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UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA JOS S IMEN CAAS

PLA DE EGOCIOS PARA LA PRODUCCI Y COMERCIALIZACI DE TOMATE Y CHILE VERDE BAJO LA TC ICA DE CULTIVO HIDROP ICO E I VER ADERO, E EL CA T EL TABL , MU ICIPIO DE BERL , USULUT .

TRABAJO DE GRADUACIN PREPARADO PARA LA FACULTAD DE CIE CIAS ECO MICAS Y EMPRESARIALES

PARA OPTAR AL GRADO DE LICE CIADO(A) E ADMI ISTRACI DE EMPRESAS PRESENTADO POR: ERIKA OHEMY ARCE CHVEZ VER ICA CAROLI A MEL DEZ GUARDADO

ANTIGUO CUSCATLN, OCTUBRE 2009

RECTOR JOS MARA TOJEIRA PELAYO, S.J.

SECRETAR IO GENERAL RE ALBERTO ZELAYA

DECANO DE LA FACULTAD DE C IENCIAS ECONM ICAS Y EMPRESARIALES JOS A TO IO MEJA HERRERA

COORDINADOR DE LA CARRERA DE ADM INISTRAC IN DE EMPRESAS JOS RICARDO FLORES PREZ

DIRECTOR DEL TRABAJO A DRYA MIRIAM GARAY RODRGUEZ

LECTOR JOS RICARDO FLORES PREZ

DICE

I TRODUCCI ...................................................................................................................i 1 IDE TIFICACI Y DESCRIPCI DEL EGOCIO............................................ 1


1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
1.5.1

Identificacin del proyecto ................................................................................................. 1 ecesidades a satisfacer ..................................................................................................... 1 Productos a ofrecer ............................................................................................................ 2 Justificacin e importancia ................................................................................................ 3 Zona de impacto ................................................................................................................. 5
Informacin General Cantn El Tabln ....................................................................................... 6

ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 7


2.1 2.2 Metodologa de la investigacin ........................................................................................ 7

Mercado potencial y demogrfico...................................................................................... 8 2.2.1 segmento de mercado.................................................................................................................... 8


2.2.2 Clientes Potenciales ...................................................................................................................... 9

A LISIS DE LA I DUSTRIA ................................................................................. 10


3.1 3.2
3.2.1

Anlisis del medio competitivo ......................................................................................... 10 Anlisis de precios ............................................................................................................ 14


Precios existentes ........................................................................................................................ 14

3.3
3.3.1 3.3.2 3.3.3

Anlisis FODA ................................................................................................................. 15


FODA Ambiental ........................................................................................................................ 16 FODA econmico........................................................................................................................ 17 FODA social ............................................................................................................................... 18

PLA DE MARKETI G ............................................................................................. 19


4.1 4.2 4.3 4.5 4.6
4.6.1 4.6.2 4.6.3

Generalidades del negocio ............................................................................................... 19 Misin del negocio ........................................................................................................... 19 Visin del negocio ............................................................................................................ 20 Mercado meta ................................................................................................................... 21 Estrategia de producto ..................................................................................................... 21
Descripcin del producto ............................................................................................................ 21 Ciclo de Vida del Producto ......................................................................................................... 22 Marca .......................................................................................................................................... 24

4.6.4 4.6.5

Logotipo ...................................................................................................................................... 24 Envase ......................................................................................................................................... 25

4.7
4.7.1 4.7.2

Estrategia de precio .......................................................................................................... 26


Poltica de fijacin de precio ...................................................................................................... 26 Proyeccin de precios ................................................................................................................. 27

4.8
4.8.1 4.8.2 4.8.3

Estrategia de plaza ........................................................................................................... 27


Cobertura geogrfica.................................................................................................................. 27 Canales de distribucin .............................................................................................................. 27 Definicin de puntos de venta ..................................................................................................... 28

4.9
4.9.1

Estrategias de promocin ................................................................................................. 29


Promocin de ventas ................................................................................................................... 29

4.10

Proyeccin de ventas ........................................................................................................ 29

PLA DE OPERACIO ES ......................................................................................... 30


5.1
5.1.1 5.1.2

Descripcin tcnica del producto ..................................................................................... 30


Descripcin tcnica del tomate ................................................................................................... 30 Descripcin tcnica del chile. ..................................................................................................... 30

5.2
5.2.1

Proceso productivo ........................................................................................................... 31


Etapas de cultivo ......................................................................................................................... 31

5.3
5.3.1 5.3.2

Plan de compras ............................................................................................................... 34


Anlisis de materias primas ........................................................................................................ 34 Proveedores potenciales ............................................................................................................. 34

5.4 5.5 5.6


5.6.1 5.6.2

Diagrama de procesos ...................................................................................................... 36 Proyeccin de volmenes de produccin......................................................................... 37 Localizacin...................................................................................................................... 37


Factores que afectan la localizacin .......................................................................................... 37 Ubicacin geogrfica del terreno ............................................................................................... 38

5.7

Obras de ingeniera civil .................................................................................................. 39

PLA DE RECURSOS HUMA OS ........................................................................... 41


6.1 6.2 6.3 Organigrama funcional ................................................................................................... 41 Anlisis y descripcin de puestos ..................................................................................... 42 Requerimientos de personal ............................................................................................. 45

ASPECTOS LEGALES ................................................................................................ 45


7.1
7.1.1

Procedimiento para la legalizacin de la cooperativa ................................................... 46


Pasos para la Legalizacin ......................................................................................................... 48

7.2

Obligaciones de las cooperativas respecto al IVA (Impuesto al Valor Agregado) ........ 49

7.3

Obligaciones de las cooperativas respecto a al impuesto sobre la renta ........................ 50

EVALUACI FI A CIERA DEL EGOCIO ....................................................... 51


8.1 8.2
8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4

Supuestos .......................................................................................................................... 51 Presupuesto de inversiones .............................................................................................. 52


Inversiones pre operativas .......................................................................................................... 52 Inversiones en capital de trabajo ................................................................................................ 52 Inversiones Fijas ......................................................................................................................... 53 Desembolso Inicial...................................................................................................................... 53

8.3
8.3.1 8.3.2 8.3.3

Estados financieros proforma.......................................................................................... 54


Estado de Resultados Proforma .................................................................................................. 54 Presupuesto de Caja ................................................................................................................... 54 Balance General Pro forma ........................................................................................................ 56

8.4
8.4.1 8.4.2 8.4.3 8.4.4 8.4.5

Perfil de fondos ................................................................................................................ 57


Flujo de efectivo de operacin .................................................................................................... 57 Incrementos en inversiones en capital de trabajo ...................................................................... 57 Valor de Mercado del Proyecto .................................................................................................. 57 Flujo de Fondos Ajustado ........................................................................................................... 58 Perfil de fondos del proyecto ...................................................................................................... 58

8.5
8.5.1 8.5.2

Indicadores de rentabilidad ............................................................................................. 59


Indicadores de rentabilidad ........................................................................................................ 59 Anlisis de indicadores ............................................................................................................... 59

8.6
8.6.1 8.6.2 8.6.3 8.6.4 8.6.5

Anlisis de escenarios ...................................................................................................... 60


Estado de resultados proforma ................................................................................................... 61 Balance General Pro forma ........................................................................................................ 62 Perfil de fondos del proyecto ...................................................................................................... 63 Indicadores de rentabilidad ........................................................................................................ 63 Anlisis de indicadores ............................................................................................................... 63

CO CLUSIO ES................................................................................................................ 64 RECOME DACIO ES ...................................................................................................... 65 BIBLIOGRAFA.................................................................................................................. 66 A EXOS .............................................................................................................................. 68

I TRODUCCI

Gracias al anlisis del estudio Econosocioecolgico Territorial (SET) realizado en el Cantn El Tabln del Municipio de Berln, Usulutn se logr determinar que los niveles de pobreza extrema severa afectan fuertemente a los pobladores de las comunidades de dicho cantn. Los problemas econmicos, sociales y ambientales estn a la orden del da y desafortunadamente tienen una fuerte incidencia el desarrollo integral de los pobladores de la zona en cuestin. El poco acceso a la educacin, falta de oportunidades de trabajo, falta de recursos econmicos, difcil acceso a la zona, entre otros, son los factores que limitan a los pobladores a generar mayores ingresos monetarios para sus familias y por ende, no lograr cubrir sus necesidades bsicas con solvencia. Ante esto, de acuerdo a las visitas realizadas en el Cantn El Tabln y en base al diagnstico realizado, se presenta un Plan de Negocios para la produccin y la comercializacin de tomate y chile bajo la tcnica de Hidropona con el fin de generar fuentes de empleo en la zona y como consecuencia la obtencin de mayores ingresos econmicos para los habitantes de las comunidades.

1 IDE TIFICACI Y DESCRIPCI DEL EGOCIO

1.1 IDENTIFICACIN DEL PROYECTO La presente es una propuesta para el cultivo y comercializacin de tomate y chile verde bajo la tcnica de cultivo hidropnico en invernadero. A travs del cual, se evaluar la factibilidad de la realizacin de esta actividad econmica en el Cantn El Tabln, del municipio de Berln, Usulutn.

1.2 NECESIDADES A SATISFACER Mediante el cultivo de este tipo de hortalizas en la comunidad, se lograran satisfacer diferentes niveles de necesidades en los pobladores. En primer lugar se satisfacen necesidades fisiolgicas bsicas como alimentacin, debido a que hortalizas como chile y tomate cultivados son plantas comestibles que poseen una fuente de vitaminas y minerales necesarios para el buen desarrollo del ser humano. En segundo lugar, el cultivo hidropnico en invernadero busca satisfacer necesidades de seguridad y proteccin al brindar una posibilidad de empleo en la produccin y comercializacin de las hortalizas, generando a su vez una fuente de ingresos y recursos para el trabajador y su familia. A su vez, el desarrollo de este negocio generara una satisfaccin de necesidades de afiliacin y afecto al propiciar una asociacin entre los agricultores y participantes de la produccin y comercializacin de estas hortalizas, permitiendo la integracin de la comunidad, as como el aparecimiento de sentimientos de amistad y compaerismo, entre otros.

As, la realizacin de este proyecto contribuira a la necesidad de desarrollo de la comunidad y generacin de oportunidades para sus habitantes, adems de contribuir a la minimizacin de la pobreza existente en este municipio.

1.3 PRODUCTOS A OFRECER Los productos a ofrecer son hortalizas cultivadas hidropnicamente, especficamente tomate y chile verde dulce. Cabe mencionar, que la Hidropona es una tcnica que permite cultivar en pequea o gran escala, sin necesidad de suelo como sustrato. Incorporando los nutrientes que la planta necesita para crecer a travs del riego, mediante soluciones nutritivas, se puede efectivizar el cultivo. Algunas ventajas del cultivo hidropnico son: Balance ideal de aire, agua y nutrientes Humedad uniforme Excelente drenaje Se puede corregir fcil y rpidamente la deficiencia o el exceso de un nutrimento Perfecto control del pH No depende tanto de los fenmenos meteorolgicos Ms altos rendimientos por unidad de superficie Mayor calidad del producto Mayor precocidad en los cultivos Posibilidad de cultivar repetidamente la misma especie de planta Posibilidad de varias cosechas al ao

Uniformidad en los cultivos Se requiere mucho menor cantidad de espacio para producir el mismo rendimiento del suelo Gran ahorro en el consumo de agua Reduccin de los costos de produccin Mayor limpieza e higiene Posibilidad de enriquecer los productos alimenticios con sustancias como vitaminas o minerales Se reduce en gran medida la contaminacin del medio ambiente y de los riesgos de erosin La recuperacin de lo invertido es rpida. Adems, la calidad del fruto que resulta de los cultivos mediante esta tcnica es superior debido a que el fruto es firme, con una capacidad de conservacin que permite a los agricultores cosechar la fruta madura y enviarla, a pesar de ello, a zonas distantes. Algunos estudios han mostrado un mayor contenido de vitaminas en hortalizas y frutas cultivadas bajo tcnicas hidropnicas. Por lo cual, los chiles y tomates cultivados tendran mejores atributos y calidad respecto a los cultivados en suelo.

1.4 JUSTIFICACIN E IMPORTANCIA Cantn El Tabln, en el municipio de Berln, Usulutn, es una de las comunidades catalogadas como de pobreza extrema severa, segn estudios realizados entre los aos 1992-2009 por la Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales (FLACSO) y el Fondo de

Inversin Social para el Desarrollo Local (FISDL) y reflejados en el Mapa de Pobreza1 de El Salvador realizado por este ltimo. Dicho Cantn es de muy difcil acceso y la mayora de sus habitantes no posee servicio de energa elctrica, solo el 23% de ellos tiene acceso a agua potable y los terrenos donde tienen ubicadas sus viviendas no son de su propiedad, solo el 30% de las familias cuenta con escritura de propiedad y las dems estn a nombre del Instituto Salvadoreo de Transformacin Agraria (ISTA), segn sondeos realizados en Cantn El Tabln. Aunque el analfabetismo no es tan alto, hay falta de acceso a la educacin por lo cual las personas llegan hasta noveno grado y luego inician su vida de agricultores, se acompaan y forman su familia. Desempleo como tal no existe en el cantn, pero hay una gran falta de oportunidades de desarrollo para los jvenes que se ven obligados, junto con la mayora de habitantes, a dedicarse a la agricultura. Adems, stos no son receptores de remesas. Debido a las condiciones en las que se encuentra la poblacin de esta comunidad, tanto en infraestructura, recurso humano, accesibilidad, educacin y otros factores no menos importantes, es muy difcil para sus pobladores el encontrar oportunidades de superacin personal y de sustento para ellos y sus familias. La mayor parte de ellos son personas que se dedican a la agricultura, principalmente de maz y frijol, cuya produccin es destinada casi en igual proporcin entre el autoconsumo y la comercializacin. El cultivo de maz y frijol no es lo suficientemente rentable para los pobladores de Cantn El Tabln, debido en su mayora a los altos costos de los fertilizantes, poca asistencia tcnica, difcil acceso a la comunidad y escasez de agua, entre otras cosas. Por lo cual, se tiene como una opcin el cultivo de hortalizas como el chile verde y el tomate bajo la tcnica de cultivo hidropnico. Los cultivos bajo la tcnica de hidropona han tenido un aumento de su aceptacin a nivel del mercado mundial por sus caractersticas orgnicas y el poco uso de txicos y plaguicidas. La ventaja de cultivar en ambiente controlado (en invernadero) es la capacidad
1

Ver en: http://www.fisdl.gob.sv/website/MapadePobreza/viewer.htm

de modificar todos los factores relacionados con su desarrollo de forma minuciosa, como cultivar en reas con suelos no aptos, evitar las prdidas excesivas de agua por evaporacin, control estricto de la temperatura, riego ms efectivo, control de los efectos del viento y de la exposicin directa a la luz solar y la capacidad de "aislarlo" de las posibles plagas y contaminacin ambiental. Aprovechando el potencial de estas personas que se dedican mayormente a la agricultura, desarrollar un proyecto de la magnitud que tendra la produccin y comercializacin de hortalizas bajo el cultivo hidropnico, vendra a potenciar un desarrollo econmico y social en la comunidad y sus habitantes. Siendo un factor que les permitira abrirse paso hacia las comunidades y municipios aledaos generando nuevas actividades, fuentes de empleo, intercambios econmicos, sociales y culturales que les permitan a sus habitantes enriquecerse de nuevas experiencias y conocimientos, brindndoles adems, una visin a futuro y una mejora en su calidad de vida al fortalecer su economa familiar generando ingresos y disminuyendo los costos de la canasta bsica, entre otros. Es as como la ejecucin del proyecto tendra un impacto significativo en la minimizacin de la pobreza en este municipio.

