MODELO DE PLANEJAMENTO ESTRATGICO

Elaborado pelo Prof. Martinho I. Ribeiro de Almeida

Nome da Empresa:
PRODUTO (ou classe de produtos) :
PRODUTO (ou classe de produtos) :
PRODUTO (ou classe de produtos) :
PRODUTO (ou classe de produtos) :
PRODUTO (ou classe de produtos) :
PRODUTO (ou classe de produtos) :

Empresa Alfa
A
B
C
D
E
F

Prof. Martinho I. Ribeiro de

Almeida
e-mail: martinho@usp.br

Breve Histrico
A Empresa Alfa foi fundada em 1982. No incio, era apenas uma distribuidora de vassouras e
rodos, passando, depois, a fabric-los. A empresa conta com 10 funcionrios, sendo um
motorista, um ajudante da seo de mercadorias, um carregador, cinco funcionrios na produo
e os dois scios. Os fornecedores localizam-se, na maioria, na Grande So Paulo, principalmente
em Guarulhos, onde o forte de sua atuao. Apenas os fornecedores de Piaava so da regio
do sul da Bahia. As vendas da empresa Alfa concentram-se na Grande So Paulo, embora,
algumas vezes, aconteam vendas para outros locais.
Misso

Vocao
A Vocao de um dos scios trabalhar com controles financeiros, enquanto o outro scio est
voltado para contato com clientes.
Viso
Tornar-se a maior empresa de venda direta ao consumidor de vassouras e equipamentos de
limpeza domstica na cidade de So Paulo, atravs do desenvolvimento de parcerias com
fornecedores e distribuidores.
Diretrizes Superiores

Planilha 1 - ANLISE DOS ASPECTOS INTERNOS

Identificao das Entidades Comparadas

ABC-

Distribuidora A
Comercial B
Distribuidora C

Fatores Crticos de Sucesso da Entidade

Preos competitivos
Prazos de pagamento
Tipo de entrega
Pontos de vendas
Regio de atuao mais favorvel
Atendimento ao cliente
Anlise de crdito pr-venda

Comparao com as Entidades

A
igual
melhor
igual
igual
igual
igual
pior

B
igual
melhor
igual
igual
igual
igual
pior

C
igual
melhor
igual
melhor
melhor
melhor
pior

Resuma em uma Frase os Pontos Fortes e Fracos

Pontos Fortes:
A empresa Alfa oferece melhor prazo de pagamento para os clientes fiis.
Pontos Fracos:
Processos lentos e burocratizados de anlise de crdito em razo do baixo nvel de modernizao
e informatizao.

Possveis Estratgias para Reduzir os Pontos Fracos e

Aproveitar os Pontos Fortes
12345678910 -

Oferecer maiores vantagens aos clientes fiis, garantindo uma clientela cada vez mais
cativa.
Informatizar o processo de crdito para torn-lo mais gil e seguro.
Procurar atender cada vez mais outras necessidades dos clientes fiis, mantendo um
estreito relacionamento de comunicao com eles.
Participar de um treinamento sobre tcnicas de crdito.

Planilha 2a - ANLISE DO AMBIENTE DE UMA REGIO

Identificao das Regies

ABC-

Barueri
Osasco
Zona Sul de So Paulo

Fatores Importntes de uma Regio

para o Sucesso da Entidade
Mercado
Custo tributrio
Infra-estrutura
Servios pPblicos
Custo de mo-de-obra
Qualidade de vida

Comparao com as Regies

A
igual
igual
igual
igual
igual
igual

B
igual
igual
igual
igual
igual
igual

Possveis Estratgias para Aproveitar

as Oportunidades e Evitar Ameaas
12345678910 -

Melhorar a atuao da empresa junto ao mercado da zona sul de So Paulo,

especialmente na busca de novos clientes.
Adequar os preos ao nvel de vida da regio da zona sul de So Paulo.
Atuar com vendedores prprios, de porta em porta, na zona sul de So Paulo.

C
pior
igual
pior
pior
pior
pior

Planilha 2b - ANLISE DO AMBIENTE DE UM SETOR DE ATIVIDADE

Identificao de Outros Setores de Atividade

ABC-

Fabricao de Detergente
Venda por Atacado

Fatores Importntes de um Setor

para o
Sucesso da Entidade
Poder dos clientes
Poder dos fornecedores
Nvel de saturao da concorrncia
Facilidade de entrada de novos concorrentes
Facilidade de entrada de produtos ou servios substitutos
Nvel de interferncia do governo

Comparao com os Setores

A
pior
pior
melhor
igual
igual
igual

B
melhor
igual
melhor
melhor
melhor
igual

Possveis Estratgias para Aproveitar

as Oportunidades e Evitar Ameaas
12345678910 -

Disponibilizar pessoal adequado e experiente no contato com novos clientes, para

venda de detergentes.
Criar e gerenciar um banco de dados de clientes e forncedores de detergentes.

Planilha 2c - ANLISE DO MACROAMBIENTE CLIMA

Variveis polticas e econmicas significativas
Inflao

Futuro das variveis

Taxa de 12% a.a.

Oportunidades e ameaas
Diminuio dos lucros

Poltica tributria

Aumento da carga tributria

Diminuio da demanda
Aumento de custos

Polticas cambiais

Instabilidade do cmbio

Instabilidade nos preos dos

materiais importados

Possveis Estratgias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaas

1 - Procurar fornecedores nacionais para os materiais importados.
2 - Aproveitar a possibilidade de vendas informais.
3 - Procurar manter um preo que compense a diminuio dos lucros pela taxa inflacionria.
45678910 -

Planilha 2d - ANLISE DO MACROAMBIENTE SOLO

Variveis populacionais significativas
Hbitos

Futuro das variveis

Hbitos em mudana

Oportunidades e ameaas
As pessoas no perdero mais
tanto tempo com limpeza

Idade de casamento das mulheres

Elevao da idade

As mulheres no casam para

serem donas de casa

Renda da populao

Elevao da mdia

Acesso a outros utenslios mais

eficientes e mais caros como o
aspirador

Nmero de mulheres no mercado de trabalho

Aumento

As mulheres no tm tempo para

faxina e no valorizam essa
atividade

Possveis Estratgias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaas

12345678910 -

Buscar outros mercados (como a venda de detergente).

Oferecer para esse pblico formas mais fceis de limpar, como o rodo com duas borrachas, escovo que torce sozinho.

Planilha 2e - ANLISE DO AMBIENTE OPERACIONAL

Variveis operacionais significativas
Diversidade de fornecedores para um mesmo
produto
Pontalidade dos fornecedores
Disputa com a concorrncia

Futuro das variveis

Tendncia para poucos e grandes
fornecedores
Tendncia a melhorar
Aumentar

Localizao geogrfica dispersa dos clientes

Manter-se

Oportunidades e ameaas
Grande dependncia
Diminuio dos estoques
Aumentar a qualidade exigida
Custos de transporte e
distribuio elevados

Possveis Estratgias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaas

12345678910 -

Integrao vertical com um fornecedor, por meio de uma aliana estratgica.

Centralizar os estoques para o atendimento dos vrios mercados.
Otimizar o fluxo de distribuio de materiais, por meio do uso de sistemas informatizados de romaneio, visando reduzir o custo
de transporte.
Procurar fidelizar os clientes com uma prestao de servios diferenciada.

Planilha 2f - ANLISE DO AMBIENTE INTERNO

Pessoas relevantes
Proprietrios

O que elas esperam para seu futuro

Meios melhores para o trabalho

O que a entidade pode oferecer

Capital de investimento e condies
de crescimento profissional

Oportunidades e ameaas
Participar de treinamento
utilizando os conhecimentos
prticos da empresa

Chefe de expedio

Aumento da qualificao tcnica

Capacitao para o uso da

informtica

Melhorar seu desempenho

profissional

Possveis Estratgias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaas

1 - Oferecer um MBA para os proprietrios.
2 - Curso de capacitao para o chefe de expedio.
345678910 -

Planilha 3 - COMPARAO DA ORIENTAO COM O CAMPO DE ATUAO

Atividade
Distribuio
Montagem
Prospeco de clientes

Campo de
Atuao
X
X
X

Vocao
Ativ. que
gosta

Ativ. que tem

facilidade

Misso

Diretrizes
Superiores

Possveis Estratgias para Adequar o Campo de Atuao com a Misso/Vocao

Excluir a atividade de "montagem".
Investir em informtica para agilizar o contato com os clientes e fornecedores.
Contratar vendedores para conquistar novos clientes.

Planilha 4 - ANLISE DA ESTRATGIA VIGENTE

Atividades de maior importncia para a entidade
Concentrao de vendas em vassouras

Justificativa
Tradio de vendas do produto

Contratao do atual chefe de expedio

Pessoa importante dentro da organizao: ajuda no

atendimento de clientes pequenos, cria mais tempo para
que os scios possam cuidar de assuntos estratgicos

Atividades de maior investimento

Investimento em nova linha de produtos
Melhorias no ambiente de trabalho

Justificativa
Linha de produtos que dispensem montagem
Melhorias fsicas e mudanas de layout

Estratgias Vigentes:
Melhorar as condies de trabalho na medida do possvel, sem grandes gastos
Fim da comercializao de produtos que exijam montagem
Melhoria da qualificao dos funcionrios
Utilizao da venda de vassouras para poder vender outros produtos

Planilha 5 - ESCOLHA DA ESTRATGIA A SER SEGUIDA

Estratgias Citadas:
Possveis Estratgias para Reduzir os Pontos Fracos e Aproveitar os Pontos Fortes

Oferecer maiores vantagens aos clientes fiis, garantindo uma clientela cada vez mais cativa.
Informatizar o processo de crdito para torn-lo mais gil e seguro.
Procurar atender cada vez mais outras necessidades dos clientes fiis, mantendo um estreito
relacionamento de comunicao com eles.
Participar de um treinamento sobre tcnicas de crdito.
Possveis Estratgias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaas do Ambiente de uma Regio

Melhorar a atuao da empresa junto ao mercado da zona sul de So Paulo, especialmente na busca de
novos clientes.
Adequar os preos ao nvel de vida da regio da zona sul de So Paulo.
Atuar com vendedores prprios, de porta em porta, na zona sul de So Paulo.
Possveis Estratgias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaas do Ambiente de um Setor de Atividade

Disponibilizar pessoal adequado e experiente no contato com novos clientes, para venda de detergentes.
Criar e gerenciar um banco de dados de clientes e forncedores de detergentes.
Possveis Estratgias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaas do Macroambiente Clima

Procurar fornecedores nacionais para os materiais importados.

Aproveitar a possibilidade de vendas informais.
Procurar manter um preo que compense a diminuio dos lucros pela taxa inflacionria.
Possveis Estratgias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaas do Macroambiente Solo

Buscar outros mercados (como a venda de detergente).

Oferecer para esse pblico formas mais fceis de limpar, como o rodo com duas borrachas, escovo que
torce sozinho.
Possveis Estratgias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaas do Ambiente Operacional

Integrao vertical com um fornecedor, por meio de uma aliana estratgica.

Centralizar os estoques para o atendimento dos vrios mercados.
Otimizar o fluxo de distribuio de materiais, por meio do uso de sistemas informatizados de romaneio,
visando reduzir o custo de transporte.
Procurar fidelizar os clientes com uma prestao de servios diferenciada.
Possveis Estratgias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaas do Ambiente Interno

Oferecer um MBA para os proprietrios.

Curso de capacitao para o chefe de expedio.
Possveis Estratgias para Adequar o Campo de Atuao com a Misso/Vocao

#REF!
#REF!
#REF!

