean mecnicamente y tienen sistemas de produccin intensivo5, por lo que con las perspectivas de precios actuales y futuros del proveedor no podr lograr rentabilidad en su explotacin; siendo necesario buscar en valor agregado a la materia prima que se produce a fin de involucrarse en toda cadena productiva.
Fenmeno natural ocurrido en Honduras a fines de octubre del ao 1998, destruyendo todo el aparato productivo nacional. 5 Utilizacin de parmetros de productividad mediante una maximizacin del uso de recursos en las explotaciones de produccin de leche.
19
1.4 0BJETIVOS DE LA INVESTIGACION
1.4.1 Objetivo General

Realizar un estudio de prefactibilidad que mida la rentabilidad financiera, econmica y ambiental del procesamiento de leche cruda como alternativa de mejoramiento de las condiciones socioeconmicas de los socios de la Sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet.
1.4.2 Objetivos Especficos

Realizar los estudios complementarios que demuestren la prefactibilidad de una planta de procesamiento de leche. Definir la cadena agroalimentaria de la leche que permita darle un valor agregado.
20
21
22
1.5 METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
1.5.1 Tipo de Investigacin

La investigacin es aplicada ya que permitir conocer la prefactibilidad dentro de varios enfoques que demuestren la rentabilidad de este tipo de actividad econmica, como una de las alternativas viables que la sociedad desea a futuro.
1.5.2 Fuentes de informacin bibliogrfica y documental

Se consult todos los libros, documentos, Diferentes directorios y pginas Web en el Internet, base de datos de la sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet, al mismo tiempo de la empresa Lcteos de Honduras (LACTHOSA), entes gubernamentales como ser Secretara de agricultura y Ganadera (SAG) por medio del Servicio Nacional de Sanidad Agropecuaria (SENASA), as como expertos en la temtica, organizaciones afines como ser el Centro Nacional de produccin mas Limpia, el programa nacional de competitividad, la alcalda municipal de Yoro, Consejo de desarrollo municipal, Comit para el desarrollo del valle de Yoro.
1.5.3 Investigacin de Campo

La elaboracin del documento de proyecto tiene como base todo lo referente al ciclo de vida de proyectos, tomando en cuenta sus etapas y elementos que este contiene.
23 Para la investigacin de campo se disearon los instrumentos de investigacin basado en los objetivos del proyecto, los que incluyeron la observacin de proyectos similares a nivel nacional y centroamericano, encuestas, entrevistas, revisin bibliogrfica sobre la temtica, investigacin va Internet, reuniones con expertos y personas claves.
1.5.4 Consideracin para el clculo del tamao de la muestra

Nivel de confianza: 90%=>Valor de la abscisa de la curva normal estndar: Zo / 2= 1.645 Error de muestreo (d) : 5% =0,05 Las variables principales estn diseadas para obtener distribuciones de frecuencia absolutas y relativas por lo que se requieren las estimaciones de proporciones o porcentajes. No existe un estudio previo del cual se permita obtener una estimacin de la variancia, ante ello se asume Variancia mxima la cual se da cuando P=0,5 y Q = (1-P) = 0,5. La poblacin es finita, se requiere ajuste por finitud. La seleccin se hace sin reemplazo. Con estas Consideraciones se calcula el tamao de muestra tomando como base la formula siguiente:
n=
(Za/2)2 X N X P X (1-P)
((d)2 X (N -1)) + ((Za/2 )2 X P X (1-P))

1.5.5 Anlisis de estadstica, base de datos, Planos.
Para el anlisis estadstico se utiliz el paquete estadstico minitab, el cual se detall por instrumentos, investigaciones anteriores entre otras. Se utilizar la base de datos de la sociedad colectiva Rigoberto Lpez Burdet que incluyen los precios, niveles de produccin expectativas presentes y futuras, adems se tomar en cuenta el historial de precios manejados por el Sistema de informacin y
24 precios de productos de Honduras (SIMPAH), las experiencias de otras empresas y los resultados que surjan que surjan del anlisis de oferta y demanda.
Para el diseo se tom en cuenta la asesora de expertos consultores, quienes colaboraron en la elaboracin de la mejor disposicin de espacio, flujo de procesos y dems requisitos que contemplan las normas internacionales de exportacin.
1.5.6 Limitaciones de la investigacin

Las limitaciones de la investigacin esta en funcin a la escasa informacin e investigacin existente a nivel nacional, en proyectos de esta naturaleza, enfocndose a los organismos gubernamentales, que a las puertas de los tratados de libre comercio no tiene una poltica clara en materia de modelos a seguir dependiendo las exigencias del mercado actual, como una gua para orientar las nuevas inversiones a futuro y que a la vez le sean mas fciles para los productores las oportunidades de acceder a nuevos mercados, en donde se debe unificar criterios entre entes gubernamentales, procesadores y comercializadores. Todo esto se suma a la poca capacidad nacional en el aspecto educativo el cual es de baja calidad.
25
CAPITULO II 2 MARCO TEORICO

En el presente captulo se presenta una resea de la conceptualizacin de un proyecto sealando las fases que implicar el estudio as como sus niveles de abordaje (mayor enfoque en prefactibilidad), la definicin de la leche, como la materia prima sobre la cual gira el estudio, presentndose adems los diferentes procesos de los principales productos que elaborarn, el equipo necesario y el diseo de la planta que cumpla con los estndares que la globalizacin y los tratados de libre comercio demandan.
2.1 EL CICLO DE VIDA DEL PROYECTO

Mediante el conocimiento del enfoque metodolgico del proyecto, se aplican los conceptos y tcnicas que conllevan a lograr de la mejor manera los objetivos propuestos; lo cual nos permite focalizar en los puntos claves, en forma oportuna y con las mejores decisiones.
Que es un Proyecto? Es una tarea nica e innovadora, que involucra un conjunto de actividades planificadas y relacionadas entre s, que apuntan a alcanzar un objetivo claramente definido, durante cierto perodo de tiempo, en procura de solucionar un problema o satisfacer una necesidad, para un grupo de personas, instituciones o organizaciones de una zona geogrfica determinada, mercado especfico, o ambiente,
26 contribuyendo de esta manera al plan estratgico de desarrollo de la empresa o institucin, sea pblica, privada6
2.1.1 Elementos de un proyecto

Caractersticas de los proyectos: Bsqueda de una solucin inteligente a un problema (experiencia, juicio de valor) Combinacin de recursos (humanos, financieros, materiales, etc.) Resolucin de un problema o fortalecimiento de una debilidad tiene un tiempo de inicio y un fin (vida til) Objetivos a lograr son concretos Recursos financieros determinados Concordancia con las polticas institucionales, nacionales, internacionales o con la misin de la Empresa.
2.1.2 Etapas de un Proyecto
2.1.2.1 Fase de Preinversin

Segn Rosales Posas, es la fase donde se elabora el documento de proyecto, en esta etapa se realizan todos los estudio y estimaciones tendentes a determinar la factibilidad y viabilidad de los proyectos. Consiste en identificar todos los proyectos, formularlos, evaluarlos y seleccionar los ms rentables desde el punto de vista del mercado, tcnico, financiero, econmico-social y ambiental. Se dan todos los elementos necesarios y suficientes para la toma de decisiones referidas al futuro del proyecto.
Rosales posas, Ramn, Formulacin y evaluacin de proyectos, Costa Rica, 1999 Pg. 19
27
2.1.2.2 Fase de promocin, negociacin y financiamiento

Comprende los aspectos relacionados con la negociacin de los recursos necesarios y la viabilidad para ejecutar el proyecto Las acciones para promocionar y divulgar el proyecto ante: Las autoridades institucionales duea del proyecto Las autoridades financieras Las autoridades locales La comunidad beneficiaria Grupo-Meta Producto: proyecto con viabilidad poltica y la aprobacin del financiamiento.
2.1.2.3 Diseo Final

Consiste en elaborar el diseo definitivo para la construccin de las obras de ingeniera y arquitectura o el diseo para la instalacin de una planta. Es una interfase que esta entre el financiamiento y la ejecucin del proyecto.
No se puede desarrollar un diseo final si no se cuenta con el financiamiento aprobado. Los costos del diseo son parte de los costos de inversin. Con el diseo se inicia la ejecucin del proyecto.
2.1.2.4 Fase de inversin

Consiste en realizar todas las actividades tendientes a ejecutar fsicamente el proyecto tal y como ha sido especificado en el estudio de preinversin y el diseo final. Se ejecutan los proyectos seleccionados y priorizados en la etapa de preinversin y que se les asign recursos financieros, humanos y materiales, etc.
2.1.2.5 Fase de operacin o funcionamiento
28 Consiste en poner en funcionamiento el proyecto y concretar los beneficios netos estimados en la fase de preinversin. Es la fase donde se generan o prestan los bienes y servicios en forma continua que el proyecto produce. Comienza a resolver el problema que le dio origen al proyecto y a lograr los objetivos planteados
2.1.3 Niveles de la preinversin7

De acuerdo al grado de profundidad con que se elabore el proyecto los niveles de la preinversin son:
2.1.3.1 Nivel de identificacin.

El contenido de un proyecto en cualquier nivel, siempre va a depender de la naturaleza y magnitud del mismo. El nfasis o prioridad que se le de a una u otra variable o a una determinada informacin depender del tipo de proyecto.
2.1.3.2 Nivel de Perfil.

Este permite iniciar los contactos con los organismos financieros internacionales, pues estos los elaboran las instituciones, quienes establecen los tres ejes temticos de informacin que son: la identificacin del proyecto, el estudio tcnico y de mercado.
2.1.3.3 Nivel de Prefactibilidad.

Se profundiza en cada una de las variables de acuerdo al anlisis y la informacin, incorporando mas elementos a la identificacin, estudio tcnico y de mercado, este ltimo mediante un anlisis profundo de la oferta y la demanda, anexando la evaluacin financiera, la evaluacin econmica social y evaluacin de
7
Rosales Posas, Ramn, op. cit. Pg. 82-83
29 impacto ambiental del proyecto con lo cual se complementan los seis captulos del documento de proyecto.
2.1.3.4 Nivel de Factibilidad.

La diferencia respecto al anterior es que tiene mayor nivel de informacin, profundidad en el anlisis y la incorporacin de otras variables en el marco de los captulos mencionados a nivel de prefactibilidad.
2.1.4 Evaluacin de Proyectos
2.1.4.1 Evaluacin Financiera.

La evaluacin de proyectos segn Rosales Posas se realiza con el fin de poder decidir si es conveniente o no realizar el proyecto de inversin, para ello existen los indicadores de evaluacin financiera8, entre ellos: El valor actual neto (VAN). Este es el valor actualizado de los beneficios menos el valor actualizado de los costos, descontados a la tasa de descuento convenida. La tasa interna de retorno (TIR). Es aquella tasa de descuento que hace igual a cero el valor actual de un flujo de beneficios netos o sea los beneficios actualizados, su uso debe realizarse en conjunto con el VAN, ya que se asume que los fondos liberados por el proyecto se reinvierten a esa misma tasa, cuando se asume que se invierte a una tasa de oportunidad.
2.1.4.2 La evaluacin econmica y social.

Deber valorar los beneficios y costos del proyecto desde el punto de vista social o de la economa donde tendr influencia el proyecto, los cuales representan el verdadero costo de oportunidad de los bienes de la sociedad.
2.1.4.3 La evaluacin de impacto ambiental.
Segn Rosales, Posas se utilizan como criterio para la toma de decisiones de la inversin
30 Es un estudio de todos los efectos relevantes positivos y negativos, de una accin propuesta sobre el medio ambiente. Debe considerar todos los factores susceptibles de ser afectados que conforman el medio ambiente, entre ellos fsicos, biolgicos, socioculturales, econmicos y se basa en predicciones, ya que debe ser efectuado como apoyo a la toma de decisin sobre la conveniencia de ejecutar el proyecto o alguna alternativa a la misma. Se realiza en una fase previa al diseo final, incorporndose al proceso de planificacin del desarrollo como una herramienta auxiliar para la toma de decisin, considerando la prediccin e interpretacin de impactos, la mitigacin y monitoreo ambiental de los mismos. Figura No. 1. Ciclo de vida de un proyecto9
Rosales Posas, R. op. cit. Pg. 23
31
CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO
PROBLEMAS/NECESIDADES
OPERACIN O FUNCIONAMIENTO
PREINVERSION
INVERSION/ EJECUCION
PROMOCION, NEGOCIACION Y FINANCIAMIENTO
DISEO FINAL
Fuente: Ramn Rosales Posas
2.1.5 LA LECHE Y SUS DERIVADOS
2.1.5.1 Importancia de la Leche

La leche es un alimento de primera necesidad para el ser humano puesto que aporta un conjunto de nutrientes dentro de la dieta bsica como ser calcio, fsforo, protenas, carbohidratos entre otros, siendo necesario conocer la cantidad en que se encuentran en determinado producto.
32
2.1.5.2 Leche
Segn Revilla, A.10 el Instituto Centroamericano de Investigacin y tecnologa Industrial (ICAITI), define la leche de la siguiente manera: Leche fresca de vaca es el producto ntegro no alterado ni adulterado del ordeo higinico regular, completo e ininterrumpido de vacas sanas que no contenga calostro y que este exento de color, olor, sabor y consistencia anormales El nombre genrico de productos lcteos se aplica a todos los derivados: extrados directamente de la leche, como la crema, la mantequilla, los quesos, los helados, yogurt, quesillo, requesn.
2.1.5.3 Composicin Qumica y propiedades de la leche

Segn Morea, Lucas11 la leche es un lquido blanco, opaco, de sabor ligeramente dulce. Su densidad, o peso especfico, tiene un valor promedio casi constante: La densidad de la leche se mide con un lactodensmetro, con el vstago graduado de 15 a 40. Cuando flota libremente dentro de la leche, sin tocar las paredes del recipiente, se lee a nivel de la superficie con visual horizontal. Las dos cifras ledas son los milsimos de la densidad y, por tanto, se escriben a continuacin de la unidad: 1,0. La composicin qumica de la leche se describe as: Contiene alrededor de 87% de agua. Un 3,5% de grasa finamente subdividida gotitas de 1 a 10 micrones de dimetro. Cuando la leche queda en reposo por largo tiempo, parte de la grasa se acumula en la superficie constituyendo la crema o nata. Casi el 4% corresponde a las protenas12 entre los que predomina la casena. Menos importantes son la lacto-albmina (albmina de la leche) y la lacto-globulina. Cuando la leche se acidifica, se "corta": los prtidos coagulan dando grumos semislidos.
10 11
Revilla, A , 2000, Tecnologa de la leche Pg. 1 Consultado el 28 de julio del 2005 en www.monografias.com 12 Sustancias orgnicas nitrogenadas
33 Un 4,5% de lactosa13, disuelta en agua, comunica el sabor dulce. Son escasas las sales Inorgnicas14: 0,5%, En baja proporcin pero cumpliendo funciones biolgicas, se encuentran las vitaminas A y D, esta ltima decisiva para la fijacin del fosfato de calcio en dientes y huesos. Una composicin tan diversificada, con grasas, prtidos y glcidos, determina que la leche sea un alimento muy completo. Un nio debera beber, mnimo, medio litro diario. La composicin qumica de la leche depende de factores mltiples tales como: La raza de los vacunos, la poca del ao15, cuando los animales ingieren forrajes secos, es ms rica en grasas, tambin la hora del ordeo, as como el intervalo entre dos ordeos sucesivos.
2.1.5.4 Conservacin y alteracin de la leche

En los pequeos sistemas de produccin el ordeo es manual: la leche extrada se recoge en baldes y luego se trasvasa a tarros lecheros 16. En algunos medianos y en los grandes sistemas de produccin de leche hay equipos ordeadores mecnicos que succionan la leche y la hacen circular por tuberas. Se filtra para separar pelos, paja y materiales extraos y se enva a recipientes cuya superficie interna est vidriada. Cualquiera sea el procedimiento se deben tomar las precauciones higinicas porque la leche se contamina y se altera fcilmente. Segn Morea, Lucas17 la pasteurizacin siguientes pasos: de la leche comprende los
13 14
Azcar de la leche Sales que estn constituidas por elementos que no contienen como base el carbono 15 Diferenciacin entre la leche de verano y la leche de invierno 16 Recipientes especiales para mantener la leche en condiciones apropiadas para su transporte o procesamiento 17 Consultado el 28 de julio del 2005 en www.monografas.com
34 Filtracin y centrifugacin suave de la leche cruda para separar slidos en suspensin. Calentamiento para provocar la muerte de los microorganismos, sean inocuos o patgenos. En la pasteurizacin lenta o pasterizacin baja la leche que circula dentro de caeras, se calienta a 65C durante 30 minutos. En la pasteurizacin rpida o pasterizacin alta la leche se desliza sobre lminas metlicas formando capas muy delgadas de 1 milmetro de espesor. Se la calienta a mayor temperatura: 80C, pero durante menos tiempo,
aproximadamente 30 segundos, por ello esta metodologa utiliza temperaturas altas en tiempos cortos. Con la refrigeracin se completa el proceso. La leche se enfra a 2C y se envasa en botellas, cajas de cartn impermeable o de aluminio, todos ellos previamente esterilizados. Se conservan estos envases a temperaturas por debajo de 8C pero la conservacin depende de la hermeticidad, bastante precaria en el caso de tapas de cartn.
2.1.5.5 Requisitos comerciales y adulteraciones

El Cdigo alimentario18 precisa con minuciosidad los requisitos que debe satisfacer la leche: Densidad: Como ya se ha indicado, estar comprendida entre un mnimo: 1,028 g/ml, y un mximo: 1,033 g/ml, a 150C. Con su medicin se descubre la adulteracin ms simple: el aguamiento. Con la incorporacin de agua la densidad: 1 g/m disminuye. Grasa butrica19: El contenido mnimo de grasa es de 3% si bien en algunos perodos anormales (primaveras muy lluviosas) se tolera algo menos. Su
18 19
Son las especificaciones estandarizadas para elaborar productos alimenticios Grasa animal que contiene la leche
35 determinacin se efecta con el butirmetro20, un tubo con vstago graduado, que se llena con 11 mililitros de leche; 10 mililitros de cido sulfrico concentrado: cido sulfrico, y 1 mililitro de alcohol amlico. Extractos secos: Los slidos presentes en la leche se expresan mediante el extracto amo, para lo cual se evapora un volumen de leche a sequedad y se pesa luego el residuo obtenido, calculando el porcentaje correspondiente. Acidez: La leche fresca es neutra al tornasol. Cuando envejece o est mal conservada aumenta su acidez. La valoracin de la misma se consigue agregando, gota a gota, solucin de hidrxido de sodio: NaOH, de concentracin conocida, dentro de 10 mililitros de leche hasta que la fenoftalena adquiera color rojo. Con los mililitros gastados de la solucin se calculan los grados DORNIC21. La acidez normal es de 14 a 200 DORNIC. Leche con 250 DORNIC, o ms, es inapta para el consumo. Contaminacin: Con la prueba de la reductasa se estima la cantidad de microorganismos, inocuos o patgenos, que hay en un mililitro de leche. El reactivo es solucin alcohlica de azul de metileno. Despus de aadido, se calienta suavemente el lquido midiendo con un cronmetro el tiempo necesario para su decoloracin. Cuanto menor es el tiempo, mayor es la contaminacin. Con la utilizacin del microscopio se establece si los grmenes existentes son patgenos y pueden, por tal motivo, originar enfermedades. Conservadores: Est prohibido incorporar conservadores, como cido brico, cido saliclico, formol o agua oxigenada. Estas sustancias aseguran la conservacin ilcita debido a sus propiedades antispticas.
2.1.5.6 Contaminacin
Fuentes de contaminacin. Los microorganismos pueden encontrarse en todo lugar: en los animales, en la gente, en el aire, en la tierra, en el agua y en la leche. Una leche de buena calidad, segura para consumo humano, es el resultado de
20 21
Aparato que mide el porcentaje de grasa de la leche Unidad de medida de la acidez titulable de la leche
36 reconocidas prcticas sanitarias observadas a lo largo de todas las etapas del proceso, desde la extraccin de la leche hasta su envasado. Segn el programa ambiental regional para Centroamrica22, el nmero de bacterias presentes en el producto final refleja las condiciones sanitarias bajo las cuales la leche ha sido procesada y permite determinar el periodo de preservacin de sta o de sus derivados. Las principales fuentes de contaminacin en la leche cruda por presencia de microorganismos estn constituidas por superficies tales como las ubres del animal y los utensilios. Durante el manipuleo, las manos tambin aportan bacterias a la leche. Por ello, resulta sumamente importante lavar cuidadosamente las manos y las superficies con agua limpia. Las mejoras en las prcticas sanitarias durante el manipuleo y el procesamiento tradicional de la leche pueden no ser bien recibidas debido a las creencias culturales o, simplemente, a la falta de tiempo. Se requiere desarrollar talleres de capacitacin para demostrar en la prctica el efecto de las buenas tcnicas sanitarias en la calidad del producto final. Las ubres. La leche al interior de una ubre saludable contiene relativamente pocos microorganismos. Sin embargo, la superficie externa puede acoger a un gran nmero de stos. La suciedad -como el barro seco o el estircol en el forraje y en el pelo del animal - puede transmitir millones de bacterias a la leche. Resulta de vital importancia observar buenas prcticas en el ordeo, y mantener la limpieza de las ubres es esencial. Si adems el animal sufre de infecciones como la mastitis, la leche puede contener microorganismos patgenos realmente dainos. Sin embargo, entre quienes promuevan proyectos de procesamiento de leche recomienda que soliciten asesora de personas especializadas en la crianza de ganado, ya que un producto de buena calidad no podr ser elaborado con leche cruda de baja calidad. El equipo y los utensilios. Los utensilios empleados en el procesamiento de productos lcteos -tales como los baldes para el ordeo y los filtros - acumulan
22
Manual de buenas practicas operativas de produccin mas limpia para la industria lctea
37 organismos de descomposicin si no son debidamente lavados y desinfectados despus de su uso. Los equipos de madera, o aquellos cuyo diseo no es liso y contiene junturas y ngulos, resultan muy difciles de limpiar, y proporcionan lugares aptos para el desarrollo de microorganismos. Los filtros de tela deben ser lavados cuidadosamente y secados, de preferencia al sol, despus de cada uso. El suministro de agua. Segn Warner, J.N.23, Utilizar agua contaminada para lavar las ubres de los animales y los utensilios, entre otros, puede ser causa de contaminacin. El suministro de agua limpia resulta esencial para disminuir los niveles de contaminacin. Algunas bacterias presentes en el agua son peligrosas. Las bacterias coliformes que causan desrdenes estomacales en los seres humanos tambin pueden dar como resultado un producto de inferior calidad, como en el caso de los quesos, por ejemplo. El clera es otra enfermedad que se origina en el agua, y que puede causar la muerte. Si no existe en la localidad un suministro de agua potable, la calidad del agua puede mejorarse en gran medida aadindole una pequea cantidad de leja casera (aproximadamente cinco gotas por galn o una gota por litro). Tambin se puede hervir el agua, pero para ello se requiere utilizar una considerable cantidad de combustible. Una vez que los microorganismos encuentran la forma de introducirse en la leche, se desarrollan con facilidad y se multiplican muy rpidamente. Los microorganismos se reproducen mejor a la temperatura del ambiente, de manera que mantener la leche fra disminuye sus posibilidades de crecimiento. Calentar la leche en un proceso conocido como pasteurizacin permite destruir un gran nmero de microorganismos. Del mismo modo, incrementando la acidez de la leche, ya sea por fermentacin natural o por adicin de un cido, se inhibe el crecimiento de organismos patgenos.
2.1.5.7 Crema
Se define como crema o nata a la sustancia semislida y blanca amarillenta que se acumula espontneamente en la superficie de la leche entera durante el reposo.
23
Principios de la tecnologa de la leche, Mxico, Pg. 139-222
38 La crema se altera con facilidad: se acidifica. Para una buena conservacin se descrema la leche pasteurizada. Luego es mantenida a temperaturas por debajo de 800F Los requisitos comerciales fijados por el Cdigo alimentario son: Porcentaje de grasa: Se clasifica las cremas en tres categoras de acuerdo con su contenido de grasa, crema comn con un mnimo de 34% de grasa, crema doble con ms del 50% de grasa, crema delgada, o diluida con menos del 34%. Acidez: El mximo de acidez es 30 DORNIC. La calidad se establece mediante un sistema de puntaje. Cuatro propiedades califican independientemente, asignando a cada una de ellas un mximo parcial. La mayor parte de la crema se destina a la fabricacin de mantequilla. Directamente, o asociada con azcar, esencia de vainilla y chocolate, se emplea en cocina y repostera.
2.1.5.8 Mantequilla
Segn Warner, J.N24, la mantequilla, se fabrica con crema de leche, de acuerdo con el siguiente procedimiento: Dilucin de la crema con agua y ajuste de la acidez en 30 DORNIC. Agregado de cultivos seleccionados de bacilos y estreptococos lcticos con la finalidad de transformar la lactosa en cido lctico: Batido de 30 a 60 minutos para que los glbulos de grasa se agrupen, separndose el lquido residual: el suero. Lavado con agua y amasado para conseguir pasta semislida y homognea. La mantequilla obtenida se moldea en "panes" de 100 a 1.000 gramos, y se envuelve con papel impermeable. Los rtulos indican, adems de los datos habituales, la fecha de envasado. Con 100 litros de leche se obtienen alrededor de 3 kilogramos de crema.
24
principios de tecnologa de lcteos Pg. 139-222
39
2.1.5.9 Queso crema