1.5 ZONA DE IMPACTO Debido a que la actividad agropecuaria en el pas ha disminuido con el paso de los aos, es menester reconocer que con la tcnica de cultivo de hidropona es posible impulsar el agro en aquellas zonas donde todava existe la oportunidad de producir y comercializar hortalizas, verduras y otros con el fin ltimo de satisfacer las necesidades de los consumidores en general.

Es as como, tomando como referencia el diagnstico realizado en el Cantn El Tabln del municipio de Berln por estudiantes del Seminario de Alta Gerencia 01/2009 de la UCA, se ha tomado como zona de impacto del proyecto el mencionado Cantn El

Tabln, y el municipio al que pertenece, junto con sus municipios aledaos: Mercedes Umaa, Alegra y Santiago de Mara. Lo anterior, debido a que los habitantes de los municipios en cuestin son clientes potenciales para las hortalizas que se produzcan mediante esta tcnica.

Cabe destacar que la mayor oferta estar disponible para el municipio de Berln, ya que es el ms cercano al Cantn el Tabln y el que en mayor cantidad podra adquirir las hortalizas hidropnicas a un precio accesible para la comunidad.

1.5.1 Informacin General Cantn El Tabln El cantn El Tabln limita al norte con el cantn Virginia, al Sur con el cantn San Felipe, al este con el cantn San Francisco y al Oeste con el cantn Santa Cruz, est distribuido en 3 caseros: Tabln Centro conformado por 82 familias, Tabln Cerna con 28 familias y Los Muones formado por 32 familias. En total son 400 los habitantes del cantn. La distancia del cantn al Municipio de Berln es de 8Km.

Ilustracin 1.1 Diagrama del Cantn El Tabln

Fuente: Diagnstico Rural Participativo Integral Cantn El Tabln, Berln, Usulutn. Realizado por Seminario de Alta Gerencia 01 2009 de la UCA.

Ilustracin 1.2 Mapa departamento de Usulutn

Fuente: www.guanaquin.com/mipais/usulutan/imgs/mapa.gif

2 ESTUDIO DE MERCADO

2.1 METODOLOGA DE LA INVESTIGACIN Para la metodologa de la investigacin en cuestin se ha utilizado en su mayora tcnicas como la observacin directa que se realiz en las diversas visitas al cantn El Tabln. Asimismo, se llevaron a cabo entrevistas personales con los habitantes de la comunidad (hombres, mujeres, adultos mayores y jvenes) a travs de los talleres de

diagnstico que se implementaron en ellas. Adems, se realiz una investigacin documental que permiti obtener informacin adicional. La informacin recolectada ha sido utilizada como base para el desarrollo del presente plan de negocio y sern expuestas en cada tem correspondiente.

2.2 MERCADO POTENCIAL Y DEMOGRFICO

2.2.1 Segmento de mercado Segn informes del Banco Multisectorial de Inversiones (BMI2), El Salvador se destaca como un alto importador de hortalizas porque su produccin domestica es insuficiente para abastecer la demanda interna. Siendo El Salvador altamente deficitario en la produccin de hortalizas, la demanda local se abastece, a travs de las importaciones, el 76% de la cual se componen seis hortalizas: repollo, chile, tomate, zanahoria, cebolla y papa. Cabe mencionar que de todos los pases del rea centroamericana, El Salvador es el nico que importa la mayora de sus tomates en forma fresca (99%). Las exportaciones de hortalizas de El Salvador son mnimas y son limitados principalmente a las hortalizas tnicas hacia los EEUU. Adems, un factor que influye la demanda es el poder de compra de los consumidores salvadoreos. El consumo de hortalizas en El Salvador significa alrededor del 10.5% del gasto familiar.

A raz de lo anterior, se puede concluir que hay un gran segmento de mercado que puede ser atendido por productores internos a travs de iniciativas como la del proyecto en cuestin. Por lo cual, el segmento a ser atendido sera conformado por:

Ver artculo en:

https://www.bmi.gob.sv/pls/portal/docs/PAGE/BMI_HTMLS/BMI_PULSO_AGRO_IMG/HORTALIZAS% 202.PDF

Mayoristas, distribuidores, tiendas, restaurantes, hoteles, mercados municipales y otros establecimientos y minoristas, ubicados en los municipios de Berln, Mercedes Umaa, Santiago de Mara y Alegra, en el departamento de Usulutn, que estn interesados en la compra de chile y tomate cultivados mediante tcnica de hidropona. Es de hacer notar que la mayor oferta estar disponible para los mercados mayoristas, debido a que es donde se concentran los mayores volmenes de demanda de hortalizas, tanto nacionales como importadas.

2.2.2 Clientes Potenciales A travs del sondeo realizado con pobladores de Cantn El Tabln y Berln en Usulutn, se establecieron como clientes potenciales ms importantes, los siguientes: Tiendas dentro de Cantn El Tabln o 3 tiendas en Tabln Cerna o 2 tiendas en Los Muones o 4 tiendas en Tabln Arriba

Mercados municipales o Berln o Mercedes Umaa o Alegra o Santiago de Mara o Usulutn

Supermercados Cuadro 2.1: Supermercados en Usulutn Supermercado Telfono 2662-2379/3893/4444 2262-3958/59 26624114 2216-4362 Ubicacin Usulutn Usulutn Sobre calle el litoral, salida de Usulutn 10 C. Ote # 7 Barrio El Perdido.

Sper Selectos Supermercado de todo Despensa de Don Juan Despensa Familiar

Fuente: Elaboracin Propia

Pupuseras, comedores y restaurantes de la zona, entre otros.

3 A LISIS DE LA I DUSTRIA

3.1 ANLISIS DEL MEDIO COMPETITIVO En el Salvador, son muy pocas las empresas que se dedican a cultivar mediante la tcnica de hidropona a pesar de ayudas prestadas por el PNUD y otras entidades para promover este tipo de cultivo, debido a la resistencia al cambio de los mtodos tradicionales por algo novedoso en la agricultura. Actualmente, en El Salvador se cultivan hidropnicamente, en forma artesanal y con sustrato, un aproximado de dos a tres manzanas, en las comunidades del Bajo Lempa, en

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los departamentos de San Vicente y Usulutn. Especficamente en el Cantn La Galera, cerca del Lempa Acahuapa, se encuentra un proyecto impulsado por el CENTA que representaran la competencia ms fuerte, debido a la cercana y la posibilidad de ellos para ofrecer sus productos, incluyendo chile y tomate, al mismo segmento de mercado que la poblacin de El Tabln. En el cantn El Tabln, los pobladores se dedican principalmente al cultivo de maz, frjol y maicillo a pequea escala; el cultivo de hortalizas y frutas no es una actividad comn en el lugar y el nivel de produccin no es significativo, por lo tanto no existe rivalidad internamente. A pesar de ello, la competencia para las hortalizas producidas por El Tabln viene del resto de productores a gran escala que traen sus productos desde Usulutn, La Tiendona en San Salvador y de Santiago de Mara en Usulutn, en su mayora. Algunas de las empresas que se dedican a cultivar chile y tomate en el pas y que representaran tambin su competencia directa son: Cuadro 3.1: Empresas dedicadas al cultivo de chile y tomate en El Salvador
DIRECCI , TELFO O, FAX, EMAIL, WEB. Final 17 Avenida Norte, Polgono E # 2 Santa Tecla., La Libertad Telfonos: 2345-8146 Fax: 22889325 daltech@earthlink.net Divagro S. A. De C. V. Hctor Montalvo Hda. La Colina, Cantn San Juan Chiquito. El Porvenir, Santa Ana Telfonos: 2444-0342; 2278-3357 Fax: 2278-3385 divagro@fusades.com.sv

EMPRESA

CO TACTO

Daltech S.A. de C.V (tomate hidropnico)

Ral Enrique Saltn

11

FRUVEX S.A. de C.V.

Lic. Karen Castro.

2a Avenida Sur entre 3a. y 5a. Calle Poniente. Santa Ana. Telfonos: 2441-0779, 2447-1522 Fax: 2441-0779 home@telecam.net

Las Tres Pringas S.A. de C.V.

Rafael lvarez

Colonia Miramonte, Avenida Maracaibo # 602San Salvador, San Salvador Telfonos: 2260-1309, 2287-2761 Fax: 2278-6428 rdas001@hotmail.com

BAROLUX S.A. de C.V.

Tito Martnez.

Pasaje Marenco no. 225, Colonia Flor Blanca. San Salvador, Chalatenango Telfonos: 2298-9319 Fax: 22982082

FECORACE

Ral Carrillo Torres

12 Avenida Norte No. 1-5.Santa Tecla, La Libertad Telfonos: 2288-5514 Fax: 22282963

AGRI TER

Lorena Garca

Carretera a San Juan Opico, Km 31, Sitio del Nio. Telfono:

2319-4141

Fuente: Plan de Negocios para el cultivo de chile y tomate hidropnico en el cantn Valle de Jess, Municipio de San Fernando, Chalatenango. Octubre 2008.

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Entre algunas empresas que se dedican al cultivo mediante la tcnica de hidropona son: Cuadro 3.2: Empresas dedicadas al cultivo hidropnico en El Salvador
EMPRESA CO TACTO DIRECCI , TELFO O, FAX, EMAIL, WEB. Daltech S.A. de C.V (tomate hidropnico) Ral Enrique Saltn Telfonos: 2345-8146 Fax: 2288-9325

HIDRO ATURA (Lechuga hidropnica)

Guadalupe de Nuez

Telfonos: 2272-9419

VIVEROS MERLIOT (Alfalfa y soja hidropnica)

Daniel Chen

Telfonos: 2278-1518

AGRI TER (Chile y tomate hidropnico)

Lorena Garca

Telfono: 2319-4141

Fuente: Plan de Negocios para el cultivo de chile y tomate hidropnico en el cantn Valle de Jess, Municipio de San Fernando, Chalatenango. Octubre 2008.

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3.2 ANLISIS DE PRECIOS

3.2.1 Precios existentes Segn el boletn de precios semanal y trimestral publicados por el Ministerio de Agricultura y Ganadera (MAG) en su pgina web, los precios existentes de chile y tomate en los meses de abril a julio de 2009, son: Cuadro 3.3: Precios de Mercado de Chile Verde
Precios Frecuentes $ MES Unidad de venta Mnimo Mximo Cierre

ABRIL MAYO JUNIO JULIO

Ciento 22-25 lb Ciento 22-25 lb Ciento 22-25 lb Ciento 22-25 lb PROMEDIO

8 10 8 8

10 12 17 17

9 12 10 12 10.75

Fuente: Informe de precios semanal y trimestral publicado en lnea por MAG en http://www.mag.gob.sv/dgea/

Cuadro 3.4: Precios de Mercado de Tomate de Pasta


Precios Frecuentes $ Mnimo Mximo Cierre

MES

Unidad de venta

ABRIL MAYO JUNIO JULIO

Caja 45-55 lb Caja 45-55 lb Caja 45-55 lb Caja 45-55 lb PROMEDIO

7 9 8 8

10 12 13 10

8 11 9 9 9.25

Fuente: Informe de precios semanal y trimestral publicado en lnea por MAG en http://www.mag.gob.sv/dgea/

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Segn sondeo realizado en el municipio de Berln, los precios son: Cuadro 3.5: Precios de Chile y Tomate en Berln, Usulutn
Producto Unidad de venta Precios Frecuentes $ Mnimo Chile Verde Tomate Ciento Caja 8.00 8.00 Mximo 9.00 12.00

Fuente: Sondeo realizado entre pobladores de Cantn El Tabln, en Berln, Usulutn Las tablas anteriores permiten tener una referencia sobre los precios de mercado del chile verde y el tomate a nivel nacional y local, de forma que se tendr un parmetro para el establecimiento de precios de los cultivos en cantn El Tabln. Los precios proyectados para los cultivos hidropnicos de El Tabln en un periodo de cinco aos son los siguientes: Cuadro 3.6: Proyeccin de precios de chile verde y tomate
AO 1 2 3 4 5 TOMATE $/CAJA $ $ $ $ $ 10.00 10.65 11.34 12.08 12.86 $ $ $ $ $ CHILE $/CIENTOS 11.50 12.25 13.04 13.89 14.79

Fuente: Elaboracin Propia 3.3 ANLISIS FODA Se hace un anlisis FODA para el medio econmico, social y ambiental de Cantn El Tabln con el objetivo de identificar sus fortalezas y las oportunidades que pueden llegar a ser aprovechadas por un proyecto de cultivos hidropnicos. Con este anlisis se logra

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tambin, identificar las debilidades que tiene frente a sus competidores y visualizar en el entorno externo a ella, sus amenazas con el fin de encontrar medios para contrarrestarlas. Cada uno de los FODAS siguientes, se generaron a partir de la informacin recolectada de los talleres realizados con pobladores de cantn El Tabln, por el Seminario de Alta Gerencia de la UCA.

