UNIVERSIDADE FEDERAL DE VIOSA CENTRO DE CINCIAS HUMANAS, LETRAS E ARTES DEPARTAMENTO DE ADMINISTRAO ADM 341 POLTICA EMPRESARIAL

RELATRIO AOS ACIONISTAS EMPRESA: PINGUIN

58095 - Pedro Henrique de Mattos 58108 - Izabella Chinyere de Oliveira Santos Soares 60790 - Sulamar Pinto Fialho 63902 - Raone Soares 63889 - Iann Molica 53710 - Dbora Said 63883 - Raphael Lisboa

LISTA DE QUADROS E FIGURAS

-QUADRO DE DECISES -FIGURAS DAS MDIAS DA INDUSTRIA (UMA PARA CADA TRIMESTRE EST DISPONVEL NO PVANET) -FIGURA PARTICIPAO DE MERCADO -FIGURA MERCADO POTENCIAL/VENDAS PINGUIN -FIGURA MERCADO POTENCIAL/VENDAS DA INDUSTRIA (DISPONIVEL AO FINAL DE CADA ANO EST NO PVANET) -FIGURA COMPARAO ANUAL -QUADRO BALANO ANUAL -FIGURA BALANO ANUAL MDIAS (AO FINAL DE CADA ANO EST NO PVANET) -FIGURA BALANO PINGUIN / MDIAS (FAZER COM OS DADOS DA FIGURA ACIMA)

ANO 1
De acordo com o planejamento elaborado para os trs anos, j no primeiro trimestre (perodo 1) o grupo destinou seus investimentos para cumprir com o crescimento interno e ganho de mercado potencial. O primeiro trimestre, que inclui os meses Julho, Agosto e Setembro, foi marcado pela cautela das empresas como um todo. O grupo decidiu por manter o preo de venda e produzir pouca a mais devido sazonalidade se manter prxima ao trimestre inicial. Quadro 1: Decises do ano 1
VARIVEIS DE DECISO PREO DE VENDA PERODO 0 PERODO 1 PERODO 2 PERODO 3 PERODO 4

6,40

6,40

6,40

6,50

6,50

PRODUO

400.000

415.000

545.427

466.872

550.000

MARKETING PESQUISA E DESENVOLVIMENTO MANUTENO INVESTIMENTO EM CAPACIDADE PRODUTIVA DIVIDENDOS COMPRA DE MATRIA PRIMA CAPACIDADE PRODUTIVA DO TRIMESTRE

240.000,00

270.000,00

320.000,00

350.000,00

355.000,00

15.000,00

150.000,00

165.000,00

215.025,00

218.000,00

75.000,00

77.000,00

80.000,00

81.000,00

83.000,00

500.000,00

357.500,00

633.250,00

696.200,00

746.888,00

53.000,00

53.000,00

53.000,00

60.000,00

60.000,00

1.000.000,00

316.000,00

726.800,00

1.083.300,00

780.000,00

400.000

415.000

422.279

442.765

465.410

Os investimentos em marketing foram apenas reajustados e os investimentos em pesquisas intensificados. Alm disso, decidimos por investimentos em capacidade produtiva para apenas cobrir as diminuies provocadas pela depreciao para avaliar a primeira deciso das outras empresas. A compra de matria prima baixa foi escolha do grupo para controlar a grande quantidade de matria prima j em estoque e com isso reduzir despesas. Os dividendos distribudos foram mantidos ao mesmo nvel anterior. Figura 1: Mdias da Indstria Trimestre 1.

ADM 341 - POLTICA EMPRESARIAL Mdias da Indstria - Trim. I MOD = 1,43 MP = 1,56
308,333

489,444

566,308

219,722

428,795

436,968

1,000,000 500,000

MKT INVESTIMENTO MER. POT.

