La Favorita, SA DE CV

Balance General

Activo
Saldos
Circulante
al 31 de diciembre
Ajustesde
de
Saldos
2012
Reexpresion
al 31 de dic 2012 Reexpresados Pasivo
Saldos
Circulante
al 31 de diciembre de 2012
Bancos
900,000
900,000
Proveedores
240,000
Val. Negociables 27,500
27,500
Acreedores Div.
75,000
Cuentas x cobrar 690600
690,600
Ctas por pagar
62568
Inventarios
600000
345
600,345
Imptos. Por pagar24849.34
Deudores Div.
216168
216,168
Doctos. Por pagar 80728
Suma activo Circulante
2,434,268
345
2,434,613
Suma PC
483,145
Activos Fijos
Equipo de transporte
530000 111862.933
DEP. ACUMULADA
-234791.66 -58692.462
Suman Activo Fijo
295208.34 170555.394

641862.9327
-293484.1216
348378.811

Activos Diferido
Gastos de Instalacion
0
Amortizacion Acumulada 0
Suma Activo Diferido
0
Total De Activo 2,729,476

170,900

Capital Contable
Saldos al 31 de Dic 2012
Capital Social
50000
Resultados Acumulados
234200
Resultado del Ejercicio
1962131
REPOMO
Total Cap. Contable
2246331

2,782,991.7

Total de Pasivo +2,729,476

Capital
0

Ajustes
Saldos
de Reexpresion
al 31 de dic 2012 Reexpresados
240,000
75,000
62,568
24,849
80,728
0
483,145

13926.71
17903.98
1143.238
20541.41
32973.92

63926.70656
252103.9784
1963274.238
20541.40799
2299846.331

32,974

2,782,991.7

La Favorita SA de CV
Inventarios
Reexpresione el inventario de la empresa con la siguiente informacion
CONCEPTO Valor Historio
INV. FINAL
600000
COMPRAS del ejercicio

ENE.2012
FEB.2012
MAR.2012
ABR.2012
MAY.2012
JUN.2012
JUL.2012
AGOS.2012
SEPT.2012
OCT.2012
NOV.2012
DIC,2012
TOTAL

Importe INCP de Cierre

INCP Adquisicion
Factor de Actualizacion
Valor Actualizado
Diferencia por actualizacion
100,000
450000
250000
430000
265000
565000
231000
214000
125000
340000
150000
107.246
107 1.00229907 150344.86
344.86
450000
107.246
107.246
1
450000
0
3,570,000
107.246
2
600,345
345

Inventario Inicial 500000

Costo de ventas 3470000

A1

Inventario
Rotacion Promedio=
6.30909091
Efecto de reexpresion
Costo de ventas/Prom Inventarios
Dias de Rotacion
57 dias
Dias del periodo/Rotacion Promedio

345
345

La Favorita SA de CV
Reexprese a diciembre 2012 los siguientes valores de activo fijo
Calcule la depreciacion del Ejercicio
ACTIVO FIJO
Equipo de Transporte

Fecha de Adquisicion Descripcion

Jan-07 Automovil 1
Mar-09 Automovil 2
Total

Valor Historico
250000
280000
530000

INCP de Cierre
INCP de Adquisicion
107.246
83.882
107.246
93.191

Fecha de Adquisicion Descripcion Dep. Acum. A dic 11

Ene.-2007
Automovil 1
119791.66
Mzo-2007
Automovil 2
Total
119791.66

Dep. del Ejercicio

Dep. Acum. A dic 12
62500
182291.66
52500
52500
115000
234791.66

Equipo de Transporte
Depreciacion Acumulada
Tasa de depreciacion 25%

Equipo de transporte
Efecto de Reexpresion
Efecto de Reexpresion
Dep. acum. Eq. De transporte

A2
111862.9327
A3
58692.46163

Factor de Actualizacion
Valor Actualizado
Diferencia por actualizacion
1.278534131 319633.53 69633.53
1.150819285 322229.4
42229.4
641862.93 111862.9