3.3.1 FODA Ambiental En este FODA se muestran aquellos aspectos positivos y negativos relacionados con el impacto ambiental del proyecto. Figura 3.7: FODA AMBIENTAL

FORTALEZAS 1. Alto nivel de vegetacin 2. Conciencia colectiva en la proteccin del medio ambiente 3. Terrenos adecuados para la Agricultura 4. Clima adecuado para la siembra de cultivos de alto nivel comercial

OPORTUNIDADES 1. Convenios con organismos de proteccin al medio ambiente 2. Comercio de productos provenientes de la agricultura 3. Apertura de la ENA para apoyar proyectos agrcolas

FODA AMBIENTAL

DEBILIDADES 1. Tratamiento inadecuado de la basura y desechos orgnicos 2. Mal uso de los suelos en materia agrcola. 3. Difcil acceso a la zona y transporte publico limitado 4. Falta de tecnificacin en el rea de agricultura. 5. Pocos insumos agrcolas 6. Pocos mantos acuferos 7. Percepcin de contaminacin del aire y del agua por parte de la GEO

AMENAZAS 1. Mantos acuferos contaminados. 2. Mltiples casos de enfermedades en los habitantes de la comunidad, sobre todo en nios. 3. Deforestacin de la zona. 4. Invierno copioso que puede generar daos en las cosechas.

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Cabe mencionar que la principal debilidad para el proyecto de cultivos hidropnicos la constituye la existencia de pocos mantos acuferos. Estos son de vital importancia debido a que mediante esta tcnica de cultivo se necesita un suministro de agua constante. Debido a que se usan soluciones de minerales disueltos en agua en donde las races de las plantas reciben todos los elementos qumicos esenciales para el desarrollo de esta, en vez de ser cultivadas en suelo agrcola. Si hay poco acceso a agua, el proyecto no ser factible de ejecutarse. Adems, se tiene la nocin que estos mantos acuferos estn contaminados, por lo que sera necesario hacer estudios de agua y realizar alguna inversin en un mtodo para descontaminar el agua a utilizar en los cultivos.

3.3.2

FODA econmico Mediante este FODA, se aprecian aspectos propios de la actividad econmica de la

zona que afectaran directamente el cultivo, distribucin y comercializacin de las hortalizas. Figura 3.8: FODA ECONOMICO
FORTALEZAS 1. Disposicion de la gente para trabajar 2. Suficiente mano de obra 3. No dependencia de Remesas del extranjero 4. Personas Organizadas y dispuestas a formar algn tipo de sociedad o cooperativa OPORTUNIDADES 1. Potencial para la siembra y comercializacin de cultivos de alto consumo humano como hortalizas, vegetales y frutas 2. Apoyo de ONGS e Iglesias 3. Aprobacin de crditos de parte del Centro INTERVIDA de Berln.

FODA ECONOMICO

DEBILIDADES 1. Falta de tecnificacin en el rea de la agricultura 2. Difcil acceso a la zona y transporte pblico limitado 3. Carencia de servicios bsicos 4. Ingresos econmicos bajos y la mayor proporcin del mismo se gasta en abonos

AMENAZAS 1. Alto costo de la vida 2. Actual crisis econmica que los afecta en la canasta bsica y en la compra de insumos para el agro 3. Invierno copioso que pueda arruinar las cosechas

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Es importante mencionar, que gracias a la disposicin de la gente para trabajar y aprovechar las oportunidades que se les presentan de sembrar y comercializar hortalizas y vegetales; pueden disminuir la crisis econmica que atraviesan sus familias y aumentar sus ingresos de forma significativa. Adems, poseen el apoyo de ONGS, iglesias y otras instituciones que trabajan en conjunto para el desarrollo de las comunidades del cantn.

3.3.3 FODA social Figura 3.9: FODA SOCIAL


FORTALEZAS 1. Alto nivel de motivacin y voluntad por parte de la poblacin 2. Hay trabajo activo de la parroquia con las comunidades 3. Las personas estn asociadas de manera activa por medio de la ADESCO 4. Poseen un terreno en donde se puede llevar a cabo proyectos de desarrollo 5. Poseen el apoyo de organizaciones amigas para realizar proyectos de desarrollo OPORTUNIDADES 1. La iglesia Hearthland los apoya de una manera activa a travs de diversas iniciativas 2. Existe una buena relacin entre las comunidades y los grupos que se dedican a ayudar a la comunidad

FODA SOCIAL

DEBILIDADES 1. Inadecuados servicios de luz elctrica 2.Mala comunicacin entre las comunidades que conlleva a un distanciamiento entre ellos 3. Mal estado de la calle que dificulta el transporte de la poblacin del cantn 4. No cuentan con infraestructura adecuada AMENAZAS 1. No tienen agua potable 2. No existe infraestructura vial 3. Alto costo de la vida

Ante la infraestructura inadecuada y la escasez de servicios bsicos en el cantn, los pobladores de las comunidades tienen el apoyo de la Iglesia Presbiteriana Heartland y de otras instituciones interesadas en disminuir la pobreza y las malas condiciones sociales y econmicas a las que los pobladores se enfrentan. Poseen como fortalezas ms importantes el alto nivel de motivacin y un terreno que fue donado por la Iglesia Presbiteriana
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Heartland a la comunidad y que mide 23,984.86 m2, en donde pueden ubicarse los invernaderos del proyecto en cuestin.

4 PLA DE MARKETI G
4.1 GENERALIDADES DEL NEGOCIO El proyecto consiste en la construccin de dos invernaderos de 550 mt2 para la produccin de plantines de hortalizas principalmente chile y tomate, lo cual fortalecer la diversificacin y mejorar los ingresos de los sistemas de produccin. El proyecto como tal pretende ser administrado por una Asociacin Cooperativa conformada por los habitantes de la comunidad del Cantn El Tabln, contando con la ventaja que en su mayora se dedican actualmente a actividades agrcolas y que tienen la motivacin para participar y dar seguimiento al proyecto en cuestin. Cabe mencionar que los habitantes ya cuentan con experiencia en diferentes tipos de organizaciones como las Asociaciones de desarrollo comunal (ADESCOS) y otro tipo de cooperativas. Por lo cual, se encuentran como opciones alternativas para la administracin del proyecto, que este sea absorbido por una asociacin comunitaria como la que ya se encuentra formada o una asociacin parroquial. El objetivo primordial del proyecto es fomentar la cooperacin y asociatividad para la produccin y comercializacin de chile y tomate mediante la diversificacin de los sistemas de produccin (tcnica de hidropona) y de esta forma incrementar los ingresos de los habitantes de la comunidad.

4.2 MISIN DEL NEGOCIO Se propone como misin de Hidropnicos El Tabln, la siguiente:

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Nuestro compromiso es el cultivo y comercializacin de hortalizas de alta calidad bajo la tcnica de hidropona, para satisfacer las necesidades inmediatas de hortalizas de nuestros clientes y potenciando el desarrollo econmico y social de las comunidades del Cantn El Tabln, Municipio de Berln, Usulutn.

4.3 VISIN DEL NEGOCIO Se propone como visin de Hidropnicos El Tabln, la siguiente: Llegar a ser una asociacin reconocida a nivel nacional por la produccin de hortalizas de alta calidad bajo la tcnica de hidropona, siendo lderes en tecnologa y fuentes de autoempleo y prosperidad en la regin.

4.4 VALORES DEL NEGOCIO

Los valores a desarrollar por Hidropnicos El Tabln son los siguientes: Disciplina: se refiere a la capacidad de actuar ordenada y perseverantemente para lograr ms rpidamente los objetivos del negocio. Innovacin: estimular la bsqueda y aplicacin de nuevas ideas, productos, servicios y prcticas que ayuden a mantener la ventaja competitiva en el mercado de los cultivos hidropnicos. Respeto: fomentar una cultura de respeto entre los participantes del proyecto y hacia los clientes que contribuya a la convivencia y la generacin de un ambiente armnico Igualdad: Ofrecer el mismo trato y condiciones de desarrollo a cada uno de los miembros participantes del proyecto

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Calidad: mxima calidad y seguridad en los productos. Se verifica a lo largo de todas las fases de produccin y seleccin de productos. Responsabilidad social: De forma que todas las acciones realizadas en el negocio se vinculen al compromiso con el desarrollo de la comunidad, siendo un agente activo en la generacin de empleo.

4.5 MERCADO META Mayoristas, distribuidores, tiendas, restaurantes, hoteles, mercados municipales y otros establecimientos y minoristas, ubicados en los municipios de Berln, Mercedes Umaa, Santiago de Mara y Alegra, en el departamento de Usulutn, que estn interesados en la compra de chile y tomate cultivados mediante tcnica de hidropona.

4.6 ESTRATEGIA DE PRODUCTO La definicin de la estrategia de productos de la empresa debe partir de la premisa de satisfacer las necesidades de los clientes. Por lo cual se debe tomar en cuenta los siguientes aspectos:

4.6.1 Descripcin del producto Producto: Tomate variedad Butte cultivado hidropnicamente Descripcin: Hortaliza Fruto de la tomatera, que es una baya casi roja, de superficie lisa y brillante, en cuya pulpa hay numerosas semillas, algo aplastadas y amarillas. Contiene vitaminas A, B, C, bromo,

Ilustracin 4.1: Tomate

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hierro y fsforo y presenta un alto contenido de agua. Planta originaria de Amrica. Componente fundamental en ensaladas o platos tpicos, y en varios productos industriales como deshidratados, enlatados, jugos, ktchup, mermeladas, pastas, salsas e, incluso, bebidas alcohlicas como el "Bloody Mary".

Producto: Chile verde dulce variedad Nathalie cultivado hidropnicamente Descripcin: Es un Chile fresco casi siempre de color verde oscuro o rojo, es de gran tamao, lustroso, carnoso.
Ilustracin 4.2: Chile verde

Son llamados comnmente Pimientos. El valor nutritivo de esta hortaliza radica en su mayor contenido de vitamina C, adems de poseer altos contenidos de vitamina A y B y algunos minerales. Su uso destaca principalmente en el consumo humano, puesto que es utilizado en una amplia gama de comidas como especia o condimento. Cabe destacar que los productos hidropnicos se colocan muy bien en cualquier mercado, gracias a sus caractersticas distintivas como: color, sabor y tamao, adems de tener mayor vida en anaquel.

4.6.2

Ciclo de Vida del Producto El ciclo de vida de la planta3 indica cunto tiempo vive una planta, o cunto tiempo

tarda para crecer, florecer, y producir semilla. Para el caso de hortalizas como chile tipo Nathalie y tomate tipo Butte, su ciclo de vida es anual. Es decir, una planta que termina su

Tomado de: http://urbanext.illinois.edu/gpe_sp//case1/c1facts1b.html

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ciclo de vida en una estacin de crecimiento (se considera un ao). Crece, florece, produce semilla, y muere. Segn Curso de huerta hidropnica popular publicado en lnea por la Fundacin para la Innovacin Tecnolgica Agropecuaria (FIAGRO) los periodos de tiempo transcurridos entre las distintas fases de la planta, durante su ciclo de vida son: Para el caso del tomate, 6 das para la germinacin de la semilla, de 18 a 22 das entre la germinacin y el trasplante y 65 das del trasplante a la cosecha. Para el caso del chile son 12 das de la siembra a la germinacin, de 35 a 40 das entre germinacin y trasplante y 80 das para la cosecha. Tabla 4.3: Periodos de tiempo transcurridos entre fases

Fuente: Manual tcnico huerta hidropnica popular, FAO, 3. Edicin; Santiago, Chile. 2003
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4.6.3

Marca La marca bajo la cual se comercializaran las hortalizas cultivadas en El Tabln, ser

la denominada HIDROPNICOS EL TABLN.

4.6.4 Logotipo El logotipo a ser utilizado por Hidropnicos El Tabln trata de representar visualmente la idea principal de la marca y presenta dos variantes que se presentan a continuacin:

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4.6.5

Envase

Comercialmente en El Salvador algunas formas de empaque y embalaje utilizado ms comnmente para hortalizas como chile verde y tomate son: Ilustracin 4.4 Envase para tomates.

Para tomate: En caja de madera tipo tomatera de aproximadamente 16 kg En cajas plsticas (jabas) de aproximadamente 40-50 lbs. Para chile verde: A granel En sacos de yute de aproximadamente 100 unidades En cajas plsticas (jabas) de aproximadamente 60 unidades de chile grande o 14 kg de peso.

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Cabe mencionar que las hortalizas cosechadas deben reunir las caractersticas que cumplan las exigencias y gustos de los consumidores. Entre algunas caractersticas que debe tener el chile dulce para el embalaje, estn: Preferiblemente verdes con un mximo de coloracin del 25% (pinto). Seleccionados en grandes y pequeos.

4.7 ESTRATEGIA DE PRECIO

4.7.1

Poltica de fijacin de precio Las polticas de fijacin de precios son un conjunto de normas, criterios,

lineamientos y acciones que se establecen para regular y fijar la cantidad de ingresos provenientes de la venta. En este contexto debido a que el objetivo de la empresa es penetrar en el Mercado y obtener una participacin significativa dentro de ste. La poltica de fijacin de precios inicial propuesta ser: Tomar en cuenta el costo de produccin de las hortalizas y los precios vigentes en el mercado, de forma tal que sean competitivos y que se obtenga un buen margen de utilidad. Asimismo, se establecern precios por debajo de la competencia para la primera cosecha, con el objetivo de que los clientes tengan una opcin de buena calidad a un precio un poco ms bajo y rpidamente se familiaricen con el producto, ganando en menos tiempo un buen volumen de ventas y con ello participacin de mercado. En adelante, los precios a los que se vendern las hortalizas se adecuarn a las condiciones del mercado y costos de produccin, tomando en cuenta las variaciones constantes en el precio y los insumos para su cultivo. Cabe mencionar que las hortalizas vendidas en la zona, no tendrn ningn incremento respecto a los precios de mayoreo debido a que uno de los objetivos del proyecto es ayudar a las familias de la comunidad.