Estratgias a Serem Adotadas

Procurar fidelizar os clientes com uma prestao de servios diferenciada, dando maior nmero de
vantagens e atendendo a suas necessidades.
Informatizar a empresa, buscando agilizar e trazer maior segurana ao processo de crdito e ao fluxo de
distribuio de materiais, alm de possibilitar maior contato com clientes e fornecedores.
Extender a atuao para a zona sul de So Paulo, com uma equipe de venda prpria e preos
diferenciados.
Sistematizar a procura de novos clientes, desenvolvendo uma equipe prpria para isso.
Entrar no ramo da venda de detergentes e de outros produtos que complementem o processo de
limpeza.
Deixar de desenvolver a atividade de montagem, concentrando-se na atividade comercial.
Estreitar o trabalho com os fornecedores. Se possvel, desenvolver uma parceria estratgica com o
fornecedor de piaava e procurar fornecedores nacionais para substituir produtos importados.
Oferecer treinamento para os scios e para o chefe de expedio.
Manter um acompanhamento da relao preo, custo e impostos, para assegurar a continuidade dos
retornos da empresa.

Objetivos Decorrentes
Criar at o ano 1 uma carteira de 50 clientes diferenciados.
At o fim do ano 2 adquirir trs novos micros, contratar um especialista em informtica.
Criar at o ano 3 uma equipe de vendas com 5 vendedores e um encarregado para atuar na zona sul.
Contratar, at o final do ano 2, um vendedor exclusivo para a procura de novos clientes.
Introduzir, at o final do ano 1, a linha de detergentes como um produto.
Desativar a montagem at o final do ano em curso.
Desenvolver, at o final do ano 1, uma parceria estratgica com um fornecedor.
Os scios e o chefe de expedio devero participar de, ao menos, dois treinamentos por ano.
Criar e acompanhar mensalmente um sistema de custo, at o final do ano 1.

Planilha 6: METAS E VALORES PARA BASE DE CLCULO

Indstria
Objetivos no Financeiros

Metas a cada ano

Descrio

Parmetro
Ano Atual
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Prazo de
entrega
15 dias
14 dias
12 dias
10 dias
N de horas
40
30
20
10
Crescimento
porcentual do
nmero de
clientes
3%
3%
3%
N de clientes
30
50
60
70
N de
vendedores
0
2
4
6

Melhorar os acordos com as transportadoras

Reduo do tempo gasto no controle de estoques

Aumentar a carteira de clientes

Criao de uma carteira de clientes diferenciados
Criar equipe de vendas para atuao na zona sul

N de produtos
introduzidos
N de
parcerias
N de
treinamentos

Introduo de novos produtos

Estabelecer parcerias com fornecedores
Participao em treinamentos

Variao
% ano 2
5.00%
2.00%
5.00%
3.00%
-50.00%
-50.00%
5.00%
2.00%
5.00%
3.00%
-70.00%
-70.00%
3.00%
-2.00%
3.00%
3.00%
-70.00%
-70.00%
5.00%
0.00%
5.00%
3.00%
0.00%
3.00%
2.00%
2.00%
2.00%
3.00%
0.00%
3.00%
5.00%
0.00%
5.00%
3.00%
0.00%
3.00%

Variao
% ano 3
5.00%
2.00%
5.00%
3.00%
-100.00%
-100.00%
5.00%
2.00%
5.00%
3.00%
-100.00%
-100.00%
4.00%
-2.00%
4.00%
3.00%
-100.00%
-100.00%
5.00%
0.00%
5.00%
3.00%
0.00%
3.00%
2.00%
3.00%
2.00%
3.00%
0.00%
3.00%
5.00%
0.00%
5.00%
3.00%
0.00%
3.00%

Objetivos Financeiros

Metas a cada ano

Descrio
Volume Mensal de vendas do produto
Preo do produto
Volume da Matria-Prima Mensal do produto
Custo Unitrio da Matria-Prima do produto
Mo-de-obra direta Mensal do produto
Custo Mensal do equip. / instalaes do produto
Volume Mensal de vendas do produto
Preo do produto
Volume da Matria-Prima Mensal do produto
Custo Unitrio da Matria-Prima do produto
Mo-de-obra direta Mensal do produto
Custo Mensal do equip. / instalaes do produto
Volume Mensal de vendas do produto
Preo do produto
Volume da Matria-Prima Mensal do produto
Custo Unitrio da Matria-Prima do produto
Mo-de-obra direta Mensal do produto
Custo Mensal do equip. / instalaes do produto
Volume Mensal de vendas do produto
Preo do produto
Volume da Matria-Prima Mensal do produto
Custo Unitrio da Matria-Prima do produto
Mo-de-obra direta Mensal do produto
Custo Mensal do equip. / instalaes do produto
Volume Mensal de vendas do produto
Preo do produto
Volume da Matria-Prima Mensal do produto
Custo Unitrio da Matria-Prima do produto
Mo-de-obra direta Mensal do produto
Custo Mensal do equip. / instalaes do produto
Volume Mensal de vendas do produto
Preo do produto
Volume da Matria-Prima Mensal do produto
Custo Unitrio da Matria-Prima do produto
Mo-de-obra direta Mensal do produto
Custo Mensal do equip. / instalaes do produto

A
A
A
A
A
A
B
B
B
B
B
B
C
C
C
C
C
C
D
D
D
D
D
D
E
E
E
E
E
E
F
F
F
F
F
F

Valor no
ano anterior
691.67
10.00
1041.67
5.00
1000.00
100.00
991.67
7.00
1250.00
4.00
1100.00
110.00
866.67
5.00
833.33
3.00
700.00
70.00
1450.00
3.00
1666.67
1.50
0.00
0.08
2175.00
4.00
2083.33
3.00
0.00
0.04
1241.67
3.50
1250.00
2.50
0.00
0.04

Pgina 14 de 54

Variao %
ano atual
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
0.00%
0.00%
5.00%
4.00%
5.00%
5.00%
0.00%
0.00%
-15.00%
20.00%
-15.00%
5.00%
0.00%
0.00%
7.00%
2.00%
7.00%
5.00%
0.00%
5.00%
5.00%
4.00%
5.00%
5.00%
0.00%
5.00%
7.00%
2.00%
7.00%
5.00%
0.00%
5.00%

Variao
% ano 1
5.00%
2.00%
5.00%
4.00%
-50.00%
-50.00%
5.00%
2.00%
5.00%
4.00%
-50.00%
-50.00%
2.00%
-20.00%
2.00%
4.00%
-50.00%
-50.00%
5.00%
2.00%
5.00%
4.00%
0.00%
4.00%
2.00%
4.00%
2.00%
4.00%
0.00%
4.00%
5.00%
2.00%
5.00%
4.00%
0.00%
4.00%

Descrio
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto
Descrio
Custos Administrativos
Despesas/Receitas Financeiras
Impostos (menos IR)
Impostos menos o IR em % sobre as vendas
IR
IR (porcentagem do lucro)
Descrio
Estoque de Matria-prima no balano
Estoque de produto acabado no balano
Contas a receber no balano
Contas a pagar no balano

Metas que alteram o imobilizado

Sistema Integrado
Compra de Computadores

Imobilizado (R$)
Descrio
Caixa / bancos
Aplicaes
Emprstimos
Obrigaes Impostos

A
A
A
B
B
B
C
C
C
D
D
D
E
E
E
F
F
F

Valor no
ano anterior
39.17
5.00%
100.00
39.17
5.00%
100.00
39.17
5.00%
100.00
39.17
5.00%
100.00
39.17
5.00%
100.00
39.17
5.00%
100.00

Valor no
ano atual
39.17
5.00%
120.00
39.17
5.00%
120.00
39.17
5.00%
120.00
39.17
5.00%
120.00
39.17
5.00%
120.00
39.17
5.00%
120.00

Valor no
ano 1
39.17
5.00%
140.00
3.33
5.00%
140.00
39.17
5.00%
140.00
3.33
5.00%
140.00
3.33
5.00%
140.00
3.33
5.00%
140.00

Valor no
ano 2
39.17
5.00%
160.00
39.17
5.00%
160.00
39.17
5.00%
160.00
39.17
5.00%
160.00
39.17
5.00%
160.00
39.17
5.00%
160.00

Valor no
ano 3
39.17
5.00%
200.00
39.17
5.00%
200.00
39.17
5.00%
200.00
39.17
5.00%
200.00
39.17
5.00%
200.00
39.17
5.00%
200.00

Valor no
ano anterior
5408.33
158.33
2000.00
0.47%
0.00
0.00%

Valor no
ano atual
5833.33
186.00
2317.02
0.50%
0.00
25.00%

Valor no
ano 1
4916.67
4275.93
2408.09
0.50%
6082.37
25.00%

Valor no
ano 2
4583.33
4964.73
2534.42
0.50%
9103.51
25.00%

Valor no
ano 3
4333.33
6381.14
2676.77
0.50%
11152.73
25.00%

Valor no
ano anterior
0.00
84387.41
11000.00
17800.00

% vendas
ano atual
0.00%
5.00%
35.00%
30.00%

% vendas
ano 1
0.00%
4.00%
35.00%
25.00%

% vendas
ano 2
0.00%
3.00%
30.00%
20.00%

% vendas
ano 3
0.00%
3.00%
30.00%
20.00%

Ano anterior

Ano atual
2,500.00
1,400.00

Ano 1
2,000.00
1,000.00

Ano 2
2,000.00
1,000.00

Ano 3
2,000.00
1,000.00

50,000.00

53,900.00

56,900.00

59,900.00

62,900.00

Ano anterior
2,500.00
3,100.00
1,630.00

Ano atual
2,625.00
71,265.47
193.08

Ano 1
2,765.25
82,745.49
707.54

Ano 2
2,894.06
106,352.40
969.83

Ano 3
3,038.77
135,888.72
1,152.46

6.00%
12.00%

Taxa anual para aplicaes

Taxa anual para emprstimos

Pgina 15 de 54

Planilha 7a - VENDAS - Ind.

Planilha 7a - Projees de Vendas

Indstria

Empresa Alfa

PROJEES DE VENDAS
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)

Ano anterior
8300
10.00
83,000.00

Ano atual
8715
5.0%
10.50
5.0%
91,507.50

A
Ano 1
9151
5.0%
10.71
2.0%
98,004.53

Ano 2
9608
5.0%
10.92
2.0%
104,962.85

Ano 3
10089
5.0%
11.14
2.0%
112,415.22

Ano anterior
11900
7
83,300.00

Ano atual
12495
5.0%
7.28
4.0%
90,963.60

B
Ano 1
13120
5.0%
7.43
2.0%
97,422.02

Ano 2
13776
5.0%
7.57
2.0%
104,338.98

Ano 3
14465
5.0%
7.73
2.0%
111,747.05

Ano anterior
10400
5
52,000.00

Ano atual
8840
-15.0%
6.00
20.0%
53,040.00

C
Ano 1
9017
2.0%
4.80
-20.0%
43,280.64

Ano 2
9287
3.0%
4.70
-2.0%
43,687.48

Ano 3
9659
4.0%
4.61
-2.0%
44,526.28

Ano anterior
17400
3
52,200.00

Ano atual
18618
7.0%
3.06
2.0%
56,971.08

D
Ano 1
19549
5.0%
3.12
2.0%
61,016.03

Ano 2
20526
5.0%
3.12
0.0%
64,066.83

Ano 3
21553
5.0%
3.12
0.0%
67,270.17

Ano anterior
26100
4
104,400.00

Ano atual
27405
5.0%
4.16
4.0%
114,004.80

E
Ano 1
27953
2.0%
4.33
4.0%
120,936.29

Ano 2
28512
2.0%
4.41
2.0%
125,822.12

Ano 3
29082
2.0%
4.55
3.0%
132,188.72

Ano anterior
14900
4
52,150.00

Ano atual
15943
7.0%
3.57
2.0%
56,916.51

F
Ano 1
16740
5.0%
3.64
2.0%
60,957.58

Ano 2
17577
5.0%
3.64
0.0%
64,005.46

Ano 3
18456
5.0%
3.64
0.0%
67,205.73

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)