P&D C.PROD.P.T ESTOQUE

MANUTENO MAT. PRIMA CAIXA

Fonte: Relatrio EGS. Atravs da divulgao das mdias da indstria, encontrado na Figura 1, pudemos constatar que os investimentos mdios em marketing e pesquisas foram maiores do que o da empresa. Os outros fatores indicaram que a empresa estava mantendo bons resultados com baixos estoques e boa participao de mercado com 11,14% (Figura 2).

802,535

82,167

69,503

Figura 2.

Participao de mercado - Ano 1

18.00% 16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% 0.00%
01 CUBO 02 GEFLASH 03 GELOPLUS 04 IGLU 05 PINGUIN 06 ICETECH 07 DRFREEZE 08 GELO

Trimestres

No segundo trimestre, nos meses outubro, novembro e dezembro, a empresa iniciou a poltica de investimentos em capacidade produtiva visando um crescimento expressivo. As despesas com marketing e pesquisa foram intensificadas visando mdia alta da indstria e o crescimento das vendas devido s altas vendas sazonais. A produo para o perodo foi acrescida em 15% devido expectativa de alta na demanda. A compra de matria prima foi calculada com a expectativa de retrao do mercado no perodo seguinte. Atravs da Figura 3 possvel concluir que as decises tomadas pela empresa quanto aos investimentos em marketing e pesquisa ficaram abaixo da mdia o que pode representar uma potencial reduo da participao da empresa. Pode-se observar um pequeno aumento na participao de mercado, que neste trimestre subiu para 11,29%. O grupo acredita que a manuteno do preo de venda e os investimentos proporcionaram uma boa posio de mercado empresa.

Figura3.
ADM 341 - POLTICA EMPRESARIAL Mdias da Indstria - Trim. II MOD = 1,42 MP = 1,54

664,089

376,111

396,540

88,853

23,665

1,500,000 1,000,000 500,000 0

MKT INVESTIMENTO MER. POT.

232,222

437,514

614,228

P&D C.PROD.P.T ESTOQUE

MANUTENO MAT. PRIMA CAIXA

Os investimentos foram adequados ao volume produzido, como possvel observar na Figura 4. O alinhamento entre a produo e as vendas proporciona a reduo de despesas com estoque e a manuteno do nvel de mercado atingido. O mercado total no apresentou o mesmo desempenho e a Figura 5 mostra o excesso de mercado gerado pela diferena entre os altos investimentos e as baixas produes. Figura 4.

Mercado potencial / Volume de Vendas PINGUIN - Ano 1

700,000 600,000 500,000 400,000 300,000 200,000 100,000 0 0 1 2 Trimestres 3 4 MERCADO POTENCIAL DA FIRMA (UNIDADE) VOLUME DE VENDAS DA FIRMA (UNIDADE)

1,046,450

Figura 5.
ADM 341- POLTICA EMPRESARIAL Anlise MPot/Vol Vendas/EPA
7000000 5000000 3000000 1000000 -1000000 0 I II III IV V VI VII VIII
EPA

XI XII

MERCPOT

VOL.VEND

Fonte: Relatrio EGS. No terceiro trimestre, possvel visualizar atravs da Figura 5, notria a diferena entre o volume de vendas e o mercado potencial gerado pela indstria. A empresa conseguiu anular tal efeito e com isso aproveitar seus investimentos atravs do abastecimento do mercado potencial. Porm, entendemos que a diferena entre vendas e mercado potencial se d pela ausncia de iniciativas dos produtores, inclusive desta empresa. O mercado potencial da empresa reduziu neste trimestre para 10,67%. O mercado est deixando de produzir uma quantidade maior que abastea o mercado gerado. Figura 6.

386666.6667

245002.7778

ADM 341 - POLTICA EMPRESARIAL Mdias da Indstria - Trim. III

97889.11111 769121.4444 5427.354444 856366.6667 1000000 500000

0
MKT INVESTIMENTO MER. POT. P&D C.PROD.P.T ESTOQUE MANUTENO MAT. PRIMA CAIXA

463822.2222

608730.51

392,055

MOD = 1,42

MP = 1,54

Fonte: Relatrio EGS.