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4.7.2 Proyeccin de precios

Tabla 4.5: Proyeccin de precios de chile verde y tomate


AO 1 2 3 4 5 TOMATE $/CAJA $ $ $ $ $ 10.00 10.65 11.34 12.08 12.86 $ $ $ $ $ CHILE $/CIENTOS 11.50 12.25 13.04 13.89 14.79

Fuente: Elaboracin Propia

4.8 ESTRATEGIA DE PLAZA

4.8.1 Cobertura geogrfica Hidropnicos El Tabln buscar cubrir la demanda de las zonas comprendidas dentro de los municipios de Berln, Santiago de Mara, Mercedes Umaa y Alegra, todos en el departamento de Usulutn. Estas zonas fueron propuestas por los mismos pobladores de El Tabln en el sondeo realizado de forma que sea ms accesible para su comercializacin y no se incurran en costos altos por transporte, entre otros.

4.8.2

Canales de distribucin El canal de distribucin de Hidropnicos El Tabln escogido para acercar de

manera ms eficaz el producto desde el lugar de cultivo hasta el consumidor final ser a travs de un canal indirecto utilizando intermediarios mayoristas y distribuidores, para el caso de ventas de hortalizas en mercados municipales, tiendas, mini sper y supermercados.

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Adems, se utilizar un canal directo para el caso de negociaciones con restaurantes y Pupuseras y la gente de la comunidad, entre otros. Dentro de cantn El Tabln se cuenta con la cantidad de 3 camiones y 2 pick ups con los cuales se puede negociar el transporte de las hortalizas hacia los diferentes puntos de venta.

4.8.3 Definicin de puntos de venta Dentro de la comunidad de El Tabln se encuentran cerca de 9 tiendas donde pueden ubicarse puntos de ventas de hortalizas de Hidropnicos El Tabln y estn distribuidas de la siguiente manera:

3 tiendas en Tabln Cerna 2 tiendas en Los Muones 4 tiendas en Tabln Arriba

Aproximadamente, cada tienda vende cerca de 40 libras de tomate semanales y 1 ciento de chiles semanales. Asimismo, se tendrn como posibles puntos de venta tiendas, supermercados, restaurantes, Pupuseras, comedores, mercados municipales de los municipios de Berln, Santiago de Mara, Alegra y Mercedes Umaa en Usulutn como fueron detalladas en el apartado de los clientes potenciales.

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4.9 ESTRATEGIAS DE PROMOCIN

4.9.1

Promocin de ventas La promocin de venta de hortalizas por parte de Hidropnicos El Tabln estar

enfocada a convencer a sus clientes potenciales de los diversos atributos y ventajas de adquirir y consumir productos cultivados mediante la tcnica de hidropona. Dichos atributos incluyen la calidad de dichas hortalizas, frutos ms firmes, mejor capacidad de conservacin, sabor, olor, entre otros. As, entre algunas estrategias a utilizar se encuentran: Participacin en ferias agrcolas organizadas por instituciones gubernamentales como el MAG y CENTA u ONGs que apoyan el fomento del agro en el pas. Participacin en ferias gastronmicas nacionales e internacionales donde puedan mostrar los usos de las diferentes hortalizas cultivadas Negociaciones directas con los diversos clientes mayoristas y negocios en el mbito gastronmico, entre otros.

4.10

PROYECCIN DE VENTAS Tabla 4.6: Proyeccin de ingresos por ventas


AO 1 2 3 4 5 TOMATE Libras US$ 35,200 35,200 35,200 35,200 35,200 $ $ $ $ $ 8,800.00 9,372.00 9,981.18 10,629.96 11,320.90 CHILE cientos 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 $ $ $ $ $ US$ 23,000.00 24,495.00 26,087.18 27,782.84 29,588.73 $ $ $ $ $ TOTAL 31,800.00 33,867.00 36,068.36 38,412.80 40,909.63

Fuente: Elaboracin Propia

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5 PLA DE OPERACIO ES
5.1 DESCRIPCIN TCNICA DEL PRODUCTO

5.1.1 Descripcin tcnica del tomate ombre cientfico: Capsicum annuun L. Familia: Solanaceae Ciclo de vida: Anual Clima: Clido, temperatura ptima de 18 a 28 C. Susceptible a heladas. poca de siembra: Todo el ao.

Debido al alto contenido de vitaminas y minerales, el tomate es una de las hortalizas ms importantes en la dieta alimenticia. El tomate Butte, nacionalmente conocido como tomate de cocina, es la variedad que se producir bajo la tcnica de hidropona en el Cantn El Tabln debido a que es muy resistente al manejo y transportacin del mismo; posee una mayor vida en anaquel (despus del corte) y desarrolla una alta produccin durante el periodo de cosecha.

5.1.2

Descripcin tcnica del chile.

ombre cientfico: Capsicum annuun L. Familia: Solanaceae Ciclo de vida: Anual Clima: Clido, temperatura ptima de 18 a 28 C. Susceptible a heladas. poca de siembra: Todo el ao.

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La variedad de chile que se cultivara hidropnicamente en El Cantn El Tabln es el athalie, ya que presenta caractersticas de mayor vida en anaquel y alta resistencia a los desplazamientos que sufra a la hora de su comercializacin. Asimismo, es una de las hortalizas de mayor consumo entre las comunidades tanto del Tabln como en el municipio de Berln y sus aledaos.

5.2 PROCESO PRODUCTIVO Como base para la presentacin del proceso productivo bajo la tcnica de hidropona, se tomara como referencia el del tomate (el proceso productivo del chile verde ser totalmente igual). Para este plan de negocios, la produccin se llevara a cabo de forma escalonada, ya que se pretende tener siempre en existencia el tomate y el chile todo el ao para satisfacer las necesidades de los clientes siempre y de esta forma generar ingresos continuos. 5.2.1 Etapas de cultivo Las etapas que conforman el cultivo tanto del chile verde como del tomate se muestran en el siguiente grafico:
Ilustracion 5.1: Etapas del cultivo

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5.2.1.1 Compra del plantn: En esta etapa, se ha considerado la adquisicin del plantn de tomate y chile, de la clase Butte y athalie respectivamente. Ambas variedades se

adaptan muy bien a las condiciones del invernadero y son capaces de llegar a producir hasta 2 libras de tomate por metro cuadrado por semana, en su pico de produccin.

5.2.1.2 Trasplante: Aqu, se extrae el plantn de tomate y/o de chile de la bandeja de germinacin y se colocan en el sustrato que contienen unas cubetas. En este caso se colocan 2 plantas por cubeta y se debe hacer en horas de la tarde para que los plantines no sufran deshidratacin en las races.

5.2.1.3 Riegos iniciales: Al principio, una aplicacin 2 veces diarias por las maanas es suficiente. Se debe mantener ese ritmo con mucho control ya que durante el da los plantines van perdiendo hidratacin debido a las condiciones variantes del clima.

5.2.1.4 Podas Fitosanitarias: Se realizan desde que el cultivo ha iniciado su ciclo vegetativo normalmente a partir de los 22 das. Existen diferentes tipos de poda para optimizar la produccin del cultivo de tomate y/o chile. Estas son:

BROTES Consiste en eliminar los brotes axilares, cuando estn pequeos o tienen entre 6 y 10 cm de longitud. Con esta prctica se evita la prdida de energa, la cual aprovecha la planta en el desarrollo de la flor y fruto.

FOLLAJE Consiste en la eliminacin de hojas y esto favorece la ventilacin de la planta y se evita la incidencia de enfermedades del follaje, permite el equilibrio entre el follaje, fecundacin y el desarrollo de las hortalizas.

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Este tipo de poda se realiza en las hojas que se encuentran cercanas al suelo, por debajo del primer racimo floral y continuando hasta una altura de 0.35 a 0.40 m. Se debe tener cuidado de no eliminar hojas en exceso.

APICAL Consiste en eliminar la parte apical del tallo con el objetivo de detener el crecimiento vertical en las variedades indeterminadas, y lograr con ello una mayor precocidad en la produccin de hortalizas. Esta poda puede variar segn las caractersticas del cultivar, pero generalmente se realiza entre el 6 y 8 racimo de hortalizas.

5.2.1.5 Tutores Consiste en instalar un soporte a la planta para un mejor manejo del cultivo y poder obtener frutos de calidad. Esta actividad se realiza despus del Trasplante.

5.2.1.6 Fertilizaciones: A diferencia del cultivo de tomate manejado en la forma tradicional en este sistema de hidropona la preparacin de la solucin nutritiva o fertilizantes se realiza en pilas de disolucin y de volumen conocido, de las que se conocen como sales hidrosolubles. Se utiliza una formula estndar para los cultivos de tomate y chile.

5.2.1.7 Aplicaciones Foliares. La utilizacin de insumos qumicos en este sistema de invernaderos se reduce hasta en un 68%, sin embargo para corregir algunos problemas de deficiencia foliar, as como control de hongos y eliminar ciertas plagas.

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5.3 PLAN DE COMPRAS

5.3.1 Anlisis de materias primas Los proveedores de Hidropnicos El Tabln estn ubicados principalmente en Usulutn y Berln, stos pueden ser agro servicios y ferreteras que les provean de todos aquellos insumos, equipos, herramientas y materiales necesarios para realizar los cultivos. Entre los requerimientos se pueden mencionar: Plantines Fertilizantes Fungicidas Plstico Clavos Piedra Pmez Bolsas Cubetas Sustratos, etc.

5.3.2 Proveedores potenciales Entre los proveedores potenciales para los insumos y herramientas utilizadas en el cultivo hidropnico en Berln, se encuentran los siguientes:

Cuadro 5.2: Proveedores potenciales PROVEEDOR Agrinter, S.A. de C.V. Proveedor de plantines y semillas de chile y tomate DIRECCI Km 31 Carretera A San Juan Opico, Sitio Del Nino La Libertad, San Salvador, El Salvador. Telfono: 23194141, Fax: 23193222

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Agroservicio El Yugo

Barrio El Calvario 1 Cl Ote. No 46 El Salvador Usulutn, Usulutn Telfono(s) : (503) 26620380

Agroservicio La Granja

Col Santa Rosa 5 Cl Ote No 46 Usulutn El Salvador Usulutn, Usulutn Celular : (503) 26245129

Ferretera Los Almendros

Carretera Litoral Km 108 Salida a San Salvador El Salvador Usulutn, Usulutn Telfono(s) : (503) 26241863

Ferretera El Caminante

Barrio La Merced 5 Ave. Nte. No 5 El Salvador Usulutn, Usulutn Telfono(s) : (503) 26241305

Ferretera La Esperanza

Ave. Gregorio Melara No 14 El Salvador Usulutn, Usulutn Telfono(s) : (503) 26245259

Agroservicio Los Olivos

Urb. La Providencia I 4 Ave. Sur No 1 San Martn El Salvador San Salvador, San Martn Telfono(s) : (503) 22587439

Agroservicio El Surco

Barrio El Centro Ave. Morazn No 29, San Martn. El Salvador San Salvador, San Martn Telfono(s) : (503) 22580034 Blvd. Venezuela Col 3 de Mayo No 2118 El Salvador San Salvador, San Salvador Telfono(s) : (503) 22452854

35

Agroservicio El Granjero

3 Ave. Nte. No 612 El Salvador San Salvador, San Salvador Celular : (503) 22214448

Fuente: Elaboracin propia en base a Pginas Amarillas de El Salvador, PUBLICOM, 2009

5.4 DIAGRAMA DE PROCESOS

Diagrama 5.3: Diagrama de procesos.

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5.5 PROYECCIN DE VOLMENES DE PRODUCCIN Tabla 5.4: Proyeccin de volmenes de produccin anuales
TOMATE LIBRAS CAJAS* 35,200 880 1 35,200 880 2 35,200 880 3 35,200 880 4 35,200 880 5 * Cada caja contiene alrededor de 40 lbs. de tomate AO CHILE CIENTOS 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Fuente: Elaboracin Propia

5.6 LOCALIZACIN

5.6.1 Factores que afectan la localizacin Segn el Manual de Cultivos Hidropnicos Populares: Produccin de verduras sin usar la tierra, de la Organizacin Panamericana de la Salud (OPS) e Instituto de Nutricin de Centroamrica y Panam (INCAP), los factores que afectan la localizacin de un invernadero para los propsitos de Hidropnicos El Tabln, son: Estar bajo la luz del sol por lo menos 6 horas al da. Estar en un lugar protegido de nios pequeos o animales domsticos (gallinas, perros, gatos, conejos o cerdos), que puedan daar los cultivos. No estar cerca de desages, letrinas, basureros, ni ros de aguas negras, ya que estos pueden contaminar los cultivos. Estar cerca de una fuente de agua. Estar en un lugar en donde puedan protegerse en caso de lluvias o vientos fuertes.

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5.6.2

Ubicacin geogrfica del terreno

De acuerdo a lo anterior, y al sondeo realizado entre pobladores de la zona, el terreno ms adecuado para la construccin de un invernadero que permita cultivar chile y tomate se encuentra ubicado en Casero Cerna, Cantn El Tabln, Municipio de Berln, Departamento de Usulutn. Segn escritura de propiedad de dicho terreno proporcionada por personal de la casa comunal de dicho municipio, a favor de la asociacin de desarrollo comunal Los Triunfadores, este terreno es de naturaleza rstica, con la capacidad superficial de 23,984.86 mt2, equivalentes a tres manzanas 4318.20 varas cuadradas compuestos por: al norte: tres ramos de: 48.50.60 y 6 mts, 25.17 mts, 36.71 mts; al oriente: un tramo de 183.33 mts; al sur: 6 tramos de 50.61mts, 12.37 mts, 25.56 mts, 13.88 mts, 21.82 mts, 12.53 mts; al poniente: 6 tramos de 28.81mts 35.99mts 40.36mts, 30.89 mts, 41.09 mts, 51.97 mts. Cabe mencionar que dicho terreno consta de 2 reservorios de agua que pueden ser utilizados para los fines del proyecto. Ilustracion 5.5: Canton El Tablon, Municipio de Berln, Usulutn.