Elaborado a partir de la leche, previa estandarizacin comnmente a razn de setenta por ciento de leche entera con treinta por ciento de leche descremada, realizndose el siguiente proceso: Pasteurizacin, a 65C por 30 minutos Coagulacin, mediante el uso de cuajo slido, lquido, en pastillas o en ampollas Rayado o cortado aproximadamente cuarenta minutos despus del paso anterior Desuerado, dejando aproximadamente el 10% del suero para la agregacin de la salmuera Salado, se usa aproximadamente el 6% de sal diluida en el suero por al menos cuarenta minutos. Moldeado, se deja reposar aproximadamente cuarenta minutos para luego ser embasado. Refrigerado, se estila mantenerlo a 4C hasta su consumo. El rendimiento varia de 3.0 a 3.5 litros por libra de queso.
2.1.5.10
Quesillo
Elaborado a partir de la leche, previa estandarizacin comnmente a razn de setenta por ciento de leche entera con treinta por ciento de leche descremada, realizndose el siguiente proceso: Coagulacin, mediante el uso de cuajo en pastillas comnmente
adicionando suero con una acidez que vara de 140 a 160D. Desuerado, dejando aproximadamente el 2% de humedad Salado, se usa aproximadamente el 3% de sal en forma directa Cocimiento de la cuajada hasta que alcance la elasticidad adecuada Secado de la cuajada, para reducir la temperatura. Moldeado, se deja reposar aproximadamente cuarenta minutos para luego ser embasado.
40 Refrigerado, se estila mantenerlo a 4C hasta su consumo. El rendimiento varia de 3.0 a 3.5 litros por libra de quesillo.
2.2 DISEO DE LA PLANTA DE LECHE.
2.2.1 Generalidades
La leche puede consumirse en forma natural o transformada en sus productos derivados. Para aprovechar la leche, es necesario someterla a determinados tratamientos de conservacin. Para el diseo de planta en forma general y sobre algunos equipos que se utilizan en la planta procesadora de leche25 se consideran los siguientes puntos: Construccin de la planta. Planeacin de la planta. Ubicacin de las diferentes secciones de procesamiento. Suministros principales. Descripcin de las operaciones generales de procesamiento, equipo utilizado, y locales necesarios.
La planta de leche para la produccin diversificada incluye las secciones o departamentos que a continuacin se enumeran: Seccin de recepcin de la leche cruda. Seccin de higienizacin. Seccin de envasado de la leche pasteurizada. Seccin de preparacin de la leche esterilizada. Seccin de elaboracin de cuajada y de la leche cida. Seccin de elaboracin de la crema pasteurizada. Seccin de elaboracin del dulce de leche.
25
Disponible en www.senacyt.gob.pa/g-innovacin
41
2.2.2 Construccin, planeamiento y ubicacin de las diferentes secciones de la planta.

La planta de elaboracin de productos lcteos para la produccin diversificada est subdividida en 8 secciones. A su vez, cada seccin est subdividida en varios locales. En la sala de elaboracin se ubica la mayora del equipo que se utiliza para el procesamiento. Alrededor de la sala de elaboracin se ubican los dems locales.
Tamao y construccin. La planta puede ser pequea, mediana o grande. El tamao depende de los siguientes factores: Cantidad de leche recibida por da. Capacidad de los depsitos de almacenamiento. Diversificacin de los productos que se elaboren. Cantidad de cada producto elaborado.
El edificio debe reunir las caractersticas de construccin que permitan una rpida recepcin de la leche y una eficiente distribucin de la misma en las secciones de procesamiento. Igualmente debe efectuarse, en cada seccin, una adecuada y rpida secuencia de las operaciones de procesamiento para evitar que las lneas de produccin interfieran.
Los requisitos de diseo higinico de planta comprenden los siguientes aspectos: Ventilacin. Iluminacin. Paredes, drenajes y suelos Puertas Techos Control de plagas.
42
2.2.3 Diseo general de la planta.

Segn Taverna, Miguel ngel y otros26 en la planta para la produccin diversificada, la distribucin de las diferentes secciones de procesamiento debe seguir una continuidad en el flujo de procesos, para agilizar la entrada de la materia prima y la salida del producto final, y a la vez, evitar contaminaciones cruzadas. A continuacin se muestra un modelo de un diseo de planta: (1) Recepcin de la leche cruda y almacenamiento previo. (2) Higienizacin (3) Envasado de la leche pasteurizada par el consumo directo. (4) Obtencin de la leche esterilizada para el consumo directo. (5) Elaboracin de cuajada y de la leche cida. (6) Elaboracin de crema pasteurizada. (8) Elaboracin de dulce de leche. (9) Oficina de administracin (10) Sanitarios (11) Entrada del personal. (12) Comedor y vestidores. (13) Cuarto para calderas, compresores para refrigeracin y equipo de agua. (14) Depsito de herramientas y piezas de repuesto. (15) Almacn del material de embalaje. (16) Almacn de ingredientes. (17) Laboratorio de control de calidad. Los locales sin nmeros son especficos de las secciones de procesamiento.
2.2.4 Suministros.
Segn Taverna, Miguel ngel y otros27 el funcionamiento de la planta de leche exige los siguientes suministros:
26
Calidad de la leche y la agroindustria, consultado el 28 de julio 2005 en http/rafaela.inta.gov.ar/lneas 27 Calidad de leche y la agroindustria, disponible en http/rafaela.inta.gov.ar/lineas
43 Agua fra y agua caliente. Vapor hmedo y vapor seco. Energa elctrica. Aire comprimido. Aire fro.
Estos suministros deben proporcionarse en forma adecuada y en cantidad suficiente de acuerdo a las necesidades de elaboracin. Se distribuyen hacia las secciones de la planta desde locales ubicados en lugares estratgicos, para ahorrar tuberas de distribucin y para evitar la duplicacin de equipo.
El agua que va al pasteurizador debe ser suavizada y estar libre de impurezas para evitar incrustaciones en las tuberas. Asimismo, debe ser inocua y pura para evitar la contaminacin de los productos que entran en contacto con ella.
2.2.5 Descripcin de las operaciones generales de procesamiento de equipo utilizado y de los locales necesarios.
Seccin de recepcin: Aqu se recibe la leche cruda que llega directamente de las fincas y de los centros de recoleccin. La planta recibe la leche en tanques o en cisternas. Las operaciones de la recepcin de la leche incluyen los siguientes pasos: Limpieza y desinfeccin preliminar del equipo que entra en contacto directo con la leche. Determinacin de la cantidad de leche admitida. Toma de una muestra para establecer la calidad y el destino de cada partida. Depuracin. Enfriamiento. Distribucin del producto a los depsitos de almacenamiento previo. Es opcional distribuir la leche directamente a las secciones de procesamiento.
44 Limpieza y desinfeccin de las jaras, de las cisternas, del equipo utilizado y de los locales mismos. La recepcin y el pesado de la leche en tanques y en cisternas se efecta con el equipo que a continuacin se especifica. Bscula28 con indicador de cartula. Barra recubierta de hule en la que se apoyan los tanques para el vaciado manual. Para la descarga automtica se utiliza un brazo vaciador, coladera para retener las suciedades gruesas, soporte de la tina conectada con la bscula, palanca para el vaciado de la tina despus del pesado, agujero de descarga de la leche al tanque de recoleccin, amortiguador de espuma.
Tanque de recoleccin. Tanque con flotador para mantener constante la alimentacin de la leche a la bomba de transporte. Incluye una bomba sanitaria que consta de: Tubera de transporte de la leche hacia el filtro, depuradores, enfriador de placas, depsitos de almacenamiento, equipo de lavado.
Seccin de higienizacin. Esta seccin se ubica entre la seccin de recepcin y las secciones de procesamiento. Es necesario el paso de la leche cruda por la seccin de higienizacin para mejorar la calidad. Esto permite obtener posteriormente productos elaborados de alta calidad. Las operaciones que se efectan en este departamento incluyen los siguientes pasos: Limpieza y desinfeccin preliminar del equipo que entra en contacto directo con la leche que llega de la seccin de recepcin. Recepcin de la leche que llega del almacenamiento previo. Estandarizacin o normalizacin del contenido graso de la leche de acuerdo a su destino final. Almacenamiento previo de la crema obtenida con la estandarizacin. Pasteurizacin y enfriamiento de la leche. Homogeneizacin opcional de acuerdo a su destino final. Desodorizacin y desgasificacin de acuerdo a su destino final.
28
Medidor de los kilogramos de leche vaciada de la cisterna a los tanques enfriadores de leche
45 Almacenamiento de la leche higienizada. Limpieza y desinfeccin del equipo y de los locales al terminar el ciclo de higienizacin. Segn Taverna, Miguel ngel y otros29, los equipos para la higienizacin, homogeneizacin y desodorizacin son los siguientes: Tubo para la leche cruda que llega del almacenamiento previo. Tubo para leche cruda a proceso sin higienizacin previa. Descremadora autodepurante. Tina de recepcin y bomba de transporte de la crema. Tanque para crema con bomba y tubera para el transporte a la seccin de elaboracin de crema. Depsito con flotador para la leche normalizada. Bomba de caudal regulable. Pasteurizador-enfriador de placas. Grupo de preparacin del agua caliente. Grupo de preparacin de agua fra, Tubera de entrada y salida de agua fra. Cuadro de control. Salida de la leche pasteurizada y fra. Tanque de almacenamiento de la leche. Bomba de transporte de la leche higienizada a las secciones de procesamiento. Homogenizador Desodorizador-desgasificador. Seccin de envasado. Segn Taverna, Miguel ngel y otros30 esta seccin est junto a la de higienizacin y a la de preparacin de la leche esterilizada. En ella se envasa la leche pasteurizada para su consumo directo. Si la produccin de la leche est enfocada hacia ese fin, este departamento ser el ms importante de la planta. Las operaciones de envasado incluyen los siguientes pasos:
29 30
Calidad de leche y la agroindustria, disponible en http/rafaela.inta.gov.ar/lneas Calidad de leche y la agroindustria, disponible en http/rafaela.inta.gov.ar/lineas
46 Limpieza y desinfeccin preliminar del equipo que entra en contacto directo con la leche. Limpieza de los envases. Alimentacin de los envases a la mquina llenadora. Envasado de la leche y cerrado del envase. Acomodado de los envases en las cestas. Transporte de las cestas al cuarto de refrigeracin. Limpieza y desinfeccin del equipo y de los locales al terminar el ciclo de envasado.
El equipo de la seccin de envasado vara de acuerdo a la clase de envase utilizado. La leche se envasa en recipientes recuperables o desechables. Los envases recuperables son de vidrio y los envases desechables son los que se utilizan una sola vez. Se llaman tambin no retornables, no recuperables o a perder, son de peso reducido, facilitan el trabajo, permiten un mayor aprovechamiento de la capacidad de transporte. Adems eliminan el costo de adquisicin de la mquina lavadora de botellas. Los envases no recuperables son bolsas de cartn, revestidas de polietileno en el interior y envases de plstico. Seccin de esterilizacin. Segn Taverna, Miguel ngel y otros31 la seccin de obtencin de la leche esterilizada est contigua a la seccin de higienizacin, a la de envasado de la leche pasteurizada y a la de elaboracin de quesos. En esta seccin se elabora la leche esterilizada para el consumo directo. Esta leche no requiere refrigeracin. La leche puede esterilizase antes o despus del envasado. Muchas de las operaciones que se llevan a cabo en esa seccin son iguales a las que se efectan en la seccin de envasado de leche pasteurizada. Las operaciones incluyen los siguientes pasos: Limpieza y desinfeccin del equipo que entra en contacto directo con la leche. Envasado de la leche y cerrado de las botellas.
31
Leche que no contiene ningn microorganismo
47 Esterilizacin de las botellas en la autoclave. Transporte de las cestas al almacn del producto elaborado. Limpieza y desinfeccin del equipo y de los locales al terminar el ciclo de elaboracin.
La esterilizacin de la leche se efecta con equipos que funcionan en forma continua, que contienen la entrada de la leche cruda, el equipo de esterilizacin y el de envasado. Estos equipos se distribuyen por la compaa de Tetra-pack32 y estn compuestos de varias secciones para esterilizar la leche. Seccin de cuajada y leches cidas. Segn Taverna, Miguel ngel y otros33 esta seccin se ubica entre la seccin de leche esterilizada y la de elaboracin de crema pasteurizada, contigua a la de higienizacin. La fabricacin de cuajada y de leche cida se lleva a cabo de manera manual o parcialmente mecanizada. Las operaciones relativas a la elaboracin de la mayora de estos productos incluyen: Limpieza y desinfeccin del equipo y de los locales que entran en contacto con la leche y con productos lcteos en elaboracin. Seleccin y preparacin de la leche estandarizada en la seccin de higienizacin, de acuerdo con las clases de cuajada y de leche cidas en elaboracin. Adicin de las sustancias tales como fermento, cuajo, colorante, saborizantes y sales minerales. Control de la coagulacin. Tratamiento de la cuajada y de la leche cida incluye el corte, el fraccionamiento y el calentamiento. Maduracin opcional. Refrigeracin opcional. Envasado y preparacin para la venta al mercado.
32 33
Compaa dedicada a la elaboracin de equipos para envasar leche y derivados Calidad de leche y la agroindustria, disponible en http/rafaela.inta.gov.ar/lineas
48 Los equipos de elaboracin de estos productos son los siguientes: Tubera de entrada de la leche higienizada y estandarizada. Cubas para la coagulacin y el tratamiento de los productos lcteos. Paila de volteo. Fregadero para la limpieza de los utensilios. Bomba mvil para la leche y el suero. Mesas mviles. Prensas verticales. Prensas neumticas horizontales. Monorriel de transporte de los quesos. Cuarto de ingredientes. Cuarto de maduracin Cuarto de refrigeracin Cubculo de parafinado Almacn de empaque y expedicin. Almacn de utensilios y material de empaque. Cubculo de inoculacin del fermento. Laboratorio de incubacin del fermento iniciador.
2.2.6 Operaciones de elaboracin

Segn Taverna, Miguel ngel y otros34 difieren de acuerdo con la materia prima y las operaciones se describen a continuacin: Limpieza y desinfeccin del equipo que entra en contacto con el producto. Seleccin de la leche estandarizada. Neutralizacin de la acidez. Mezclado de azcar y otros ingredientes.
34
Calidad de leche y agroindustria, disponible en http/rafaela.inta.gov.ar/lineas
49 Concentracin. Verificacin de punto final del concentrado. Enfriamiento. Los equipos que se utilizan son los siguientes: Depsito para leche higienizada y estandarizada. Depsito de doble camisa, con agitador para la preparacin del jarabe. Depsito mezclador provisto de un agitador. Concentrador por efecto simple. Enfriador con agitador de paletas. Cinta transportadora de envases. Mquina envasadora y selladora de envases. Cinta transportadora de envases hacia el local de empacado y almacenado.
50
CAPITULO III 3 MARCO REFERENCIAL

3.1 La situacin del sector lechero a nivel mundial
Se estima que la produccin mundial de leche es de 4 500 millones de hectolitros anuales. A la cabeza de la nmina de productores se encuentran los Estados Unidos de Amrica., con alrededor del 20%, respectivamente. Les siguen, a bastante distancia, varios pases algunos europeos: Francia, Alemania, Polonia y Holanda; y otros como Nueva Zelanda35. La ganadera hondurea a pesar de las excelentes condiciones ecolgicas, siempre se ha orientado hacia el doble propsito, considerando la leche como un subproducto. Apenas el 5% del plantel vacuno pertenece a razas especficamente lecheras, como la holstein y pardo suizo36. El consumo per cpita, por consiguiente, es del orden de 50 l/hab. ao, muy bajo si se compara con los 250 de Finlandia; 200 de Nueva Zelanda y 185 de Suiza. En general, casi todos los pases desarrollados oscilan entre 100 y 150 l/hab. por ao, que es lo aconsejado por los mdicos como mnimo indispensable para una dieta racional. Es que la leche provee al organismo de vitamina D que, durante la infancia, fija fsforo y calcio -tambin presentes en ella - en huesos y dientes. Por cierto que otros alimentos tambin contribuyen al crecimiento pero una racin insuficiente de leche origina raquitismo, con esqueleto dbil y mal conformado, as como deficiente dentadura. La exportacin de productos lcteos est iniciando. La Unin Europea y los Estados Unidos de Amrica, recomienda el autoabastecimiento a sus miembros,
35 36
Proyecciones sobre productos lcteos, FAO disponible en www.fao.org Secretaria de Agricultura y Ganadera (SAG) del gobierno de Honduras
51 defiende a sus productores con gravmenes del 85% a las importaciones y desarrolla una poltica de fomento a travs de subsidios y reembolsos. A travs del CAFTA37 se abre una ventana de oportunidad real al mayor mercado del mundo los Estados Unidos de Amrica. La ley de seguridad de salud publica y la preparacin y respuesta ante el bioterrorismo del 2002 (Ley de bioterrorismo) orienta las medidas y acciones a favor de la proteccin del publico frente a un ataque terrorista por medio de la provisin de alimentos, para llevar a cabo estas disposiciones la FDA 38, public el 10 de Octubre del 2003 una norma final provisional, registro de instalaciones alimenticias nacionales e internacionales que manufacturen procesen empaquen o retengan alimentos para consumo animal o humano en los Estados Unidos a mas tardar e 12 de diciembre del 2003.
La implementacin de esta ley esta a cargo de la Oficina de Aduanas y proteccin de Fronteras (CBP) y la administracin de alimentos y drogas de los Estados Unidos (FDA) esta requiere la informacin previa al arribo de los alimentos importados proporcionada por la CBP mediante la interfase automatizada de intermediario del Sistema comercial automatizado, para revisarla evaluarla y valorarla determinando si los alimentos necesitan ser inspeccionados.
3.2 El mercado de la leche en Honduras

3.2.1 Productos en el mercado
Tomando en cuenta que la produccin de leche se ha incrementado considerablemente en los ltimos 10 aos tan solo el 30% de la misma es procesada en la plantas el restante se esta comercializando mediante los sistemas tradicionales (Revilla, 2000), a nivel nacional sigue predominando la elaboracin de cremas industriales, queso frescos y madurados, quesillo, dulces de leche, los
37
Tratado de libre comercio de Centroamrica, Panam, Republica Dominicana y Los Estados Unidos de Amrica. 38 Administracin de alimentos y drogas de los Estados Unidos de America
52 helados, el yogurt, las leches con sabores, y en pequea escala la bebida lactosuerica.
3.2.2 Precios
Los precios a lo largo de los aos han experimentado una lnea en ascenso (SIMPAH)39 a tal grado que no es extrao que la leche tenga que comprarse actualmente hasta Lps 6.3/litro, comenzando en 1997 a un precio de 2.80/litro40.
3.2.3
Oferta
A menudo no es extrao escuchar la idea de formar una empresa dedicada
al procesamiento de leche, ya que el potencial aun es grande evidenciando la gran parte del mercado que las actuales no atienden.
3.2.4 Demanda
Segn el proyecto de apoyo al sector lechero en Honduras 41 el 2% de los encuestados consumen Yogurt, el 32% consume leche fluida, a razn de 1.3 litros/da/familia; el 7% consume requesn debido a su baja disponibilidad actual. El 44% de los encuestados consumen quesillo, el 80% consume mantequilla crema. El 94% consume queso crema a un promedio de 44 libras/familia/mes. El producto mas gustado fue el queso crema con un 34% de la opinin del pblico, queso con chile 29% y el quesillo con un 11%, seleccionado en un 40% por su buen sabor, el 16% por tener poca sal y el 13% por suave. El producto menos gustado fue el queso frijolero, por su alto contenido de sal.
3.2.5 Comercializacin
Tomando en cuenta que en la mayora de las empresas de menor escala uno de los problemas que mas les afecta es el mercadeo, el proyecto de apoyo al sector
39 40
Sistema de precios de mercados y productos agrcolas de Honduras Segn SIMPHA 41 Sondeo de mercados realizado por el proyecto LAND O LAKES, en el ao 2005
53 lcteo en Honduras Land o Lakes realiz un sondeo de mercado en las principales ciudades de Honduras San Pedro Sula, Tegucigalpa, La Ceiba, llamado I, II, III festival del queso artesanal hondureo en las cuales se degustaron los productos elaborados por lcteos Palmares, lcteos Beatriz, Finca los Andes, y lcteos Copeli.
Segn el sondeo de mercado del III festival del queso artesanal hondureo realizado en La Ceiba, Atlntida, los productos mas gustados son el queso crema, queso con chile y el quesillo. Los menos gustados la mantequilla crema, el queso semiseco y el frijolero. Las caractersticas ms importantes que el cliente considera para la decisin de compra son el contenido de crema y de sal. Segn la encuesta la leche fluida y el yogurt tienen un bajo consumo. El establecimiento comercial donde se compra los productos lcteos son en un 60% el supermercado, 30% en el mercado, 12% en las pulperas y un 8% en otros establecimientos. Sobre la calidad de los productos lcteos actualmente disponibles el 42% opina que son de buena calidad, el 21% opina que son de mala calidad y el 11% opina que no hay variedad en los productos lcteos.
3.3 La industria de la leche en Honduras

3.3.1 Empresas.
Actualmente el referente de nuestro pas en procesamiento de leche es la empresa Lcteos de Honduras42, seguido de la Leyde43 y Alimentos de Cortes, as como otras plantas de tamao considerable, que de alguna u otra manera colaboran en el abastecimiento local y nacional.
3.3.2 Tecnologas utilizadas.