Planilha 7b - CONTRIBUIO POR CLASSE DE PRODUTOS

Indstria

Empresa Alfa
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Ano anterior
RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
MATRIA-PRIMA
Volume
% de alterao
Valor (R$/Volume)
% de alterao
Total
% de alterao
MO-DE-OBRA DIRETA
Valor
% de alterao
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAES
Valor
% de alterao

104,962.85
7.1%

112,415.22
7.1%

12500
5.00
62,500.00
-

13125
5.0%
5.25
5.0%
68,906.25
10.3%

13781
5.0%
5.46
4.0%
75,245.63
9.2%

14470
5.0%
5.62
3.0%
81,378.14
8.1%

15194
5.0%
5.79
3.0%
88,010.46
8.2%

12,000.00
-

12,000.00
0.0%

6,000.00
-50.0%

3,000.00
-50.0%

-100.0%

1,200.00
-

1,200.00
0.0%

600.00
-50.0%

300.00
-50.0%

-100.0%

9,401.25
470
4,575.38
5%
1440
6485.375
11.4%

2,915.88

PRODUTO (ou classe de produtos) :

MARGEM BRUTA

MARGEM (de contribuio)

16,158.91

20,284.71

24,404.75

470
4,900.23
5%
1680
7050.226625
8.7%

470
5,248.14
5%
1920
7638.142715
8.3%

470
5,620.76
5%
2400
8490.760848
11.2%

9,108.68

12,646.57

15,913.99

B
Ano 1

Ano 2

Ano 3

90,963.60
9.2%

97,422.02
7.1%

104,338.98
7.1%

111,747.05
7.1%

4.00
60,000.00
-

15750
5.0%
4.20
5.0%
66,150.00
10.3%

16538
5.0%
4.37
4.0%
72,235.80
9.2%

17364
5.0%
4.50
3.0%
78,123.02
8.2%

18233
5.0%
4.63
3.0%
84,490.04
8.1%

13,200.00
-

13,200.00
0.0%

6,600.00
-50.0%

1,980.00
-70.0%

-100.0%

1,320.00
-

1,320.00
0.0%

660.00
-50.0%

198.00
-70.0%

-100.0%

Ano anterior

DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

Ano 3

98,004.53
7.1%

1,480.00

RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
MATRIA-PRIMA
Volume
% de alterao
Valor (R$/Volume)
% de alterao
Total
% de alterao
MO-DE-OBRA DIRETA
Valor
% de alterao
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAES
Valor
% de alterao

Ano 2

91,507.50
10.3%

470
4,150.00
5%
1200
5820
-

MARGEM (de contribuio)

A
Ano 1

83,000.00
-

7,300.00

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

Ano atual

83,300.00
15000
-

8,780.00
470
4,165.00
5%
1200
5835
-

2,945.00

Ano atual

10,293.60
470
4,548.18
5%
1440
6458.18
10.7%

3,835.42

17,926.22
40
4,871.10
5%
1680
6591.10078
2.1%

11,335.11

24,037.96
470
5,216.95
5%
1920
7606.948935
15.4%

16,431.01

27,257.00
470
5,587.35
5%
2400
8457.35231
11.2%

18,799.65

Pgina 17 de 54

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Ano anterior
RECEITA DE VENDAS
52,000.00
Valor
% de alterao
MATRIA-PRIMA
10000
Volume
% de alterao
3.00
Valor (R$/Volume)
% de alterao
30,000.00
Total
% de alterao
MO-DE-OBRA DIRETA
8,400.00
Valor
% de alterao
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAES
840.00
Valor
% de alterao

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

MARGEM (de contribuio)

12,760.00
470
2,600.00
5%
1200
4270
-

8,490.00

Ano atual

RECEITA DE VENDAS
52,200.00
Valor
% de alterao
MATRIA-PRIMA
20000
Volume
% de alterao
1.50
Valor (R$/Volume)
% de alterao
30,000.00
Total
% de alterao
MO-DE-OBRA DIRETA
Valor
% de alterao
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAES
1.00
Valor
% de alterao

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

MARGEM (de contribuio)

22,199.00
470
2,610.00
5%
1200
4280
-

17,919.00

Ano 2

Ano 3

53,040.00
2.0%

43,280.64
-18.4%

43,687.48
0.9%

44,526.28
1.9%

8500
-15.0%
3.15
5.0%
26,775.00
-10.8%

8670
2.0%
3.28
4.0%
28,402.92
6.1%

8930
3.0%
3.37
3.0%
30,132.66
6.1%

9287
4.0%
3.48
3.0%
32,278.10
7.1%

8,400.00
0.0%

4,200.00
-50.0%

1,260.00
-70.0%

-100.0%

840.00
0.0%

420.00
-50.0%

126.00
-70.0%

-100.0%

17,025.00
470
2,652.00
5%
1440
4562
6.8%

12,463.00

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Ano anterior

C
Ano 1

Ano atual

10,257.72
470
2,164.03
5%
1680
4314.032
-5.4%

5,943.69
D
Ano 1

12,168.82
470
2,184.37
5%
1920
4574.373901
6.0%

12,248.17
470
2,226.31
5%
2400
5096.31388
11.4%

7,594.45

7,151.86

Ano 2

Ano 3

56,971.08
9.1%

61,016.03
7.1%

64,066.83
5.0%

67,270.17
5.0%

21400
7.0%
1.58
5.0%

22470
5.0%
1.64
4.0%

23594
5.0%
1.69
3.0%

24773
5.0%
1.74
3.0%

33,705.00
12.4%

36,805.86
9.2%

39,805.54
8.2%

43,049.69
8.2%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

1.05
5.0%

1.09
4.0%

1.12
3.0%

1.16
3.0%

23,265.03
470
2,848.55
5%
1440
4758.554
11.2%

18,506.48

24,209.07

24,260.17

24,219.32

40
3,050.80
5%
1680
4770.801334
0.3%

470
3,203.34
5%
1920
5593.341401
17.2%

470
3,363.51
5%
2400
6233.508471
11.4%

19,438.27

18,666.82

17,985.81

Pgina 18 de 54

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Ano anterior
RECEITA DE VENDAS
104,400.00
Valor
% de alterao
MATRIA-PRIMA
25000
Volume
% de alterao
3.00
Valor (R$/Volume)
% de alterao
75,000.00
Total
% de alterao
MO-DE-OBRA DIRETA
Valor
% de alterao
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAES
0.50
Valor
% de alterao

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

MARGEM (de contribuio)

29,399.50
470
5,220.00
5%
1200
6890
-

22,509.50

Ano atual

RECEITA DE VENDAS
52,150.00
Valor
% de alterao
MATRIA-PRIMA
15000
Volume
% de alterao
2.50
Valor (R$/Volume)
% de alterao
37,500.00
Total
% de alterao
MO-DE-OBRA DIRETA
Valor
% de alterao
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAES
0.50
Valor
% de alterao

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

MARGEM (de contribuio)

14,649.50
470
2,607.50
5%
1200
4277.5
-

10,372.00

Ano 2

Ano 3

114,004.80
9.2%

120,936.29
6.1%

125,822.12
4.0%

132,188.72
5.1%

26250
5.0%
3.15
5.0%
82,687.50
10.3%

26775
2.0%
3.28
4.0%
87,714.90
6.1%

27311
2.0%
3.37
3.0%
92,153.27
5.1%

27857
2.0%
3.48
3.0%
96,816.23
5.1%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.53
5.0%

0.55
4.0%

0.56
3.0%

0.58
3.0%

31,316.78

33,220.85

33,668.28

40
6,046.81
5%
1680
7766.814592
2.1%

470
6,291.11
5%
1920
8681.105902
11.8%

23,706.54

25,454.03

24,987.18

Ano atual

F
Ano 1

470
5,700.24
5%
1440
7610.24
10.5%

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Ano anterior

E
Ano 1

Ano 2

35,371.91
470
6,609.44
5%
2400
9479.43586
9.2%

25,892.47

Ano 3

56,916.51
9.1%

60,957.58
7.1%

64,005.46
5.0%

67,205.73
5.0%

16050
7.0%
2.63
5.0%
42,131.25
12.4%

16853
5.0%
2.73
4.0%
46,007.33
9.2%

17695
5.0%
2.81
3.0%
49,756.92
8.2%

18580
5.0%
2.90
3.0%
53,812.11
8.2%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.53
5.0%

0.55
4.0%

0.56
3.0%

0.58
3.0%

14,784.74
470
2,845.83
5%
1440
4755.8255
11.2%

10,028.91

14,949.71

14,247.98

13,393.04

40
3,047.88
5%
1680
4767.879111
0.3%

470
3,200.27
5%
1920
5590.273066
17.2%

470
3,360.29
5%
2400
6230.286719
11.4%

8,657.70

7,162.76

10,181.83

Pgina 19 de 54

RECEITA COM VENDAS

Demonstrao de Resultado
Valores em Reais (R$)
Margem do produto
A
Margem do produto
B
Margem do produto
C
Margem do produto
D
Margem do produto
E
Margem do produto
F
Custos Administrativos
Despesas/Receitas Financeiras
Impostos (menos IR)
Impostos (% sobre vendas)
Lucro/Proj. Antes IR
IR (porcentagem do lucro)
IR

Lucro Lquido
Anlise Horizontal
Variao a cada ano (%)
Margem do produto
A
Margem do produto
B
Margem do produto
C
Margem do produto
D
Margem do produto
E
Margem do produto
F
Custos Administrativos
Despesas/Receitas Financeiras
Impostos (menos IR)
Impostos (% sobre vendas)
Lucro/Proj. Antes IR
IR (porcentagem do lucro)
IR

Lucro Lquido

427,050.00

463,403.49

506,883.72

535,353.16

Ano 1
9,108.68
11,335.11
5,943.69
19,438.27
25,454.03
10,181.83
59,000.00
4,275.93
2,408.09
0.5%
24,329.46
25.0%
6,082.37

Ano 2
12,646.57
16,431.01
7,594.45
18,666.82
24,987.18
8,657.70
55,000.00
4,964.73
2,534.42
0.5%
36,414.04
25.0%
9,103.51

Ano 3
15,913.99
18,799.65
7,151.86
17,985.81
25,892.47
7,162.76
52,000.00
6,381.14
2,676.77
0.5%
44,610.93
25.0%
11,152.73

18,247.10

27,310.53

33,458.19

Ano atual
97.02%
30.23%
46.80%
3.28%
5.32%
-3.31%
7.86%
-90.21%
15.85%
6.76%
47.47%
#DIV/0!
#DIV/0!

Ano 1
212.38%
195.54%
-52.31%
5.03%
7.37%
1.52%
-15.71%
2198.89%
3.93%
0.00%
3705.42%
0.00%
#DIV/0!