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Ilustracion 5.6: Reservorios de agua y vista de terreno en el Canton El Tablon, Municipio de Berln, Usulutn.

5.7 OBRAS DE INGENIERA CIVIL Debido a que los invernaderos y dems infraestructura a utilizar para el cultivo de chile y tomate no se encuentran ya construidos, se debern realizar trabajos de ingeniera civil para su construccin. Anexo al plan de negocio se presentan tablas con los costos de construccin de dos invernaderos. El invernadero 1 ser utilizado para el cultivo de tomate y el invernadero 2 ser utilizado para cultivo de chile. No obstante, el invernadero 2 no ser utilizado en toda su capacidad en un inicio, de forma tal que en los aos futuros se pueda ampliar la produccin ya sea de chile o tomate o cualquier otra hortaliza que decida la cooperativa ejecutora del proyecto de acuerdo a las condiciones del mercado. A continuacin, se muestran ilustraciones de los planos preliminares para los invernaderos y dems infraestructura a construir.

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Ilustracin 5.7: Vista conceptual de Invernadero

Ilustracin 5.8: Planos Invernaderos

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6 PLA DE RECURSOS HUMA OS


6.1 ORGANIGRAMA FUNCIONAL

Ilustracin 6.1: Organigrama funcional

Cooperativa

Coordinador del Proyecto

Asesor Tcnico

Asesor UCA

Comit de Comercializacin

Comit de Finanzas

Comit de Produccin

Las principales funciones del Coordinador sern la evaluacin del desarrollo del proyecto, el monitoreo de los comits que conforman la organizacin, toma de decisiones de medidas correctivas y distribucin de utilidades, as como supervisin de reas

administrativo-financieras, de la supervisin de los dems comits y de todos los procesos de compras.

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Otras de las funciones son las de asignar las actividades al personal a su cargo, proporcionarles lineamientos tcnicos, dar seguimientos a todo el proceso productivo y velar por el cumplimiento de los controles fitosanitarios de los cultivos en cuestin. El Comit de empaque por su parte, tiene las funciones de limpiar y clasificar las hortalizas para luego revisar los estndares de calidad y llevar un control fsico de los inventarios. El Comit de Comercializacin establecer los contactos necesarios para la distribucin de los productos; se encargar de buscar nuevos clientes, establecer las polticas de comercializacin y revisar el abastecimiento del mercado identificado. El comit de Produccin tendr la responsabilidad de velar por los plantines de tomate y chile de los cuales se obtendr la hortaliza; estar pendientes de los minerales, agua y dems sustancias que se necesiten para obtener los resultados ptimos. Asimismo, estar cargo de velar que durante el proceso productivo no se presenten anormalidades y en el caso que se presenten, buscar solventarlas lo antes posible y de esta forma contribuir a que se de un desarrollo ptimo de los cultivos.

6.2 ANLISIS Y DESCRIPCIN DE PUESTOS Coordinador: Ingeniero (a) agrnomo (a), tcnico (a) en agronoma o carreras afines. Sexo: Masculino o Femenino. Edad: de 18 a 35 aos Escolaridad: mnimo bachillerato Con conocimientos bsicos de agronoma, fertilizantes y administrativos generales. Radicar en el cantn El Tabln, Municipio de Berln Usulutn.

42

Esto puede estar sujeto a cambios, debido a que en las primeras 3 cosechas una persona designada por la UCA ser destinada a estar al frente de este puesto.

Supervisor: Jornalero(a) agrcola o pen de campo. Sexo: Masculino o Femenino. Edad: de 18 a 55 aos. Escolaridad: mnimo bachillerato. Con experiencia en control de calidad, siembra y cosecha como cereales, granos bsicos, frutas, hortalizas, viveros e invernaderos. Radicar en el cantn El Tabln, Municipio de Berln, Usulutn.

Encargado del Comit de Comercializacin: Jornalero (a) agrcola o pen de campo. Sexo: Femenino o Masculino. Edad: de 18 a 55 aos. Escolaridad: mnimo 9 grado. Radicar en el cantn El Tabln, Municipio de Berln, Usulutn.

Comit de Empacado: Jornalero (a) agrcola o pen de campo. Sexo: Femenino o Masculino. Edad: de 18 a 55 aos. Escolaridad: mnimo 6 grado.
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Radicar en el cantn El Tabln, Municipio de Berln, Usulutn.

Comit de produccin: Jornalero (a) agrcola o pen de campo. Sexo: Masculino o Femenino. Edad: de18 a 55 aos. Escolaridad: mnimo 3ro. de primaria. Con experiencia en siembra y cosecha de: cereales, granos bsicos, frutas, hortalizas, tabaco, pasto, flores, viveros e invernaderos. Radicar en el cantn El Tabln, Municipio de Berln, Usulutn.

Comit de Finanzas: Tcnico en Contadura Pblica. Sexo: Masculino o Femenino. Edad: de18 a 55 aos. Escolaridad: mnimo bachillerato en comercio y administracin Con experiencia en control de libros de compras y ventas; manejo de declaraciones fiscales, elaboracin de estados financieros bsicos y elaboracin de presupuesto, etc. Radicar en el cantn El Tabln, Municipio de Berln, Usulutn. Esto puede estar sujeto a cambios, debido a que en las primeras 3 cosechas una persona designada por la UCA ser destinada a estar al frente de este puesto.

44

6.3 REQUERIMIENTOS DE PERSONAL

Cuadro 6.2: Requerimientos de personal para invernadero

Puesto

mero de personas 1 10 1 4 16

Periodo de trabajo

Coordinador Comit de Produccin Comit de Finanzas Comit de Comercializacin Total de personas a requerir

Permanente Permanente Permanente Permanente

Fuente: Creacin propia

7 ASPECTOS LEGALES
Hidropnicos El Tabln es un proyecto que pretende brindar conocimiento tcnico a las personas de Berln para que estas puedan desarrollar ms sus habilidades y autogenerar su fuente de ingresos futuros y de oportunidades para ellos mismos y sus familias. Este proyecto est dirigido a una forma de operaciones basado en cooperativismo. Por lo cual, es importante considerar los diferentes aspectos relacionados con la creacin de cooperativas, ya que estas se encuentran regidas por el Ministerio de Gobernacin y de La Ley de Asociaciones Cooperativas. A continuacin, se detallan todas las actividades relacionadas.

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7.1 PROCEDIMIENTO PARA LA LEGALIZACIN DE LA COOPERATIVA De acuerdo a la Ley General de Asociaciones Cooperativas es obligacin de

estado fomentar la creacin de estas, acompaada de una adecuada legislacin. Segn, esta ley Art. 1.- Se autoriza la formacin de cooperativas como asociaciones de derecho privado de inters social, las cuales gozarn de libertad en su organizacin y funcionamiento de acuerdo con lo establecido en esta ley, la ley de creacin del Instituto Salvadoreo de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP), sus Reglamentos y sus Estatutos. Por lo que, la organizacin de mujeres puede apoyarse de este organismo. Las Cooperativas son de capital variable e ilimitado, de duracin indefinida y de responsabilidad limitada con un nmero variable de miembros. Deben constituirse con propsitos de servicio, produccin, distribucin y participacin. Estas estarn sujetas a los principios y normas que se establecen en la ley. El Art. 15. Establece que las Cooperativas se constituirn por medio de Asamblea General celebrada por todos los interesados, con un nmero mnimo de asociados determinado segn la naturaleza de la Cooperativa, el cual en ningn caso, podr ser menor de quince. En dicha Asamblea se aprobarn los Estatutos y se suscribir el capital social, pagndose por lo menos el 20% del capital suscrito. El acta de Constitucin ser firmada por todos los asociados. En caso de que hubiere asociados que no pudieren firmar, se har constar esa circunstancia y dejarn impresa la huella digital del dedo pulgar derecho y en defecto de ste, la huella de cualquiera de sus otros dedos, y firmar a su nombre y ruego otra persona. Los interesados que desearen constituir una Cooperativa podrn solicitar al organismo estatal correspondiente, el asesoramiento y asistencia del caso. As como Art. 16. Constituye que - Una vez que la Cooperativa se haya constituido, solicitar su reconocimiento oficial y su inscripcin en el Registro Nacional de Cooperativas del INSAFOCOOP, y a fin de obtener la personalidad jurdica, la Cooperativa presentar Certificacin del acta de Constitucin firmada por el Secretario del Consejo de Administracin. Los asientos de inscripcin, as como las

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cancelaciones de las mismas por disolucin y liquidacin de la Cooperativa inscrita, se publicarn en extracto por una sola vez en el Diario Oficial. La oficina de Registro librar el mandamiento respectivo para su publicacin. Es importante decir que, las Cooperativas deben llevar al principio de su

denominacin las palabras "ASOCIACIN COOPERATIVA" y al final de ellas las palabras "DE RESPONSABILIDAD LIMITADA" o sus siglas "DE R. L.". El INSAFOCOOP no podr autorizar a la Cooperativa cuya denominacin por igual o semejante, pueda confundirse con la de otra existente. Las y los asociados deben ser mayor de 16 aos de edad y cumplir con los

requisitos determinados por el Reglamento de esta ley, y en cada caso por los estatutos de la Cooperativa a que se desea ingresar. Los mayores de 16 aos de edad no necesitan la autorizacin de sus padres o sus representantes legales para ingresar como asociados, intervenir en las operaciones sociales y abonar o percibir las cantidades que les corresponda. Podrn ser miembros de las Cooperativas las personas jurdicas similares o afines que no persigan fines de lucro. Se exceptan las Cooperativas Escolares y Juveniles las cuales estarn sujetas a un rgimen especial. La direccin de esta deber estar constituida por: a) La Asamblea General de Asociados; b) El Consejo de Administracin; c) La Junta de Vigilancia. Cada una de estas poseer actividades especficas dentro de la organizacin. Siendo la Asamblea General la mxima autoridad, luego El Concejo de Administracin y posteriormente la junta de vigilancia. Ser obligacin de estas segn el Art. 70. Los siguientes aspectos:

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a) Llevar los libros que sean necesarios para su normal desarrollo tales como: de Actas, Registros de Asociados y de Contabilidad, autorizados por el INSAFOCOOP; b) Comunicar por escrito al INSAFOCOOP dentro de los treinta das siguientes a su eleccin, la nmina de las personas elegidas para integrar los distintos rganos directivos sealados por esta ley, Reglamento de la misma y Estatutos respectivos; c) Enviar dentro de los treinta das posteriores a la fecha en que la Asamblea General de Asociados los haya aprobado, los estados financieros del cierre del ejercicio econmico los cuales debern ser autorizados por el Presidente del Consejo de Administracin, Presidente de la Junta de Vigilancia, Contador y auditor Externo si lo hubiere; ch) Enviar copia en el trmino de quince das al INSAFOCOOP de las auditoras que le hayan practicado; d) Proveer al INSAFOCOOP de los datos e informes que le sean solicitados por ste. Las cooperativas entran en las sociedades cooperativas por lo que debern regirse en base a las leyes establecidas por el cdigo de comercio, cdigo tributario y otros que sean necesarios para el legal funcionamiento de la misma.

7.1.1 Pasos para la Legalizacin A continuacin se detallan los pasos necesarios para la legalizacin de la una cooperativa. Probablemente, algunos llevan implcitos otros pasos, pero en general debe como mnimo considerarse los siguientes. Paso 1: Seleccionar la denominacin o nombre que llevar la cooperativa y consultar a la Superintendencia de Cooperativas, si este nombre no corresponde a una cooperativa ya registrada.

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Paso 2: La Superintendencia certifica, que la denominacin consultada no pertenece a otra cooperativa y autoriza a que esta pueda ser registrada con esa denominacin. Paso 3: El grupo de personas se renen y redactan los Estatutos, que establecern entre otras: la estructura organizativa de la cooperativa, normas de funcionamiento, aporte de los socios, etc. Los Estatutos contendrn como mnimo lo establecido en el artculo 13 de la Ley Especial de Asociaciones Cooperativas. Paso 4: Una vez aprobados los Estatutos, se acudir al registro subalterno de la localidad para proceder a su registro y obtener as la personalidad jurdica de la cooperativa. Paso 5: Enviar a la Superintendencia Nacional de Cooperativas dentro de los quince (15) das hbiles siguientes, copia simple del registro de la cooperativa, indicando: direccin completa, telfonos, nombres de los directivos principales de la cooperativa. Si la cooperativa presta algn tipo de servicio autorizacin. se deber solicitar la correspondiente

7.2 OBLIGACIONES DE LAS COOPERATIVAS RESPECTO AL IVA (IMPUESTO AL VALOR AGREGADO) Es deber de las personas fsicas, sociedades, empresas unipersonales, las cooperativas, los importadores y otras entidades pagar El Impuesto al Valor Agregado cuando realicen las actividades que se citan a continuacin: Produccin

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Distribucin Consumo

La actividad al consumo que grava todas las etapas. Su costo es trasladado en las diferentes etapas hasta ser soportado por el consumidor final. Por eso, el contribuyente lo que hace es facturar el IVA y lo compensa con las compras que realiza con IVA. El porcentaje correspondiente ser de acuerdo al volumen de actividad descontndose un 3% a partir de monto de actividad generado.