La mayora de plantas procesadoras cuentan con los sistemas de produccin tradicionales, sin menospreciar los avances logrados por algunas
42 43
Principal planta procesadora de leche en Honduras, con su marca comercial Sula Leche y derivados de Honduras, empresa procesadora de leche
54 empresas convencidas que deben prepararse para enfrentar las embravecidas olas de la globalizacin.
3.3.3 Procesamiento.
La ley fitozoosanitaria de la Republica de Honduras en su captulo 9 enfoca todo lo relacionado a las plantas procesadoras de leche y los productos lcteos, donde establece los requisitos para su funcionamiento.
3.3.4 Transporte de productos lcteos.

Los vehculos destinados para este fin deben cumplir con los siguientes requisitos: Su interior debe estar construido con materiales resistentes al cido lctico y con un material aislante que asegure un aislamiento de temperatura. Adems debe sealrsele en forma legible por lo menos a 20 metros, en las caras laterales y posteriores el nmero de licencia sanitaria44.
3.3.5 Rgimen de registro.

Segn la secretaria de Sanidad agropecuaria (SENASA) el registro de un establecimiento de esta naturaleza solo podr operar cuando la SAG45 emita el dictamen correspondiente y la persona jurdica presente lo siguiente: Nombre de la sociedad con fotocopia autenticada de la constitucin de la sociedad Licencia ambiental Declaracin del tipo de actividad a la que se dedicara y su volumen tentativo. Solicitud para la asignacin del servicio de inspeccin Comprobante de pago de los servicios de inspeccin Permiso de construccin de la autoridad local.
44
Es el permiso que otorga la Secretaria de Salud por medio del departamento de control de alimentos para asegurar el consumo de alimentos aptos para la humanidad. 45 Secretara de Agricultura y Ganadera
55 Licencia sanitaria expedida por la secretaria de salud Dos juegos de planos de toda la planta autenticada por un ingeniero civil colegiado. Dictamen emitido por los laboratorios oficiales, sobre el anlisis de agua, con fecha no mayor a 15 das de emisin.
3.3.6 Pruebas microbiolgicas en productos lcteos.

El Servicio Nacional de Sanidad Agropecuaria a travs del departamento del Servicio de inspeccin oficial de productos de origen animal (SIOPOA) y el Laboratorio de anlisis y residuos (LANAR), son los encargados de verificar la calidad de los productos lcteos en los centros de produccin y procesamiento. Define los tipos de producto de la siguiente manera: Slidos: Quesos y quesillos. Lquidos Viscosos: Cremas y mantequilla Otros Productos: Algunos como helados, yogurt, malteadas
El muestreo es aleatorio, los procedimientos de toma de muestras son para productos slidos y para productos viscosos, llenando para cada caso un reporte de recoleccin de muestras para anlisis de residuos qumicos y microbiolgicos en productos lcteos, adems de sealar la determinacin solicitada. Las muestras deben transportarse debidamente rotuladas con suficiente material refrigerante, adems de considerar las medidas de control de materiales.
Segn LANAR el plan anual de manejo de datos e informtica conlleva tener un banco de datos estadsticos que facilitan la informacin oportuna para la toma de decisiones a los diferentes problemas que se presentan durante la realizacin de los resultados analticos. Los datos del muestreo se obtienen del formulario de remisin que acompaa a la muestra por el inspector.
El plan anual de aseguramiento de calidad del laboratorio nacional de anlisis, delinea los procedimientos de los puntos crticos de las operaciones: manual de
56 procedimientos, equipo e instrumentos, estndares, reactivos y medios, hojas de trabajo analtico, programa de muestras, chequeo, informacin de datos analticos y controles ambientales.
La caracterizacin de los lugares observados permite un mejor control de la movilizacin de los productos que representan mayor atencin.
En los artculos 9 incisos b), c) y f): 20 inciso a) 22 inciso e) de la ley fitozoosanitaria, la Secretaria de Agricultura y Ganadera a travs del Servicio
Nacional Sanidad Agropecuaria (SENASA) ser la encargada de aplicar y controlar el cumplimiento de las disposiciones de dicha ley y sus reglamentos relacionados con la inspeccin higinico sanitarias y tecnolgicas de los productos de origen animal, la inspeccin y certificacin de los productos de origen animal as como la planificacin de los establecimientos que los elaboran, el control cuarentnario46 de las importaciones y exportaciones y transito de animales, productos y subproductos y subproductos de origen animal de medios de transporte, as como la adopcin normalizacin y aplicacin de las medidas zoosanitarias para el comercio nacional regional e internacional de animales sus productos e insumos agropecuarios.
3.3.7 Diseo de Plantas Procesadoras

El proyecto de apoyo al sector lechero en Honduras Land o Lakes investigo un diseo que cumple con las exigencias nacional e internacional en lo que al mercado se refiere, dando con ello respuesta a la cantidad de productores que en su momento necesitaba conocer estos detalles para no estar en este momento modificando sus instalaciones por que no cumple con las exigencias actuales.
46
Perodo de aclimatacin y de inspeccin de las importaciones realizadas de animales, productos para detectar o prevenir enfermedades que afecten la produccin nacional.
57 La empresa PLADOT47 de Israel ha instalado en 26 pases a nivel mundial mini plantas de procesamiento de leche desde 1000 hasta 10000 litros por da, en las cuales se producen mantequilla, yogurt, varios tipos de quesos, leche fluida, ofreciendo con ello una oportunidad a los productores cooperativas agrcolas y empresarios inversionistas.
La Secretaria de Agricultura y Ganadera mediante el servicio nacional de sanidad agropecuaria (SENASA) proyecto para la exportacin de lcteos (PROEXLAC) cuenta con un manual de buenas practicas de manufactura, as como un manual de procedimientos operativos estndares de sanitizacin (SSOPS) para la industria Lctea hondurea.
3.4 El marco legal vigente para la produccin, distribucin y venta de la leche y sus derivados en Honduras
3.4.1 Leyes generales
Por acuerdo No. 656-01 del 9 de junio del 2001, el presidente constitucional de la Republica, mediante decreto del Congreso de la Republica No. 157-94 del 4 de noviembre de 1994 publicado en el diario oficial la gaceta No. 27552 el 13 de enero de 1995 fue promulgada la ley Fitozoosanitaria, la cual en su articulo 3 establece que corresponde al poder ejecutivo a travs de la Secretaria de Agricultura y Ganadera (SAG) la planificacin normalizacin y coordinacin de todas las actividades a nivel nacional, regional, departamental y local relativa a la sanidad vegetal y salud animal.
En la aplicacin de los artculos 245 numeral 11 de la constitucin de la republica, 9, 20, 22 y 43 de ley fitozoosanitaria, decreto legislativo No. 157-94 de la fecha 4 de noviembre de 1994 y 116 y 118 de la ley general de administracin publica. Acuerda aprobar el Reglamento para la inspeccin y certificacin
sanitaria de la leche y sus productos lcteos. Los objetivos de este reglamento son
47
Empresa internacional dedicada a la fabricacin de equipamiento para plantas procesadoras de leche
58 aplicar, controlar y cumplir la ley en todos los procedimientos de inspeccin higinica sanitaria y tecnolgica de la leche y los productos lcteos en los establecimientos donde se producen y procesan, los destinados a consumo interno o a la exportacin. La supervisin, ejecucin y regulacin corresponde a la Secretaria de Agricultura y Ganadera.
3.4.2 Definicin de los principales trminos.

El artculo 7 de la ley fitozoosanitaria define diferentes trminos relacionados al proceso de produccin entre otros: Alimentos para consumo humano: Todo aquel que habiendo sido inspeccionado y evaluado su calidad higinica sanitaria se encuentra dentro de las normas establecidas. Condiciones o requisitos: Son las exigencias a las que deben ajustarse los establecimientos que produzcan o procesen productos lcteos y vehculos de transporte para ser autorizados o certificados por SENASA y el departamento de control de alimentos del ministerio de Salud. Industrializacin: Comprende las operaciones de preparacin,
transformacin, envasado, almacenamiento, transporte, manipulacin, enfriamiento, calentamiento, aumento de tamao, reduccin de tamao a las cuales se somete a la leche y los productos lcteos. Leche: Es el producto ntegro, no alterado ni adulterado y sin calostro, obtenido por el ordeo de una o mas vacas de leche. Mantequilla: Derivado de la leche rico en grasa. Crema. Es un derivado de la leche rico en grasa obtenido por descremado de la leche. Queso: Es el producto fresco o madurado obtenido por la separacin del suero de la leche entera, total o parcialmente descremada o del suero del queso. Leche Pasteurizada: Es aquella que ha sido sometida uniformemente en su totalidad a una temperatura conveniente durante el tiempo necesario para destruir la totalidad de los grmenes patgenos y la mayor parte de la flora
59 banal, sin que sus componentes sufran alteraciones sensibles en su valor biolgico, ni en sus propiedades organolpticas y fisicoqumicas. Planta Procesadora: Es el establecimiento en el cual se realiza cualquiera de las operaciones siguientes: Preparacin, transformacin, envasado, almacenamiento, transporte, manipulacin y venta o suministro de materia prima o alimento de origen animal, que cumpla con los siguientes requisitos: De los edificios: ubicacin en reas destinadas para tal efecto, construidos en material slido de fcil mantenimiento, limpieza y desinfeccin, techos debidamente aislados y cielo raso con altura mnima de 1.8 metros, paredes revestidas y pulidas, encuentros entre paredes piso y techos sern terminados en forma redondeada y cncava, todas las reas de la planta debern estar lo suficientemente iluminadas, poseer las reas para recibo de camiones, plataforma para recibo de leche, rea para almacenamiento de leche, rea de procesamiento, rea de empaque,
cuartos fros, rea de vestidores del personal, servicios sanitarios y duchas, rea para almacenes y depsitos, sala de calderas, sala de maquinas, comedor. Del personal: Salud compatible con las labores a desempear, capacitacin formal en las reas de higiene y manipulacin de alimentos, hbitos y conductas que no pongan en riesgo la inocuidad de los mismos, dispondr y usara en su trabajo ropa cmoda limpia, gorro y redecilla, mascarillas, botas de hule los que sern proporcionados por la planta. Cada vez que sea necesario se lavaran y desinfectaran las manos y antebrazo al inicio de cada trabajo, al ingresar a la planta se desinfectara el calzado en los pediluvios. Vida til: Perodo en el cual la leche o los productos
lcteos mantendrn todas las caractersticas organolpticas propias, as como de higiene, la calidad nutritiva e inocuidad para el consumo humano48.
48
Ley fitozoosanitaria de la Republica de Honduras, artculo No. 7
60
CAPITULO IV 4 FORMULACIN DEL PROYECTO

4.1 FICHA TCNICA DEL PROYECTO
NOMBRE DEL PROYECTO ESTABLECIMIENTO DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE LECHE EN EL MUNICIPIO DE YORO, DEPARTAMENTO DE YORO, HONDURAS
DESCRIPCIN DEL PROYECTO
El proyecto consiste en la construccin y equipamiento de las reas bsicas de una planta de procesamiento de leche con capacidad de 5000 litros por da en donde se elaboraran, crema industrial, queso crema, queso semiseco, queso seco, quesillo y requesn.
SECTOR
Sector. Productivo Subsector: Industrial
UBICACIN DEL PROYECTO
El proyecto est ubicado en el municipio de Yoro, Departamento de Yoro en las instalaciones fsicas del Centro Recolector de Leche de la sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdetsituado en la aldea de Ayapa, kilmetro 10 de la carretera que conduce del municipio de Yoro al municipio de El Progreso.
61 INSTITUCIN DUEA DEL PROYECTO
Sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet y Asociados.
UNIDAD QUE ELABOR EL PROYECTO
Vicente Murillo Cabrera y Osman Joel Meza Urbina, estudiantes de la Maestra en Gerencia de Proyectos de Desarrollo del ICAP, como trabajo de investigacin previo a la graduacin.
62
4.2 IDENTIFICACION DEL PROYECTO

4.2.1 Situacin que origina el proyecto.
Durante aos, los productores de leche del municipio de Yoro, reciban precios estacionales por litro de leche, en poca de verano estos aumentaban y en el invierno disminuan hasta un 100%; lo que mantena a los productores sin lograr el desarrollo requerido para competir en igualdad de condiciones con el resto de pases de Centroamrica; de esta situacin y con el objetivo de obtener un precio estable a lo largo del ao se forma la sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet y Asociados, integrada por 25 productores (pequeos y medianos de distintas comunidades del municipio de Yoro).
La globalizacin de mercados y especficamente el tratado de libre comercio entre Centroamrica y los Estados Unidos de Amrica, ha cambiado el panorama a los productores en virtud de tener que competir con productores con agricultura subsidiada, altamente tecnificada y con productos de calidad, por lo que se hace necesario para poder subsistir, un cambio en los sistemas de produccin tendientes a lograr mejoras en la productividad, maximizacin en uso de sus recursos y calidad acompaado del manejo adecuado del ambiente.
La sociedad colectiva creada es un centro recolector de leche encargada de la recoleccin, enfriamiento, transporte, almacenamiento y comercializacin, bajo estndares de calidad que promueven la competitividad y la mxima utilizacin de los recursos, lo que permite a los productores mejorar su productividad y apertura a nuevos mercados.
Lo anterior permitir a los productores completar la cadena agroalimentaria mediante el procesamiento de la leche, como nica va para tener perspectivas de competitividad frente a los dems pases, mediante inversiones en infraestructura, equipo y tecnologas de las explotaciones ganaderas, adems de la capacitacin a
63 tono con los tiempos modernos y de cara a la globalizacin, que permita aprovechar los nichos de mercado con productos de calidad y a precios competitivos.
4.2.2 Problema a Resolver

La falta de competitividad y los bajos precios que se tienen en la produccin de la leche genera una baja rentabilidad de los sistemas de produccin de leche de los miembros de la sociedad Jos Rigoberto Lpez Burdet y Asociados, lo cual no esta permitiendo el crecimiento de los sistemas de explotacin lechera del municipio de Yoro, ni mejoras en las condiciones de vida de los productores, repercutiendo en un desarrollo local limitado.
4.2.3 Alternativas de solucin

Dada la situacin anterior y en vista que difcilmente el productor con las condiciones actuales pueda competir ante los mercados actuales se plantean las siguientes alternativas:
Continuar operando como centro recolector de leche y comercializando la leche a una planta comercializadora.
La primera etapa de la cadena agroalimentaria despus de la produccin es la recoleccin, enfriamiento y almacenamiento de la leche, para ello se debe llenar los parmetros de calidad correspondientes que ha hecho alcanzar los mximos precios acordados con los compradores; sin embargo dada las exigencias crecientes en cuanto a calidad que requiere de diversas inversiones y de un incremento en los costos de produccin, dicho precio ya no es suficiente para que el productor mejore su rentabilidad y condiciones de vida, por lo que esta alternativa no esta de acorde con el mediano y largo plazo, ya que no permitira su mejoramiento obligndola a desaparecer.
64 Comercializar directamente la leche al consumidor mediante pasteurizacin, homogeneizacin y envase.
Tomando en consideracin lo que el valor agregado representa en un producto, desde el punto de vista de rentabilidad, el ingreso por litro aumentara en un rango de 90% a 100%, lo que implica un beneficio directo para el municipio, tanto en la disponibilidad del producto como la generacin de empleo.
Establecer una planta de procesamiento de leche.
Analizando el aprovechamiento del equipo necesario para llevar a cabo la alternativa anterior, se plantea que la venta de leche fluida puede ir acompaada de una variedad de productos elaborados con este equipo, ya que en el procesamiento de la leche, se pueden generar subproductos altamente atractivos que vendran a elevar los niveles de rendimiento y eficiencia en el procesamiento de la leche.
4.2.4 Alternativa de proyecto seleccionada

El porcentaje de rentabilidad evaluado por etapas de la cadena agroalimentaria de la leche indica que a medida que se logra ascender al siguiente eslabn de produccin la rentabilidad aumenta, y el efecto econmico social favorece a la comunidad involucrada, razn por la cual se concluye que la tercera alternativa planteada es la que rene las mejores condiciones para lograr niveles de competitividad de la empresa.
4.2.5 Objetivos del proyecto
4.2.5.1 Objetivo de desarrollo

Mejorar las condiciones socioeconmicas de los socios de la Sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet y asociados y del resto de productores del municipio, mediante la generacin de valor agregado a la produccin de leche.
65
4.2.5.2 Objetivo de Operacin

La produccin y comercializacin de los productos lcteos que determine el estudio de mercado.
4.2.5.3 Objetivo de Ejecucin

La construccin y equipamiento de una planta de procesamiento de leche, a un costo 4, 746, 978,75 de millones de lempiras durante un perodo de 6 meses, en el municipio de Yoro.
4.2.6 Grupo meta o beneficiarios

Los beneficiarios son veinte y cinco (25) productores de leche asociados a la sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet y asociados, quienes por generaciones se han dedicado a las labores agropecuarias, 15 con producciones mayores de 150 litros y 10 con producciones menores de esa cantidad. Los sistemas de produccin son: semi-extensivo que depende nicamente de alimentacin a base de pastos, espordicamente con programas de sanidad animal e instalaciones mnimas; Intensivo que maneja parmetros de productividad en base a una buena gentica, alimentacin adecuada y administracin eficiente. El nmero de personas promedio por familia de cada socio son de seis personas y cada uno emplea un promedio de cinco trabajadores de forma permanente, de los cuales dependen igual nmero de familias. El nivel acadmico de los socios va del nivel primario, secundario, nivel universitario y un miembro con nivel de maestra. Existe el compromiso de cada uno de los miembros por superar su actual condicin de mejorar la rentabilidad de sus sistemas de produccin, teniendo conciencia de capitalizacin y crecimiento empresarial, en base al plan estratgico institucional actualmente elaborndose. En el anexo # 18 se presentan los socios y su caracterizacin.
66
4.2.7 El proyecto en el marco de las polticas y estrategias de desarrollo del pas

El proyecto se enmarca dentro de las polticas de la Secretaria de Agricultura y Ganadera que promueve la diversificacin y generacin de valor agregado a los productos agropecuarios, a travs de la direccin de Ciencia y Tecnologa Agropecuaria (DICTA), adems de estar insertado dentro de las polticas de la Estrategia de Reduccin de la Pobreza que permiti al presente gobierno la condonacin de la deuda, para disponer de parte de esos fondos en apoyo al sector agropecuario.
Lo anterior se complementa con la aprobacin del Tratado de Libre Comercio (TLC) de Centroamrica con los Estados Unidos de Amrica, donde es fundamental aprovechar las oportunidades a fin de lograr la competitividad requerida, la cual se ampara en la recin creada ley de la competitividad, que promueve la reconversin del sector agropecuario en aras de la maximizacin en el uso de los recursos mediante proyectos agroindustriales como este.
4.2.8 Resultados o Productos del proyecto.

El producto de este proyecto ser una planta procesadora de leche construida y equipada produciendo mantequilla, queso, quesillo y requesn.
67
4.3 ESTUDIO DE MERCADO

Despus de conocer los antecedentes de la sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet, hasta la fecha la mejor alternativa de solucin que permite generar un mayor valor agregado es el procesamiento de la leche,
confirmado por la respuesta afirmativa del consumidor al consultrsele sobre la posibilidad de existir otra empresa de procesamiento de leche, en donde el 90% respondi estar de acuerdo justificndose por la mayor competencia, calidad, menor medida la fuente de trabajo y la mayor disponibilidad de productos en el mercado.
4.3.1 Objetivos del estudio de mercado.