Ano 2
38.84%
44.96%
27.77%
-3.97%
-1.83%
-14.97%
-6.78%
16.11%
5.25%
0.00%
49.67%
0.00%
49.67%

Ano 3
25.84%
14.42%
-5.83%
-3.65%
3.62%
-17.27%
-5.45%
28.53%
5.62%
0.00%
22.51%
0.00%
22.51%

47.47%

2804.07%

49.67%

22.51%

Ano anterior
1,480.00
2,945.00
8,490.00
17,919.00
22,509.50
10,372.00
64,900.00
1,900.00
2,000.00
0.5%
(1,284.50)
0.0%
-

Ano atual
2,915.88
3,835.42
12,463.00
18,506.48
23,706.54
10,028.91
70,000.00
186.00
2,317.02
0.5%
(674.80)
25.0%
-

(1,284.50)

(674.80)

Ano anterior
-

481,617.09

Pgina 20 de 54

Planilha 7c - Estoque/Contas a Pagar ou Receber

Indstria

Empresa Alfa
Estoque / Contas a pagar ou receber
Descrio
Receita de Vendas (R$ no ms)
Estoque/Matria-Prima (na data do balano)
Estoque/Matria-Prima (porcentagem de venda)
Estoque/Prod. Acabado (na data do balano)
Estoque/Prod. Acabado (porcentagem de venda)
Contas a Receber (na data do balano)
Contas a Receber (porcentagem de venda)
Contas a Pagar (na data do balano)
Contas a Pagar (porcentagem de venda)
Obs: os valores sero base para calcular o balano

Metas a cada ano

Ano anterior
35,587.50
0.00%
84,387.41
237.13%
11,000.00
30.91%
17,800.00
50.02%

Ano atual
38,616.96
0.00%
1,930.85
5.00%
13,515.94
35.00%
11,585.09
30.00%

Ano 1
40,134.76
0.00%
1,605.39
4.00%
14,047.17
35.00%
10,033.69
25.00%

Ano 2
42,240.31
0.00%
1,267.21
3.00%
12,672.09
30.00%
8,448.06
20.00%

Ano 3
44,612.76
0.00%
1,338.38
3.00%
13,383.83
30.00%
8,922.55
20.00%

Planilha 7d - Imobilizado

Indstria

Imobilizado
Metas que alteram o imobilizado
Sistema Integrado
Compra de Computadores

Ano anterior
-

Ano atual
2,500.00
1,400.00
-

Ano 1
2,000.00
1,000.00
-

Ano 2
2,000.00
1,000.00
-

Ano 3
2,000.00
1,000.00
-

IMOBILIZADO
Valor (R$)

Ano anterior
50,000.00
-

Ano atual
53,900.00
7.80%

Ano 1
56,900.00
5.57%

Ano 2
59,900.00
5.27%

Ano 3
62,900.00
5.01%

Variao (%)

Obs: os valores sero base para calcular o balano.

Planilha 7f - Mutaes

Indstria

Empresa Alfa
MUTAES DO BALANO: REFLEXO DAS AES ESTRATGICAS
FONTES
Redues de Ativos
Caixa/Bancos/Aplicaes
Contas a receber
Estoque
Imobilizado
Aumento do Passivo
Contas a pagar
Emprstimos
Obrigaes
Patrimnio
Total Fontes
APLICAES
Aumento de Ativos
Caixa/Bancos/Aplicaes
Contas a receber
Estoque
Imobilizado
Reduo no Passivo
Contas a pagar
Emprstimos
Obrigaes
Patrimnio
Total de Aplicaes

Ano atual

Ano 1

Ano 2

Ano 3

82,456.56
-

325.46
-

1,375.07
338.18
-

82,456.56

18,247.10
18,572.55

27,310.53
29,023.78

474.49
33,458.19
33,932.69

Ano 1

Ano 2

Ano 3

68,290.47
2,515.94
3,900.00

11,620.27
531.23
3,000.00

23,735.72
3,000.00

29,681.03
711.74
71.17
3,000.00

6,214.91
860.44
674.80
82,456.56

1,551.40
1,869.66
18,572.55

1,585.63
702.43
29,023.78

468.75
33,932.69

Ano atual

Planilha 7e - Balano

Indstria

Empresa Alfa
BALANO
Ativo
Caixa/bancos
Aplicaes
Contas a receber
Matria-prima
Produtos Acabados
Imobilizado
TOTAL

Ano anterior
2,500.00
3,100.00
11,000.00
84,387.41
50,000.00
150,987.41

Ano atual
2,625.00
71,265.47
13,515.94
1,930.85
53,900.00
143,237.25

Ano 1
2,765.25
82,745.49
14,047.17
1,605.39
56,900.00
158,063.30

Ano 2
2,894.06
106,352.40
12,672.09
1,267.21
59,900.00
183,085.77

Ano 3
3,038.77
135,888.72
13,383.83
1,338.38
62,900.00
216,549.71

Passivo
Contas a pagar
Emprstimo
Obrigaes Salrios
Obrigaes Impostos
Patrimnio
TOTAL

Ano anterior
17,800.00
10,222.71
1,630.00
121,334.70
150,987.41

Ano atual
11,585.09
10,799.18
193.08
120,659.90
143,237.25

Ano 1
10,033.69
8,415.07
707.54
138,907.00
158,063.30

Ano 2
8,448.06
7,450.35
969.83
166,217.53
183,085.77

Ano 3
8,922.55
6,798.97
1,152.46
199,675.72
216,549.71

Planilha 7g - INFORMAES

Indstria

Empresa Alfa
ndice de liquidez
ndice de liquidez seco
rentabilidade
lucro
vendas
imobilizado
patrimnio

Ano anterior
3.41
0.56
(1,285)
427,050
50,000
121,335

Reais

Ano atual
3.96
3.87
-1%
(675)
463,403
53,900
120,660

Ano 1
5.28
5.20
15%
18,247
481,617
56,900
138,907

Ano 2
7.30
7.23
20%
27,311
506,884
59,900
166,218

Ano 3
9.11
9.03
20%
33,458
535,353
62,900
199,676

EVOLUO

600,000

500,000

400,000

lucro

300,000

vendas
imobilizado

200,000

patrimnio

100,000

Ano anterior
(100,000)

Ano atual

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Planilha 8 - Estabelecimento de Aes

AO 1:
Descrio:

Barreiras a superar:
Responsvel principal:
Co-responsveis:
Recursos necessrios:

AO 2
Descrio:

Barreiras a superar:
Responsvel principal:
Co-responsveis:
Recursos necessrios:
AO 3
Descrio:
Barreiras a superar:
Responsvel principal:
Co-responsveis:
Recursos necessrios:
AO 4
Descrio:
Barreiras a superar:
Responsvel principal:
Co-responsveis:
Recursos necessrios:
AO 5
Descrio:

Barreiras a superar:
Responsvel principal:
Co-responsveis:
Recursos necessrios:

Desenvolvimento de uma carteira de clientes

diferenciados.
Procurar fidelizar os clientes com uma prestao de
servios diferenciada, dando maior nmero de vantagens
e atendendo a suas necessidades.
Cultura dos clientes em procurar vantagens somenta a
curto prazo, principalmente em termos de preo.
Scio A
Scio B
Capital de giro para prazos maiores de venda, em torno
de R$ 5.000,00 para o primeiro ano.
Informatizar
Informatizar a empresa, buscando agilizar e trazer maior
segurana ao processo de crdito e ao fluxo de
distribuio de materiais, alm de possibilitar maior
contato com clientes e fornecedores.
Falta de conhecimento de informtica por parte dos
scios.
Scio B
Scio A
R$ 1.000,00 por ano.
Extender a atuao para a zona sul de So Paulo.
Extender a atuao para a zona sul de So Paulo, com
uma equipe de venda prpria e preos diferenciados.
Nvel de cliente com poder aquisitivo inferior.
Scio A
Scio B
R$ 3.000,00 por ano.
Identificao de novos clientes.
Sistematizar a procura de novos clientes, desenvolvendo
uma equipe prpria para isso.
Dificuldade de tirar os clientes da concorrncia.
Scio A
Scio B
R$ 3.600,00 por ano.
Diversificar produtos de limpeza.
Entrar no ramo da venda de detergentes e de outros
produtos que complementem o processo de
limpeza.
Conhecimento dos fornecedores.
Scio B
Scio A
100 horas do Scio B.

AO 6
Descrio:

Barreiras a superar:
Responsvel principal:
Co-responsveis:
Recursos necessrios:
AO 7
Descrio:
Barreiras a superar:
Responsvel principal:
Co-responsveis:
Recursos necessrios:
AO 8
Descrio:

Barreiras a superar:
Responsvel principal:
Co-responsveis:
Recursos necessrios:
AO 9
Descrio:

Parceria estratgica com fornecedor.

Estreitar o trabalho com os fornecedores. Se possvel,
desenvolver uma parceria estratgica com o fornecedor
de piaava e procurar fornecedores nacionais para
substituir produtos importados.
Localizar uma parceria confivel.
Scio B
Scio A
100 horas do Scio B.
Desenvolver treinamento.
Oferecer treinamento para os scios e para o chefe de
expedio.
Falta de tempo para participar do treinamento.
Scio B
Scio A
R$ 1.500,00 por ano e o tempo dos participantes.
Desenvolver um sistema de custo.
Manter um acompanhamento da relao preo, custo e
impostos, para assegurar a continuidade dos retornos da
empresa.
Hbito de sem qualquer tipo de controle.
Scio B
Scio A
50 horas do Scio B

Barreiras a superar:

Concentrar atividades no comrcio

Deixar de desenvolver a atividade de montagem,
concentrando-se na atividade comercial.
Hbito do mercado em receber os produtos montados.

Responsvel principal:
Co-responsveis:
Recursos necessrios:

Scio A
Scio B
100 horas do Scio A.

CRONOGRAMA
AO

ATIVIDADE
Identificao de clientes
potenciais a serem
fidelizados
Contato com clientes
Desenvolvimento de
atividades / descontos
para clientes

Levantar as necessidades

Treinamento em
informtica
Compra de micro
Compra de software
Contratar um vendedor
para atuao na regio
Treinamento do vendedor

Contratao de um
vendedor especializado
para identificar novos
clientes
Treinar

Pesquisar novos produtos

Testar as vendas
Introduzir na linha de
produto

Procura de uma parceria

confivel
Estabelecimento de
contatos
Formalizao de contrato

Ms
1

Trimestre
1
2

Ano
2

Pesquisar necessidades
de treinamento
Pesquisar empresas que
oferecem o treinamento
Participar do treinamento

Conhecimento dos
sistemas de custos
existentes
Treinamento de custos
Compra de um software
Realizao do sistema de
custos
Pesquisar a
conseqncias de
desativar a atividade de
montagem
Contatar clientes, sobre a
mudana de atividade
Deixar de desenvolver a
montagem

Obs: Para reduzir as incertezas

futuras foi aumentado
progressivamente o intervalo de
tempo.

Planilha 6: ESTABELECIMENTO DE OBJETIVOS E METAS

Comrcio
Objetivos no Financeiros

Metas a cada ano

Descrio
Compra de pontos de vendas
Aumento do nmero de itens comercializados

Parmetro
n de pontos
n de itens

Treinamento de vendedores

n de treinados

Ano Atual

Ano 1

4
60

5
65

10

12

17

Metas a cada ano

Descrio
A
A
A
A
A
B
B
B
B
B
C
C
C
C
C
D
D
D
D
D
E
E
E
E
E
F
F
F
F
F

Descrio
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto
Salrio fixo Mensal do vendedor do produto
Comisso (porcentagem sobre venda) do produto
Comercializao / propaganda Mensal do produto

Ano 3

3
55

Objetivos Financeiros

Volume de vendas Mensal do produto

Preo do produto
Estoque (meses de venda)
Volume Mensal de Compras (peas)
Custo Unitrio de compra do produto
Volume de vendas Mensal do produto
Preo do produto
Estoque (meses de venda)
Volume Mensal de Compras (peas)
Custo Unitrio de compra do produto
Volume de vendas Mensal do produto
Preo do produto
Estoque (meses de venda)
Volume Mensal de Compras (peas)
Custo Unitrio de compra do produto
Volume de vendas Mensal do produto
Preo do produto
Estoque (meses de venda)
Volume Mensal de Compras (peas)
Custo Unitrio de compra do produto
Volume de vendas Mensal do produto
Preo do produto
Estoque (meses de venda)
Volume Mensal de Compras (peas)
Custo Unitrio de compra do produto
Volume de vendas Mensal do produto
Preo do produto
Estoque (meses de venda)
Volume Mensal de Compras (peas)
Custo Unitrio de compra do produto