INCP de
INCP de Cierre
Adquisicio
107.246
83.882
107.246
93.191

A2
111862.9327

A3
58692.46163

Factor de
Valor
Actualizaci Actualizado Diferencia por actualizacion
1.278534 233066.11
50774.44916
1.150819 60418.012
7918.012469
293484.12
58692.46163

La Favorita SA de CV
Capital Contable
Reexprese a diciembre 2012 los siguientes valores de Capital Social y Resultados de ejercicios anteriores
Capital Social
Fecha de la Aportacion
Ene.-07
Total

Aportacion INCP de Cierre

INCP de Adquisicion
Factor de Actualizacion
Valor Actualizado
50000
107.246
83.882 1.27853413 63926.7066
50000
107.246
83.882
63926.7066

Resultados de Ejercicios anteriores

Ejercicio
Valor HistoricoINCP de Cierre
INCP Promedio
Factor de Actualizacion
Valor Actualizado
Result. Del ejercicio 2010
97400
107.246
97.71175 1.09757527 106903.831
Result. Del ejercicio 2011
136800
107.246 101.041583 1.06140459 145200.148
Total
234200
252103.978
A4
Efecto de Reexpresion
13926.7066
Capital Social
13926.7066
A5
Efecto de Reexpresion
17903.9784
Resultado de ej. Ant
17903.9784

ejercicios anteriores

Diferencia por actualizacion

13926.7066
13926.7066

Diferencia por actualizacion

9503.83091
8400.14751
17903.9784

La Favorita SA de CV
Estado de resultados
Informacion Historica
Concepto
SEP
Ventas
Cto. De Ventas
Ut. Bruta
Gts. De venta
Gts. Admon
Ut. Antes Imp.
Impuestos
Ut. Neta

OCT

INCP Cierre
INCP del Mes de que se trate
Factor de actualizacion
Estado de resultados
Informacion Reexpresada
Concepto
SEP
OCT
Ventas
Cto. De Ventas
Ut. Bruta
Gts. De venta
Gts. Admon
Ut. Antes Imp.
Impuestos
Ut. Neta
Resultado por posicion Monetaria
Resultado del ejercicio Reexpresada
DIFERENCIA POR ACTUALIZACION

NOV
DIC
TOTAL
3000000
2500000
5500000
2470000
1000000
3470000
530000
1500000
2030000
16490
17510
34000
8245
8755
17000
505265
1473735
1979000
8003
8866
16869
497262
1464869
1962131
107.246
107

107.246
107.246

1.00229907

NOV
DIC
TOTAL
3006897.2
2500000 5506897.2
2475678.69
1000000 3475678.69
531218.505
1500000 2031218.5
16527.9116
17510 34037.9116
8263.95579
8755 17018.9558
506426.637
1473735 1980161.64
8021.39942
8866 16887.3994
498405.238
1464869 1963274.24
20541.408
1983815.65
1143.23787

A6
Efecto de Reexpresion
1143.23787
Resultado del ejercicio
1143.23787

La Favorita SA de CV
Informacion historica activos y pasivos financieros
Concepto
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Bancos
850000
800000
750000
625000
775000
675250
Val. Negociables
27500
27500
27500
27500
27500
27500
Cuentas x cobrar 375000
425000
475000
500000
525000
530000
Deudores Diversos216168
216168
216168
216168
216168
216168
Proveedores
-198000
-199500
-205000
-275000
-310000
-315000
Acreedores Div.
-75000
-75000
-75000
-75000
-75000
-75000
Ctas por pagar
-62568
-62568
-62568
-62568
-62568
-62568
Imptos por pagar -25746
-26765
-20465
-21563
-22495
-23776
Dctos por pagar
-80728
-80728
-80728
-80728
-80728
-80728
SUMA
1026626
1024107
1024907
853809
992877
891846
INCP del Mes de que
104.284
se trate
INCP Mes anterior103.551