Los objetivos se plantean en base a la poblacin consumidora de lcteos del municipio de Yoro y sus municipios vecinos de Sulaco, Victoria, Yorito y Jocn que consumen diariamente queso, mantequilla, quesillo, requesn, con una proyeccin esperada al 2015 de un 10% de crecimiento anual. Objetivo General.
Demostrar la oportunidad de ejecucin del proyecto de acuerdo al anlisis de oferta y demanda tomando en cuenta la historia, comportamiento actual y futuro. Objetivos especficos. 1. Identificar las preferencias de los productos lcteos que tiene la poblacin demandante. 2. Establecer el orden de importancia de las principales caractersticas que desean los consumidores del producto. 3. Proyectar la demanda y oferta, actual y futura de los productos lcteos queso, mantequilla, quesillo y requesn.
68
4.3.2 Organizacin del estudio de mercado

Generalidades La organizacin del estudio de mercado en este proyecto se enmarca en el conocimiento de las preferencias y gustos de los consumidores, donde cabe destacar que por el tipo de proyecto (bienes de carcter alimenticio), estos son las incgnitas relevantes a tomar en cuenta. Informacin primaria
La obtencin de la informacin se recab mediante cuestionarios dirigidos primeramente a los socios de la sociedad colectiva en donde resalta el conocer su grado de satisfaccin al comercializar la leche, su consideracin acerca de la posibilidad de procesar su leche a futuro; y en segunda instancia a los consumidores destacndose la opinin acerca de sus gustos, preferencias y cantidades demandadas. Informacin secundaria
Se utilizaron fuentes de informacin que maneja la Secretaria Nacional de Sanidad Agropecuaria (SENASA), proyecto de apoyo al sector lechero en Honduras Land O Lakes, visitas de observacin a otras plantas procesadoras locales, nacionales e internacionales, asistencias a talleres entre otras. Los Instrumentos de Investigacin
Se definieron en base a los objetivos del estudio la realizacin de encuestas y visitas de observacin.
Las encuestas se elaboraron considerando los socios de la sociedad colectiva y otra tomando en cuenta los consumidores que acuden a la feria del
69 agricultor, mercado municipal, supermercados del municipio y las principales pulperas de la periferia de la ciudad.
Las visitas a las diferentes plantas se realizaron con el objetivo de conocer las experiencias que a nivel local, se tiene en lo que respecta a las condiciones que imperan en el lugar donde se pretende establecer dicho proyecto; a nivel nacional para conocer las diferentes tecnologas y las diferentes lneas de distribucin del producto; a internacional para conocer las diferentes expectativas creadas a partir de los tratados comerciales regionales y globales, as como los cambios que en materia de utilizacin de recursos y procesos se han experimentado.
4.3.3 Definicin del producto

Con la puesta en marcha del proyecto se pretende producir queso, mantequilla, quesillo y requesn con la leche que producen los miembros de la sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet y Asociados (grafico No. 1), de acuerdo a los siguientes parmetros.
Grafico 1. Distribucin de la produccin de leche 2003, 2004, 2005
PRODUCCION MENSUALDE LECHE DEL CREL

9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0
AO 2003 AO 2004 AO 2005 Proyeccion
LITROS
MESES
Fuente: Registros de la sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet
70
4.3.3.1 Queso crema

El queso crema es elaborado a partir de leche previamente estandarizada con setenta por ciento de leche cruda y treinta por ciento de leche entera, tendr una presentacin de una libra, tres libras, diez libras, y veinte libras, identificados con su respectiva vieta informativa que contiene los ingredientes, identificacin logotpica de la empresa, registro sanitario, la fecha de elaboracin y vencimiento, adems del uso del cdigo de barras. El embalaje al momento de la distribucin se manejar en canastas dentro del vehculo transportador dotado de su respectiva unidad de enfriamiento y en cajas de cartn cuando se distribuya a domicilio o en encomiendas. El empaque ser en bolsas de plstico con vieta incrustada para las presentaciones de una libra, en las presentaciones mayores de una libra se usar vieta adhesiva, todo esto con el fin de identificar la empresa y diferenciar cada producto.
4.3.3.2 Mantequilla
La mantequilla es elaborada a partir de leche entera, tendr una presentacin de media libra, una libra, cinco libras, diez libras, veinte y cinco libras y cincuenta libras; identificada con su respectiva vieta informativa que indique los ingredientes, logotipo de la empresa, registro sanitario, la fecha de elaboracin y vencimiento, adems del cdigo de barras respectivo. Al momento de la distribucin el embalaje se manejar en canastas dentro del vehculo transportador dotado de su respectiva unidad de enfriamiento y en cajas de cartn cuando se distribuya a domicilio o en encomiendas. El empaque ser en bolsas de plstico con vieta incrustada para las presentaciones de una libra y menos de una libra, en las presentaciones mayores de una libra se usar vieta adhesiva, todo esto con el fin de identificar la empresa y diferenciar cada producto.
4.3.3.3 Cremas
Las cremas son elaboradas a partir de la mantequilla industrial combinada con la grasa de la leche extrada en el proceso de descremado de pequeas
71 queseras que la poseen, tendr una presentacin de media libra, una libra, cinco libras, diez libras, veinte y cinco libras y cincuenta libras; identificada con su respectiva vieta informativa que contiene los ingredientes, logotipo, registro sanitario, la fecha de elaboracin y vencimiento, y el cdigo de barras respectivo.
4.3.3.4 Quesillo
Elaborado a partir de leche previamente estandarizada con setenta por ciento de leche entera con treinta por ciento de leche descremada, tendr una presentacin de una libra, cinco libras y treinta libras, identificados con su
respectiva vieta informativa que indique los ingredientes, logotipo, registro sanitario, la fecha de elaboracin y vencimiento, y el cdigo de barras respectivo. Al momento de la distribucin el embalaje se manejar en canastas dentro del vehculo transportador dotado de su respectiva unidad de enfriamiento y en cajas de cartn cuando se distribuya a domicilio o en encomiendas. El producto ser empacado en bolsas de plstico con vieta incrustada para las presentaciones de una libra y menos de una libra, en las presentaciones mayores de una libra se usar vieta adhesiva, todo esto con el fin de identificar la empresa y diferenciar cada producto.
4.3.4 Clientes del proyecto
4.3.4.1 Mercado Regional

Los clientes del proyecto son los pobladores del municipio de Yoro, y los municipios vecinos de Sulaco, Victoria, Yorito y Jocn que consumirn productos lcteos de calidad a mejor precio e higinicos, como consumidores finales; todos estos atendidos por nuestros vendedores o por los distribuidores que en cada lugar se seleccionen, pulperas, vendedores particulares, bodegas y supermercados.
4.3.4.2 Mercado nacional

Supermercados, mercados y distribuidores particulares de las ciudades mas importantes de nuestro pas como ser: La Ceiba, San Pedro Sula, Tegucigalpa, ya
72 identificados por la empresa comercializadora Land o Lakes, mediante la cooperativa comercializadora de productos lcteos industriales (COPELLI); adems de los que la empresa logre identificar.
4.3.4.3 Mercado internacional

Distribuidores particulares de El Salvador, Mxico y Estados Unidos, a un mediano plazo si la empresa lo requiere.
4.3.5 Anlisis de la demanda

Para el anlisis de la demanda se consideran los productos lcteos en estudio, crema mezclada, mantequilla industrial, queso crema, queso semiseco, quesillo y requesn, basado en un anlisis histrico, actual y futuro que permita con mayor certeza de acuerdo a los factores que distorsionan proyectar demanda a futuro.
4.3.5.1 Demanda histrica

Desde la dcada de los aos setenta, dada la tendencia de crecimiento poblacional de sector rural y urbano del pas se experiment un fuerte incremento de consumo de productos alimenticios, entre ellos leche y sus derivados.
El rezago en el sector agropecuario del pas ha provocando una migracin a las reas urbanas, generando una presin en el consumo de productos, mayor al comportamiento de los ltimos aos, esto considerando que a un mediano plazo la empresa tendr que aprovechar los nichos del mercado nacional para incrementar sus ventas.
Los productos que la poblacin demandante prefiere, se resume en siguiente grfico:
73 Grfico 2. Productos que ms se consumen.

Productos que ms se consumen
5% 2% 11%
Queso Mantequilla
44%
Leche fluida
38%
Quesillo Requesn
Fuente: Sondeo de Mercado Proyecto Land O Lakes
En base a lo anterior se concluye que los productos de mayor demanda son: quesos, mantequilla, quesillo y requesn, tambin es significativo el consumo de leche fluida, lo que demuestra claramente la necesidad de produccin de los mismos.
Las caractersticas de los productos que los consumidores prefieren al momento de decidir la compra porcentual mente son: calidad con un 36%, higiene 31%, precio con 19% y como la atencin al cliente con un 8%, (Grafico No. 3)
Grfico 3. Caractersticas deseables de los productos lcteos.

Caracteristicas deseables de los productos lcteos
Higiene Atencin asl cliente
2% 20%
1% 32%
Calidad Precio
37%
8%
Sabor Presentacin
Fuente: Elaboracin propia en base a instrumento de investigacin.
La cantidad demandada vara de acuerdo al tipo de producto, para ello se toma en cuenta los resultados de la encuesta del sondeo de mercado realizada por el
74 programa de apoyo al sector lechero en Honduras Land o Lakes en el ao 2005, la cual concluye lo siguiente: Queso. El promedio de consumo es 1.5 libras / familia / da. Mantequilla. El promedio consumo es de 2.5 libras/familia/da. Quesillo: El promedio de consumo es de 1.4. libras/familia/da. Requesn: El promedio de consumo es de 0.4 libras/familia/da.
4.3.5.2 Demanda actual de productos lcteos.

La demanda actual se obtiene tomando en cuenta el promedio de consumo descrito anteriormente, suponiendo un porcentaje de consumo poblacional de acuerdo al producto a evaluar, se considera una poblacin de sesenta mil habitantes con un promedio de cinco miembros por familia, relacionado con el porcentaje de consumo de cada producto que segn el sondeo de mercado realizado por el proyecto de apoyo al sector lechero en Honduras, LAND O LAKES ao 2005; finalmente se estandariza con un porcentaje igual para todos los productos; suponiendo una demanda potencial nacional.
Cuadro 2. Demanda actual de los productos lcteos.
Producto
Demanda Actual de Yoro (Kg./da) 2006
Demanda Actual de Yoro y municipios vecinos (Kg./da) 2006 1405 800 960 422 11
Queso Crema Queso Seco Mantequilla Quesillo Requesn
859 489 587 258 7
Fuente: Elaboracin propia
75 La preferencia de consumo de acuerdo con la investigacin realizada se resume en el siguiente grafico, dando una idea del tipo de mercado que se estar atendiendo.
Grafico No.4 Preferencia de consumo local.

Preferencia de compra de los consumidores
6%
Otros
22%
30%
Pulperias Supermercado
42%
Mercado
En las preferencias de compra del consumo local, referente a los lugares donde compran los productos, el 30% que indica la porcin otros, se refiere a que el 33% compra en Productos Lcteos Montecristo (PROLACMON), el 20% a los distribuidores de Lcteos de Honduras (LACTHOSA) y el resto en otras queseras pequeas de la localidad.
4.3.5.3 Proyeccin de la demanda futura.

Para el calculo de la demanda futura se toma en cuenta los valores de consumo de cada producto partiendo de la demanda actual (ao 2006)
manejndose un 3% de crecimiento poblacional anual segn (Censo Nacional de estadsticas y censos, 2003) durante los diez aos de vida til del proyecto. Los resultados se muestran en el cuadro # 3:
76 Cuadro 3. Demanda futura al 2015 de los productos lcteos en Yoro y sus municipios vecinos.
Demanda Demanda futura (Kg./da) Actual (Kg./da) 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1331 758 910 400 11 1364 1398 1433 1469 1506 1544 1582 1622 1662 777 796 816 837 858 879 901 924 947 933 956 980 1004 1030 1055 1082 1109 1136 410 420 431 442 453 464 475 487 500 11 12 12 12 12 13 13 13 14
Producto Queso Crema Queso Seco Mantequilla Quesillo Requesn
4.3.6 Anlisis de la oferta.

Para determinar la oferta de productos lcteos se considera que solo el 60% de la leche producida en Yoro y sus municipios vecinos, es procesada de la cual un porcentaje similar suple el mercado local y el resto el mercado nacional, tal como lo muestra el grfico #4:
Grfico 4. Produccin de leche en el rea de influencia del proyecto
Produccin de leche del area de influencia del proyecto (Segn Acopio)

CREL PROLACMON PADILLA
4% 6% 10%
4% 4% 6% 29% 25% 12%
LUQUE El BUEN SABOR ROSALES PUENTES RODRIGUEZ OTROS
Fuente: Elaboracin propia.
77
4.3.6.1 Oferta Histrica y Actual.

El procesamiento de leche en el municipio de Yoro data desde la dcada de los setenta. Inicialmente elaborando productos lcteos a nivel artesanal en varias fincas de productores donde el mercado era limitado y el productor no tenia opciones para su comercializacin.
Posteriormente en la dcada de los ochenta comienzan a operar las primeras queseras artesanales que compraban la leche sin mayores requisitos de calidad, pero sus productos ofertados abriran la brecha para que posteriormente en la dcada de los noventa tomara auge la planta procesadora Lcteos Montecristo PROLACMON, quienes fueron los primeros en esta zona de pasar sus sistemas de produccin artesanal a industrial; sin embargo continuaron existiendo otras queseras (Cuadro No. 4).
Cuadro 4. Oferta Local de productos lcteos en Yoro 1997
Empresas
Litros Crema Queso Queso Mantequilla Quesillo Requesn procesados pura crema Semiseco (Kg.) (Kg.) (Kg.) ( Kg.) (Kg.) (Kg.) (Kg.)
PROLACMON 8000 Jos Puentes 300 Roger Padilla 1000 Juvenal Castro 600 Felipe Ucls 400 Maynor Ucls Sula Total 500 10800
0 10 40 20 15 20 105
725
300
150 30 100 40 40 50 8 418
400
0 0 0 0 0 0 0 0
20
5 730
8 308
8 428
Fuente: SIMPAH
78 Las empresas que ofertan actualmente productos lcteos en Yoro se detallan en el siguiente cuadro:
Cuadro 5. Oferta actual de productos lcteos en el municipio de Yoro.
Empresas
Litros Crema Queso Queso procesados Mezclada Mantequilla crema Semiseco Quesillo (Kg.) (Kg.) (Kg.) (Kg.) (Kg.) (Kg.) 2500 400 1000 400 600 400 600 5900 1450 120 700 120 300 120 300 1660 10 0 1460 15 15 119 89 42 100 60 40 15 60 317 22
PROLACMON Jos Puentes Quesera Luque Quesos Rosales El Buen Sabor Mario Rodrguez Sula Otros Total
15 37
De acuerdo al cuadro anterior, cabe destacar que la mantequilla producida en PROLACMON, solo el 15% se distribuye en la ciudad de Yoro, el 85% restante en el mercado nacional.
Segn lo muestra el cuadro # 5, actualmente el producto de mayor produccin es la crema mezclada, en segundo lugar la mantequilla industrial, en tercer lugar el queso semiseco, seguido del queso crema, y en menor escala el quesillo, la oferta de requesn es nula.
Por otra parte la cantidad de litros de leche procesados ha disminuido en un 45% con relacin al ao 1998, esto se debe a que actualmente la sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet y el productor independiente Roger Padilla
79 venden 4200 litros diarios en San Pedro Sula a la empresa Lcteos de Honduras (LACTHOSA), este porcentaje es el que sera a futuro parte del producto que se procesara en el proyecto.
4.3.6.2 Proyeccin de la Oferta Futura

Para el calculo de la oferta futura se toma en cuenta los valores ofertados de cada producto partiendo de la oferta actual (ao 2006) manejndose un 3% de crecimiento poblacional anual segn (Censo Nacional de estadsticas y censos, 2003) durante los diez aos de vida til del proyecto. Los resultados se muestran en el cuadro # 6.
Se asume que al ao 2013, ningn procesador ofertar crema pura ya que de acuerdo a la proyeccin futura de la oferta, los productos que presentan aumentos son las cremas industriales, mientras los quesos y el quesillo tendrn disminucin en este aspecto.
Cuadro 6. Proyeccin de la oferta Futura de productos lcteos al ao 2015

Oferta Actual (Kg./da) 2006 Queso Crema Queso Seco Mantequilla Quesillo Requesn 119 317 1460 37 0 200 7 122 325 149 7 38 0 200 8 125 333 153 4 39 0 Oferta Futura (Kg./da) 200 9 128 341 157 2 40 0 201 0 131 350 161 2 41 0 201 1 135 359 165 2 42 0 201 2 138 368 169 3 43 0 201 3 141 377 173 5 44 0 201 4 145 386 177 9 45 0 201 5 149 396 182 3 46 0
Producto
Estos valores se basan considerando que del 100% de la oferta total de mantequilla un 15% ser consumido en el mercado local y el 85% restante en el mercado regional y nacional, de acuerdo a la tendencia manifiesta actual.
80
4.3.7 Balance entre oferta y demanda.

El balance entre oferta y demanda permite conocer cual es realmente el mercado de los bienes que el proyecto generar. Se obtiene de la diferencia entre la cantidad actual ofertada de todos los productos (Cuadro #5) y los productos actuales que demandan los consumidores segn el estudio de mercado. (Cuadro #2).
Cuadro 7. Balance entre la demanda y oferta de productos lcteos en el municipio de Yoro y sus municipios vecinos.
Oferta Producto Queso Crema 104 (Kg./da)
Actual
Demanda Actual (Kg./da)
Demanda Insatisfecha (Kg. /da)
1331 758 910 400 11
-1227 -361 -691 -363 -11
Queso Seco 397 Mantequilla 219 Quesillo Requesn 37 0
4.3.8 Anlisis de precios
4.3.8.1 Precios Histricos y Actuales.

Los precios a nivel nacional de estos productos se definen en base a las dos estaciones del ao que imperan en nuestro pas: invierno y verano, considerando los periodos de lluvia, con sobreoferta en el primero y escasez en el segundo, lo cual provoca una variacin de precios.
81 Cuadro 8. Precios de productos lcteos a nivel nacional 1997, 2005
Productos Mantequilla Queso Crema Queso Seco Quesillo Requesn
Precios 1997 (Lps) Invierno Verano 8.50 9.00 11.00 17.00 17.00 24.00 16.00 12 30.00 25.00
Precios actuales (Lps) Invierno Verano 10.00 12.00 14.00 23.00 22.00 32.00 16.00 20.00 34.00 40.00
Fuente: SIMPAH
En Honduras el invierno es considerado por las empresas comercialmente del 16 de junio al 31 de diciembre y el verano del 01 de enero al 15 de junio.
Es de notar que los precios de estos productos no se basan en la libre oferta y demanda sino que tienen una gran influencia de las grandes empresas procesadoras del pas (LACTHOSA y LEYDE), quienes son referentes en este aspecto.
4.3.8.2 Proyeccin de Precios Futuros.

Para este apartado se toma como referencia los precios actualmente vigentes en el mercado nacional, a los cuales se les aplica el 3% de crecimiento proyectado anual para tener las mismas condiciones de evaluacin que la
demanda y oferta proyectada, puesto que las otras variables distorsionantes de precios no pueden evaluadas.
82 Cuadro 9. Precios futuros de los productos lcteos a nivel nacional.

Invierno Producto Precio Actual (Kg./da) 2006 Queso Crema Queso Seco Mantequilla Quesillo Requesn Queso Crema Queso Seco Mantequilla Quesillo Requesn 14 22 10 16 34 Verano 12 32 12 20 40 15 40 15 24 50 15 41 15 25 51 200 7 17 27 12 20 59 200 8 19 31 13 23 68 Precios futuros (Kg./da) 200 9 20 32 14 24 201 0 20 32 14 24 201 1 21 33 14 25 201 2 22 34 15 25 201 3 22 35 15 26 201 4 23 36 15 27 78 201 5 23 37 16 27 80
69 71 73 75 77 Precios futuros (Kg./da) 16 42 16 25 53 16 43 16 26 54 17 44 17 26 55 17 45 17 27 57 18 46 17 28 58
18 48 18 29 59
18 49 18 29 61
4.3.9 Comercializacin del producto
4.3.9.1 Tipo de comercializacin

La metodologa de distribucin de los productos ser de acuerdo a la exigencia de los clientes en donde cabe destacar que en la actualidad la atencin al cliente juega un papel fundamental en lo que se refiere a los ingresos por venta de una empresa de dedicada a la produccin de bienes. Para ello se ha planificado una distribucin semanal de la venta de productos segn el mercado, tal como se detalla en el siguiente cuadro:
83 Cuadro 10. Programacin de la distribucin de productos lcteos

Ventas Ventas Locales Ventas Regionales Ventas Nacionales Das de la semana Domingo Lunes Martes Mircoles Jueves Viernes Sbado X X X X X X X X X
4.3.9.2 Canales de distribucin

Las rutas de distribucin y servicio a domicilio as como los pedidos directos a la planta (contra pedido), con una frecuencia determinada en la semana se consideraran como estrategia de comercializacin ubicndolos en lugares que estn retirados del rea de influencia del proyecto, al igual que las ventas en un local adecuado de la planta.
4.3.9.3 Plan de Ventas

Tomando en cuenta la planificacin semanal de produccin (Cuadro # 10) se programan las ventas semanales, considerando un 30% de ventas locales, 40% de ventas regionales, 30% de ventas nacionales como se muestra en el Cuadro # 11; en base a la capacidad de distribucin que la empresa contar.
84 Cuadro 11. Plan de ventas semanal de los productos lcteos elaborados.