ADM 341 - POLTICA EMPRESARIAL Mdias da Indstria - Trim. IV

MOD = 1,43 MP = 1,54

956682.6667

566404.7778

479258.6667

600000 400000 200000 0

MKT INVESTIMENTO MER. POT.

P&D C.PROD.P.T ESTOQUE

MANUTENO MAT. PRIMA CAIXA

Comparao Anual - Ano 1

14,000,000 12,000,000 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 PL MKT PED Volume Lucro Lquido Vendas unid COLD PINGUIN CUBO GELAO

167690

800000

681784.2122

17852.04889

1000000

112036.1111

410496

242000

As decises tomadas no incio das atividades foram com base no planejamento elaborado pelo grupo no perodo zero. No trimestre 1 a principal deciso tomada foi a expanso gradual da capacidade produtiva de forma que ao final dos 3 anos a fbrica comporte uma produo 50% maior que a inicial, afim de atender a 25% do mercado potencial observado tambm neste perodo. A partir dessa deciso direcionamos os valores dos gastos com marketing, e pesquisa e desenvolvimento com o objetivo de aumentar a participao de mercado. O mercado apresentou um aumento superior aos nos investimentos nestes quesitos o que reduziu nossa participao de mercado. As seguintes decises foram para corrigir os valores aplicados em mkt e ped buscando ao menos manter a participao. O preo foi fixado ao longo dos dois primeiros perodos e corrigido pela inflao no terceiro perodo. Observamos que as variaes no preo devem ser realizadas com cautela, pois os consumidores tenderam a reagir diretamente a este fator. A deciso foi por manter essa freqncia de correo dos preos, ou seja, manter o preo pelo menos ao longo de dois trimestres. Comparando os dados da empresa com a mdia de mercado podemos observar que o mercado potencial e o lucro liquido da empresa menor que a mdia e demonstra, como j ressaltado, a necessidade da empresa em aumentar sua participao de mercado e atentar para o lucro liquido que est sendo influenciado pelos altos investimentos em capacidade produtiva que est acima da mdia como pode ser visto no grfico. Os investimentos em marketing e pesquisa est ligeiramente acima da mdia de mercado e demonstra a poltica da empresa pela importncia dada a esses investimentos. A mdia no corresponde diretamente aos nveis observados pelas empresas lideres de mercado, o que indica que necessrio reforar tais investimentos afim de obter maior ganho de escala e melhor aproveitamento da capacidade produtiva obtida com os investimentos. A posio da empresa indica boas decises tomadas e bom aproveitamento do mercado potencial que foi em grande parte atendido pela previso correta da produo que manteve nveis baixos de estoques. Apesar disso, o lder de mercado possui indicadores robustos

em crescimento e lucratividade, assim, as decises futuras devem ser formuladas de forma arrojada e direcionadas a ganhar participao de mercado e reduzir custos de produo. QUADRO: Balano anual Ano 1.
Posio

EMPRESA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 COLD PINGUIN CUBO GELAO ICETECH GELOPLUS GEFLASH IGLU DRFREEZE

Valor Liquido em caixa 188.111 295.698 476.924 517.139 552.198 (146.197) 981.768 933.808 (2.290.145)

Estoque Matria Prima 1.147.500 1.005.083 1.080.000 1.027.687 1.036.049 1.659.613 900.157 1.048.826 956.430

Fbrica e Equipamen to 10.449.080 10.254.772 9.850.866 9.913.552 9.428.966 9.889.733 9.505.513 8.856.503 12.227.745

PL 11.784.691 11.555.463 11.470.908 11.458.378 11.442.109 11.403.149 11.387.438 10.839.137 10.894.030

MKT 1.550.000 1.295.000 1.170.000 1.980.000 1.190.000 1.480.000 1.200.000 1.730.000 1.739.464

PED 960.000 748.025 820.000 1.700.000 640.000 630.000 775.000 977.500 1.200.000

Volume Vendas unid 2.415.403 2.028.300 1.969.915 2.484.857 1.971.183 1.797.305 1.811.000 1.795.179 2.404.945

Lucro Lquido 900.788 686.320 628.721 604.718 573.245 526.902 527.078 7.498 (81.474)

TR% 12,35 10,18 9,54 9,41 9,02 8,67 8,52 3,59 3,32

ADM 341 - POLTICA EMPRESARIAL BALANO ANUAL VALOR MDIO - ANO I

768,230 2,000,000 1,212,224 1,500,000 896,486 1,000,000 500,000 0 44,365

1,698,008

EPA

EMP

MKT

P&D

V.V.