Ano 2

2
50

A
A
A
B
B
B
C
C
C
D
D
D
E
E
E
F
F
F

Valor no
ano anterior
30.00
1500.00
2.00
30.00
1200.00
500.00
200.00
4.00
600.00
100.00
300.00
50.00
2.50
300.00
30.00
0.00
0.00
0.00

0.00

Variao %
ano atual
10.00%
2.00%
-10.00%
9.83%
2.00%
20.00%
0.00%
-20.00%
-1.11%
5.00%
20.00%
5.00%
-10.00%
21.67%
5.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%

Variao
% ano 1
10.00%
3.00%
-10.00%
10.02%
2.00%
15.00%
0.00%
-20.00%
14.13%
5.00%
15.00%
5.00%
-10.00%
14.07%
5.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%

Variao
% ano 2
10.00%
4.00%
-10.00%
10.02%
2.00%
10.00%
0.00%
-20.00%
9.47%
5.00%
10.00%
5.00%
-10.00%
9.21%
5.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%

Variao
% ano 3
10.00%
5.00%
-10.00%
10.01%
2.00%
7.00%
0.00%
-20.00%
7.03%
5.00%
10.00%
5.00%
-10.00%
10.02%
5.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!
0.00%

Valor no
ano anterior
1000.00
5.00%
1500.00
1200.00
5.00%
2000.00
800.00
2.00%
500.00
0.00
0.00%
0.00
0.00
0.00%
0.00
0.00
0.00%
0.00

Valor no
ano atual
1000.00
5.00%
1500.00
1200.00
6.00%
2000.00
800.00
2.00%
400.00
0.00
0.00%
0.00
0.00
0.00%
0.00
0.00
0.00%
0.00

Valor no
ano 1
1000.00
5.00%
1500.00
1200.00
7.00%
2000.00
800.00
2.00%
400.00
0.00
0.00%
0.00
0.00
0.00%
0.00
0.00
0.00%
0.00

Valor no
ano 2
1000.00
5.00%
1500.00
1200.00
8.00%
2000.00
800.00
2.00%
400.00
0.00
0.00%
0.00
0.00
0.00%
0.00
0.00
0.00%
0.00

Valor no
ano 3
1000.00
5.00%
1500.00
1200.00
9.00%
2000.00
800.00
2.00%
400.00
0.00
0.00%
0.00
0.00
0.00%
0.00
0.00
0.00%
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Pgina 30 de 54

Descrio
Custos Administrativos
Despesas/Receitas Financeiras
Impostos (menos IR)
Impostos menos o IR em % sobre as vendas
IR
IR (porcentagem do lucro)
Descrio
Contas a receber no balano
Contas a pagar no balano

Metas que alteram o imobilizado

Compra de Computadores
Reforma

Valor no
ano atual
15000.00
3000.00
340902.00
15%
18120.84
10.00%

Valor no
ano 1
15000.00
10764.24
392448.46
15%
21183.23
10.00%

Valor no
ano 2
15000.00
22834.64
438483.30
15%
22469.49
10.00%

Valor no
ano 3
15000.00
34704.86
483222.82
15%
22194.52
10.00%

Valor no
ano anterior
160000.00
105000.00

% vendas
ano atual
100.00%
60.00%

% vendas
ano 1
80.00%
55.00%

% vendas
ano 2
70.00%
50.00%

% vendas
ano 3
60.00%
45.00%

Ano anterior

Ano atual
10000.00
5000.00

Ano 1
15000.00
7000.00

Ano 2
20000.00
10000.00

Ano 3
25000.00
12000.00

65000.00

87000.00

117000.00

154000.00

50000.00

Imobilizado (R$)
Descrio
Caixa / bancos
Aplicaes
Emprstimos
Obrigaes Impostos

Valor no
ano anterior
15000.00
0.00
300000.00
16%
540.00
10.00%

Ano anterior
5000.00
100000.00
50000.00
25000.00
6.00%
12.00%

Taxa anual para aplicaes

Taxa anual para emprstimos

Pgina 31 de 54

Ano atual
5000.00
179404.03
0.00
29918.57

Ano 1
5000.00
380577.36
0.00
34469.31

Ano 2
5000.00
578414.30
0.00
38412.73

Ano 3
5000.00
772649.03
0.00
42118.11

Planilha 7a - VENDAS - Com.

Planilha 7a - Projees de Vendas

Comrcio

Empresa Alfa

PROJEES DE VENDAS
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)

ano anterior
360
1500
540,000.00

ano atual
396
10.0%
1530.00
2.0%
605,880.00

A
ano 1
436
10.0%
1575.90
3.0%
686,462.04

ano 2
479
10.0%
1638.94
4.0%
785,312.57

ano 3
527
10.0%
1720.88
5.0%
907,036.02

Ano anterior
6000
200
1,200,000.00

Ano atual
7200
20.0%
200.00
0.0%
1,440,000.00

B
Ano 1
8280
15.0%
200.00
0.0%
1,656,000.00

Ano 2
9108
10.0%
200.00
0.0%
1,821,600.00

Ano 3
9746
7.0%
200.00
0.0%
1,949,112.00

Ano anterior
3600
50
180,000.00

Ano atual
4320
20.0%
52.50
5.0%
226,800.00

C
Ano 1
4968
15.0%
55.13
5.0%
273,861.00

Ano 2
5465
10.0%
57.88
5.0%
316,309.46

Ano 3
6011
10.0%
60.78
5.0%
365,337.42

Ano anterior
0
0
-

Ano atual
0
0.0%
0.00
0.0%

D
Ano 1
0
0.0%
0.00
0.0%

Ano 2
0
0.0%
0.00
0.0%

Ano 3
0
0.0%
0.00
0.0%

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda

Valor da Receita (R$)

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda

Ano anterior
0
0
-

E
Ano 1
0
0.0%
0.00
0.0%

Ano atual
0
0.0%
0.00
0.0%
-

Valor da Receita (R$)

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)

Ano anterior
0
0
-

Ano 2
0
0.0%
0.00
0.0%
-

F
Ano 1
0
0.0%
0.00
0.0%

Ano atual
0
0.0%
0.00
0.0%
-

Ano 3
0
0.0%
0.00
0.0%
-

Ano 2
0
0.0%
0.00
0.0%
-

Ano 3
0
0.0%
0.00
0.0%
-

Planilha 7b - CONTRIBUIO POR CLASSE DE PRODUTOS

Comrcio

Empresa Alfa
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Ano anterior
RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)
% de alterao
Quantidade em estoque
% de alterao
Volume de Compras (peas)
% de alterao
Custo de Aquisio (R$/pea)
% de alterao
Custo Total de Aquisio (R$)
% de alterao

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

MARGEM (de contribuio)

540,000.00
2
60.00
360
1,200.00
432,000.00
-

108,000.00
12000
27,000.00
5%
18000
57000
-

51,000.00

A
Ano 1

Ano 2

Ano 3

605,880.00
12.2%

686,462.04
13.3%

785,312.57
14.4%

907,036.02
15.5%

1.80
-10.0%
59.40
-1.0%
395.40
9.8%
1,224.00
2.0%
483,969.60
12.0%

1.62
-10.0%
58.81
-1.0%
435.01
10.0%
1,248.48
2.0%
543,096.29
12.2%

1.46
-10.0%
58.22
-1.0%
478.57
10.0%
1,273.45
2.0%
609,437.25
12.2%

1.31
-10.0%
57.64
-1.0%
526.49
10.0%
1,298.92
2.0%
683,872.61
12.2%

Ano atual

121,910.40
12000
30,294.00
5%
18000
60294
5.8%

Custo Total de Aquisio (R$)

% de alterao

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

MARGEM (de contribuio)

12000
34,323.10
5%
18000
64323.102
6.7%

175,875.33
12000
39,265.63
5%
18000
69265.62869
7.7%

12000
45,351.80
5%
18000
75351.80113
8.8%

79,042.65

Ano anterior

Ano atual

B
Ano 1

1,200,000.00
-

1,440,000.00
20.0%

1,656,000.00
15.0%

1,821,600.00
10.0%

1,949,112.00
7.0%

4
2,000.00
7200
100.00
720,000.00
-

3.20
-20.0%
1,920.00
-4.0%
7,120.00
-1.1%
105.00
5.0%
747,600.00
3.8%

2.56
-20.0%
1,766.40
-8.0%
8,126.40
14.1%
110.25
5.0%
895,935.60
19.8%

2.05
-20.0%
1,554.43
-12.0%
8,896.03
9.5%
115.76
5.0%
1,029,826.90
14.9%

1.64
-20.0%
1,330.59
-14.4%
9,521.72
7.0%
121.55
5.0%
1,157,371.23
12.4%

480,000.00
14400
60,000.00
5%
24000
98400
-

381,600.00

692,400.00
14400
86,400.00
6%
24000
124800
26.8%

567,600.00

760,064.40
14400
115,920.00
7%
24000
154320
23.7%

605,744.40

106,609.70

223,163.41

61,616.40

PRODUTO (ou classe de produtos) :

RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)
% de alterao
Quantidade em estoque
% de alterao
Volume de Compras (peas)
% de alterao
Custo de Aquisio (R$/pea)
% de alterao

143,365.75

Ano 2

791,773.10
14400
145,728.00
8%
24000
184128
19.3%

607,645.10

147,811.61

Ano 3

791,740.77
14400
175,420.08
9%
24000
213820.08
16.1%

577,920.69

Pgina 33 de 54

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Ano anterior
RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)
% de alterao
Quantidade em estoque
% de alterao
Volume de Compras (peas)
% de alterao
Custo de Aquisio (R$/pea)
% de alterao
Custo Total de Aquisio (R$)
% de alterao

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

MARGEM (de contribuio)

Ano atual

Ano 3

226,800.00
26.0%

273,861.00
20.8%

316,309.46
15.5%

365,337.42
15.5%

3
750.00
3600
30.00
-

2.25
-10.0%
810.00
8.0%
4,380.00
21.7%
31.50
5.0%

2.03
-10.0%
838.35
3.5%
4,996.35
14.1%
33.08
5.0%

1.82
-10.0%
829.97
-1.0%
5,456.42
9.2%
34.73
5.0%

1.64
-10.0%
821.67
-1.0%
6,002.98
10.0%
36.47
5.0%

108,000.00
-

137,970.00
27.8%

165,254.28
19.8%

189,494.52
14.7%

218,899.80
15.5%

72,000.00
9600
3,600.00
2%
6000
19200
-

52,800.00

Ano anterior

Custo Total de Aquisio (R$)

% de alterao

Ano 2

180,000.00
-

88,830.00
9600
4,536.00
2%
4800
18936
-1.4%

108,606.72
9600
5,477.22
2%
4800
19877.22
5.0%

69,894.00

88,729.50

Ano atual

D
Ano 1

PRODUTO (ou classe de produtos) :

RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)
% de alterao
Quantidade em estoque
% de alterao
Volume de Compras (peas)
% de alterao
Custo de Aquisio (R$/pea)
% de alterao

C
Ano 1

#DIV/0!

0.0%
-

#DIV/0!

0.0%
#DIV/0!

9600
7,306.75
2%
4800
21706.74841
4.7%

124,730.87

#DIV/0!

#DIV/0!

146,437.62

Ano 3

#DIV/0!

106,088.74

Ano 2

#DIV/0!
0.0%
-

0
-

9600
6,326.19
2%
4800
20726.1891
4.3%

#DIV/0!

0
-

126,814.93

0.0%
#DIV/0!

#DIV/0!

0.0%
#DIV/0!
#DIV/0!
0.0%
#DIV/0!

0.0%
#DIV/0!
#DIV/0!
0.0%
#DIV/0!

MARGEM BRUTA

DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

0
0%
0
0

0
0%
0
0

0
0%
0
0

0
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0
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0
0%
0
0

MARGEM (de contribuio)

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#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

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PRODUTO (ou classe de produtos) :

Ano anterior
RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)
% de alterao
Quantidade em estoque
% de alterao
Volume de Compras (peas)
% de alterao
Custo de Aquisio (R$/pea)
% de alterao
Custo Total de Aquisio (R$)
% de alterao

E
Ano 1

Ano atual

#DIV/0!