7.3 OBLIGACIONES DE LAS COOPERATIVAS RESPECTO A AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Respecto a al Impuesto sobre la renta se cobra a partir de que se produce un hecho generados. Una cooperativa produce hechos generadores con la venta de sus productos o servicios, as como Del trabajo, ya sean salarios, sueldos, honorarios, comisiones y toda clase de remuneraciones o compensaciones por servicios personales. Adems, Las cooperativas entre todos los asociados se reparten los beneficios obtenidos por lo que la ley establece que este caso debe pagarse lo correspondiente a la renta. De acuerdo a la ley en el capitulo V sobre el Clculo del Impuesto. Se calculara el impuesto aplicando a su renta imponible de una tasa del 25% por lo que la cooperativa deber usar este porcentaje para calcular la cantidad de impuestos que deber pagar.

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8 EVALUACI FI A CIERA DEL EGOCIO


8.1 SUPUESTOS Para el planteamiento financiero de las operaciones a realizar por Hidropnicos El Tabln, se trabajar en base a los siguientes supuestos: La inversin inicial del proyecto ser financiada en un 75% con fondos obtenidos mediante ONGs u organismos de cooperacin bilateral y un 25% con deuda. Se ha considerado el efecto de la inflacin en los clculos de ventas, gastos y costos. Para ello, se tom como base una tasa de inflacin de 5% en promedio. Las ventas al crdito representan el 30% de las ventas totales y el plazo de crdito es de 30 das. Los inventarios debern estar a cero al iniciar el periodo ya que son productos perecederos. El inventario de materias primas tambin permanecer a cero al iniciar el periodo ya que se compra lo que se consume, siguiendo la tcnica de un inventario justo a tiempo. Todas las compras y pagos se realizan al contado. Los bienes depreciables tendrn un valor residual de $0.00 al final de su vida til y el clculo de la depreciacin se realizar bajo el mtodo lineal.

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8.2 PRESUPUESTO DE INVERSIONES

8.2.1 Inversiones pre operativas TABLA # 8.1: Cuadro Resumen de Inversiones Pre operativas DESCRIPCIN
Estudio de Factibilidad Gastos de Legalizacin Gastos de Alquiler y Servicios bsicos Gastos de Personal Pre operativo Capacitaciones Papelera y tiles TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

TOTAL

$ 1,350.00 $ 1,429.51 $ 1,000.00 $ 3,200.00 $ 2,525.00 $ 700.00 $ 10,204.51

8.2.2 Inversiones en capital de trabajo TABLA 8.2 : Cuadro de Inversiones en CT DESCRIPCIN


Efectivo Inventarios de materia prima directa Inventarios de materia prima indirecta Inventarios de insumos TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

TOTAL

$ $ $
$

1,993.32 -

1,993.32

*Se trabaja con inventarios JIT

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8.2.3 Inversiones Fijas TABLA 8.3 : Cuadro de Inversiones Fijas DESCRIPCIN


Construccin de invernaderos Construccin de oficina y bodega Limpieza y nivelacin de terreno Montaje de sistemas de riego Compra maceta/cubetas Regulaciones fitosanitarias Construccin de cerca perimetral Mobiliario y equipo de oficina TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

TOTAL

$ $ $ $ $ $ $ $

8,218.35 4,500.00 1,500.00 2,844.92 6,596.00 717.50 1,833.50 1,591.90

$ 27,802.17

8.2.4 Desembolso Inicial

TABLA 8.4: Cuadro de Desembolso Inicial DESCRIPCIN


Inversiones fijas Inversiones pre operativas Inversiones en Capital de Trabajo DESEMBOLSO INICIAL
FUENTE: Elaboracin propia

TOTAL

$ $ $

27,802.17 10,204.51 1,993.32

$ 40,000.00

El 75% de este desembolso inicial es donado y corresponde a la cantidad de $30,000.00 mientras el 25% restante es financiado con deuda, correspondiendo a la cantidad de $10,000.00.

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8.3 ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA

8.3.1 Estado de Resultados Proforma TABLA 8.5: Estado de Resultados Pro Forma
Rubro Ventas (-) Costo de ventas (=) Utilidad bruta (-) Gastos de administracin (-) Gastos de venta (=) Utilidad antes de intereses e impuestos (-) Gastos financieros (=) Utilidad antes de imp despues de intereses (+) Otros ingresos (-) Otros gastos (=) Utilidad antes de reserva e impuestos (-) Reserva legal (=) Utilidad antes de impuestos (-) Impuesto sobre la renta (=) Utilidad/Prdida neta del ejercicio (-) Dividendos (=) Utilidades retenidas
FUENTE: Elaboracin propia

AO 1 $ $ $ $ $ 31,800.00 13,299.34 2,857.38 4,170.00 974.21 $ $ $ $ $

AO 2 33,867.00 13,843.73 2,920.13 4,271.00 797.33 $ $ $ $ $

AO 3 36,068.36 14,415.34 2,534.08 4,487.68 600.96 $ $ $ $ $

AO 4 38,412.80 15,015.52 2,604.69 6,606.46 382.94 $ $ $ $ $

AO 5 40,909.63 15,645.72 2,680.01 6,854.55 140.90

$ 18,500.66

$ 20,023.27

$ 21,653.02

$ 23,397.27

$ 25,263.91

$ 11,473.28

$ 12,832.14

$ 14,631.26

$ 14,186.12

$ 15,729.35

$ 10,499.06 $ $ $ $ $ $ $ 10,204.51 294.55 $29.46 265.10 $66.27 198.82 198.82

$ 12,034.81 $ $ 58.07 $1,209.29 $ 10,883.59 $2,720.90 $ $ $ 8,162.69 8,162.69

$ 14,030.31 $ $ 377.64 $1,440.79 $ 12,967.15 $3,241.79 $ $ $ 9,725.36 9,725.36

$ 13,803.18 $ $ 731.46 $1,453.46 $ 13,081.18 $3,270.30 $ $ $ 9,810.89 9,810.89

$ 15,588.45 $ $ 841.59 $1,643.00 $ 14,787.04 $3,696.76 $ 11,090.28 $ $ 11,090.28

$ 12,092.87

$ 14,407.94

$ 14,534.64

$ 16,430.04

8.3.2 Presupuesto de Caja

8.3.2.1 Presupuesto de entradas de efectivo TABLA 8.6: Presupuesto de entradas de efectivo


ENTRADAS DE EFECTIVO Ventas al contado Recuperacin de CxC Otros ingresos TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
FUENTE: Elaboracin propia

AOS AO 1 $ $ 31,005.00 $ $ $ $ 31,005.00 AO 2 33,020.33 795.00 58.07 $ $ $ AO 3 35,166.65 846.68 377.64 $ $ $ AO 4 37,452.48 901.71 731.46 $ $ $ AO 5 39,886.89 960.32 841.59

$ 33,873.39

$ 36,390.96

$ 39,085.65

$ 41,688.80

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8.3.2.2 Presupuesto de salidas de efectivo

TABLA 8.7: Presupuesto de entradas de efectivo


SALIDAS DE EFECTIVO Costos de produccin con desembolso Gastos de administracin Gastos de venta Gastos financieros Otros gastos PPyE Aporte a prstamo de corto plazo Aporte a prstamo de largo plazo Impuesto sobre la renta Dividendos TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO
FUENTE: Elaboracin propia

AOS AO 1 $10,887.74 $ $ $ $ 2,155.00 4,170.00 974.21 10,204.51 $ $ $ $ $ 1,605.05 66.27 $ $ $ 1,781.94 2,720.90 $ $ $ 1,978.31 3,241.79 $ $ $ $ 10,000.00 2,196.33 3,270.30 $ $ $ $ 2,438.37 3,696.76 $ $ $ AO 2 $11,432.13 2,217.75 4,271.00 797.33 $ $ $ AO 3 $12,003.74 2,284.20 4,487.68 600.96 $ $ $ AO 4 $12,603.92 2,354.81 4,606.46 382.94 $ $ $ AO 5 $13,234.12 2,430.13 4,854.55 140.90

$ 30,062.79

$ 23,221.04

$ 24,596.67

$ 35,414.76

$ 26,794.83

8.3.2.3 Presupuesto de caja

TABLA 8.8: Presupuesto de caja


MOVIMIENTOS DE EFECTIVO Entradas de efectivo (-) Salidas de efectivo (=) Flujo neto de efectivo (+)Efectivo inicial (=)Efectivo final (-) Saldo efectivo mnimo Financiamiento requerido Saldo de efectivo excedente
FUENTE: Elaboracin propia

AOS AO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ 31,005.00 30,062.79 942.21 1,993.32 2,935.53 1,000.00 1,935.53 $ $ $ $ $ AO 2 33,873.39 23,221.04 2,935.53 1,000.00 $ $ $ $ $ AO 3 36,390.96 24,596.67 13,587.87 1,000.00 $ $ $ $ $ $ AO 4 39,085.65 35,414.76 3,670.89 25,382.16 1,000.00 $ $ $ $ $ AO 5 41,688.80 26,794.83 29,053.05 1,000.00 -

$ 10,652.35 $ 13,587.87

$ 11,794.29 $ 25,382.16

$ 14,893.97 $ 43,947.03

$ 29,053.05

$ 12,587.87

$ 24,382.16

$ 28,053.05

$ 42,947.03

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8.3.3 Balance General Pro forma

TABLA 8.9: Balance General Pro Forma


BALANCE GENERAL ACTIVO Activo Corriente Efectivo Valores negociables Cuentas por Cobrar Inventarios de materia prima Inventario de insumos Total activo corriente Activo no corriente Propiedad, Planta y Equipo Maquinaria y equipo de produccin (-) Depreciacin Acumulada Mobiliario y equipo de oficina (-) Depreciacin acumulada Instalaciones (-) Depreciacin acumulada Equipo de reparto (-) Depreciacin acumulada Total activo no corriente TOTAL ACTIVOS PASIVO Y CAPITAL PASIVO Pasivo corriente Prestamos a corto plazo Porcin circulante de deuda a L/P Total pasivo corriente Pasivo no circulante Prestamos a largo plazo Total pasivo no corriente TOTAL PASIVOS CAPITAL Capital Utilidad/Prdida del Ejercicio Utilidades retenidas (Perdida) Reserva legal TOTAL CAPITAL TOTAL PASIVO Y CAPITAL AOS AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

$ 1,993.32 $ $ $ $ $ 1,993.32

$ 1,000.00 $ 1,935.53 $ 795.00 $ $ $ 3,730.53

$ 1,000.00 $ 12,587.87 $ 846.68 $ $ $14,434.55

$ 1,000.00 $ 24,382.16 $ 901.71 $ $ $26,283.87

$ 1,000.00 $ 28,053.05 $ 960.32 $ $ $30,013.37

$ 1,000.00 $ 42,947.03 $ 1,022.74 $ $ $44,969.77

$ 10,158.42 $ $ 1,591.90 $ $ 16,051.85 $ -

$ 10,158.42 $ 1,888.18 $ 1,591.90 $ 589.88 $ 16,051.85 $ 635.92

$ 10,158.42 $ 3,776.37 $ 1,591.90 $ 1,179.76 $ 16,051.85 $ 1,271.84

$ 10,158.42 $ 5,664.55 $ 1,591.90 $ 1,317.14 $ 16,051.85 $ 1,907.75

$27,802.17 $29,795.49

$24,688.19 $28,418.71

$21,574.21 $36,008.75

$18,912.73 $45,196.60

$ 10,158.42 $ 7,552.74 $ 1,591.90 $ 1,454.52 $ 16,051.85 $ 2,543.67 $ 10,000.00 $ 2,000.00 $24,251.24 $54,264.62

$ 10,158.42 $ 9,440.92 $ 1,591.90 $ 1,591.90 $ 16,051.85 $ 3,179.59 $ 10,000.00 $ 4,000.00 $19,589.76 $64,559.53

$ $ 1,605.05 $ 1,605.05 $ 8,394.95 $ 8,394.95 $10,000.00 $ 19,795.49 $ $ $ $19,795.49 $29,795.49

$ $ 1,781.94 $ 1,781.94 $ 6,613.01 $ 6,613.01 $ 8,394.95 $ 19,795.49 $ 198.82 $ $ 29.46 $20,023.77 $28,418.71

$ $ 1,978.31 $ 1,978.31 $ 4,634.70 $ 4,634.70 $ 6,613.01 $ 19,795.49 $ 8,162.69 $ 198.82 $ 1,238.74 $29,395.74 $36,008.75

$ $ 2,196.33 $ 2,196.33 $ 2,438.37 $ 2,438.37 $ 4,634.70 $ 19,795.49 $ 9,725.36 $ 8,361.51 $ 2,679.54 $40,561.90 $45,196.60

$ $ 2,438.37 $ 2,438.37 $ 0.00 $ 0.00 $ 2,438.37 $ 19,795.49 $ 9,810.89 $ 18,086.87 $4,133.00 $51,826.25 $54,264.62

$ $ $ $ $ $

0.00 0.00 0.00

$ 19,795.49 $ 11,090.28 $ 27,897.76 $5,776.01 $64,559.53 $64,559.53

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8.4 PERFIL DE FONDOS

8.4.1 Flujo de efectivo de operacin TABLA 8.10: Flujo de efectivo de operacin

Ao 1 2 3 4 5 $ $ $ $ $

Ventas

Costos

(V-C) 4,382.75 $

DEP

UAII

ISR 317.19 $

UAIDI

Dep $

FEO 4,065.56 $ 12,738.09 $ 13,634.93 $ 15,301.07 $ 16,458.49

31,800.00 $ 27,417.25 $

3,113.98 $ 1,268.77 $

951.57 $ 3,113.98 9,624.10 $ 3,113.98

33,867.00 $ 17,920.88 $ 15,946.12 $ 36,068.36 $ 18,775.61 $ 17,292.74 $ 38,412.80 $ 19,565.20 $ 18,847.60 $ 40,909.63 $ 20,518.80 $ 20,390.83 $

3,113.98 $ 12,832.14 $ 3,208.03 $

2,661.48 $ 14,631.26 $ 3,657.82 $ 10,973.45 $ 2,661.48 4,661.48 $ 14,186.12 $ 3,546.53 $ 10,639.59 $ 4,661.48 4,661.48 $ 15,729.35 $ 3,932.34 $ 11,797.01 $ 4,661.48