Queso Crema Kg./da 350 Queso Seco Kg./da 132 Queso Semiseco Kg./da 175
Domingo Lunes Martes Ventas Mircoles Locales Jueves Viernes Sbado Domingo Lunes Martes Ventas Mircoles Regionales Jueves Viernes Sbado Domingo Lunes Martes Ventas Mircoles Nacionales Jueves Viernes Sbado
Mantequilla Kg./da 2000
Quesillo Kg./da 44
2000 2000
350 350
44 44
132 132
175 175
2666 2666 2666
466 466 466
58 58 58
176 176 176
233 233 233
2000 2000 2000
350 350 350
44 44 44
132 132 132
175 175 175
85
4.4 ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO

El anlisis de este subcapitulo dar la pauta de los diferentes aspectos funcionales del proyecto, como ser: ubicacin, definicin de procesos, instalaciones y equipo a utilizar, la estructura organizativa, los costos del proyecto y los aspectos legales que en su momento avalarn a la empresa como tal.
4.4.1 Tamao
El proyecto tendr una capacidad de procesamiento de 5000 litros por da considerando que la demanda insatisfecha es amplia lo que permite producir los productos que potencialmente tengan mayor rentabilidad y por lo tanto mayor recuperacin de capital. La zona de influencia ser el municipio de Yoro, sus municipios vecinos y eventualmente el resto del pas.
4.4.2 Localizacin
4.4.2.1 Macro localizacin

El proyecto estar ubicado en el municipio de Yoro departamento de Yoro, Honduras, como punto intermedio del rea de influencia del mismo, tanto para los consumidores como para los proveedores de materia prima, ya que el 80% de la produccin de leche a procesar se ubica en esta zona.
4.4.2.2 Micro localizacin

Aprovechando los predios de la sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet y asociados como centro recolector de leche, situado en el kilmetro 5 de carretera a El Progreso perteneciente a la aldea de Ayapa, en donde se cuenta con los servicios bsicos y con facilidades de ampliacin del local. En la figura # 2 de la siguiente pgina se presenta el mapa de la localizacin del predio.
86 Figura 2. Localizacin geogrfica del proyecto
87
4.4.3 Tecnologa
Las principales tecnologas utilizadas permiten obtener productos de calidad y competitividad en el mercado nacional e internacional que llenen las expectativas de los consumidores, utilizando los mejores medios tecnolgicos y materiales en cuanto a obras fsicas y equipamiento lo requieran. En este sentido para la produccin de los productos del proyecto, se describe el tipo de tecnologa, los procesos productivos y sus flujos de proceso.
4.4.3.1 Tipo de Tecnologa

Los tipos de tecnologa requerida en una planta industrial son: Pruebas de calidad e impurezas de la leche. Estas incluyen la prueba de acidez que determina el grado de acidez, estableciendo parmetros aceptables hasta grado 14. La prueba de densidad identifica el contenido de agua en la leche evitando las adulteraciones. El contenido graso se determina para conocer el porcentaje de grasa que contiene la leche el cual no puede ser menor de 3,5%. Existe una prueba que se implementar a un mediano plazo es el conteo de clulas somticas, que permite establecer el tiempo de duracin sin descomponerse, as mismo ser parmetro para elaborar productos de calidad provenientes de una excelente materia prima. Diariamente se realizaran observaciones en cuanto a la presencia de impurezas, suciedad mediante el colado y filtrado individual, as como de la limpieza de yogos y utensilios utilizados. Higienizacin. Comprende los procesos de limpieza y desinfeccin. La limpieza es la mas importante de todas las operaciones que se realizan en una industria lctea, considera si el objeto esta sucio o limpio, incluye el escurrido, enjuague preliminar, lavado con detergentes y el enjuague final. La desinfeccin debe destruir las formas vegetativas de microorganismos, se hace utilizando agentes fsicos o productos qumicos aplicados a la superficie de los utensilios, equipo y local.
88 Refrigeracin. Esta se hace para reducir la velocidad del deterioro de la leche o del valor alimenticio de los productos elaborados, prolongando su vida comercial. El enfriamiento de leche cruda debe hacerse
inmediatamente despus del ordeo en los tanques enfriadores, los productos lcteos requieren de temperaturas bajas para su almacenamiento para lo que se usan los cuartos fros. Clarificado, descremado y estandarizado. El clarificado remueve en forma eficiente las sustancias proteicas precipitadas y la suciedad insoluble, se complementa con la centrifugacin que elimina la mayor parte de los microorganismos que fueron afectados por la clarificacin. El descremado remueve parcialmente la grasa de la leche, esto se hace para obtener la crema y leche descremada a partir de la leche entera. La estandarizacin regula o ajusta el contenido graso, agua o slidos no grasos de la leche o la crema. Para estos procesos se utilizar una maquina triprocesadora, que realiza los tres procesos. Pasteurizacin. Para someter la leche a un tratamiento trmico especfico y por un tiempo determinado, logrando la destruccin de todos los microorganismos patgenos, sin alterar la composicin y valor alimenticio, preservando las caractersticas que tiene al momento de someterse a ese tratamiento. Homogenizacin. Esta se hace para que los glbulos grasos se fragmenten y dispersen mecnicamente de tal manera que haya una emulsin estable entre la grasa y la leche descremada, se realiza a una misma temperatura de la pasteurizacin. Inoculacin y maduracin. Consiste en mezclar un cultivo lctico seleccionado e incubarlo hasta que la acidez llegue a cierto porcentaje, su propsito es la produccin de aroma y sabor. Envase. Para ello se utiliza el llenado mecnico mediante una llenadora, mediante la cual se envasan productos de diferentes presentaciones de peso.
89 La elaboracin individual de cada producto realiza algunos o todos los procesos mencionados anteriormente, pero difieren de acuerdo a su naturaleza.
4.4.3.2 Procesos tecnolgicos por producto

A continuacin se detallan los procesos que se hacen para producir los diferentes productos: Queso crema Elaborado a partir de la leche, previa estandarizacin comnmente a razn de setenta por ciento de leche entera con treinta por ciento de leche descremada, realizndose el siguiente proceso: Pasteurizacin, a 65C por 30 minutos.
Coagulacin, mediante el uso de cuajo slido, lquido, en pastillas o en ampollas. Rayado o cortado aproximadamente cuarenta minutos despus del paso anterior. Desuerado, dejando aproximadamente el 10% del suero para la agregacin de la salmuera. Salado, se usa aproximadamente el 6% de sal diluida en el suero por al menos cuarenta minutos. Moldeado, se deja reposar aproximadamente cuarenta minutos para luego ser envasado. Refrigerado, se estila mantenerlo a 4 C hasta su consumo. El rendimiento varia de 3.0 a 3.5 litros por libra de queso, en el anexo # 15 se presenta el flujo de proceso para producir queso crema.
90
Crema Industrial Elaborada a partir de la leche entera realizndose el siguiente proceso: Dilucin de las grasas Pasterizacin de la leche.
Mezcla de ingredientes. Homogeneizacin de la mezcla. Enfriamiento de la mezcla. Proceso de inoculacin de cultivos. Envasado. Proceso de maduracin, se deja en reposo a temperatura ambiente hasta lograr la acidez deseada. Refrigerado, se estila mantenerlo a 4C hasta su consumo. El rendimiento vara de 0.5 a 0.6 litros por libra, en el anexo # 14 se presenta el diagrama de flujo de procesos de la elaboracin de crema industrial.
91 Cremas Las cremas son elaboradas a partir de la mantequilla crema industrial combinada con la grasa de la leche extrada en el proceso de descremado de las pequeas queseras que la poseen.
Quesillo Elaborado a partir de la leche, previa estandarizacin comnmente a razn de setenta por ciento de leche entera con treinta por ciento de leche descremada, realizndose el siguiente proceso:
Coagulacin, mediante el uso de cuajo
en pastillas comnmente
adicionando suero con una acidez que vara de 140 a 160 D. Desuerado, dejando aproximadamente el 2% de humedad Salado, se usa aproximadamente el 3% de sal en forma directa Cocimiento de la cuajada hasta que alcance la elasticidad adecuada Secado de la cuajada, para reducir la temperatura. Moldeado, se deja reposar aproximadamente cuarenta minutos para luego ser envasado. Refrigerado, se estila mantenerlo a 4C hasta su consumo.
92 El rendimiento varia de 3.0 a 3.5 litros por libra de quesillo, en anexo # 16 se presenta el diagrama de flujo para elaborar quesillo. Requesn Elaborado a partir del suero del queso, realizndose el siguiente proceso: Se calienta hasta 90 grados Celsius de temperatura, manteniendo agitacin constante, hasta los 50 grados Celsius. Cuando el suero llega a los 85 grados se le agrega 3 gramos de cido ctrico por cada 10 litros de suero. Recoleccin de los slidos acumulados comnmente en la superficie del recipiente. Amasado de la cuajada. Adicin del 3% de sal. Moldeado, se deja reposar aproximadamente 30 minutos para luego ser envasado. Refrigerado, se estila mantenerlo a 4C hasta su consumo. El rendimiento vara de 7 a 8% de la cantidad procesado, en el anexo # 17 se presenta el diagrama de proceso de su elaboracin.
4.4.4 Ingeniera del proyecto

Son las obras fsicas y equipamiento necesario para tener el proyecto listo para funcionar. Involucra el diseo del proyecto realizado con las especificaciones tcnicas requeridas acorde a sus objetivos con el apoyo de tcnicos especialistas, quienes definieron sus especificaciones tcnicas. Para definir el equipo a usar se tom en cuenta las opiniones tcnicas del especialista adems de las opciones de equipo existentes en el mercado. A continuacin se detallan:
4.4.4.1 Obras fsicas

Comprende la construccin de las instalaciones de la planta procesadora que incluye las siguientes reas: recibo de leche, laboratorio de anlisis
93 microbiolgicos, rea de proceso, rea de empaque, cuartos fros, cuarto de mquinas, rea de limpieza, seccin de ventas y reas administrativas. La obra complementaria requerida segn las medidas de mitigacin del impacto ambiental es la laguna de oxidacin. En el anexo # 19 se presenta el diseo de la planta con los diferentes espacios que tendr.
La construccin se har con bloques de seis pulgadas y cemento, el techo con vigas de canaleta de hierro de tres por seis pulgadas y techado con aluzinc. Las ventanas sern de celosas de aluminio protegidas con balcones de hierro de 3/8, y los pisos de mosaico italiano.
4.4.4.2 Equipamiento
La competitividad del mundo globalizado obliga a utilizar dentro del flujo de procesos de cada producto, procedimientos indispensables que generen calidad y productividad a la empresa.
Los equipos requeridos para el proyecto son: Marmita, Caldera y su bomba, compresor de aire, homogenizador, planta de tratamiento, banco de hielo, cuarto fro, tanque de reserva de agua, maquina llenadora de mantequillas, mesones de acero inoxidable, descremadora clasificadora, tanques enfriadores de leche, intercambiador de calor, canastas plsticas, vehculos con unidades de fro, tinas de acero inoxidable, prensas para quesos, estufas, recipientes para coccin, planta de emergencia, utensilios menores, equipo de laboratorio, molinos. En el anexo # 1 de los costos de inversin se detalla la descripcin del equipo en cuanto a su capacidad y especificaciones tcnicas, as como las unidades requeridas de cada uno.
4.4.5 Los Costos del Proyecto

Los costos del proyecto se dividen en costos de inversin y costos de operacin, a continuacin se detallan:
94
4.4.5.1 Costos de inversin

Los costos de inversin son los que incurre el proyecto en su fase de ejecucin, se dividen en inversiones fijas, inversiones diferidas o intangibles y capital de trabajo inicial, este ltimo corresponde a un monto prudencial mientras se compensa con los ingresos efectivos recibidos por las ventas.
La inversin es una parte del ingreso disponible que se destina a la compra para incrementar el patrimonio de la empresa. En cuadro # 12 se presenta un resumen de las inversiones del proyecto, el detalle de cada tipo se observa en el anexo 1.
Cuadro 12. Los costos de inversin financiera del proyecto

Costo Unitario (Lps)
Categoras
Descripcin
Cantidad
Costo Total (Lps) 2.658.910,24 900.000,00 30.000,00 292.976,19 70.000,00 363.548,80 4,746, 978,75
Maquinaria y Equipo (A) Infraestructura (B) Terreno ( C ) Capital de trabajo (D) Intangibles ( E ) Pago de Intereses ( G) Costos de Inversin totales
4.4.5.2 Costos de Operacin

Son todos los costos anuales que intervienen durante la etapa de funcionamiento del proyecto y que sirven para elaborar los diferentes productos, se clasifican en costos fijos, administrativos, costos variables, costos de produccin y de mano de obra. En el siguiente cuadro se presenta un resumen de los costos de operacin, el detalle de cada tipo se observa en el anexo # 3.
95 Cuadro 13. Costos de operacin del proyecto.
Categoras
Cantidad
Costo Total (Lps) 1.227.897,16 12.832.791,15
Costos Fijos (A) Costos Variables (B) = ( 1+2+3) Costos de Operacin totales (A+B+C) 15,234,762,11
4.4.5.3 Costos Totales

Los costos totales del proyecto lo conforman los costos de inversin y operacin, los que se detallan a continuacin:
Cuadro 14. Resumen de los costos totales del proyecto.

Rubro Costos Totales COSTOS DE INVERSION 4.746.978,75 Inversiones fijas 900.000,00 Intangibles 70.000,00 Terreno 30.000,00 Maquinaria y equipo 2.658.910,24 Pago de Intereses 363.548,80 431.543,52 Imprevistos COSTOS DE OPERACIN 15.234.762,11 Costos fijos 1.227.897,16 Costos variables 12.832.791,15 Imprevistos 1.174.073,80 TOTAL COSTOS DEL PROYECTO 19.981.740,86
96
4.4.6 Aspectos Organizativos

La organizacin del proyecto exige una serie de actividades especficas y a su vez especializadas de acuerdo a las necesidades y capacidades del entorno en que se desarrolla el proyecto. En ese sentido, la organizacin del proyecto conlleva dos momentos importantes: La organizacin que se requiere para la ejecucin y la organizacin para la operacin o normal funcionamiento del proyecto.
4.4.6.1 Organizacin para la ejecucin

Para la implementacin de los nuevos procesos se requiere una organizacin claramente definida en cuanto a sus responsabilidades, que dinamice la toma de decisiones que requiere la ejecucin del proyecto tomando como base el siguiente organigrama: Figura 3. Organigrama para la ejecucin del proyecto
Sociedad Colectiva Jose Rigoberto Lopez Bourdet
Consejo de Administracin Supervisin Empresa Ejecutora Equipamiento Obras Fsicas Proyecto Listo Para Operar
97 Fuente: Elaboracin propia
Las funciones y responsabilidades de cada uno de los departamentos son: a. Asamblea de socios. La integran los 25 socios de la organizacin, quienes aprueban la ejecucin del proyecto de acuerdo al presupuesto, diseos, delega responsabilidades de enlace y supervisin de las empresas ejecutoras y el supervisor del proyecto. b. Consejo de administracin. La integran el presidente, secretario y tesorero, administra los fondos del proyecto y
ejecuta los desembolsos de acuerdo a lo programado. Reciben informes del supervisor, observa semanalmente los avances y selecciona las empresas proveedoras del equipamiento. c. Empresa Ejecutora de la obra fsica. Construye las diferentes obras adjudicadas por el consejo de administracin, de acuerdo a los planos establecidos y aprobados as como las
complementarias que lo requiera. d. Empresa proveedora del Equipamiento. Seleccionada de acuerdo a su experiencia de una lista definida, encargados de la instalacin de cada uno de los equipos que se requieran, adems de dar una garanta sobre los mismos, y su stock de repuestos.
4.4.6.2 Organizacin para la operacin

Se hace un detalle de los diferentes departamentos o reas de la sociedad que a travs del consejo de administracin, administrar el proyecto. El organigrama organizacional es el siguiente:
98
Figura 4. Organigrama para la operacin del proyecto
Asamblea de socios
Junta de Vigilancia
Consejo de Administracin Gerencia General
Departamento de Produccin Contabilidad y Cmputo
Mercadeo y Ventas
Bodega
Elaboracin de Cremas
Elaboracin de Quesos Elaboracin de Quesillo Control de Calidad
Departamento de Administracin
Tienda de Ventas
Distribucin
Las funciones y responsabilidades de cada uno de los actores se detallan a continuacin: a. Asamblea de socios. Es la mxima autoridad para aprobar decisiones concernientes al rol de la organizacin, basado en los planteamientos que le presente el consejo de administracin y que contribuirn al desarrollo y fortalecimiento institucional.
99 b. Junta de Vigilancia. Debe velar por el fiel cumplimiento de los mandatos que emanen de la asamblea de socios, supervisar las acciones y actividades que realice el consejo de administracin. c. Consejo de Administracin. Conformado por el presidente, secretario y tesorero de la junta directiva, nombran el gerente general y dan las pautas sobre la planificacin estratgica organizacional, viendo su cumplimiento de la misma y la proyecta al futuro. Administra los fondos de la empresa de acuerdo a los requerimientos de la gerencia general. d. Gerencia general. Conductor administrativo de la empresa la dirige, gestiona, supervisa y delega responsabilidades a su equipo de trabajo con la mente puesta en el mejoramiento continuo, que busca optimizar el uso de sus recursos para el logro de la mxima rentabilidad de la organizacin. e. Departamento de Produccin. Encargado de procesar los diferentes productos elaborados (mantequilla, queso, quesillo y requesn) mediante la utilizacin racional de los recursos (materia prima, mano de obra, insumos entre otros) que le permitan a la organizacin mantener sus productos en ptima calidad, asegurando con ello su permanencia en el mercado y los ingresos principales de la misma. Las reas que se incluyen son: elaboracin de cremas, elaboracin de quesos, requesn, elaboracin de quesillos y control de calidad. f. Administracin. Inicialmente la conforma un contador, da seguimiento a los costos e ingresos, elabora los ejercicios del presupuesto y la enva al gerente general para su revisin y aprobacin. Ordena los costos de inversin y los costos de operacin, haciendo un anlisis financiero de los mismos mediante la utilizacin de un software respectivo. g. Mercadeo y ventas. Promueve los diferentes productos que elabora la empresa, busca nuevos mercados, nuevas opciones. Se encarga de vender los productos desde su bodega de distribucin en cuartos fros utilizando su puesto de ventas, rutas de distribucin o mercados directos. Lo conforman
100 un gerente con especialidad en el medio y su equipo de vendedores pagados conforme a su volumen de ventas.
4.4.7 Planificacin y programacin de la ejecucin del proyecto

La planificacin y programacin de la ejecucin del proyecto identifica los objetivos de ejecucin, identifica las actividades a realizar, sus fechas de inicio y finalizacin, los recursos y seala la duracin de la ejecucin.
4.4.7.1 Desglose de objetivos de ejecucin

Describe los objetivos de ejecucin detallando en cada una sus actividades que permiten la finalizacin de la obra. A continuacin se presenta: Cuadro 15 Desglose de los objetivos de ejecucin
OBJETIVOS DE EJECUCIN ACTIVIDADES A REALIZAR 1.1. Nombrar comisin de compra 1.2. Visitar posibles lugares de compra 1.3. Seleccin del lugar a comprar 1.4. Cerrar negociacin de compra 1.5. Pago del terreno 2.1. Contratar arquitecto 2.2. Socializar diseo entre los socios 2.3. Realizar ajustes a diseo 2.4. Entrega del diseo a la sociedad 3.1. Seleccionar tres contratistas 3.2. Seleccionar firma constructora 3.3. Instalacin de luz elctrica 3.3.1. Tramitar permiso de la instalacin 3.3.2. Seleccionar contratista 3.3.3. Colocar los postes 3.3.4. Instalar alambres y transformador 3.3.5. Realizar conexin al sistema elctrico local 3.4. Construccin de la planta procesadora de leche 3.4.1. Preliminares
1. Comprar terreno para la construccin
2. Diseo de infraestructura
3. Construccin por contrato
101
3.4.2. Cimientos 3.4.3. Estructura 3.4.4. Paredes 3.4.5. Techo 3.4.6. Instalaciones elctricas 3.4.7. Pisos 3.4.8. Puertas 3.4.9. Ventanas 3.5. Construccin del cerco perimetral 3.5.1. Cimientos 3.5.2. Paredes 3.5.3. Soleras 3.5.4. Colocacin de alambre de seguridad 3.6. Construccin de lagunas de oxidacin 3.6.1. Seleccin del rea 3.6.2. Marcaje del rea 3.6.3. Realizar excavacin 3.6.4. Conectar sistema de desage a lagunas de oxidacin 3.6.5. Complementarios 4.1. Realizar las cotizaciones 4.2. Compra de maquinaria y equipo 4.3. Comprar planta elctrica de emergencia 4.4. Instalar la maquinaria y equipo 4.5. Prueba de la maquinaria y equipo 4.6. Maquinaria y equipo funcionando 5.1. Capacitacin del personal 5.1.1. Induccin 5.1.2. Elaboracin de productos 5.1.3. Uso de equipos 5.1.4 Medidas de higiene y sanidad 5.1.5. Seguridad industrial
4. Equipar por contrato
5. Capacitacin
4.4.7.2 Duracin de la ejecucin del proyecto

Presenta la duracin de las diferentes actividades basadas en sus fechas de inicio, finalizacin y duracin. Se presenta el diagrama de las actividades para la ejecucin desarrolladas haciendo uso del software denominado Project Manager, que da una secuencia lgica y tiempos en la figura # 5.
102
4.4.7.3 Cronograma de actividades

Describe las actividades, duracin, fechas de inicio, finalizacin y establece las rutas crticas de la ejecucin, haciendo uso del software Project Manager, a travs del diagrama de gant, la cual se presenta en la figura # 5 de la siguiente pgina.
103
104
4.4.8 Aspectos legales