104.496
104.284

104.556
104.496

104.228
104.556

103.899
104.228

104.378
103.899

Factor de actualizacion
1.00707864 1.00203291 1.00057418 0.99686293 0.99684346 1.00461025
Concepto
Enero
Bancos
856016.842
Val. Negociables
27694.6625
Cuentas x cobrar
377654.489
Deudores Diversos
217698.175
Proveedores -199401.57
Acreedores Div.-75530.898
Ctas por pagar -63010.896
Imptos por pagar
-25928.247
Dctos por pagar-81299.444
SUMA
1033893.11

Febrero
801626.328
27555.905
425863.987
216607.45
-199905.57
-75152.468
-62695.195
-26819.411
-80892.113
1026188.92

diferencia por actualizacion

resultado por posicion monetaria
correccion por reexpresion

Marzo
750430.638
27515.7901
475272.738
216292.12
-205117.71
-75043.064
-62603.926
-20476.751
-80774.353
1025495.49

Abril
623039.328
27413.7304
498431.463
215489.865
-274137.3
-74764.719
-62371.719
-21495.355
-80474.75
851130.537

Mayo
772553.68
27413.1951
523342.816
215485.657
-309021.47
-74763.259
-62370.502
-22423.994
-80473.179
989742.943

Junio
678363.069
27626.7818
532443.431
217164.588
-316452.23
-75345.768
-62856.454
-23885.613
-81100.176
895957.63

Julio
874500
27500
540000
216168
-215000
-75000
-62568
-27626
-80728
1197246
104.964
104.378

Agosto
Septiembre Octubre
Noviembre Diciembre
873250
675482
724612
823432
900000
27500
27500
27500
27500
27500
550000
625000
550000
600000
690600
216168
216168
216168
216168
216168
-222000
-235000
-220000
-230000
-240000
-75000
-75000
-75000
-75000
-75000
-62568
-62568
-62568
-62568
-62568
-28587
-29464
-24117
-25461
-24849
-80728
-80728
-80728
-80728
-80728
1198035
1061390
1055867
1193343
1351123
105.279
104.964

105.743
105.279

106.278
105.743

1.00561421 1.00300103 1.00440734 1.00505944

Julio
879409.627
27654.3908
543031.673
217381.613
-216207.06
-75421.066
-62919.27
-27781.098
-81181.224
1203967.59

Agosto
875870.649
27582.5283
551650.566
216816.726
-222666.23
-75225.077
-62755.768
-28672.79
-80970.267
1201630.34

Septiembre
678459.077
27621.2018
627754.585
217120.725
-236035.72
-75330.55
-62843.758
-29593.858
-81083.795
1066067.9

Octubre
728278.128
27639.1345
552782.69
217261.688
-221113.08
-75379.458
-62884.559
-24239.018
-81136.438
1061209.09

107
106.278

12871176

107.246
107

1.0067935 1.00229907
Noviembre
829025.988
27686.8214
604076.102
217636.538
-231562.51
-75509.513
-62993.056
-25633.969
-81276.426
1201449.98

Diciembre
902069.159
27563.2243
692187.735
216664.984
-240551.78
-75172.43
-62711.848
-24906.129
-80913.599
1354229.32

12910962.85
39786.85013

A7
Rest. Por posicion
39786.8501
monetaria
Efecto de Reexpresion

39786.85013

A1
Inventario
Efecto de reexpresion

344.86
344.86

A2
Equipo de transporte
111863
Efecto de Reexpresion
111863
A3
Efecto de Reexpresion 58692
Dep. acum. Eq. De transporte
58692
A4
Efecto de Reexpresion 13927
Capital Social
13927
A5
Efecto de Reexpresion 17904
Resultado de ej. Ant
17904
A6
Efecto de Reexpresion 1143.2
Resultado del ejercicio
1143.2
A7
Rest. Por posicion monetaria
39787
Efecto de Reexpresion
39787
A8
Efecto de Reexpresion 60328
Rest. Por posicion monetaria
60328

Efectos de Reexpresion
58692.4616 344.859813
13926.7066 111862.933
17903.9784 39786.8501
1143.23787
91666.3845 151994.643
60328.2581 60328.2581
0
0

Rest. Por posicion monetaria

39786.8501 60328.2581
20541.408