137,201

VLC

397,618

LUC LIQ

PINGUIM / MDIA DO MERCADO - ANO I

15,000,000 14,000,000 13,000,000 12,000,000 11,000,000 10,000,000 9,000,000 8,000,000 7,000,000 6,000,000 5,000,000 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 10,254,772 10,041,858

1,295,000 1,212,224

748,025 768,230

575,181 677,778

295,608 137,201

203,497 397,618

1,669,562 1,698,008

10.85 11.11

Pinguim Mdia do Mercado

ANO 2

Quadro: Decises do ano 2

VARIVEIS DE DECISO PREO DE VENDA PERODO 5 PERODO 6 PERODO 7 PERODO 8

6,50

6,58

6,58

6,58

PRODUO

600.000

693.324

525.000

525.000

MARKETING PESQUISA E DESENVOLVIMENTO MANUTENO INVESTIMENTO EM CAPACIDADE PRODUTIVA DIVIDENDOS COMPRA DE MATRIA PRIMA CAPACIDADE PRODUTIVA DO TRIMESTRE

400.000,00

400.000,00

480.000,00

510.000,00

250.000,00

250.000,00

290.000,00

320.000,00

120.000,00

130.000,00

130.000,00

140.000,00

780.000,00

806.600,00

500.000,00

400.000,00

60.000,00

62.000,00

62.000,00

62.000,00

998.400,00

1.085.000,00

814.000,00

658.750,00

489.420

513.702

538.075

547.360

FIGURA MDIAS DO TRIMESTRE 5(PVAnet) FIGURA MDIAS DO TRIMESTRE 6 (PVAnet) FIGURA MDIAS DO TRIMESTRE 7 (PVAnet) FIGURA MDIAS DO TRIMESTRE 8 (PVAnet)

Participao de mercado - Ano 2

18.00% 16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% 0.00% 5 6 Trimestres 7 8
01 CUBO 02 GEFLASH 03 GELOPLUS 04 IGLU 05 PINGUIN 06 ICETECH 07 DRFREEZE 08 GELO 09 COLD

Mercado potencial / Volume de Vendas PINGUIN - Ano 2

700,000 600,000 500,000 400,000 300,000 200,000 100,000 0 5 6 7 8 MERCADO POTENCIAL DA FIRMA (UNIDADE) VOLUME DE VENDAS DA FIRMA (UNIDADE)

FIGURA MERCADO POTENCIAL/VOLUME DE VENDAS DA INDUSTRIA ANO 2 (PVAnet)

Comparao Anual - Ano 2

14,000,000 12,000,000 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 PL MKT PED Volume Lucro Lquido Vendas unid GELAO COLD PINGUIN CUBO

QUADRO: Balano anual Ano 2.

Posio

EMPRESA 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Valor Liquido em caixa

Estoque Matria Prima

Fbrica e Equipamento

PL

MKT

PED

Volume Vendas unid

Lucro Lquido

TR%

GELAO COLD PINGUIN CUBO GEFLASH ICETECH IGLU DRFREEZE GELOPLUS

(1.409.132) (673.434) (1.217.407) (925.009) (2.276.488) 29.571 (2.149.630) (3.140.619) (3.880.571)

1.742.977 1.136.099 926.684 1.477.770 1.726.910 1.000.512 1.665.311 1.002.386 1.367.627

11.657.905 11.749.346 12.280.300 10.490.784 11.642.919 10.274.909 11.572.420 12.603.741 11.146.960