La sociedad colectiva Jos Rigoberto Lpez y asociados, se constituye legalmente como una sociedad colectiva, figura establecida en el cdigo del comercio.
Para registrar una planta procesadora de leche, se requiere: Solicitar al ministerio de Agricultura y Ganadera el registro mediante una solicitud, otorgando para ello una carta poder al representante legal de la empresa para que haga el trmite. Presentar una copia de la constitucin de sociedad de la empresa, debidamente autenticada por un notario autorizado. Solicitar y pagar el permiso de operacin a la municipalidad de Yoro. Gestionar la licencia ambiental emitida por la secretaria de Recursos Naturales y Ambiente, con el fin de asegurar el uso de tecnologas amigables con el medio ambiente y el establecimiento de medidas de mitigacin si lo amerita. Diseo de la planta procesadora. Muestra los planos de distribucin de la planta donde se especifica la construccin de obras fsicas, conduccin del agua potable, aguas servidas y electricidad. Elaborar carta del laboratorio LANAR (Laboratorio Nacional de Anlisis de Resultados) donde la planta se compromete a la realizacin de pruebas microbiolgicas que determinen la calidad del producto a consumir. Realizacin de un examen fsico-qumico y bacteriolgico del agua que se utiliza en el establecimiento, que lo har un laboratorio oficial acreditado por SENASA. Determinar el volumen de capacidad de proceso del establecimiento basado en 5000 litros de leche. Mostrar los diferentes flujogramas de procesos de los productos lcteos a elaborar.
105 Presentar un cuaderno foliado para anotar las visitas oficiales al establecimiento. Ejecutar los requisitos tcnicos exigidos por SENASA a travs de una inspeccin efectuada a la planta.
A nivel organizacional se debern establecer contratos con el personal laborante amparados en el cdigo de trabajo vigente y de las polticas que la empresa establezca, adems de elaborar el manual de puestos y salarios, que permitan el establecimiento de reglas claras y no confrontativas con beneficios para los socios, empleados y la empresa.
La sociedad adecuar sus estatutos y reglamentos conforme a su reconversin empresarial con el fin de asegurar una sana administracin.
106
CAPITULO V 5 EVALUACIN DEL PROYECTO

5.1 EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO
El proyecto se caracteriza por ser un proyecto productivo de carcter privado lo cual permite deducir que su anlisis financiero, busca generar utilidades a los socios de la empresa a travs de la generacin de valor agregado en el procesamiento de la leche.
5.1.1 Inversiones del proyecto

Se dividen las inversiones en las siguientes reas: maquinaria y equipo, infraestructura, terreno, capacitacin del recurso humano; de los cuales la primera constituye el 60% del total de dichos costos. La inversin se calcula considerando que el 70% ser mediante una fuente de financiamiento de la banca privada nacional y el 30% restante ser el aporte de los socios. Las inversiones se detallan en el cuadro # 12 de los costos de inversin descrito en el estudio tcnico.
5.1.2 Costos de operacin del Proyecto

Dentro de los costos de operacin se incluye las siguientes reas: Produccin. Insumos y materia prima, combustibles y lubricantes, mano de obra directa, mantenimiento, limpieza y desinfeccin. Administrativos. Recursos humanos y administrativos, servicios pblicos, papelera, depreciacin de infraestructura y equipos. Ventas. Sueldos y salarios de los vendedores, comisiones. Los costos de operacin se detallan en el cuadro # 13 de los costos de operacin descritos en el estudio tcnico.
107
5.1.3 Ingresos del proyecto

Los ingresos del proyecto, son todos aquellos generados por la venta de los productos a elaborar, como ser: mantequilla, quesos, quesillos y requesn, seleccionados de acuerdo a los precios que se determinan en el estudio de mercado y a la proyeccin de ventas durante la vida til del proyecto. El siguiente cuadro presenta los ingresos en detalle:
Cuadro 16. Ingresos anuales del proyecto
Estudio de prefactibilidad para el establecimiento de una planta de procesamiento de leche" (2006-2016) Ao Ingresos Totales (Lps/AO) 2007 21.871.680,00 2008 22.824.470,40 2009 23.823.909,89 2010 24.872.739,39 2011 25.972.781,54 2012 27.127.569,79 2013 28.340.305,88 2014 29.613.198,10 2015 30.950.334,68 2016 32.354.825,98
Fuente: elaboracin propia
5.1.4 Flujo Financiero

Segn Rosales Posas, R. el anlisis del flujo financiero determina la diferencia entre los costos y los beneficios anuales de tal manera que evala su factibilidad financiera. Para la elaboracin del flujo de fondos se consideran el total de las inversiones en el primer ao; por ello el flujo en ese ao es negativo. Las depreciaciones de maquinaria y equipo, son gastos no desembolsables que se
108 distribuyen proporcionalmente a lo largo de los diez aos de la vida til del proyecto, tomando en cuenta un valor de desecho del 30% del total de la inversin.
Para determinar la utilidad neta se toma en cuenta el 15% de impuesto sobre la renta y un 26% de factor de actualizacin, considerando el inters que el banco pagara al inversionista mas el premio al riesgo.
La tasa de retorno mnima atractiva (TREMA) se determina tomando en cuenta el inters del prstamo bancario mas un premio al riesgo que constituye lo que desean ganar flujo los socios.
El proyecto cubre todos sus costos y despus de ello genera una utilidad por encima de las expectativas del costo de oportunidad del capital para los inversionistas (VAN positivo) de 7, 816, 257,00 lempiras, con una tasa interna de retorno (TIR) del 110,37% que tiene una diferencia de 84 puntos a favor respecto a la TREMA (26%), lo que evidencia el grado de rentabilidad financiera. La velocidad a la que los inversionistas recuperaran los recursos invertidos en la fase de inversin y operacin es del 110,37%; por tanto el proyecto es rentable desde la perspectiva financiera.
El periodo de recuperacin de la inversin durante la vida til del proyecto es de cinco aos.
109
110
5.2 EVALUACIN ECONMICA SOCIAL DEL PROYECTO

Segn Rosales Posas, R. 49La evaluacin econmica-social de un proyecto consiste en realizar una comparacin entre los recursos que se estiman puedan ser utilizados por el proyecto y los resultados esperados del mismo, con el propsito de determinar si dicho proyecto se adecua o no a los fines perseguido de asignar recursos de la sociedad.
5.2.1 Beneficios econmicos sociales del proyecto

El presente anlisis ser integral, el cual considera los beneficios directos e indirectos tomando en cuenta la situacin con y sin proyecto (valoracin cualitativa); para luego desarrollar el flujo econmico social siguiendo el procedimiento de actualizacin de los valores financieros a econmicos (valoracin cuantitativa).
Dada la naturaleza del proyecto para esta evaluacin se utiliza una matriz comparativa entre la situacin sin el proyecto y la situacin con proyecto basado en las siguientes variables: Costo del transporte del centro recolector. actualmente la leche es vendida a la empresa Lcteos de Honduras en la ciudad de San Pedro Sula lo que genera un costo de 0.5 centavos por litro de leche. Costo de oportunidad por uso de la materia prima. Es el beneficio generado por las utilidades obtenidas durante la vida til del proyecto por el valor agregado que obtiene por la elaboracin de los diferentes productos derivados de la leche. Costo de proyeccin social. Es la responsabilidad social que tiene la empresa con el desarrollo local y de la sociedad en general incluye becas, regalas y celebraciones.
49
Formulacin y evaluacin de proyectos con nfasis en el sector agrcola, San Jos, Costa Rica, Pg. 175
111 Costo por generacin de empleo. Actualmente se tienen nicamente tres empleados, con la realizacin del proyecto habr diez y seis empleados lo que contribuye al desarrollo socioeconmico del municipio.
Los beneficios netos del proyecto se obtienen basados en la siguiente matriz: Cuadro 19. Beneficios econmicos del proyecto
Costos de inversin
Sin Proyecto (Costo / ao) Con Proyecto ( Costo / Ao) Inversin No hay costos Sin Proyecto 3178227 Con Proyecto
Costo de transporte Hay costo 91250 Costo de Costos de oportunidad Operacin por uso de materia prima Hay costo 500000 costo de proteccin Social No hay costo Costo por generacin de empleo No hay costo
No hay costo Ahorro= beneficios 912500
Ahorro = beneficio 500000
Costo 54000
Costo 546000
Beneficios por ahorro Ahorro por uso de materia Costo de proyeccin social Beneficios prima (+) (-) Netos de transporte 912500 (+) 500000 (-)54000 RB/C Beneficios Costos 4,27 13585000 3178227 Fuente: Elaboracin propia
112 Para determinar los beneficios netos totales del proyecto, se suman los beneficios por ahorro de transporte y los beneficios por ahorro en el costo de oportunidad del uso de la materia prima pero a su vez se restan de los costos de proyeccin social.
Para el clculo de la relacin beneficio costo se toman en cuenta los costos de inversin y los beneficios netos totales lo que da un valor de 4.27, significa que por cada unidad monetaria invertida se obtiene un beneficio de 3.27 unidades monetarias, por tanto el proyecto es viable desde la perspectiva econmica y social de los beneficios econmicos que recibe la sociedad.
5.2.2 Costos Econmicos sociales del proyecto

En los siguientes cuadros se presentan los costos totales econmicos y sociales, identificando los costos de inversin directos e indirectos, tangibles e intangibles; y los costos de operacin econmicos sociales, para ello se eliminan las transferencias, multiplicando todos los costos por su factor de correccin respectivo. Cuadro 20. Costos de inversin econmico-sociales del proyecto
Categoras
Costos de Inversin Econmicos y sociales 2195974,975 819000 27.300,00 559.584 64.330,00 3.666.189,14
Maquinaria y Equipo (A) Infraestructura (B) Terreno ( C ) Capital de trabajo Intangibles Costos de Inversin totales
113 En el anexo 10 se detallan los costos de inversin econmico sociales
Cuadro 21. Costos de operacin econmicos-sociales del proyecto
Categoras
Costos Totales Financieros
Costos de Inversin Econmicos y sociales
Costos Fijos (A) Costos Variables (B) = ( 1+2+3) Imprevistos (10%) (C ) Costos de Operacin totales (A+B+C)
1227897,16 338.569,00
12832791,15 1174073,8
14.252.054,85
15234762,11
14.590.623,85
En el anexo 11 se detallan los costos de operacin econmico sociales del proyecto
5.2.3 Ingresos econmicos sociales del proyecto

Resultan de la conversin de los ingresos financieros, para lo cual estos ingresos se gravan con el 12% de impuestos. En el siguiente cuadro se muestran los ingresos econmicos sociales anuales del proyecto.
114 Cuadro 22. Ingresos econmicos sociales del proyecto
Ao 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Ingresos Financieros L. 20.898.240 L. 21.525.187 L. 22.170.943 L. 22.836.071 L. 23.521.153 L. 24.226.788 L. 24.953.591 L. 25.702.199 L. 26.473.265 L. 27.267.463
Factor de Ingresos Econmicos- Sociales correccin 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12
L. 18.659.143 L. 19.218.917 L. 19.795.485 L. 20.389.349 L. 21.001.030 L. 21.631.061 L. 22.279.992 L. 22.948.392 L. 23.636.844 L. 24.345.949
5.2.4 Flujo econmico social del proyecto

Con la informacin de los costos de inversin, operacin y costos totales, de los ingresos econmicos sociales se elabor el flujo econmico social, que se actualiz utilizando una tasa social de descuento (TSD) del 12%. A partir del flujo actualizado se determinan los indicadores econmicos sociales. En base a ello se obtuvo un valor actual neto econmico (VANE) que genera ganancia para los inversionistas por un monto de 19, 153,999.00 lempiras, la velocidad a la que la sociedad recuperar los recursos invertidos en las fases de inversin y de operacin del proyecto se sustenta con una tasa interna de retorno econmica (TIRE) de 112%, por tanto el proyecto es rentable desde la perspectiva del uso de los recursos para la sociedad.
115
116
5.3 ANLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO

El anlisis de sensibilidad se hace con la finalidad de mejorar la informacin que proporcionan las evaluaciones financieras para ayudar al
inversionista a tomar una mejor decisin sobre la realizacin del proyecto.
Para el presente anlisis se tomaron en cuenta los siguientes criterios: Tomar como referencia el producto crema industrial ya que presenta la mayor cantidad de inversin en equipo, y se considera genera mayor expectativa financiera a los inversionistas del proyecto. Se consideraron las variables cantidad de producto y el precio del mismo para aplicar el modelo de sensibilizacin que determina la flexibilidad del proyecto, al presentarse situaciones adversas. El mtodo utilizado en la presente investigacin es el modelo sensibilizacin de anlisis unidimensional que determina la variacin mxima que puede resistir el valor de las variables relevantes para que el proyecto siga siendo atractivo para el inversionista. El punto de partida para el anlisis es el flujo financiero actualizado del proyecto, haciendo uso del indicador financiero valor actual neto (VAN), luego se realiza una matriz de doble va donde se incluyen las disminuciones porcentuales de las variables consideradas como ser 2% en cantidad ubicada en el eje vertical y 5% en precio ubicado en el eje horizontal, obteniendo una serie de valores actuales netos dentro de la matriz, resultante de las combinaciones paralelas de variables utilizadas, cuyos resultados se presentan en el cuadro # 17.
117 Cuadro 17. Anlisis de sensibilidad unidimensional del proyecto
7.816.256,96
9,69
9,21 7078522
8,75 5711867
8,31 3907616
7,89 1895739
7,50 -102722
2.256.912,00 7816256,96 2.211.773,76 -239436,99
-574.387,53 -1194883,41 -2014059,28 -2927503 -3834854,8 -5557520
2.167.538,28 -3957757,1 -4.106.791,66 -4382878,13 -4747366,26 -5153798
2.124.187,52 -5638729,6 -5.703.715,47 -5824101,87 -5983035,46 -6160258 -6336299,7 2.081.703,77 -6383045,6 -6.410.815,71 -6462259,84 -6530176,15 -6605908 -6681134,8 2.040.069,69 -6705857,3 -6.717.486,79 -6739030,49 -6767472,38 -6799187 -6830690,6 1.999.268,30 -6842991,9 -6.847.764,74 -6856606,34 -6868278,98 -6881295 -6894223,9 1.959.282,93 -6900055,9 -6901975,534 -6905531,58 -6910226,26 -6915461 -6920661,2 1.920.097,27 -6923315,6 -6924072,221 -6925473,84 -6927324,25 -6929388 -6931437,2 1.881.695,33 -6932602,7 -6932894,976 -6933436,38 -6934151,13 -6934948 -6935739,8 1.844.061,42 -6936235,2 -6936345,822 -6936550,77 -6936821,33 -6937123 -6937422,7
El anlisis anterior refleja que el proyecto es sensible bajando el precio hasta un 20% del precio inicial, manteniendo constante la cantidad producida, por tanto se concluye que con el nivel de produccin del producto objeto de anlisis que representa el 50% de la capacidad instalada, el proyecto deber por lo menos mantener y deseable que incremente el nivel de produccin actual de ese producto para que el proyecto continu siendo atractivo y competitivo para los inversionistas en este caso la sociedad colectiva.
118
5.4 EVALUACIN DE IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO

La evaluacin de impacto ambiental, comprende el estudio de todos los efectos relevantes, positivos y negativos, sobre las diferentes acciones que tiene el proyecto sobre medio ambiente y establecer las medidas para un adecuado control ambiental de los impactos negativos significativos que evale y verifique la viabilidad ambiental del proyecto. Comprende una serie de aspectos descritos a continuacin:
5.4.1 Descripcin del proyecto
5.4.1.1 Objetivos de la evaluacin

1. Identificar los factores que causan dao al medio ambiente donde se desarrollar el proyecto. 2. Demostrar la viabilidad ambiental del proyecto. 3. Establecer las medidas de mitigacin correspondientes que permitan mantener un equilibrio ecolgico en el rea de influencia.
5.4.1.2 Identificacin de tareas y acciones propuestas

Para la determinacin de los impactos ambientales se toma en cuenta: La produccin de desechos slidos. estos incluyen desperdicios, excrementos, basura. aguas servidas y jabonosas. se refieren al manejo que se debe dar al agua una vez usada. Emanacin de gases. Control de cierta maquinaria como cuartos fros, calderas, marmitas. Generacin de ruidos. Se refiere a la cantidad de ruido generada en la planta por el uso del equipo o del personal y que puede afectar la salud de los empleados. Contaminacin. Generada por el mal manejo de los desechos y aguas servidas.
119 El cuadro # 16 detalla las actividades y acciones consideradas en la evaluacin del impacto ambiental: Cuadro 24. Momentos y acciones de la evaluacin del impacto ambiental
No.
Nombre clave Construcciones
Descripcin de la accin
fsicas
de
las 1. excavaciones profundas y superficiales
instalaciones 2. Remocin de materiales de construccin 3. Construcciones de la planta procesadora 4. Instalacin de acueductos e instalaciones elctricas
Operacin 2 planta
de
la Utilizacin de materia prima, insumos, agentes limpiadores, de reactivos de laboratorio, aguas servidas, disposicin de la basura
procesamiento
5.4.1.3 Localizacin del proyecto

El sitio donde se efectuar el proyecto se encuentra ubicado en el kilmetro 10 de la carretera pavimentada que de la ciudad de Yoro conduce a la ciudad de El Progreso, con la cual colinda al sur, el tipo de suelo es franco arenoso, con vegetacin de arbustos de ciclo semiperenne, con una pendiente del 8%, que finaliza con una quebrada que contiene agua nicamente dos meses del ao. La parte norte esta rodeada de la misma vegetacin, y que puede ser rea de futura ampliacin. Tanto la parte sur y este, se encuentra arriba de un talud que pertenece a los bordos de la carretera pavimentada, a la cual se tiene un fcil acceso.
120 El terreno cuenta con agua potable disponible de la comunidad de Ayapa, con facilidad para conectarse a la luz elctrica puesto que las lneas de conduccin se encuentran a 50 metros del mismo. No hay servicio de alcantarillado sanitario.
5.4.1.4 Materia prima

La principal materia prima es la leche la cual es provista por los socios, quienes deben producirla en condiciones higinicas y con calidad, de lo contrario es rechazada del centro recolector, a un mediado plazo todos los productores debern incorporar el ordeo mecnico ya que actualmente solo nueve socios lo tienen, adems de mejorar la productividad de sus sistemas de produccin. El resto de insumos incluyen reactivos, estabilizadores, coadyuvantes, cultivos lcticos entre otros, los cuales son comprados en el mercado nacional, tomando en cuenta cada uno de los productos a elaborar.
5.4.1.5 Productos
Se consideran los productos intermedios y finales, as como los desechos generados durante la construccin y operacin.
Productos de la operacin Se elaboran productos intermedios como crema, cuajada, leche descremada. Como desechos de estos procesos se producir suero, aguas residuales y jabonosas, desperdicios slidos.
Productos de la ejecucin Se utilizan materiales de construccin como ser cemento, bloques, varilla de hierro, aluzinc, canaleta de hierro, materiales elctricos entre otros, para finalmente obtener la instalacin fsica lista para colocar la maquinaria y equipo, y que posteriormente a esto se encuentre lista para operar.
121
5.4.1.6 Mano de obra

La cantidad de mano de obra existente para desempear todas las labores que se requiere es suficiente, aunque no de la calidad requerida sin embargo existe en la ciudad carreras del nivel medio afines a la actividad como ser bachillerato tcnico en administracin de empresas agropecuarias, profesionales que capacitndoles desempearan adecuadamente sus labores con eficiencia y calidad, adems del grupo de profesionales universitarios y a nivel de maestra con que cuenta la sociedad entre sus miembros.
5.4.1.7 Opciones tecnolgicas

Se considera que el proyecto tendr un nivel tecnolgico intermedio industrial, con el uso de equipo y maquinaria consecuente con su tamao, cantidad y calidad de productos para enfrentar la competencia a nivel nacional e internacional, llenando todos los requisitos; lo que significa que no siempre la tecnologa de punta podr ser la mejor alternativa a usar desde el punto de vista econmico, pero tcnicamente no podr ser manejada de forma artesanal.
5.4.2 Descripcin del medio ambiente
5.4.2.1 Medio ambiente natural

Se refiere a la condicin ambiental natural antes de la ejecucin del proyecto. El rea donde se realizar es de naturaleza semirida con vegetacin predominante de arbustos de ciclo perenne, se encuentra ubicada a 655 metros sobre el nivel del mar, con una precipitacin anual de 1450 mm, con temperatura promedio de 27 grados centgrados, en sus lmites se encuentra una quebrada que tiene agua en el perodo de invierno. En las zonas aledaas las tierras son utilizadas para la ganadera extensiva de pastoreo tradicional de pastos naturales. Se encuentran a pocos kilmetros reas habitadas de la comunidad de Ayapa y del centro poblado la Unin, los cuales no cuentan con servicios de alcantarillado sanitario ni luz elctrica, nicamente agua potable.
122 Si el proyecto no se realiza seguir con la misma vegetacin, con uso espordico para pastoreo extensivo de ganado, manteniendo las mismas condiciones ambientales actuales sin posibilidades de un desarrollo
socioeconmico sostenible.
5.4.2.2 Medio ambiente con el proyecto

Con la realizacin del proyecto se determinan los siguientes factores ambientales que tienen que interactuar en las etapas de operacin y ejecucin, los cuales identifican los impactos ambientales.
Cuadro 25. Nombres y descripciones generales de los factores ambientales involucrados en el proyecto
Nombre clave Calidad de suelos Agua Flora terrestre Fauna terrestre Paisaje Infraestructura Emisiones
Descripcin del factor ambiental Capa superficial de suelo compuesto por minerales, materia orgnica, microorganismos Mala utilizacin del recurso provoca perdidas del vital liquido Toda vegetacin terrestre presente en el rea Especies animales presentes en el hbitat Escenario natural desde el punto de vista visual, belleza escnica Conjunto de edificaciones que conforman el proyecto Emanacin de gases en la planta afectando la salud del personal y el entorno ambiental Se refiere a los desechos lquidos, domsticos e industriales ocasionados a raz del proyecto
Contaminacin
123
5.4.3 Identificacin de los impactos

Los impactos ambientales son los cambios ambientales naturales en el lugar donde se realizar el proyecto. A continuacin se detalla la matriz de identificacin de impactos:
Cuadro 26. Matriz de identificacin del impacto ambiental enumeradas del 1 al 8
Acciones Factor ambiental Construccin de las instalaciones Calidad de suelo Desperdicio de agua Flora terrestre Fauna terrestre Paisaje Infraestructura Emisin de gases Contaminacin 2 3 4 5 7 8 1 6 Operacin de las instalaciones
Al identificarse los impactos ambientales se describen los impactos directos y los impactos indirectos, los cuales se resumen en el siguiente cuadro:
124 Cuadro 27. Descripcin de impactos ambientales directos e indirectos
No. Nombre Clave
Descripcin de los Impactos Directos Excavacin del suelo para la construccin instalaciones de las
Descripcin de los Impactos Indirectos
Remocin suelo Apertura
del
de
Perdida de plantas en el sitio de la instalaciones
flora terrestre Apertura de
Ahuyento
de
aves,
insectos,
fauna terrestre Distorsin del equilibrio
reptiles y abandono de nido de los animales
Dao escnico
ecolgico en el lugar de las instalaciones
Construcciones e Instalaciones Perdida de agua de forma
Afecta
la
flora,
fauna
escenografa existente
Desperdicio de innecesaria agua
por
derramamientos, escapes o uso inadecuado
Emisin gases
de
Efecto sobre la salud de las personas ecolgico Contaminacin del suelo, aguas y en entorno
Desechos 8 slidos lquidos y
superficiales y zonas pobladas que pueden provocar
enfermedades o epidemias
125
5.4.4 Prediccin e interpretacin de los impactos