8.4.2 Incrementos en inversiones en capital de trabajo TABLA 8.11: Incremento en inversiones en capital de trabajo
INVERSIN EN CxC 0 $ 1 $ 795.00 2 $ 846.68 3 $ 901.71 4 $ 960.32 5 $ 1,022.74 MONTO A RECUPERAR

Ao

CNT $ $ 795.00 $ 51.67 $ 55.03 $ 58.61 $ 62.42 $ 1,022.74

8.4.3 Valor de Mercado del Proyecto TABLA 8.12: Valor de mercado del proyecto
Recuperacin de capital neto de trabajo Valor de mercado del proyecto Valor de mercado del proyecto $ 1,022.74

$ 64,559.53 $ 65,582.27

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8.4.4 Flujo de Fondos Ajustado TABLA 8.13: Flujo de Fondos Ajustado


Ao 1 2 3 4 5 $ $ $ $ $ FEO 4,065.56 12,738.09 13,634.93 15,301.07 16,458.49 $ $ $ $ $ CNT 795.00 51.67 55.03 58.61 62.42 $ 65,582.27 VM FF Ajustado $ 3,270.56 $ 12,686.41 $ 13,579.89 $ 15,242.46 $ 81,978.34

8.4.5 Perfil de fondos del proyecto Ilustracin 8.14: Perfil de fondos del proyecto

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8.5 INDICADORES DE RENTABILIDAD

8.5.1 Indicadores de rentabilidad

TABLA 8.15: Indicadores de rentabilidad


INDICADORES FED VAN TIR IR PAYBACK $83,399.14 $43,399.14 32.98% 2.08 3.7 K 10.50%

8.5.2 Anlisis de indicadores Segn los criterios de seleccin de inversiones, el proyecto es rentable financieramente y generara valor para los miembros de la cooperativa. No obstante, es de tomar en cuenta que la inversin inicial en el proyecto es bastante grande y durante el periodo de recuperacin de la inversin las utilidades sern bajas. Una vez recuperada la inversin, el proyecto se muestra sumamente rentable. Para obtener una perspectiva amplia sobre la rentabilidad del proyecto, se presentan a continuacin un anlisis de las siguientes razones financieras. VAN: una de las virtudes del Valor Actual Neto es que considera el valor del dinero en el tiempo. El VAN representa la diferencia entre el valor actual de los ingresos esperados de la inversin y el valor actual de los egresos actualizados hasta la fecha de inicio del proyecto. El que el proyecto de inversin obtenga un VAN positivo de $43,399.14 indica que los ingresos esperados son mayores a los egresos por lo que debe aceptarse. Su puesta en marcha representara ganancias y generara valor para los miembros de la cooperativa.

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TIR: la Tasa Interna de Retorno representa el rendimiento porcentual que generar cada ao el proyecto de inversin a lo largo de su vida til. Esta razn financiera considera nicamente el rendimiento del proyecto a partir de los flujos incrementales de fondos que genere. Para el caso, el proyecto gener una TIR de 32.98%. y un costo de financiamiento (K): 10.5%. El que la TIR>K, indica que el proyecto generar un rendimiento superior al costo de su financiamiento. IR: esta razn financiera considera el principio de eficiencia en el uso de los recursos, el que el ndice de Rentabilidad neto esperado del proyecto sea superior a 1, indica que el proyecto es rentable, 2.08 expresa cunto valor genera el proyecto respecto a cada dlar de inversin inicial. Perodo de Recuperacin (Payback): el perodo de reintegro de la inversin es de 3 aos y 8 meses, esto indica que a este tiempo la empresa recuperar los fondos invertidos en el proyecto.

8.6 ANLISIS DE ESCENARIOS

Con la finalidad de evaluar mejor el riesgo en la ejecucin del proyecto se plantea un nuevo escenario en el cual los costos incrementan un 10% y los ingresos disminuyen otro 10%. A continuacin los resultados de dicho escenario

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8.6.1 Estado de resultados proforma

Rubro Ventas (-) Costo de ventas (=) Utilidad bruta (-) Gastos de administracin (-) Gastos de venta (=) Utilidad antes de intereses e impuestos (-) Gastos financieros (=) Utilidad antes de imp despues de intereses (+) Otros ingresos (-) Otros gastos (=) Utilidad antes de reserva e impuestos (-) Reserva legal (=) Utilidad antes de impuestos (-) Impuesto sobre la renta (=) Utilidad/Prdida neta del ejercicio (-) Dividendos (=) Utilidades retenidas $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

AO 1 28,620.00 $ 13,843.73 $ 3,072.88 $ 4,587.00 $ 7,116.39 $ 974.21 $ 6,142.17 $ $ 10,204.51 $ $0.00 $ (4,062.34) $ $0.00 $ (4,062.34) $ $ $ (4,062.34) $

AO 2 30,480.30 $ 14,986.94 $ 3,158.68 $ 4,726.70 $ 7,607.98 $ 797.33 $ 6,810.64 $ $ 2,275.59 $ 4,535.06 $ $453.51 4,081.55 $ $1,020.39 3,061.16 $ $ 3,061.16 $

AO 3 32,461.52 $ 16,244.48 $ 2,798.57 $ 4,996.28 $ 8,422.19 $ 600.96 $ 7,821.24 $ 75.74 $ $789.70 7,107.28 $ $1,776.82 5,330.46 $ $ 5,330.46 $ $ 7,896.97 $

AO 4 34,571.52 $ 17,627.77 $ 2,898.34 $ 7,160.75 $ 6,884.66 $ 382.94 $ 6,501.72 $ 278.35 $ $678.01 6,102.07 $ $1,525.52 4,576.55 $ $ 4,576.55 $ $ 6,780.07 $

AO 5 36,818.67 19,149.38 3,006.42 7,469.85 7,193.01 140.90 7,052.11 208.36 7,260.47 $726.05 6,534.43 $1,633.61 4,900.82 4,900.82

$ 14,776.27 $ 15,493.36 $ 16,217.04 $ 16,943.75 $ 17,669.28

$ (4,062.34) $

61

8.6.2 Balance General Pro forma


AOS AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

BALANCE GENERAL ACTIVO Activo Corriente Efectivo Valores negociables Cuentas por Cobrar Inventarios de materia prima Inventario de insumos Total activo corriente Activo no corriente Propiedad, Planta y Equipo

$ 1,993.32 $ $ $ $ $ 1,993.32

$ 1,000.00 $ $ 715.50 $ $ $ 1,715.50

$ 1,000.00 $ 2,524.62 $ 762.01 $ $ $ 4,286.63

$ 1,000.00 $ 9,278.41 $ 811.54 $ $ $11,089.95

$ 1,000.00 $ 6,945.37 $ 864.29 $ $ $ 8,809.66

$ 1,000.00 $ 14,739.17 $ 920.47 $ $ $16,659.64

Maquinaria y equipo de produccin $ 10,158.42 (-) Depreciacin Acumulada Mobiliario y equipo de oficina (-) Depreciacin acumulada Edificios (-) Depreciacin acumulada Equipo de reparto (-) Depreciacin acumulada Total activo no corriente TOTAL ACTIVOS PASIVO Y CAPITAL PASIVO Pasivo corriente

$ $ 1,591.90 $ $ 16,051.85 $ -

$ 10,158.42 $ 1,888.18 $ 1,591.90 $ 589.88 $ 16,051.85 $ 635.92

$ 10,158.42 $ 3,776.37 $ 1,591.90 $ 1,179.76 $ 16,051.85 $ 1,271.84

$ 10,158.42 $ 5,664.55 $ 1,591.90 $ 1,317.14 $ 16,051.85 $ 1,907.75

$27,802.17 $29,795.49

$24,688.19 $26,403.69

$21,574.21 $25,860.83

$18,912.73 $30,002.68

$ 10,158.42 $ 7,552.74 $ 1,591.90 $ 1,454.52 $ 16,051.85 $ 2,543.67 $ 10,000.00 $ 2,000.00 $24,251.24 $33,060.90

$ 10,158.42 $ 9,440.92 $ 1,591.90 $ 1,591.90 $ 16,051.85 $ 3,179.59 $ 10,000.00 $ 4,000.00 $19,589.76 $36,249.40

$ Porcin circulante de deuda a L/P $ 1,605.05 $ 1,605.05 Total pasivo corriente


Prestamos a corto plazo Pasivo no circulante Prestamos a largo plazo Total pasivo no corriente TOTAL PASIVOS CAPITAL Capital Utilidad/Prdida del Ejercicio Utilidades retenidas (Perdida) Reserva legal TOTAL CAPITAL TOTAL PASIVO Y CAPITAL

$ 2,275.59 $ 1,781.94 $ 4,057.52 $ 6,613.01 $ 6,613.01 $10,670.53 $ 19,795.49 $ (4,062.34) $ $ $15,733.15 $26,403.69

$ $ 1,978.31 $ 1,978.31 $ 4,634.70 $ 4,634.70 $ 6,613.01 $ 19,795.49 $ 3,061.16 $ (4,062.34) $ 453.51 $19,247.82 $25,860.83

$ $ 2,196.33 $ 2,196.33 $ 2,438.37 $ 2,438.37 $ 4,634.70 $ 19,795.49 $ 5,330.46 $ (1,001.17) $ 1,243.20 $25,367.98 $30,002.68

$ $ 2,438.37 $ 2,438.37 $ 0.00 $ 0.00 $ 2,438.37 $ 19,795.49 $ 4,576.55 $ 4,329.28 $1,921.21 $30,622.53 $33,060.90

$ $ $ $ $ $

0.00 0.00 0.00

$ 8,394.95 $ 8,394.95 $10,000.00 $ 19,795.49 $ $ $ $19,795.49 $29,795.49

$ 19,795.49 $ 4,900.82 $ 8,905.83 $2,647.26 $36,249.40 $36,249.40

62

8.6.3 Perfil de fondos del proyecto

$82.39 Ao 0

$7,066.76

$8,928.60

$9,772.23

$47,169.93

$40,000.00

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

8.6.4 Indicadores de rentabilidad

I DICADORES FED $47,666.38 VA $7,666.38 TIR 15.22% IR 1.19 PR 4.3

8.6.5 Anlisis de indicadores

Segn los criterios de seleccin de inversiones, a pesar de la disminucin en ingresos e incremento en costos, el proyecto contina siendo rentable y generara valor para los participantes de ste. Sin embargo, el riesgo incrementa significativamente obteniendo prdida en el primer ao de ejecucin. Dicha prdida es bastante significativa y a pesar que en los aos siguientes se obtienen utilidades, estas son mucho menores que las obtenidas en el primer escenario. Cabe mencionar que bajo este escenario, la inversin inicial se recupera en un lapso de 4 aos y 4 meses aproximadamente. Y el proyecto es aceptado bajo todos los criterios de seleccin utilizados.

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CO CLUSIO ES
1. El plan de negocios de produccin y comercializacin de las hortalizas en el cantn El Tabln presenta una gran oportunidad de desarrollo econmico, social y ambiental para cada uno de los pobladores de las comunidades ya que contar con los recursos necesarios para su ejecucin en el futuro. 2. El grado de aceptacin de las hortalizas de Hidropnicos El Tabln tiene una tendencia a la alta ya que segn los sondeos realizados en los pueblos aledaos las ventas generadas tanto por el chile y el tomate son significativas y constantes, por lo que se estara asegurando ingresos considerables para cada una de las personas que formen parte de la ejecucin del plan de negocios. 3. Debido a la rentabilidad del proyecto, los habitantes de las diversas comunidades se sentirn motivados a trabajar en conjunto para darle seguimiento y continuidad al proyecto y as demostrar sus capacidades y habilidades en una tcnica que les facilitara los cultivos de las hortalizas. 4. La hidropona popular o cultivos sin tierra, es una forma sencilla, limpia y de bajo costo, para producir vegetales y hortalizas de rpido crecimiento y de buena aceptacin comercial. 5. La tcnica de hidropona generara ingresos econmicos extras a cada una de las familias de las comunidades ya que disminuir los costos de la canasta bsica, y al mismo tiempo, desarrollara el inters en los jvenes por las actividades productivas a nivel familiar y de trabajo en conjunto. 6. La tcnica de hidropona es compatible con las tareas del hogar, del estudio y los oficios normales de cada uno de los miembros de la familia por lo que esto no perjudicara a que los jvenes dejen de lado sus estudios, sino que por el contrario, encuentren una forma ms de superarse y contribuir al beneficio social, econmico y ambiental que la tcnica ofrece.

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RECOME DACIO ES

1. Debido a que el proyecto contar con los recursos necesarios para su ejecucin, ser necesario concientizar a los miembros del grupo ejecutor que se debe de trabajar de forma organizada y conjunta para que las primeras fases de la implementacin sean exitosas y aseguren continuidad en las fases posteriores. 2. Gracias a la alta aceptacin de las hortalizas en las potenciales zonas de compra, se debe de trabajar bastante en la labor de venta y procurar que toda la produccin sea colocada en los puntos de venta lo antes posible para garantizar la calidad de las mismas y el abastecimiento adecuado y oportuno. 3. Brindar capacitaciones constantes a los miembros de la organizacin y al pblico en general sobre los cultivos bajo la tcnica de hidropona ya que en este sentido se estarn formando trabajadores eficientes y eficaces y conocedores del negocio en particular y se tendr como ventaja a su vez, una base de recursos humanos disponible para su incorporacin futura en el negocio. 4. Realizar un estudio de factibilidad tcnica para dicho plan de negocios, ya que las condiciones a las que est sometida la tcnica de hidropona es cambiante y pueden aparecer imprevistos que en un momento dado, pueden generar obstculos o retrasos en la ejecucin del proyecto.