12.708.751 12.593.128 12.245.845 11.951.493 11.994.863 11.939.477 11.506.193 11.527.844 10.848.056

2.200.000 1.900.000 1.790.000 1.825.000 2.500.000 1.630.000 2.490.000 2.080.612 2.330.000

1.850.000 1.040.000 1.110.000 1.210.000 1.350.000 1.070.000 1.280.000 850.000 1.070.000

2.809.014 2.437.939 2.263.340 2.406.507 2.744.375 2.132.128 2.549.509 2.475.636 2.210.924

928.831 492.772 338.474 257.307 293.347 138.363 295.229 162.987 (873.061)

11,23 10,79 9,18 8,34 8,09 7,43 5,73 5,48 2,87

FIGURA: BALANO ANUAL MDIAS ANO 2 (PVAnet)

FIGURA: PINGUIN/MEDIAS ANUAIS ANO 2 (FAZER NO EXCEL)

ANO 3

Quadro: Decises do ano 3

A situao atual se mostra estvel no perodo, visto que, estamos com indicadores dentro da mdia do mercado. A posio da empresa no ranking teve um decrscimo, pelo fato das outras empresas no terem seguido um padro de investimentos linear, o que gerou uma grande mudana no mercado. No terceiro ano mantemos a poltica de aumento da capacidade produtiva, como fora estabelecido, juntamente com crescentes investimentos em marketing, para poder tanto alcanar a demanda quanto para conquistar uma maior fatia de mercado.
VARIVEIS DE DECISO PREO DE VENDA PERODO 9 PERODO 10 PERODO 11 PERODO 12

6,63

6,50

6,50

6,50

PRODUO

550.000

630.000

682.425

722.834

MARKETING PESQUISA E DESENVOLVIMENTO MANUTENO INVESTIMENTO EM CAPACIDADE PRODUTIVA DIVIDENDOS COMPRA DE MATRIA PRIMA CAPACIDADE PRODUTIVA DO TRIMESTRE

660.000,00

850.000,00

700.000,00

660.000,00

420.000,00

450.000,00

350.000,00

330.000,00

160.000,00

160.000,00

180.000,00

180.000,00

310.000,00

320.000,00

330.000,00

330.000,00

62.000,00

62.000,00

62.000,00

62.000,00

1.100.000,00

900.000,00

1.169.925,00 1.180.000,00

551.644

551.982

552.682

553.328

No nono perodo houve um aumento de preo, para corrigir a inflao dos trs perodos anteriores onde os preos se mantiveram os mesmos. Os investimos de marketing tiveram um grande aumento para acompanhar o mercado. Foi necessrio aumenta os investimentos em manuteno devido ao crescimento continuo da capacidade produtiva, o investimento de P&D foi muito acima do mercado pois pretendamos uma diminuio nos custo de produo e assim obter uma maior valor agregado do produto. Nosso volume de produo foi programado de acordo com os indicadores econmicos, porem os altos investimentos em marketing praticados pelas outras empresas, geraram uma grande mudana no comportamento do mercado, o que prejudicou nossas previses. A compra de matria-prima foi feita para suprir a produo programada e a distribuio de dividendos se mateve.

FIGURA MDIAS DO TRIMESTRE 9(PVAnet) FIGURA MDIAS DO TRIMESTRE 10 (PVAnet) FIGURA MDIAS DO TRIMESTRE 11 (PVAnet) FIGURA MDIAS DO TRIMESTRE 12 (PVAnet)

Participao de mercado - Ano 3

20.00%
01 CUBO 02 GEFLASH 03 GELOPLUS 04 IGLU

15.00% 10.00% 5.00% 0.00% 9 10 Trimestres 11 12

05 PINGUIN 06 ICETECH 07 DRFREEZE 08 GELO

Mercado potencial / Volume de Vendas PINGUIN - Ano 3

1,000,000 800,000 600,000 400,000 200,000 0 9 10 11 12 MERCADO POTENCIAL DA FIRMA (UNIDADE) VOLUME DE VENDAS DA FIRMA (UNIDADE)