#DIV/0!
0.0%
-

#DIV/0!
-

#DIV/0!
-

#DIV/0!

0.0%

0.0%

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0.0%
-

0
-

Ano 3

#DIV/0!

0
-

Ano 2

0.0%
#DIV/0!
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0.0%

#DIV/0!

#DIV/0!
0.0%
#DIV/0!
#DIV/0!
0.0%

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

MARGEM BRUTA

DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

0
0%
0
0

0
0%
0
0

0
0%
0
0

0
0%
0
0

0
0%
0
0

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#DIV/0!

MARGEM (de contribuio)

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Ano anterior
RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)
% de alterao
Quantidade em estoque
% de alterao
Volume de Compras (peas)
% de alterao
Custo de Aquisio (R$/pea)
% de alterao
Custo Total de Aquisio (R$)
% de alterao

#DIV/0!

0
-

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0.0%
-

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-

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-

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0.0%
-

Ano 3
-

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-

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Ano 2
-

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0
-

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F
Ano 1

Ano atual

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0.0%
#DIV/0!
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0.0%
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0.0%
#DIV/0!

MARGEM BRUTA

DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Salrio fixo vendas
Comisso (R$)
Comisso (porcentagem sobre venda)
Comercializao / propaganda
TOTAL
% de alterao

0
0%
0
0

0
0%
0
0

0
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MARGEM (de contribuio)

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Pgina 35 de 54

RECEITA COM VENDAS

1,920,000.00

2,272,680.00

Demonstrao de Resultado
Valores em Reais (R$)
Margem do produto
A
Margem do produto
B
Margem do produto
C
Margem do produto
D
Margem do produto
E
Margem do produto
F
Custos Administrativos
Despesas/Receitas Financeiras
Impostos (menos IR)
Impostos (% sobre vendas)
Lucro/Proj. Antes IR
IR (porcentagem do lucro)
IR

Ano anterior
51,000.00
381,600.00
52,800.00
180,000.00
300,000.00
15.6%
5,400.00
10.0%
540.00

Ano atual
61,616.40
567,600.00
69,894.00
180,000.00
3,000.00
340,902.00
15.0%
181,208.40
10.0%
18,120.84

Ano 1
79,042.65
605,744.40
88,729.50
180,000.00
10,764.24
392,448.46
15.0%
211,832.34
10.0%
21,183.23

Ano 2
106,609.70
607,645.10
106,088.74
180,000.00
22,834.64
438,483.30
15.0%
224,694.87
10.0%
22,469.49

Ano 3
147,811.61
577,920.69
124,730.87
180,000.00
34,704.86
483,222.82
15.0%
221,945.20
10.0%
22,194.52

163,087.56

190,649.10

202,225.39

199,750.68

Ano atual
20.82%
48.74%
32.38%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00%
#DIV/0!
13.63%
-4.00%
3255.71%
0.00%
3255.71%

Ano 1
28.28%
6.72%
26.95%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00%
258.81%
15.12%
0.00%
16.90%
0.00%
16.90%

Ano 2
34.88%
0.31%
19.56%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00%
112.13%
11.73%
0.00%
6.07%
0.00%
6.07%

Ano 3
38.65%
-4.89%
17.57%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00%
51.98%
10.20%
0.00%
-1.22%
0.00%
-1.22%

3255.71%

16.90%

6.07%

-1.22%

Lucro Lquido
Anlise Horizontal
Variao a cada ano (%)
Margem do produto
A
Margem do produto
B
Margem do produto
C
Margem do produto
D
Margem do produto
E
Margem do produto
F
Custos Administrativos
Despesas/Receitas Financeiras
Impostos (menos IR)
Impostos (% sobre vendas)
Lucro/Proj. Antes IR
IR (porcentagem do lucro)
IR

Lucro Lquido

4,860.00

Ano anterior
-

2,616,323.04

2,923,222.03

3,221,485.44

Pgina 36 de 54

Planilha 7c - Estoque/Contas a Pagar ou Receber

Comrcio

Empresa Alfa
Estoque / Contas a pagar ou receber
Descrio
Receita de Vendas (R$ no ms)
Estoque/Prod. Acabado (na data do balano)
Contas a Receber (na data do balano)
Contas a Receber (porcentagem de venda)
Contas a Pagar (na data do balano)
Contas a Pagar (porcentagem de venda)
Obs: os valores sero base para calcular o balano

Metas a cada ano

Ano anterior
160,000.00
294,500.00
160,000.00
100.00%
105,000.00
65.63%

Ano atual
189,390.00
299,820.60
189,390.00
100.00%
113,634.00
60.00%

Ano 1
218,026.92
295,892.14
174,421.54
80.00%
119,914.81
55.00%

Ano 2
243,601.84
282,906.25
170,521.29
70.00%
121,800.92
50.00%

Ano 3
268,457.12
266,560.90
161,074.27
60.00%
120,805.70
45.00%

Planilha 7d - Imobilizado

Comrcio

Imobilizado
Metas que alteram o imobilizado
Compra de Computadores
Reforma

Ano anterior
-

Ano atual
10,000.00
5,000.00
-

Ano 1
15,000.00
7,000.00
-

Ano 2
20,000.00
10,000.00
-

Ano 3
25,000.00
12,000.00
-

IMOBILIZADO
Valor (R$)

Ano anterior
50,000.00
-

Ano atual
65,000.00
30.00%

Ano 1
87,000.00
33.85%

Ano 2
117,000.00
34.48%

Ano 3
154,000.00
31.62%

Variao (%)

Obs: os valores sero base para calcular o balano

Planilha 7e - Balano

Comrcio

Empresa Alfa
BALANO
Ativo
Caixa/bancos
Aplicaes
Contas a receber
Produtos Acabados
Imobilizado
TOTAL

Ano anterior
5,000.00
100,000.00
160,000.00
294,500.00
50,000.00
609,500.00

Ano atual
5,000.00
179,404.03
189,390.00
299,820.60
65,000.00
738,614.63

Ano 1
5,000.00
380,577.36
174,421.54
295,892.14
87,000.00
942,891.03

Ano 2
5,000.00
578,414.30
170,521.29
282,906.25
117,000.00
1,153,841.84

Ano 3
5,000.00
772,649.03
161,074.27
266,560.90
154,000.00
1,359,284.21

Passivo
Contas a pagar
Emprstimo
Obrigaes Salrios
Obrigaes Impostos
Patrimnio
TOTAL

Ano anterior
105,000.00
50,000.00
10,250.00
25,000.00
419,250.00
609,500.00

Ano atual
113,634.00
12,724.50
29,918.57
582,337.56
738,614.63

Ano 1
119,914.81
15,520.26
34,469.31
772,986.66
942,891.03

Ano 2
121,800.92
18,416.14
38,412.73
975,212.05
1,153,841.84

Ano 3
120,805.70
21,397.66
42,118.11
1,174,962.73
1,359,284.21

Planilha 7f - Mutaes

Comrcio

Empresa Alfa
MUTAES DO BALANO: REFLEXO DAS AES ESTRATGICAS
FONTES
Redues de Ativos

Ano atual

Ano 1

Ano 2

Ano 3

14,968.46
3,928.46
-

3,900.25
12,985.90
-

9,447.01
16,345.34
-

8,634.00
7,393.07
163,087.56
179,114.63

6,280.81
7,346.50
190,649.10
223,173.33

1,886.11
6,839.30
202,225.39
227,836.95

6,686.90
199,750.68
232,229.94

Caixa/Bancos/Aplicaes
Contas a receber
Estoque
Imobilizado
Aumento do Passivo
Contas a pagar
Emprstimos
Obrigaes
Patrimnio
Total Fontes
APLICAES
Aumento de Ativos
Caixa/Bancos/Aplicaes
Contas a receber
Estoque
Imobilizado
Reduo no Passivo
Contas a pagar
Emprstimos
Obrigaes
Patrimnio
Total de Aplicaes

Ano atual

Ano 1

Ano 2

Ano 3

79,404.03
29,390.00
5,320.60
15,000.00

201,173.33
22,000.00

197,836.95
30,000.00

194,234.73
37,000.00

50,000.00
179,114.63

223,173.33

227,836.95

995.21
232,229.94

Planilha 7g - INFORMAES

Comrcio

Empresa Alfa
ndice de liquidez
ndice de liquidez seco
rentabilidade
lucro
vendas
imobilizado
patrimnio

Ano anterior
2.94
1.39
4,860
1,920,000
50,000
419,250

Reais

Ano atual
4.31
2.39
39%
163,088
2,272,680
65,000
582,338

Ano 1
5.04
3.30
33%
190,649
2,616,323
87,000
772,987

Ano 2
5.80
4.22
26%
202,225
2,923,222
117,000
975,212

Ano 3
6.54
5.09
20%
199,751
3,221,485
154,000
1,174,963

EVOLUO

3,500,000
3,000,000
2,500,000
lucro

2,000,000

vendas
imobilizado

1,500,000

patrimnio

1,000,000
500,000
Ano anterior

Ano atual

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Planilha 6: ESTABELECIMENTO DE OBJETIVOS E METAS

Servios
Objetivos no Financeiros

Metas a cada ano

Descrio

Parmetro
n de servios
prestados
n de
funcionrios
n de
parcerias

Aumento do nmero de itens de servio prestados

Reduo do nmero de funcionrios
Parcerias com outras empresas do ramo

Ano Atual

Ano 1

17

18

20

50

40

35

30

10

Metas a cada ano

Descrio
A
A
A
A
A
B
B
B
B
B
C
C
C
C
C
D
D
D
D
D
E
E
E
E
E
F
F
F
F
F

Descrio
Comercializao / propaganda Mensal do Servio
Comercializao / propaganda Mensal do Servio
Comercializao / propaganda Mensal do Servio
Comercializao / propaganda Mensal do Servio
Comercializao / propaganda Mensal do Servio
Comercializao / propaganda Mensal do Servio

Ano 3

15

Objetivos Financeiros

Volume Mensal de vendas do servio

Preo do servio
Mo-de-Obra (Horas) Mensal
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
Despesas Mensais Vinculadas ao Servio
Volume Mensal de vendas do servio
Preo do servio
Mo-de-Obra (Horas) Mensal
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
Despesas Mensais Vinculadas ao Servio
Volume Mensal de vendas do servio
Preo do servio
Mo-de-Obra (Horas) Mensal
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
Despesas Mensais Vinculadas ao Servio
Volume Mensal de vendas do servio
Preo do servio
Mo-de-Obra (Horas) Mensal
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
Despesas Mensais Vinculadas ao Servio
Volume Mensal de vendas do servio
Preo do servio
Mo-de-Obra (Horas) Mensal
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
Despesas Mensais Vinculadas ao Servio
Volume Mensal de vendas do servio
Preo do servio
Mo-de-Obra (Horas) Mensal
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
Despesas Mensais Vinculadas ao Servio

Ano 2

A
B
C
D
E
F

Valor no
ano anterior
100.00
100.00
200.00
20.00
1700.00
70.00
130.00
200.00
25.00
1600.00
90.00
160.00
200.00
35.00
2000.00

Variao %
ano atual
10.00%
-5.00%
5.00%
2.00%
5.00%
10.00%
-5.00%
5.00%
2.00%
5.00%
10.00%
-5.00%
5.00%
2.00%
5.00%

Variao
% ano 1
10.00%
-3.00%
5.00%
2.00%
5.00%
10.00%
-3.00%
5.00%
2.00%
5.00%
10.00%
-3.00%
5.00%
2.00%
5.00%