Segn el proyecto en estudio los impactos ambientales comparan la situacin realizando el proyecto respecto a una situacin sin la realizacin del mismo, para poder establecer la significancia del impacto.
A continuacin se detalla la categorizacin por impactos genricos que simplifica su posterior evaluacin, los cuales fueron agrupados de acuerdo a la relacin que tengan con el factor ambiental estudiado.
Cuadro 28. Categorizacin de impactos ambientales
Impacto genrico a: Suelo 1 Remocin del suelo Excavacin para instalaciones
Impacto genrico b: Contaminacin 6 7 8 Desperdicio de agua Emisin de gases Desechos slidos y lquidos Derramamientos adecuado Efecto sobre la salud de personas laborantes Contaminacin de zonas aledaas pueden causar epidemias o escapes por uso no
Impacto genrico c: Flora y Fauna 2 3 Apertura de flora terrestre Apertura de fauna terrestre Extincin y perdida de plantas Ahuyento de animales de su hbitat
Impacto genrico d: Infraestructura 4 5 Dao escnico Construcciones instalaciones Distorsin de equilibrio ecolgico e Afecta flora, fauna, escenografa natural existente nicamente en la etapa de ejecucin
126 Los impactos genricos se dividen de acuerdo a su signo ambiental en: positivos (generan ganancias o beneficios para el medio ambiente) y negativos (resultan en prdidas o costos para el medio ambiente). En el presente estudio se evaluaron de acuerdo a la ecuacin bsica de evaluacin ambiental que compara el impacto ambiental de la calidad con proyecto en relacin a la calidad sin proyecto, los resultados obtenidos fueron los siguientes:
Cuadro 29. Clasificacin de impactos ambientales genricos
No. 2 3 4 5
Impactos positivos Apertura de la flora bacteriana Apertura de fauna terrestre Dao escnico Construcciones e instalaciones
No. 1 6 7 8
Impactos negativos Remocin del suelo Desperdicio de agua Emisin de gases Desechos slidos y lquidos
La significancia ambiental es una valoracin integral de la relevancia que un impacto puede tener en el medio ambiente y establece cinco criterios de evaluacin de impactos: magnitud, importancia, extensin, duracin y
reversibilidad, segn el mtodo Mel-Enel, utilizado como base en esta evaluacin, para lo cual fueron evaluados as:
127 Cuadro 30. Relevancia de los impactos ambientales del proyecto, bajo (B), moderado (M), alto(A)
Impacto genrico Remocin del suelo Apertura flora terrestre Apertura terrestre Dao escnico Construcciones instalaciones Desperdicio de agua Emisin de gases Desechos lquidos slidos y e fauna
Magnitud Importancia Extensin Duracin B B B B A A M A M B B B A M M A B B B B B A B M A M M B A A M A
Reversibilidad B M M B B A B M
De acuerdo a los resultados se determina eliminar el impacto genrico dao escnico al considerarse altamente no significativo segn los criterios del mtodo Mel-Enel.
Para determinar la significancia se establecen niveles de priorizacin de impactos utilizando el procedimiento de la matriz del coeficiente de significancia relativa (CSR) del mtodo Mel-Enel, detallada a continuacin:
128 Cuadro 31. Matriz del coeficiente de significancia relativa (CRS)
Suelo Flora Fauna Construccin Agua Gases Desechos Sum Suelo Flora Fauna 0,4 0,4 0,5 0,7 0,8 0,8 0,8 0,7 0,8 0,8 0,8 0,6 0,5 0,7 0,3 0,6 0,7 0,6 0,6 0,5 0,38 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,4 0,4 0,2 0,2 0,5 0,7 0,25 0,2 0,2 0,3 0,4 0,3 2,53 1,8 1,8 3,22 4 3,3 4,35
CSR 0,1 0,09 0,09 0,15 0,19 0,16 0,21
Construccin 0,62 Agua Gases Desechos 0,7 0,6 0,75
Fuente: Elaboracin propia De acuerdo a los resultados obtenidos los niveles de prioridad de impactos se presentan en el siguiente cuadro:
Cuadro 32. Significancia de los impactos ambientales del proyecto
Impactos ambientales Desechos slidos y lquidos Desperdicios de agua Emisin de gases
Significancia 100% 91% 76%
Construcciones e instalaciones 71% Remocin del suelo Apertura de fauna terrestre Apertura de flora terrestre 48% 43% 43%
129 Lo anterior nos muestra que los impactos apertura de la fauna terrestre, apertura de la flora terrestre y remocin del suelo son impactos negativos no significativos al tener un grado de significancia menor al 50%, por tanto se eliminan de una medida de mitigacin puesto que no influyen la toma de decisin sobre la realizacin del proyecto. Mientras los impactos ambientales desechos slidos y lquidos, desperdicios de agua, emisin de gases y construcciones e instalaciones, respectivamente ser necesario proponerles medidas de mitigacin en cuanto a la realizacin obras fsicas adicionales o procedimientos tendientes a prevenir, atenuar o compensar los impactos negativos significativos.
5.4.5 Medidas de mitigacin

Segn Lpez M., Manuel son las obras, acciones o procedimientos recomendados para la minimizacin de los resultados adversos al proyecto, hasta eliminarlos de preferencia o llevarlos hasta un nivel no significativo. De acuerdo a la interpretacin de los impactos y de su grado de significancia, las medidas de mitigacin propuestas son las siguientes:
Cuadro 33. Medidas de mitigacin ambiental del proyecto
Impacto ambiental
Medida de mitigacin Construccin de lagunas de oxidacin que comprendan la sedimentacin y la filtracin, con el fin de que el agua
Desechos slidos y lquidos regrese a su cause con niveles de dbo (demanda qumica de oxigeno) aceptables, para no provocar contaminacin en comunidades aledaas o posteriores al proyecto. Desperdicio de agua Utilizacin de materiales y tuberas de buena calidad, que
130 sigan los requerimientos adecuados en el diseo de ingeniera. Utilizacin de pistola de control de agua al final de las mangueras y revisar rutinariamente las fugas de agua y repararlas inmediatamente. Reutilizacin del agua usada sanamente en los procesos de produccin mediante la instalacin de un tanque. Diferenciar el uso de agua potable tratada para los procesos y el agua para limpieza general usada sin tratamiento. Emisin de gases Aislamiento de las tuberas de vapor y frigorficas Uso de equipo adecuado para los frigorficos (botas de hule industrial, overol, gabacha, chumpas especiales, redecilla, casco). Supervisin del uso adecuado del equipo por parte del personal responsable a todos los empleados involucrados. Utilizacin eficiente del vapor en los procesos productivos. Involucramiento Construcciones e Instalaciones del especialista ambiental con los
encargados del diseo del proyecto con el fn de que las obras fsicas afecten lo menos posible al ambiente y que incorporen las medidas de mitigacin. Seguir los lineamientos del diseo del proyecto y su equipamiento para lo cual se recomienda elaborar el manual de ejecucin, a fin de prevenir fallas futuras durante la operacin y que repercuta en daos ambientales y econmicos.
131
5.4.6 Evaluacin global

Al considerar cada uno de los aspectos encontrados en toda la evaluacin de impacto ambiental, que llevaron a la prediccin de los impactos negativos significativos y proponer las medidas de mitigacin correspondientes, que
incluyen mejoras en los procesos de produccin para los impactos: desperdicio de agua, emisiones de gases, construcciones e instalaciones( en la ejecucin) para la realizacin del proyecto; y que nicamente el impacto ambiental contaminacin por desechos slidos y lquidos, necesita la ejecucin de obras fsicas para mitigarlo consistente en la construccin de las lagunas de oxidacin para el tratamiento de aguas servidas, cuyo costo de inversin fue valorado en la evaluacin financiera, el proyecto es viable desde el punto de vista ambiental.
132
5.5 FACTIBILIDAD DEL PROYECTO

Luego de analizar individualmente las diferentes evaluaciones que tiene el proyecto se concluye:
Segn la perspectiva financiera el proyecto cubre los costos y genera una utilidad por encima de las expectativas de los inversionistas de Lps 7, 816, 257,00 y una tasa interna de retorno (TIR) de 110,37%.
Segn la perspectiva econmica y social el proyecto recupera 3.27 unidades monetarias por cada unidad invertida, genera utilidad econmica de 19, 153,999 lempiras. La velocidad de recuperacin de los recursos invertidos por la sociedad se sustenta con una tasa interna de retorno econmica (TIRE) de 112%.
Al realizar el anlisis de sensibilidad unidimensional considerando el producto crema industrial y evaluando las variables cantidad y precio, el proyecto continua siendo atractivo para los inversionistas aun bajando el 20% del precio inicial y manteniendo por lo menos los niveles de produccin del producto.
Desde la perspectiva ambiental el proyecto mitiga el impacto ocasionado por los desechos slidos y lquidos durante la operacin mediante la construccin de las lagunas de oxidacin y que los otros impactos se corrigen con el mejoramiento de los procesos de manufactura, lo que minimiza el riesgo de alteraciones en el ambiente.
Por tanto: El proyecto en estudio es factible desde la perspectiva de la evaluacin financiera, evaluacin econmica y social, anlisis de sensibilidad y de la evaluacin de impacto ambiental.
133
CAPITULO VI 6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6.1 Conclusiones
A continuacin se detallan las principales conclusiones producto del presente estudio:
1. El proyecto se enmarca dentro de las polticas de la secretara de Agricultura y Ganadera, insertado dentro de la Estrategia de Reduccin de la pobreza.
2. La baja rentabilidad de los sistemas de produccin de leche de los miembros de la Sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet, hace necesaria la bsqueda de alternativas que permitan darle un valor agregado a la produccin de leche.
3. Las limitaciones de la investigacin estn en funcin de la escasa informacin existente a nivel nacional, en proyectos similares.
4. La globalizacin y apertura de mercados, especficamente el Tratado de Libre Comercio (TLC) entre Centroamrica y Estados Unidos de Amrica, ha cambiado el panorama de los productores los cuales deben buscar los mximos niveles de productividad que permitan la optimizacin en el uso de los recursos con productos de calidad y a bajo costo.
5. El anlisis de la demanda y oferta determin que con la puesta en marcha del proyecto se pretende producir por orden de importancia mantequilla, queso, quesillo y requesn, con la leche que producen los productores de la sociedad y del municipio de Yoro.
134 6. Los precios de los derivados de la leche se definen en base a las estaciones del ao que imperan en Honduras invierno y verano, considerando la sobreoferta en el primero y la escasez en el segundo.
7. El proyecto tendr una capacidad de procesamiento de 5000 litros de leche por da, de acuerdo a los costos, relacionado a la zona de influencia del mercado.
8. Para la organizacin del proyecto se toma en cuenta la ejecucin y la operacin del mismo.
9. La sociedad adecuar sus estatutos y reglamentos conforme a su reconversin empresarial con el fin de asegurar una sana administracin, cumpliendo legalmente con todos los requisitos para registrarse como una planta procesadora de leche.
10. Desde la perspectiva Financiera el proyecto cubre sus costos y genera una utilidad por encima de las expectativas del costo de oportunidad del capital para los inversionistas, con un VAN de 7, 816, 257,00 lempiras y una TIR de 110,37%%, desde este punto de vista el proyecto es viable.
11. Desde la perspectiva Econmica social, el proyecto genera beneficios de 19, 153, 999,00 lempiras a los inversionistas y a la sociedad en general, lo que hace necesaria su ejecucin.
12. Al sensibilizar el proyecto utilizando como referente el producto crema industrial el proyecto continua generando expectativas de rentabilidad a los inversionistas hasta con 20% menos del valor del precio inicial, siempre que por lo menos se mantengan los niveles de produccin iniciales.
135 13. Desde la perspectiva Ambiental el proyecto es viable, para lo cual debe desarrollar medidas de mitigacin que minimicen los impactos ambientales ocasionados por la ejecucin del mismo, especficamente la construccin de la laguna de oxidacin.
14. La factibilidad de esta investigacin a nivel de prefactibilidad determina que este proyecto es viable, luego de analizar las evaluaciones financiera, econmica social y ambiental.
136
6.2 Recomendaciones
Finalizado el presente estudio y para que el proyecto alcance los objetivos propuestos en su operacin se plantean las siguientes recomendaciones:
1. Ejecutar el proyecto de establecimiento de una Planta de Procesamiento de Leche de la Sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet.
2. Involucramiento activo de todos los socios en las acciones de fortalecimiento empresarial que permitan la ejecucin y operacin del proyecto bajo el esquema del mejoramiento contino.
3. Gestionar el financiamiento para la ejecucin del proyecto en la banca privada, organismos internacionales o instituciones del Estado relacionadas con el sector, con el apoyo de los socios.
4. Elaborar previo a la ejecucin, el Manual de Ejecucin del Proyecto, para desarrollar con xito cada una de las actividades y acciones que permitan un ptimo funcionamiento.
5. Tener en cuenta que no siempre la tecnologa de punta es la adecuada para un proyecto, si no hay que seleccionar la que econmicamente convenga.
6. Desarrollar tal como esta contemplada la organizacin del proyecto durante la ejecucin y operacin, a fin de seleccionar el recurso humano requerido y que alcance el trabajo en equipo, para el logro de los objetivos propuestos.
7. Realizar las reformas legales pertinentes a los estatutos y reglamentos de la sociedad a fin de adecuarlas para la ejecucin y operacin de la planta procesadora de leche.
137 8. Considerar la responsabilidad social que tiene la empresa con el desarrollo local y humano, de sus miembros, empleados y la comunidad, para ello se deben desarrollar polticas de proyeccin social, incentivos salariales y salud ocupacional de forma permanente.
9. Evaluar peridicamente para determinar si se esta satisfaciendo en cantidad, calidad, alcance y actualizacin con los productos elaborados, a los clientes fundamental para el crecimiento de la empresa; tener presente que el cliente es primero.
10. Destinar la mayor parte de la capacidad de produccin de la planta para la elaboracin del producto crema industrial de acuerdo a lo reflejado en el anlisis de sensibilidad, asegurando con ello la rentabilidad del proyecto.
11. Elaborar el plan estratgico de la empresa que le permita competir en forma eficiente con los dems del mercado, para ello debe aprovechar las capacidades del recurso humano de sus socios con el apoyo interinstitucional del Estado y de la Comunidad Internacional.
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ANEXOS
Anexo No.1. Costos de Inversin del proyecto
Categorias
Descripcin
Cantidad
Costo Total (Lps) 2.658.910,24
Maquinaria y Equipo (A) 800 litros, 130 Marmita wp Caldera 150 Psi, 20 hp Alta Presin, 3450 nrpm, Bombas 220 volt 200 PSI, 220 Compresor volt 1725 rpm 220 volt, Homogenizador 1 Filtro de Planta de Carbn Tratamiento de suavizador, agua lampara ultravioleta Banco de Hielo 2.5 ton. Cuarto Frio 30 M3 Tanque 6,000 galones Tanque 45 libras de presurizado presin Cap. 200 Maquina Lbs.800 rpm Llenadora 110 volt 1.5 Ancho Mesones 3*0,8 metros Descremadora 4350 RPM Tanques 2400 Litros Tanque 800 Lts. Tanque Recibo 4400 Lts. Intercambiador 800 Lts. de Calor Canastas Cap. 50 Libras Vehculo NPR Cap. 20,000 Vehculo Lbs. Vehculo Pick up Cap. 1800 Prensas/Queso Litros Liras de 4 unidades Tina 0.8 m x 1.m Tinas 1000 litros Estufas Gas Recipientes Peroles Subtotal
1 1
59.500,00 51.000,00
59.500,00 51.000,00
5 1 1
5.400,00 25.500,00 150.000,00
27.000,00 25.500,00 150.000,00
1 1 1 1 1
40.000,00 120.000,00 200.000,00 45.000,00 6.227,00
40.000,00 120.000,00 200.000,00 45.000,00 6.227,00
1 2 1 1 1 1 1 400 1 1 1 2 1 2 1 2 2
20.000,00 12.000,00 43.000,00 90.000,00 40.000,00 230.000,00 70.000,00 70,00 150.000,00 390.000,00 100.000,00 20.000,00 70.000,00 1.500,00 10.000,00 10.000,00 1.400,00
20.000,00 24.000,00 43.000,00 90.000,00 40.000,00 230.000,00 70.000,00 28.000,00 150.000,00 390.000,00 100.000,00 70.000,00 3.000,00 10.000,00 40.000,00 20.000,00 2.800,00 2.055.027,00
Categorias Planta de Emergencia Utensilios Menores Laboratorio Balanza Molino Subtotal Impuestos sobre ventas (12%)
Descripcin 75 KBA Cubetas, Filtros Pruebas basicas Acero Inox. 100 Libras 5 HP, 220 V
Cantidad
Costo Unitario (Lps) 212.000,00
Costo Total (Lps) 212.000,00 10.000,00 60.000,00 25.000,00 12.000,00 319.000,00
1 1 1 1
10.000,00 60.000,00 25.000,00 12.000,00
Infraestructura (B) Edificio Planta Areas Bsicas Lagunas de Retencion Y oxidacin tratamiento Terreno ( C ) Capital de trabajo D Intangibles ( E ) Personal de Capacitacin planta Sueldo de Encargados Responsables Pago de Intereses ( G) Subtotal=A+B+C+D+E+F Imprevistos (10%) ( F) Costos de Inversin totales
1 2
800.000,00 50.000,00
284883 900.000,00 800.000,00 100.000,00 30.000,00 292.976,19 70.000,00
1 1
20.000,00 50.000,00
20.000,00 50.000,00 363.548,80 4.315.435,23 431.543,52 4.746.978,75
Anexo 2. Planificacin semanal de Produccin

Planificacin Semanal de Produccin (Litros /da) Das de la semana Producto Domingo Lunes Martes Mircoles Jueves Viernes Sbado Mantequilla 1320 1320 1320 1320 1320 1320 Queso Crema 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 Quesillo 550 550 550 Queso seco 1500 1500 1500 1500 Queso semiseco 2300 2300 2300
Anexo 3. Los Costos Financieros de Operacin del proyecto

Categorias Cantidad Costo Unitario (Lps) 3.500,00 18.000,00 2.500,00 3.500,00 Costo Total (Lps) 1.227.897,16 49.000,00 252.000,00 35.000,00 49.000,00 1.000,00 403.562,15 438.335,01 12.832.791,15 612.596,00 61.700,00 303.600,00 220.800,00 26.496,00 479.457,12 70.000,00 126.000,00 3.457,12 70.000,00 35.000,00 49.000,00 49.000,00 42.000,00 35.000,00 11.740.738,03 2.280.960,00 1.205.280,00 246.125,76 482,35 3.732.848,11 Costos Fijos (A) 1 Salarios Administrativos 1 Salario Gerente 2 Salario de Vigilantes 1 Servicios contables Gastos Administrativos Servicios de la deuda Depreciacion y amortizacin Costos Variables (B) = ( 1+2+3) Materiales ( 1) Gastos de fabricacin Servicios Bsicos 192 Bolsas de polietileno Pago impuesto sobre ventas (12%) Salarios (2) 1 Gerente de ventas Vendedores 3 86428 Comisin por ventas Elaboracion de cremas 1 Asistente cremas 1 1 Elaboracion quesillo 1 Elaboracion queso crema 1 Embasado 1 Asistente / embasado Insumos ( 3) Leche cremas 380160 Grasas Estabilizadores Colorante Subtotal 3888 3408 152,16
1.150,00
5.000,00 3.000,00 0,04 5.000,00 2.500,00 3.500,00 3.500,00 3.000,00 2.500,00 6,00 310,00 72,22 3,17
Categorias
Cantidad
Sal 14400 Cuajo 1200 Cultivo Unidades 38400 Preservante Lbs 300 Leche / queso crema 604800 Cuajo ml 50400 Preservante ml 241920 Sal lbs 36288 Leche / queso seco 285600 Cuajo 22848 Preservante 163200 Sal 21408 Leche queso semiseco 336000 Cuajo 20160 Preservante 73920 Sal 26880 Leche / quesillo 73440 Cuajo 360 Sal 489,6 Subtotal ( A+B) Imprevistos (10%) (C ) Costos de Operacin totales (A+B+C)
Costo Unitario (Lps) 1,20 3,75 0,22 93,88 6,00 0,03 0,07 1,20 6,00 0,30 0,07 1,20 6,00 0,30 0,07 1,20 6,00 1,20 1,20
Costo Total (Lps) 17.280,00 4.500,00 8.448,00 28.164,00 3.628.800,00 1.512,00 16.934,40 43.545,60 1.713.600,00 6.854,40 11.424,00 25.689,60 2.016.000,00 6.048,00 5.174,40 32.256,00 440.640,00 432,00 587,52 8.007.889,92 1.174.073,80 15.234.762,11
Anexo 4. Depreciacin y Amortizacin de Activos del proyecto "Estudio de prefactibilidad para el establecimiento de una planta de procesamiento de leche" (Mtodo de lnea recta)
Rubros Equipo y materiales Pago de Impuesto de venta (12%) Infraestructura Terreno Capacitacin Sueldos de responsables Pago de Intereses, Imprevistos Total
Valor del Activo 2.374.027 284.883 900.000 30.000 20.000 50.000 363.549 360.891 4.383.350
Tasa =10% Anual 10% 10% 10% 110% 10% 10% 10% 10% 10%
Depreciacin Depreciacin y y Amortizacin Amortizacin Anual Acumulada 237.403 28.488 90.000 3.000 2.000 5.000 36.355 36.089 438.335 2.374.027 284.883 900.000 30.000 20.000 50.000 363.549 360.891 4.383.350
Valor de rescate
450.000 24.000
474000
Anexo 5. Servicio de la deuda del Crdito