No dcimo perodo abaixamos o preo e aumentamos o investimento em marketing buscando um aumento de vendas para retomar os lucros, porm no estvamos conseguindo atender plenamente o mercado potencial pois no tnhamos matria -prima suficiente, e isso s ocorreu, pois no espervamos que o nosso investimento em marketing pudesse ter aumentado na proporo observada. O que ocasionou a perda de participao de mercado para os nossos concorrentes, pois no estvamos conseguindo atender a demanda, a partir disso nos planejamos para ir aumentando a produo nos prximos trimestre, porm esse aumente foi feito de forma gradativa, pois necessitava de muito investimento na capacidade produtiva.

FIGURA MERCADO POTENCIAL/VOLUME DE VENDAS DA INDUSTRIA ANO 3 (PVAnet)

No decimo primeiro perodo o preo se manteve constante e ocorreu uma diminuio do investimento em marketing, pois precisvamos de cortar custos e o investimento feito estava acima da mdia do mercado. Aumentamos a manuteno para corrigir a inflao e no perdermos eficincia produtiva, neste ponto nosso investimento em capacidade produtiva j era baixo, pois com a produo possvel, j atenderamos o mercado e no podamos gastar sem a plena necessidade. Os dividendos se mantiveram e nossa compra de matria prima buscou acertar o numero de produtos que o mercado iria exigir no prximo perodo

Comparao Anual - Ano 3

14,000,000

12,000,000

10,000,000 GELAO GEFLASH CUBO COLD IGLU PINGUIN

8,000,000

6,000,000

4,000,000

2,000,000

PL (2,000,000) MKT PED Volume Vendas Lucro Lquido unid

QUADRO: Balano anual Ano 3

Posio

EMPRESA 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Valor Liquido em caixa

Estoque Matria Prima

Fbrica e Equipamento

PL

MKT

PED

Volume Vendas unid

Lucro Lquido

TR%

GELAO GEFLASH CUBO COLD IGLU PINGUIN ICETECH GELOPLUS DRFREEZE

182.712 (625.798) (1.154.515) (895.720) (1.141.630) (1.938.362) (673.471) (1.752.357) (2.015.588)

1.090.000 1.829.428 1.800.000 820.866 1.500.000 1.180.000 1.200.000 1.800.000 514.528

11.979.122 11.695.187 11.863.021 12.292.875 11.774.408 12.624.976 10.641.834 10.564.035 11.673.911

13.251.834 12.898.817 12.508.506 12.218.041 12.132.778 11.866.614 11.168.363 10.611.678 10.172.851

2.850.000 6.900.000 4.740.000 2.400.000 4.570.000 2.870.000 4.110.000 4.300.000 2.357.710

1.800.000 1.150.000 1.710.000 1.000.000 1.350.000 1.550.000 1.240.000 500.000 100.000

3.278.052 4.811.201 4.120.219 2.453.980 4.230.558 2.665.243 2.798.761 3.333.462 1.802.028

608.246 1.047.700 772.965 (281.569) 576.241 (319.728) (753.247) (357.705) (1.427.149)

9,57 8,80 8,18 6,86 6,01 5,72 3,16 1,31 0,20

Pelo fato do investimento em marketing das outras empresas estarem em valores muito altos ( totalmente fora do previsvel ) ocorreu uma grande mudana no mercado. Ns mantemos o preo, produzimos o mximo que poderamos e desinvestimos em marketing, levando o valor para a mdia, pois no poderamos atender o mercado total, por falta de matria prima. Reduzimos o PeD para a mdia para reduzir os custos e tentar recuperar os retornos negativos, e investimos em capacidade produtiva, apenas o necessrio para manter a capacidade atual. A compra de matria prima foi a projeo para o prximo perodo e os dividendos se mantiveram

FIGURA: BALANO ANUAL MDIAS ANO 3 (PVAnet)

FIGURA: PINGUIN/MEDIAS ANUAIS ANO 3 (FAZER NO EXCEL)