Variao
% ano 2
10.00%
-2.00%
5.00%
2.00%
5.00%
10.00%
-2.00%
5.00%
2.00%
5.00%
10.00%
-2.00%
5.00%
2.00%
5.00%

Variao
% ano 3
10.00%
-1.00%
5.00%
2.00%
5.00%
10.00%
-1.00%
5.00%
2.00%
5.00%
10.00%
-1.00%
5.00%
2.00%
5.00%

Valor no
ano anterior
2000.00
4000.00
5000.00
0.00
0.00
0.00

Valor no
ano atual
2100.00
3000.00
5100.00
0.00
0.00
0.00

Valor no
ano 1
2200.00
2500.00
5200.00
0.00
0.00
0.00

Valor no
ano 2
2300.00
2400.00
5300.00
0.00
0.00
0.00

Valor no
ano 3
2400.00
2400.00
5400.00
0.00
0.00
0.00

Pgina 42 de 54

Descrio
Custos Administrativos
Despesas/Receitas Financeiras
Impostos (menos IR)
Impostos menos o IR em % sobre as vendas
IR
IR (porcentagem do lucro)
Descrio
Contas a receber no balano
Contas a pagar no balano

Metas que alteram o imobilizado

Valor no
ano anterior
2000.00
-1000.00
10000.00
2.49%
0.00
0.00%

Valor no
ano atual
2000.00
6000.00
10502.25
2.50%
0.00
0.00%

Valor no
ano 1
1800.00
5900.19
11205.90
2.50%
1217.95
10.00%

Valor no
ano 2
1800.00
6713.75
12079.96
2.50%
2673.89
10.00%

Valor no
ano 3
1800.00
8285.65
13155.08
2.50%
4741.25
10.00%

Valor no
ano anterior
50000.00
40000.00

% vendas
ano atual
120.00%
115.00%

% vendas
ano 1
100.00%
120.00%

% vendas
ano 2
90.00%
130.00%

% vendas
ano 3
80.00%
140.00%

Ano anterior

Ano atual
5000.00
3000.00

Ano 1
5000.00
3000.00

Ano 2
5000.00
3000.00

Ano 3
5000.00
3000.00

28000.00

36000.00

44000.00

52000.00

Reforma
Computadores

20000.00

Imobilizado (R$)
Descrio
Caixa / bancos
Aplicaes
Emprstimos
Obrigaes Impostos

Ano anterior
1000.00
100000.00
0.00
700.00
6.00%
12.00%

Taxa anual para aplicaes

Taxa anual para emprstimos

Pgina 43 de 54

Ano atual
1000.00
98336.56
0.00
875.19

Ano 1
1000.00
111895.83
0.00
1035.32

Ano 2
1000.00
138094.10
0.00
1229.49

Ano 3
1000.00
184626.31
0.00
1491.36

Planilha 7a - VENDAS - Serv.

Planilha 7a - Projees de Vendas

Servios

Empresa Alfa

PROJEES DE VENDAS

Ano anterior
1200
100
120,000.00

Ano atual
1320
10.0%
95.00
-5.0%
125,400.00

A
Ano 1
1452
10.0%
92.15
-3.0%
133,801.80

Ano 2
1597
10.0%
90.31
-2.0%
144,238.34

Ano 3
1757
10.0%
89.40
-1.0%
157,075.55

Ano anterior
840
130
109,200.00

Ano atual
924
10.0%
123.50
-5.0%
114,114.00

B
Ano 1
1016
10.0%
119.80
-3.0%
121,759.64

Ano 2
1118
10.0%
117.40
-2.0%
131,256.89

Ano 3
1230
10.0%
116.23
-1.0%
142,938.75

Ano anterior
1080
160
172,800.00

Ano atual
1188
10.0%
152.00
-5.0%
180,576.00

C
Ano 1
1307
10.0%
147.44
-3.0%
192,674.59

Ano 2
1437
10.0%
144.49
-2.0%
207,703.21

Ano 3
1581
10.0%
143.05
-1.0%
226,188.80

Ano anterior
0
0
-

Ano atual
0
0.0%
0.00
0.0%

D
Ano 1
0
0.0%
0.00
0.0%

Ano 2
0
0.0%
0.00
0.0%

Ano 3
0
0.0%
0.00
0.0%

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)

E
Ano 1
0
0.0%
0.00
0.0%

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda
Valor da Receita (R$)

Ano anterior
0
0
-

Ano atual
0
0.0%
0.00
0.0%

Ano anterior
0
0
-

Ano atual
0
0.0%
0.00
0.0%

Valor da Receita (R$)

Ano 2
0
0.0%
0.00
0.0%
-

F
Ano 1
0
0.0%
0.00
0.0%

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Volume
% crescimento
Preo (R$ / Unidade de Volume)
% elevao/queda

Ano 3
0
0.0%
0.00
0.0%
-

Ano 2
0
0.0%
0.00
0.0%
-

Ano 3
0
0.0%
0.00
0.0%
-

Planilha 7b - CONTRIBUIO POR CLASSE DE PRODUTOS

Servios

Empresa Alfa
PRODUTO (ou classe de produtos) :
Ano anterior
RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
CUSTO DIRETO
Mo-de-Obra (Horas)
% de alterao
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
% de alterao
Despesas Vinculadas ao Produto
% de alterao
Total
% de alterao

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE COMERCIALIZAO
Gastos com comercializao
% de alterao

MARGEM (de contribuio)

Ano atual

MARGEM BRUTA

MARGEM (de contribuio)

Ano 3

125,400.00
4.5%

133,801.80
6.7%

144,238.34
7.8%

157,075.55
8.9%

2,400.00
20.00

2520
5%
20
2%
21,420.00
5%
72,828.00
6.5%

2646
5%
21
2%
22,491.00
5%
77,548.97
6.5%

2778
5%
21
2%
23,615.55
5%
82,582.63
6.5%

2917
5%
22
2%
24,796.33
5%
87,950.07
6.5%

20,400.00
68,400.00
-

51,600.00
24,000.00
-

27,600.00

Ano anterior

DESPESAS DE
COMERCIALIZAO
Gastos com comercializao
% de alterao

Ano 2

120,000.00
-

52,572.00
25,200.00
5.0%

27,372.00

PRODUTO (ou classe de produtos) :

RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
CUSTO DIRETO
Mo-de-Obra (Horas)
% de alterao
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
% de alterao
Despesas Vinculadas ao Produto
% de alterao
Total
% de alterao

A
Ano 1

Ano atual

56,252.83
26,400.00
4.8%

29,852.83
B
Ano 1

61,655.71
27,600.00
4.5%

69,125.48
28,800.00
4.3%

34,055.71

40,325.48

Ano 2

Ano 3

109,200.00
-

114,114.00
4.5%

121,759.64
6.7%

131,256.89
7.8%

142,938.75
8.9%

2,400.00
25.00

2520
5%
26
2%
20,160.00
5%
84,420.00
6.6%

2646
5%
26
2%
21,168.00
5%
89,990.46
6.6%

2778
5%
27
2%
22,226.40
5%
95,935.25
6.6%

2917
5%
27
2%
23,337.72
5%
102,279.90
6.6%

19,200.00
79,200.00
-

30,000.00

29,694.00

48,000.00
-

36,000.00
-25.0%

(18,000.00)

(6,306.00)

31,769.18

30,000.00
-16.7%

1,769.18

35,321.64

28,800.00
-4.0%

6,521.64

40,658.85

28,800.00
0.0%

11,858.85

Pgina 45 de 54

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Ano anterior
RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
CUSTO DIRETO
Mo-de-Obra (Horas)
% de alterao
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
% de alterao
Despesas Vinculadas ao Produto
% de alterao
Total
% de alterao

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE
COMERCIALIZAO
Gastos com comercializao
% de alterao

MARGEM (de contribuio)

C
Ano 1

Ano atual
180,576.00
4.5%

192,674.59
6.7%

207,703.21
7.8%

226,188.80
8.9%

2,400.00
35.00

2520
5%
36
2%
25,200.00
5%
115,164.00
6.6%

2646
5%
36
2%
26,460.00
5%
122,811.44
6.6%

2778
5%
37
2%
27,783.00
5%
130,975.40
6.6%

2917
5%
38
2%
29,172.15
5%
139,691.21
6.7%

24,000.00
108,000.00
-

64,800.00

60,000.00
-

4,800.00

Ano anterior

65,412.00

61,200.00
2.0%

4,212.00

MARGEM (de contribuio)

Ano atual
-

D
Ano 1

Ano 2

Ano 3

#DIV/0!

0
0%
0
0%
0%
#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

0
0%
0
0%
0%
-

#DIV/0!

#DIV/0!

0
0%
0
0%
0%
-

64,800.00
1.9%

21,697.59

#DIV/0!

#DIV/0!

63,600.00
1.9%

86,497.59

13,127.81

76,727.81

7,463.15

#DIV/0!

#DIV/0!

62,400.00
2.0%

0
0%
0
0%
0%
-

69,863.15

#DIV/0!

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE
COMERCIALIZAO
Gastos com comercializao
% de alterao

Ano 3

172,800.00
-

PRODUTO (ou classe de produtos) :

RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
CUSTO DIRETO
Mo-de-Obra (Horas)
% de alterao
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
% de alterao
Despesas Vinculadas ao Produto
% de alterao
Total
% de alterao

Ano 2

#DIV/0!

Pgina 46 de 54

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Ano anterior
RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
CUSTO DIRETO
Mo-de-Obra (Horas)
% de alterao
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
% de alterao
Despesas Vinculadas ao Produto
% de alterao
Total
% de alterao

#DIV/0!

#DIV/0!

RECEITA DE VENDAS
Valor
% de alterao
CUSTO DIRETO
Mo-de-Obra (Horas)
% de alterao
Valor da Mo de Obra (R$/Hora)
% de alterao
Despesas Vinculadas ao Produto
% de alterao
Total
% de alterao

DESPESAS DE
COMERCIALIZAO
Gastos com comercializao
% de alterao

MARGEM (de contribuio)

#DIV/0!

MARGEM BRUTA

0
0%
0
0%
0%
#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

0
0%
0
0%
0%
-

#DIV/0!

#DIV/0!

0
0%
0
0%
0%
-

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

Ano 3

#DIV/0!

#DIV/0!
0
0%
0
0%
0%
-

Ano 2

#DIV/0!

#DIV/0!

F
Ano 1

Ano atual

#DIV/0!

PRODUTO (ou classe de produtos) :

0
0%
0
0%
0%
-

#DIV/0!

Ano anterior

#DIV/0!

#DIV/0!

0
0%
0
0%
0%
-

#DIV/0!

MARGEM (de contribuio)

#DIV/0!

0
0%
0
0%
0%
-

Ano 3

#DIV/0!

0
0%
0
0%
0%
-

Ano 2

#DIV/0!

MARGEM BRUTA
DESPESAS DE
COMERCIALIZAO
Gastos com comercializao
% de alterao

E
Ano 1

Ano atual

#DIV/0!