Ao Saldo Inicial 2006 1.398.264,60 2007 1.398.264,60 2008 1.358.251,24 2009 1.307.834,42 2010 1.244.309,21 2011 1.164.267,45 2012 1.063.414,84 2013 936.340,55 2014 776.226,94 2015 574.483,79 2016 320.287,42 1.398.264,60 26% 10 aos cuota anual Intereses - 363.548,80 -403.562,15 - 363.548,80 -403.562,15 - 353.145,32 -403.562,15 - 340.036,95 -403.562,15 - 323.520,39 -403.562,15 - 302.709,54 -403.562,15 - 276.487,86 -403.562,15 - 243.448,54 -403.562,15 - 201.819,00 -403.562,15 - 149.365,79 -403.562,15 - 83.274,73 Amortizacin Saldo Final 0 1.398.264,60 - 40.013,36 1.358.251,24 - 50.416,83 1.307.834,42 - 63.525,20 1.244.309,21 - 80.041,76 1.164.267,45 -100.852,61 1.063.414,84 -127.074,29 936.340,55 -160.113,61 776.226,94 -201.743,15 574.483,79 -254.196,37 320.287,42 -320.287,42 -
Prstamo tasa perodo
Anexo 6. Los ingresos financieros del proyecto (2006-2016)

Ao 2007 Mantequilla Crema 2 Queso crema Queso seco Queso semiseco Subproductos Quesillo 2008 Mantequilla Crema 2 Queso crema Queso seco Queso semiseco Subproductos Quesillo 2009 Mantequilla Crema 2 Queso crema Queso seco Queso semiseco Subproductos Quesillo 2010 Mantequilla Crema 2 Queso crema Queso seco Queso semiseco Subproductos Quesillo 2011 Mantequilla Crema 2 Queso crema Queso seco Queso semiseco Subproductos Quesillo Produccin del proyecto (Kg.) 2256912 960000 192000 168000 63936 84000 768000 20976 2285712 988800 192000 168000 63936 84000 768000 20976 2315376 1018464 192000 168000 63936 84000 768000 20976 2345952 1049040 192000 168000 63936 84000 768000 20976 2377392 1080480 192000 168000 63936 84000 768000 20976 Precio por Kilogramo (Lps) 10 20 22 28 25 0,5 22 10 21 23 29 26 1 23 11 21 23 30 27 1 23 11 22 24 31 27 1 24 0 11 23 25 32 28 1 25 Ingresos Totales (Lps) 21.871.680,00 9.600.000,00 3.840.000,00 3.696.000,00 1.790.208,00 2.100.000,00 384.000,00 461.472,00 22.824.470,40 10.184.640,00 3.955.200,00 3.806.880,00 1.843.914,24 2.163.000,00 395.520,00 475.316,16 23.823.909,89 10.804.884,58 4.073.856,00 3.921.086,40 1.899.231,67 2.227.890,00 407.385,60 489.575,64 24.872.739,39 11.463.143,32 4.196.071,68 4.038.718,99 1.956.208,62 2.294.726,70 419.607,17 504.262,91 25.972.781,54 12.160.897,59 4.321.953,83 4.159.880,56 2.014.894,88 2.363.568,50 432.195,38 519.390,80
2012 Mantequilla Crema 2 Queso crema Queso seco Queso semiseco Subproductos Quesillo
2409792 1112880 192000 168000 63936 84000 768000 20976
0 12 23 26 32 29 1 26
27.127.569,79 12.901.329,32 4.451.612,45 4.284.676,98 2.075.341,72 2.434.475,56 445.161,24 534.972,53
Ao 2013 Mantequilla Crema 2 Queso crema Queso seco Queso semiseco Subproductos Quesillo 2014 Mantequilla Crema 2 Queso crema Queso seco Queso semiseco Subproductos Quesillo 2015 Mantequilla Crema 2 Queso crema Queso seco Queso semiseco Subproductos Quesillo 2016 Mantequilla Crema 2 Queso crema Queso seco Queso semiseco Subproductos Quesillo
Produccin del proyecto (Kg.) 2443200 1146288 192000 168000 63936 84000 768000 20976 2477568 1180656 192000 168000 63936 84000 768000 20976 2512992 1216080 192000 168000 63936 84000 768000 20976 2549472 1252560 192000 168000 63936 84000 768000 20976
Precio por Kilogramo (Lps) 0 12 24 26 33 30 1 26 0 12 25 27 34 31 1 27 0 13 25 28 35 32 1 28 0 13 26 29 37 33 1 29
Ingresos Totales (Lps) 28.340.305,88 13.687.278,19 4.585.160,82 4.413.217,29 2.137.601,97 2.507.509,82 458.516,08 551.021,70 29.613.198,10 14.520.579,58 4.722.715,64 4.545.613,81 2.201.730,03 2.582.735,12 472.271,56 567.552,35 30.950.334,68 15.404.937,61 4.864.397,11 4.681.982,22 2.267.781,93 2.660.217,17 486.439,71 584.578,92 32.354.825,98 16.343.066,99 5.010.329,03 4.822.441,69 2.335.815,39 2.740.023,69 501.032,90 602.116,29
Anexo No, 7 Cuestionario para consumidores de productos lcteos
INSTITUTO CENTROAMERICANO DE ADMINISTRACION PBLICA (ICAP) Cuestionario para consumidores de Productos Lcteos Pedimos respetuosamente su cooperacin para llenar el siguiente cuestionario. El objetivo del mismo es conocer su opinin sobre
diferentes aspectos relacionados con los productos derivados de la leche. 1. Consume Leche Si No
2. Consume productos derivados de la leche Si No
3. Lugar donde compra los Productos lcteos. Supermercado Mercado Pulpera Otros
Especifique._______________________________________ 4. De los Productos Lcteos que usted compra cual prefiere. Leche Fluida Yogurt Quesillo Requesn Leches de Sabores Otros Queso Mantequilla Helados
Especifique: ____________________________________________ 5. Cantidad que compra de su producto preferido. Una libra libra 6. Como considera la calidad del producto que Usted compra. Excelente Buena Mala Dos libras Ms de dos libras Menos de una
7. Tiene una Marca especfica de producto lcteo de la cual usted compra. Si No Si es afirmativo: SULA LEYDE
PROLACMON Otros Especifique._____________________________________________ 8. Por su importancia al momento de comprar que te gustara del producto (ordene del 1 al 4, donde 4 es el indicador de mayor importancia) Sabor Presentacin Procedencia Precio 9. Cual sera su opinin, si entrara al mercado una nueva marca de productos lcteos. Positiva Negativa Indiferente
10. Ve necesario que exista otra empresa de lcteos que ofrezca productos de mayor calidad Si Porque: No
11. Cree beneficioso tener una mayor oferta de productos lcteos a su disposicin Si No
12.Que nuevos productos le gustara que salieran al mercado?
13.Que sugerencias brindara usted en caso de la creacin de una nueva planta de procesamiento de leche?
_______________
Anexo. 8 Cuestionario para socios de la Sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet y Asociados INSTITUTO CENTROAMERICANO DE ADMINISTRACION PBLICA (ICAP) Cuestionario para socios de la Sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet y Asociados Pedimos respetuosamente su cooperacin para llenar el siguiente cuestionario. El Objetivo es conocer su opinin sobre el futuro de esta sociedad en vas de formacin de una planta procesadora de leche.
1. Esta satisfecho nicamente con comercializar la leche a la empresa lcteos de Honduras. Si No
2. Esta satisfecho con el precio actual que Usted recibe por el litro de leche. Si No
3. De las siguientes opciones cual considera recomendable para lograr el mejor precio de venta de la leche. Vender a otra empresa Procesar la leche
Segur como estamos Otra 4. considera primordial para un futuro llegar a procesar la leche que Usted produce Si No
5. Esta dispuesto a formar parte de una futura empresa procesadora de leche Si No
6. Cuanto produce Diario de leche. Menos de 100 Lts. Entre 100 y 200 Lts.
201 y 300 Lts.
Ms de 300 Lts.
7. A cuanto aspira llegar a producir en tres aos Menos de 100 Lts. 201 y 300 Lts. Entre 100 y 200 Lts. 300 a 500 Lts. Ms de 500 Lts.
Anexo No. 9 Formulario / Observaciones INSTRUMENTACION
INSTITUTO CENTROAMERICANO DE ADMINISTRACION PBLICA
FORMULARIO / OBSERVACIONES Lugar_________________________ Fecha__________________________ Objetivo: _________________________________________________________ _________ Objeto de Observacin _________________________________________________________ _________ Lugar especifico.________________________________________________ Observadores: __________________________________________________ __________________________________________________
Resultados: __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________
Comentario
__________
Anexo No. 10 Costos de Inversin Economico y Social del Proyecto Flujo sin Razon Factores Costos de Costos Totales Categorias transferencia Precio de Inversin Financieros s Cuenta correcci Econmicos y Maquinaria y Equipo (A) 2.658.910,24 2195974,975 Marmita 59.500,00 59.500,00 RPCD 0,925 55037,5 Caldera 51.000,00 51.000,00 RPCD 0,925 47175 Bombas 27.000,00 27.000,00 RPCD 0,925 24975 Compresor 25.500,00 25.500,00 RPCD 0,925 23587,5 Homogenizador 150.000,00 150.000,00 RPCD 0,925 138750 Planta de Tratamiento de agua 40.000,00 40.000,00 RPCD 0,925 37000 Banco de Hielo 120.000,00 120.000,00 RPCD 0,925 111000 Cuarto Frio 200.000,00 200.000,00 RPCD 0,925 185000 Tanque 45.000,00 45.000,00 RPCD 0,925 41625 Tanque presurizado 6.227,00 6.227,00 RPCD 0,925 5759,975 Maquina Llenadora 20.000,00 20.000,00 RPCD 0,925 18500 Mesones 24.000,00 24.000,00 RPCD 0,925 22200 Descremadora 43.000,00 43.000,00 RPCD 0,925 39775 Tanques 90.000,00 90.000,00 RPCD 0,925 83250 Tanque 40.000,00 40.000,00 RPCD 0,925 37000 Tanque Recibo 230.000,00 230.000,00 RPCD 0,925 212750 Intercambiador de 70.000,00 70.000,00 RPCD 0,925 64750 Canastas 28.000,00 28.000,00 RPCD 0,925 25900 Vehculo 150.000,00 150.000,00 RPCD 0,925 138750 Vehculo 390.000,00 390.000,00 RPCD 0,925 360750 Vehculo 100.000,00 100.000,00 RPCD 0,925 92500 Prensas/Queso 70.000,00 70.000,00 RPCD 0,925 64750 Liras 3.000,00 3.000,00 RPCD 0,925 2775 Tina 10.000,00 10.000,00 RPCD 0,925 9250 Tinas 40.000,00 40.000,00 RPCD 0,925 37000 Estufas 20.000,00 20.000,00 RPCD 0,925 18500 Recipientes 2.800,00 2.800,00 RPCD 0,925 2590 Planta de Emergencia 212.000,00 212.000,00 RPCD 0,925 196100 Utensilios Menores 10.000,00 10.000,00 RPCD 0,925 9250 Laboratorio 60.000,00 60.000,00 RPCD 0,925 55500 Balanza 25.000,00 25.000,00 RPCD 0,925 23125 Molino 12.000,00 12.000,00 RPCD 0,925 11100 Subtotal 2.374.027,00 2195975 Impuestos sobre ventas (12%) 284.883,24 Eliminar Infraestructura (B) 900.000,00 819000 Edificio Planta 800.000,00 800.000,00 FCS 0,91 728000 Lagunas de oxidacin 100.000,00 100.000,00 FCS 0,91 91000 Terreno ( C ) 30.000,00 30.000,00 FCS 0,91 27300 Capital de trabajo 292.976 292.976,00 FCS 1,91 559584 70.000,00 64.330,00 Intangibles Capacitacin 20.000,00 20.000,00 RPCMOC 0,919 18.380,00 50.000,00 50.000,00 RPCMOC 0,919 45.950,00 Sueldo de Responsables 363.548,80 Pago de Intereses ( E ) Eliminar 4.315.435,04 1.470.214,16 Subtotal A+B+C+D+E Imprevistos (10%) 431.543,50 Eliminar Costos de Inversin totales 4.746.978,54 3.666.189,14
Anexo No. 11 Costos de Operacin Ecomico Y social del Proyecto Factores Costos Transfere Razon Precio de Totales ncias Cuenta correcci Financieros n 1227897,16 338.569,00 Costos de Inversin Econmicos y sociales
Categorias
Costos Fijos (A) Salarios Administrativos Salario Gerente Salario de Vigilantes Servicios contables Gastos Administrativos Servicios de la deuda Depreciacion y amortizacin
49000 252000 35000 49000
49000 252000 35000 49000
RPCMOC RPCMOC RPCMONC RPCMOSC
0,919 0,919 0,694 0,75
45.031,00 231.588,00 24.290,00 36.750,00
1000 403562,15
1000 Eliminar
FCS
0,91
910,00
438335,01 Eliminar Variables (B) 12832791,2 = ( 1+2+3) Materiales ( 1) 612596 Gastos de 61700 61700 fabricacin Servicios 303600 303600 Bsicos Bolsas de 220800 220800 polietileno Pago impuesto 26496 Eliminar sobre ventas Salarios (2) 479457,12 Gerente de 70000 70000 ventas Vendedores 126000 126000 Comisin por 3457,12 ventas Elaboracion de 70000 70000 cremas Asistente cremas 35000 35000 Elaboracion 49000 49000 quesillo Elaboracion 49000 49000 queso crema 42000 42000 Embasado Asistente / 35000 35000 embasado Insumos ( 3) 11740738
14.252.054,85 533.351,00 FCS FCS FCS 0,91 0,91 0,91 56.147,00 276.276,00 200.928,00 334.264,00 RPCMOSC RPCMONC 0,75 0,694 52.500,00 87.444,00
RPCMONC RPCMONC RPCMONC RPCMONC RPCMONC RPCMONC
0,694 0,694 0,694 0,694 0,694 0,694
48.580,00 24.290,00 34.006,00 34.006,00 29.148,00 24.290,00 13.384.439,85
Categorias
Cantidad
Factores Costo Razon Precio de Unitario Cuenta correcci (Lps) n
Costo Total (Lps)
Leche cremas
2280960 2280960
RPCD
1,14
2.600.294,40
Grasas 1205280 1205280 Estabilizadores 246125,76 246125,8 Colorante 482,35 482,35 Subtotal 3732848,11 Sal 17280 17280 Cuajo 4500 4500 Cultivo 8448 8448 Unidades Preservante Lbs 28164 28164 Leche / queso 3628800 3628800 crema Cuajo ml 1512 1512 Preservante ml 16934,4 16934,4 Sal lbs 43545,6 43545,6 Leche / queso 1713600 1713600 seco Cuajo 6854 6854 Preservante 11424 11424 Sal 25689,6 25689,6 Leche queso 2016000 2016000 semiseco Cuajo 6048 6048 Preservante 5174 5174 Sal 32256 32256 Leche / 440640 440640 quesillo Cuajo 432 432 Sal 587.52 587 Subtotal ( A+B) Imprevistos Costos de Operacin totales (A+B+C) 8007889,92 1174073,8 Eliminar
RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD RPCD
1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14
1.374.019,20 280.583,37 549,88 4.255.446,85 19.699,20 5.130,00 9.630,72 32.106,96 4.136.832,00 1.723,68 19.305,22 49.641,98 1.953.504,00 7.813,56 13.023,36 29.286,14 2.298.240,00 6.894,72 5.898,36 36.771,84 502.329,60 492,48 669,18 9.128.993,00
15234762,1
14.590.623,85
Anexo No. 12 Ingresos Econmico Y Social de Proyecto
Ao 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Ingresos Financieros L. 20.898.240 L. 21.525.187 L. 22.170.943 L. 22.836.071 L. 23.521.153 L. 24.226.788 L. 24.953.591 L. 25.702.199 L. 26.473.265 L. 27.267.463
Factor de correccin 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12 1,12
Ingresos EconomicosSociales
L. 18.659.143 L. 19.218.917 L. 19.795.485 L. 20.389.349 L. 21.001.030 L. 21.631.061 L. 22.279.992 L. 22.948.392 L. 23.636.844 L. 24.345.949
Anexo 18 Caracterizacin Individual socios, Sociedad Colectiva Jos Rigoberto Lpez Burdet No. 1 NOMBRE DEL SOCIO Abel Antonio Polanco CARACTERIZACIN PERSONAL Edad 68 aos, Maestro de Educacin Primaria nivel de produccin semi intensivo, con una produccin actual de 100 litros diarios, cuenta con instalaciones apropiadas, vive en el rea urbana. Edad 60 aos, Ingeniero Zootecnista, nivel de produccin intensivo con ordeo mecanizado, produccin de 400 litros diarios, con instalaciones y maquinas apropiadas tambin es productor de granos bsicos, vive en el rea urbana. Edad 70 aos, agricultor y ganadero, comerciante, nivel de produccin semi intensivo, con produccin de 50 litros diarios, con instalaciones mnimas, vive rural comunidad de La Habana. Edad 55 aos, Agricultor y Ganadero, nivel de produccin semi intenso, con una produccin diaria de 120 litros, instalaciones mnimas, vive en el rea urbana. Edad 58 aos, agricultor y ganadero, nivel de produccin semi intensivo, con una produccin diaria de 120 litros, instalaciones mnimas, vive en rea urbana. Edad 57 aos, agricultor, ganadero, y comerciante, nivel de produccin semi intensivo con produccin diaria de 80, necesita mejorar instalaciones, vive en rea urbana. Edad 70 aos, Profesor de Educacin Primaria, ganadero, nivel de produccin semi intensivo, con produccin diaria de 100 litros, apropiados con instalacin, vive en rea urbana. Edad 68 aos, comerciante, ganadero, nivel de produccin semi intensivo con una produccin semi intensivo, con produccin diaria de 100 litros, apropiados con instalaciones, vive en rea urbana. Edad 61 aos, agricultor y ganadero, nivel de produccin, con ordeo mecanizado, con produccin de 220 litros diarios, con instalaciones, vive en la comunidad de Punta Ocote.
Arnaldo Urbina Fernando
Carlos Tulio Urbina
Fausto Sandoval
Filadelfo Urbina Sandoval
Hctor Emilio Murillo
Jos Edelmiro Zniga
Jos Lino Almendrez
Faustino Lpez Crcamo
ESTA VERSIN ES FIEL EN SU CONTENIDO, PERO DIFIERE EN PAGINACIN POR PEQUEAS DIFERENCIAS DE FORMA EN LA FUENTE PRINCIPAL DE INFORMACIN ELECTRNICA (ARCHIVO).

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INSTITUTO CENTROAMERICANO DE ADMINISTRACION PBLICA

PROGRAMA DE MAESTRA NACIONAL EN GERENCIA DE PROYECTOS DE DESARROLLO

VICENTE MURILLO CABRERA OSMAN JOEL MEZA URBINA

SAN JOSE, COSTA RICA

iii RESUMEN EJECUTIVO

sensibilidad para el producto crema industrial y de la perspectiva ambiental.

x NDICE DE CUADROS Cuadro No. 1 Descripcin Pg

16 Ingresos anuales proyecto........................................................104 17

Flujo financiero del proyecto........................................................106

Medidas de mitigacin ambiental del proyecto...................126 - 127

9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18)

Diseo de la Planta del Proyecto

xiii Figura No. Descripcin de Pg un

1 Ciclo de vida proyecto.......................................................................29 2 3

Localizacin geogrfica del proyecto.........................................................84 Organigrama para la ejecucin del

xiv NDICE DE GRAFICOS Figura No. 1 2 3 4 5 Descripcin Pg

correspondientes que permitan su ejecucin. Finalmente se analiza la

14 factibilidad globalmente desde las tres perspectivas anteriores, para

determinar la viabilidad del proyecto.

CAPITULO I 1 MARCO METODOLGICO

15 leche fra, es necesario continuar con el siguiente paso, la industrializacin de la leche.

1.2 FORMULACIN DEL PROBLEMA

El problema se resume as:

La baja rentabilidad de los sistemas de produccin de leche de los

1.4 0BJETIVOS DE LA INVESTIGACION

1.4.1 Objetivo General

1.4.2 Objetivos Especficos

1.5 METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION

1.5.1 Tipo de Investigacin

1.5.2 Fuentes de informacin bibliogrfica y documental

1.5.3 Investigacin de Campo

1.5.4 Consideracin para el clculo del tamao de la muestra

((d)2 X (N -1)) + ((Za/2 )2 X P X (1-P))

1.5.6 Limitaciones de la investigacin

CAPITULO II 2 MARCO TEORICO

2.1 EL CICLO DE VIDA DEL PROYECTO

2.1.1 Elementos de un proyecto

2.1.2 Etapas de un Proyecto

2.1.2.1 Fase de Preinversin

2.1.2.2 Fase de promocin, negociacin y financiamiento

2.1.2.3 Diseo Final

2.1.2.4 Fase de inversin

2.1.2.5 Fase de operacin o funcionamiento

2.1.3 Niveles de la preinversin7

2.1.3.1 Nivel de identificacin.

2.1.3.2 Nivel de Perfil.

2.1.3.3 Nivel de Prefactibilidad.

Rosales Posas, Ramn, op. cit. Pg. 82-83

2.1.3.4 Nivel de Factibilidad.

2.1.4 Evaluacin de Proyectos

2.1.4.1 Evaluacin Financiera.

2.1.4.2 La evaluacin econmica y social.

2.1.4.3 La evaluacin de impacto ambiental.

Rosales Posas, R. op. cit. Pg. 23

CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO

PROMOCION, NEGOCIACION Y FINANCIAMIENTO

Fuente: Ramn Rosales Posas

2.1.5 LA LECHE Y SUS DERIVADOS

2.1.5.1 Importancia de la Leche

2.1.5.3 Composicin Qumica y propiedades de la leche

2.1.5.4 Conservacin y alteracin de la leche

2.1.5.5 Requisitos comerciales y adulteraciones

Principios de la tecnologa de la leche, Mxico, Pg. 139-222

principios de tecnologa de lcteos Pg. 139-222