Pgina 47 de 54

RECEITA COM VENDAS

Demonstrao de Resultado
Valores em Reais (R$)
Margem do produto
A
Margem do produto
B
Margem do produto
C
Margem do produto
D
Margem do produto
E
Margem do produto
F
Custos Administrativos
Despesas/Receitas Financeiras
Impostos (menos IR)
Impostos (% sobre vendas)
Lucro/Proj. Antes IR
IR (porcentagem do lucro)
IR

Lucro Lquido
Anlise Horizontal
Variao a cada ano (%)
Margem do produto
A
Margem do produto
B
Margem do produto
C
Margem do produto
D
Margem do produto
E
Margem do produto
F
Custos Administrativos
Despesas/Receitas Financeiras
Impostos (menos IR)
Impostos (% sobre vendas)
Lucro/Proj. Antes IR
IR (porcentagem do lucro)
IR

Lucro Lquido

402,000.00

420,090.00

Ano anterior
27,600.00
(18,000.00)
4,800.00
24,000.00
(12,000.00)
10,000.00
2.5%
(31,600.00)
0.0%
-

Ano atual
27,372.00
(6,306.00)
4,212.00
24,000.00
6,000.00
10,502.25
2.5%
(3,224.25)
0.0%
-

(31,600.00)

(3,224.25)

Ano anterior

448,236.03

483,198.44

526,203.10

Ano 1
29,852.83
1,769.18
7,463.15
21,600.00
5,900.19
11,205.90
2.5%
12,179.45
10.0%
1,217.95

Ano 2
34,055.71
6,521.64
13,127.81
21,600.00
6,713.75
12,079.96
2.5%
26,738.94
10.0%
2,673.89

Ano 3
40,325.48
11,858.85
21,697.59
21,600.00
8,285.65
13,155.08
2.5%
47,412.49
10.0%
4,741.25

10,961.51

24,065.05

42,671.24

Ano atual
-0.83%
64.97%
-12.25%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00%
150.00%
5.02%
0.50%
89.80%
#DIV/0!
#DIV/0!

Ano 1
9.06%
128.06%
77.19%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
-10.00%
-1.66%
6.70%
0.00%
477.75%
#DIV/0!
#DIV/0!

Ano 2
14.08%
268.63%
75.90%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00%
13.79%
7.80%
0.00%
119.54%
0.00%
119.54%

Ano 3
18.41%
81.84%
65.28%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00%
23.41%
8.90%
0.00%
77.32%
0.00%
77.32%

89.80%

439.97%

119.54%

77.32%

Pgina 48 de 54

Planilha 7c - Estoque/Contas a Pagar ou Receber

Servios

Empresa Alfa
Estoque / Contas a pagar ou receber
Descrio
Receita de Vendas (R$ no ms)
Contas a Receber (na data do balano)
Contas a Receber (porcentagem de venda)
Contas a Pagar (na data do balano)
Contas a Pagar (porcentagem de venda)
Obs: os valores sero base para calcular o balano

Metas a cada ano

Ano anterior
33,500.00
50,000.00
149.25%
40,000.00
119.40%

Ano atual
35,007.50
42,009.00
120.00%
40,258.63
115.00%

Ano 1
37,353.00
37,353.00
100.00%
44,823.60
120.00%

Ano 2
40,266.54
36,239.88
90.00%
52,346.50
130.00%

Ano 3
43,850.26
35,080.21
80.00%
61,390.36
140.00%

Planilha 7d - Imobilizado

Servios

Imobilizado
Metas que alteram o imobilizado
Reforma
Computadores

Ano anterior
-

Ano atual
5,000.00
3,000.00
-

Ano 1
5,000.00
3,000.00
-

Ano 2
5,000.00
3,000.00
-

Ano 3
5,000.00
3,000.00
-

IMOBILIZADO
Valor (R$)

Ano anterior
20,000.00
-

Ano atual
28,000.00
40.00%

Ano 1
36,000.00
28.57%

Ano 2
44,000.00
22.22%

Ano 3
52,000.00
18.18%

Variao (%)

Obs: os valores sero base para calcular o balano

Planilha 7e - Balano

Servios

Empresa Alfa
BALANO
Ativo
Caixa/bancos
Aplicaes
Contas a receber
Imobilizado
TOTAL

Ano anterior
1,000.00
100,000.00
50,000.00
20,000.00
171,000.00

Ano atual
1,000.00
98,336.56
42,009.00
28,000.00
169,345.56

Ano 1
1,000.00
111,895.83
37,353.00
36,000.00
186,248.84

Ano 2
1,000.00
138,094.10
36,239.88
44,000.00
219,333.99

Ano 3
1,000.00
184,626.31
35,080.21
52,000.00
272,706.51

Passivo
Contas a pagar
Emprstimo
Obrigaes Salrios
Obrigaes Impostos
Patrimnio
TOTAL

Ano anterior
40,000.00
16,000.00
700.00
114,300.00
171,000.00

Ano atual
40,258.63
17,136.00
875.19
111,075.75
169,345.56

Ano 1
44,823.60
18,352.66
1,035.32
122,037.26
186,248.84

Ano 2
52,346.50
19,655.69
1,229.49
146,102.31
219,333.99

Ano 3
61,390.36
21,051.25
1,491.36
188,773.54
272,706.51

Planilha 7f - Mutaes

Servios

Empresa Alfa
MUTAES DO BALANO: REFLEXO DAS AES ESTRATGICAS
FONTES
Redues de Ativos
Caixa/Bancos/Aplicaes
Contas a receber
Imobilizado
Aumento do Passivo
Contas a pagar
Emprstimos
Obrigaes
Patrimnio
Total Fontes
APLICAES
Aumento de Ativos
Caixa/Bancos/Aplicaes
Contas a receber
Imobilizado
Reduo no Passivo
Contas a pagar
Emprstimos
Obrigaes
Patrimnio
Total de Aplicaes

Ano atual

Ano 1

Ano 2

Ano 3

1,663.44
7,991.00
-

4,656.00
-

1,113.12
-

1,159.68
-

258.63
1,311.19
11,224.25

4,564.98
1,376.79
10,961.51
21,559.27

7,522.89
1,497.21
24,065.05
34,198.27

9,043.86
1,657.43
42,671.24
54,532.20

Ano 1

Ano 2

Ano 3

8,000.00

13,559.27
8,000.00

26,198.27
8,000.00

46,532.20
8,000.00

3,224.25
11,224.25

21,559.27

34,198.27

54,532.20

Ano atual

Planilha 7g - INFORMAES

Servios

Empresa Alfa
ndice de liquidez
rentabilidade
lucro
vendas
imobilizado
patrimnio

Ano anterior
2.66
(31,600)
402,000
20,000
114,300

Reais

Ano atual
2.43
-3%
(3,224)
420,090
28,000
111,076

Ano 1
2.34
10%
10,962
448,236
36,000
122,037

Ano 2
2.39
20%
24,065
483,198
44,000
146,102

Ano 3
2.63
29%
42,671
526,203
52,000
188,774

EVOLUO

600,000

500,000

400,000
lucro

300,000

vendas
imobilizado

200,000

patrimnio

100,000

Ano anterior
(100,000)

Ano atual

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Planilha 7a - Fluxo de Caixa

Empresa Alfa

Fluxo de Caixa do Indivduo

Mensal
Sakdo Inicial
Recebimentos
Salrio

Sub-Total de Recebimentos
Despesas
Despesas com Moradia
Aluguel
Manuteno

Sade
Seguro
Diversos
Transporte
Combustvel
Manuteno
Educao
Mensalidades dos Filhos
MBA
Livros
Alimentao
Comida para preparo
Refeies em Restaurantes

Ano atual
Ocasional
R$

R$ 3,500.00

R$

500.00

R$ 3,500.00

R$

500.00

R$

200.00

R$

200.00

R$ 1,000.00

R$

100.00

Anual
5,000.00

Mensal

Ano 1
Ocasional

R$ 42,500.00
R$
R$
R$
R$
R$ 42,500.00

R$ 3,500.00

R$

500.00

R$ 3,500.00

R$

500.00

R$ 12,000.00
R$
200.00
R$
R$
R$
-

R$ 1,050.00
R$

200.00

R$ 1,200.00
R$
200.00
R$
-

R$

R$

250.00

100.00

R$
R$

200.00
50.00

R$ 2,400.00
R$
600.00
R$
-

R$
R$

220.00
60.00

R$

800.00

R$ 9,600.00
R$
R$
-

R$
850.00
R$ 1,500.00
R$

200.00

Ano 2
Ocasional

Anual
R$ 11,190.00

Mensal

R$ 42,500.00
R$
R$
R$
R$
R$ 42,500.00

R$ 3,500.00

R$

500.00

R$ 3,500.00

R$

500.00

R$ 12,600.00
R$
200.00
R$
R$
R$
-

R$ 1,100.00
R$

200.00

R$ 1,200.00
R$
250.00
R$
-

R$

R$

150.00

R$ 2,640.00
R$
720.00
R$
-

R$
R$

R$ 10,200.00
R$ 18,000.00
R$
200.00

Ano 3
Ocasional

Anual
R$ (1,690.00)

Mensal

R$ 42,500.00
R$
R$
R$
R$
R$ 42,500.00

R$ 3,700.00

R$

500.00

R$ 3,700.00

R$

500.00

R$ 13,200.00
R$
200.00
R$
R$
R$
-

R$ 1,150.00
R$

200.00

R$ 1,200.00
R$
150.00
R$
-

R$

R$

150.00

230.00
60.00

R$ 2,760.00
R$
720.00
R$
-

R$
R$

250.00
70.00

R$ 3,000.00
R$
840.00
R$
-

R$

900.00

R$ 10,800.00
R$
R$
-

R$

950.00

R$ 11,400.00
R$
R$
-

100.00

R$

100.00

Anual
1,484.00

R$ 44,900.00
R$
R$
R$
R$
R$ 44,900.00

R$ 13,800.00
R$
200.00
R$
R$
R$
R$ 1,200.00
R$
150.00
R$
-

R$
R$

300.00
280.00

R$ 3,600.00
R$ 3,360.00
R$
-

R$
R$

320.00
250.00

R$ 3,840.00
R$ 3,000.00
R$
-

R$
R$

300.00
220.00

R$ 3,600.00
R$ 2,640.00
R$
-

R$
R$

300.00
220.00

R$ 3,600.00
R$ 2,640.00
R$
-

Lazer
Diversos

R$

200.00

R$ 2,400.00
R$
R$
-

R$

200.00

R$ 2,400.00
R$
R$
-

R$

200.00

R$ 2,400.00
R$
R$
-

R$

200.00

R$ 2,400.00
R$
R$
-

Dependentes
Diversos

R$

100.00

R$ 1,200.00
R$
R$
-

R$

100.00

R$ 1,200.00
R$
R$
-

R$

100.00

R$ 1,200.00
R$
R$
-

R$

100.00

R$ 1,200.00
R$
R$
-

Outras
Presentes

Sub-Total de Despesas
Receitas - Despesas
Receitas/Desp. Financeiras
Juros da Poupana
Juros do emprestimo

R$ 3,030.00
R$
470.00

Sub-Total
Saldo Final

R$

Posio em Final de Ano

Aplicaes
Poupana

Dvidas
Emprstimo

R$

R$

150.00

R$
R$

550.00
(50.00)

50.00

520.00

R$

(50.00)

R$
150.00
R$
R$
R$
R$ 36,910.00
R$ 5,590.00
R$
600.00
R$
R$
R$
R$ 6,190.00
R$ 11,190.00

Ano Atual

R$

R$ 4,650.00 R$
R$ (1,150.00) R$
R$

110.00
R$

R$ (1,040.00) R$

200.00

R$
200.00
R$
R$
R$
850.00 R$ 56,650.00 R$ 3,210.00
(350.00) R$ (14,150.00) R$
290.00
R$ 1,320.00 R$
(50.00) R$
(50.00)
R$
R$
(400.00) R$ (12,880.00) R$
R$ (1,690.00)
Ano 1

R$ 11,000.00

R$

150.00

R$
R$

500.00
-

12.00
R$

302.00

R$

R$
150.00
R$
R$
R$
R$ 39,020.00
R$ 3,480.00

R$
144.00 R$
(450.00) R$
(450.00)
R$
R$
(450.00) R$ 3,174.00 R$
R$ 1,484.00
Ano 2

R$

R$

1,690.00

R$ 3,340.00
R$
360.00

R$

150.00

R$
R$

500.00
-

15.00

375.00

R$

R$
150.00
R$
R$
R$
R$ 40,580.00
R$ 4,320.00
R$
180.00
R$
R$
R$
R$ 4,500.00
R$ 5,984.00

Ano 3
R$

1,400.00

R$

5,800.00