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BIBLIOGRAFA

Diagnstico Rural Participativo Integral en Cantn El Tabln, Berln, Usulutn. Realizado por Seminario de Alta Gerencia de la Universidad Centroamericana Jos Simen Caas, Antiguo Cuscatln, Junio 2009. Castaneda, Francisco; Manual Tcnico de Hidropona Popular (Cultivos sin tierra). INCAP, 1. Edicin, Guatemala, 1997. Manual tcnico huerta hidropnica popular. FAO, 3. Edicin; Santiago, Chile 2003. Belloso Dheming, Jorge; Vides Escalante, Johanna. Plan de negocios para el cultivo de chile y tomate hidropnico, en el cantn Valle de Jess, municipio de San Fernando, Chalatenango. Trabajo de graduacin preparado para la Facultad de Ciencias Econmicas y Empresariales para optar al grado de Licenciatura en Administracin de Empresas de la Universidad Centroamericana Jos Simen Caas. Antiguo Cuscatln, 2008. Anlisis de las importaciones de hortalizas en El Salvador. Intelagro, Tegucigalpa Marzo 2008.

Pginas Web consultadas: Cmara Agropecuaria y Agroindustrial de El Salvador. Julio 2009.

<http://www.camagro.com/index.asp> Fundacin para la Innovacin Tecnolgica y Agropecuaria, <http://www.fiagro.org.sv/systemFiles/imphortes.pdf> Julio 2009.

66

Banco Multisectorial de Inversiones, Anlisis de demanda de hortalizas, Julio 2009. <https://www.bmi.gob.sv/pls/portal/docs/PAGE/BMI_HTMLS/BMI_PULSO_AGR O_IMG/HORTALIZAS%202.PDF> Fondo de Inversin Social para Desarrollo Local (FISDL), Mapa de pobreza, Julio 2009. <http://www.fisdl.gob.sv/> Centro Nacional de Tecnologa Agropecuaria y Forestal (CENTA). Documentacin, Julio 2009. <http://www.centa.gob.sv/> Ministerio de Agricultura y Ganadera (MAG). Informacin de mercado, Boletines semanales de precios. Julio 2009. <http://www.mag.gob.sv/dgea/?ids=305> MAG Sistema de informacin de mercado de frutas. Centro de documentos. Julio 2009. <http://www.frutal-es.com/> Rincn del Vago. Documentos sobre cultivos hidropnicos. Agosto 2009. <http://html.rincondelvago.com/cultivo-hidroponico.html>

67

A EXOS

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A EXO 1: Entrevista a Lder Comunal de Casa Pastoral en Berln, Usulutn

A continuacin se muestra un extracto de entrevista directa realizada a la Sra. Milagro Rodrguez, Lder comunal de la Casa Pastoral del municipio de Berln, Usulutn. Dnde podran venderse las hortalizas cultivadas en El Tabln? Yo considero que podran venderse en pupuserias, comedores, con gente del mercado que van a traer esos productos hasta Usulutn y, en algunos casos, se van hasta San Salvador a La Tiendona. Podramos generar aqu ese mercado y tendramos que saber los precios Qu tipo de tomate es el que ms se consume? Aqu lo normal es el de cocina (el tomate), porque el de ensalada ms en los comedores. Pero aun yo veo que las ensaladas que nos dan aqu llevan un tomate normal. Osea que aqu solo le pican el tomate y se lo ponen encima Entonces sera el de cocina porque generalmente aqu la poblacin, la comida casera es con el tomate ms comn, con el tomate normal. y el chile? El chile es el verde Aqu lo que ms se consume es lo ms comn, lo ms casero Aqu tendramos que abastecer el mercado con lo ms normal, con lo del consumo diario, entonces yo creo que por ah tendra que ser la demanda. Hay un mercado municipal formal en Berln? S hay un mercado. Pero la gente que sube el domingo, los jueves a vender sus productos, que vienen de los cantones, lo venden en la calle. Claro, siempre, siempre hay una regulacin ah del mercado, de la municipalidad. Pero tienen un lugar techado o un puesto fijo en donde vender?

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Normalmente, si vamos da lunes u otro que no sea domingo o jueves entramos al mercado, ah compramos estas cosas. Pero los jueves y los domingos es mercado rural porque es la gente que viene con sus productos desde los cantones y se colocan en las aceras. La alcalda pues ha marcado algunos espacios ah, verdad, para la gente. Entonces, la gente se coloca ah con sus canastos con sus productos en la calle (y ah van viendo cmo lo venden) Y esto est siendo regulado, porque a veces la gente se queja de la competencia. Es bastante la competencia que hay? Es competencia en el sentido que si la gente de los cantones saca sus productos y los trae al mercado, los que estn adentro del techo (del mercado) a veces dicen: bueno, los que estn afuera estn vendiendo, nos estn haciendo competencia porque a lo mejor los productos los venden ms baratos Realmente no es una competencia que este generando problema. Yo lo que s creo es que lo que s es importante para que haya equidad, para que el comercio sea justo tanto para los que estn adentro como para los que dos das vienen a vender sus productos es que se regule. Pero de eso se est hablando con la alcalda. Sabe si la alcalda les cobra algn impuesto? Entiendo que s, pero desconozco el porcentaje que pagan. Pero s porque la alcalda es la que se encarga de la administracin de todo el mercado, de estos espacios en la calle tambin. Porque incluso el domingo viene gente de fuera, de otros lugares para vender diversidad. No solamente hortalizas. Tambin hay vendedores ambulantes en el sentido que sube la gente, andan con sus productos, lo traen y empiezan a ofrecerlo as domiciliar por decir algo en las colonias As es como se comercializa ac. Tienen alguna cooperativa como tal funcionando? Se encuentran organizados? Aqu las partes organizativas son a travs de las ADESCOS que son las asociaciones de desarrollo comunal constituidas legalmente... De las ADESCOS se derivan algunos comits

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como tenemos en el caso de El Tabln que esta el comit de salud. Porque las ADESCOS ya tienen su carcter jurdico. Pues es la que representa a las comunidades en el aspecto jurdico y no hay as cooperativas propiamente. Aqu en el municipio solo tenemos una que es en el cantn Coln. Esta la ADESCO y esta la cooperativa legalmente constituida, no solamente de nombre. Porque podramos decir que podemos formar una cooperativa pero solamente en el funcionamiento El trmino cooperativo a veces lo hemos usado en trminos de estrategia, de cmo generar que la gente se involucre. Que la gente entienda que esos trabajos colectivos donde ellos son beneficiarios pero al mismo tiempo son los responsables de ejecutar los proyectos Cuando no est legalmente establecida, preferimos usar otros trminos como el comit, el colectivo tal as de esa forma. Cmo trabajan ADESCOS con cooperativas? La cooperativa tiene que hacer un trabajo conjunto con ADESCO para que no trabajen de manera competitiva, sino que cada uno trabaje por el bien y el desarrollo de su comunidad. Entre ellos debe haber una coordinacin de trabajo ya que tanto la ADESCO como la cooperativa de alguna forma podemos decir que son autnomas porque ambas tienen su personera jurdica con sus estatutos.

71

A EXO 2: Presupuestos

2.1 PRESUPUESTOS DE INVERSIONES FIJAS 2.1.1 Construccin Invernaderos y Sistemas de Riego

Construccin INVERNADERO 1 Dimensiones

Largo Ancho Alto al centro Alto lateral


rea Madera a utilizar Descripcin

50 11 3.6 2.4

Metros Metros Metros Metros


550

Cantidad

Medida Total metros Total varas

Costo/U 1.40 1.40 1.40 1.40 0.65

Total Costo

Postes centrales Postes laterales Travesaos Viga lateral regla


Malla y Plstico

26
52 52

4.60 3.40

239.20 176.80 150.00

287.04 $ 212.16 $ $ 180.00 $ 1,000.00 $

50

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$

401.86 297.02 72.80 252.00 650.00 469.88 904.80 75.00 44.00 11.60 13.00 3.00 5.50
3,200.46

Plstico UV Malla lateral de 3


Material tensor

2.00 1.30 100 400 20.00 20.00 5.00 5.00

50.00 100.00 -

100.00 130.00 -

$ 234.94 $ 696.00 $ $ $ $ $ 0.75 0.11 0.58 0.65 0.60

Alambre No. 9 poliducto de 1/2 Clavo de 6" Clavo de 2 1/2" Alambre de amarre Grapa
Costo Total Construccin

1.10

72

Sistema de Riego INVERNADERO 1 Descripcin Cantidad 2.00 1.00 1.00 14.00 14.00 1,750.00 700.00 1.00 1.00 Medida Total metros 6.00 12.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ Precio 4.69 1.86 0.40 0.17 0.30 0.43 0.40 6.17 150.02 Total

Tubo PVC 1 1/4 160 PSI Tapn PVC 1 1/4 con rosca Adaptador macho 1 1/4C/R Empaque para riego conector PVC- manguera ciega Gotero para manguera manguera ciega Vlvula de 1 1/4 Filtro de 2"
Total Sistema de Riego sub Total

$ 9.38 $ 1.86 $ 0.40 $ 2.38 $ 4.20 $ 752.50 $ 280.00 $ 6.17 $ 150.02 $ 1,206.91
4,407.37

Construccin INVERNADERO 2 Dimensiones

Largo Ancho Alto al centro Alto lateral


rea Madera a utilizar Descripcin

24 11 3.6 2.4

Metros Metros Metros Metros


264

n plantas 660

Cantidad

Medida Total metros Total varas

Costo/U 1.40 1.40

Total Costo

Postes centrales Postes laterales Travesaos Viga lateral


Malla y Plstico

13
26 26

4.60 3.40 7.00

119.60 88.40 182.00 150.00 50.00 70.00 -

143.52 $ 106.08 $ 218.40 $ 180.00 $ -

3
1.00 0.70 300 300 3,000 10.00 25.00 5.00 5.00 -

50
50.00 100.00 -

$ $ 1.40 $ 1.40 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$

200.93 148.51 305.76 252.00 234.94 487.20 225.00 33.00 600.00 5.80 16.25 3.00 5.50
2,517.89

Plstico UV Malla lateral de 3


Material tensor

$ 234.94 $ 696.00 $ $ $ $ $ $ 0.75 0.11 0.20 0.58 0.65 0.60

Alambre No. 9 poliducto de 1/2 poliducto de 1" Clavo de 6" Clavo de 2 1/2" Alambre de amarre Grapa
Costo Total

1.10

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Sistema de Riego INVERNADERO 2 Descripcin Cantidad 2.00 1.00 1.00 14.00 14.00 1.00 840.00 336.00 1.00 1.00 Medida Total metros 6.00 12.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Precio 4.69 $ 1.86 $ 0.40 $ 0.17 $ 0.30 $ 968.00 $ 0.43 $ 0.40 $ 6.17 $ 150.02 $ Total 9.38 1.86 0.40 2.38 4.20 968.00 361.20 134.40 6.17 150.02

Tubo PVC 1 1/4 160 PSI Tapn PVC 1 1/4 con rosca Adaptador macho 1 1/4C/R Empaque para riego conector PVC- manguera ciega tanque de captacin Gotero para manguera manguera ciega Vlvula de 1 1/4 Filtro de 2"
Total

$ 1,638.01 Sub Total

4,155.90

2.1.2 Mobiliario y Equipo a Utilizar


DESCRIPCIN Escritorio Computadora Sillas plsticas Silla Secretarial Archivero Multifuncional Telfono TOTAL U 2 1 10 1 1 1 1 C/U $ 180.00 $ 650.00 $ 5.00 $ 31.90 $ 295.00 $ 180.00 $ 25.00 $ $ $ $ $ $ $ $ TOTAL 360.00 650.00 50.00 31.90 295.00 180.00 25.00 1,591.90

2.2 PRESUPUESTOS INVERSIONES PREOPERATIVAS 2.2.1 Cuadro resumen inversiones pre operativas
Tabla# Presupuesto estudio de factibilidad

Estudio de factibilidad Estudio de mercado

Gastos $300.00 $750.00

Estudio tcnico $300.00 Estudio financiero $1,350.00 TOTAL


FUENTE: Elaboracin propia

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2.2.1.1 Presupuesto de legalizacin

Tabla # Presupuesto de Legalizacin

Legalizacin Honorarios de Abogado Verificacin del Registro de Marca Inscripcin de la Escritura de Constitucin Emisin NIT de la Empresa Inscripcin del Balance Inicial Elaboracin y legalizacin de libros y sistemas contables Registro Sanitario de alimentos y bebidas (cada 5 aos) Otros TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

Gastos $ $ $ $ $ $ $ $ 600.00 120.00 57.14 0.23 17.14 600.00 35.00 385.14 $1,429.51

2.2.1.2 Presupuesto de alquileres y servicios bsicos

TABLA # : Gastos de alquiles y servicios bsicos

Descripcin Alquiler servicios bsicos TOTAL


FUENTE: Elaboracin propia

MES 1 $200.00 $50.00 $250.00

MES 2 $200.00 $50.00 $250.00

MES 3 $200.00 $50.00 $250.00

MES 4 $200.00 $50.00 $250.00

TOTAL $800.00 $200.00 $1,000.00

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2.2.1.3 Presupuesto gastos en personal pre operativo

TABLA #: Presupuesto en gastos de personal

PRESUPUESTO GASTOS EN PERSONAL DE LA FASE PREOPERATIVA Personal Coordinador de Proyecto Tcnico TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

MES 1 $500.00 $300.00 $800.00

MES 2 $500.00 $300.00 $800.00

MES 3 $500.00 $300.00 $800.00

MES 4 $500.00 $300.00 $800.00

TOTAL $2,000.00 $1,200.00 $3,200.00

2.2.1.4 Presupuesto Capacitaciones

TABLA #: Presupuesto Capacitaciones

Personal Curso de constitucin de la cooperativa impartido por INSAFOCCOOP. Capacitacin en cultivo de hortalizas hidropnicas Capacitacin en materia Contable, administrativa y mercadolgica Consultora en cultivos hidropnicos (ACOPARIO de R.L.) TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

TOTAL

$0.00 $740.00 $185.00 $1,600.00 $$$2,340.00 $740.00 $185.00 $1,600.00 $185.00 $2,525.00

76

2.2.2 Cronograma de inversiones pre operativas

CRONOGRAMA DE INVERSIONES DESCRIPCION MES 1 MES 2 ORIGENES DE EFECTIVO Donacin $ 30,000.00 Deuda a largo plazo Cuentas por pagar Saldo anterior $ $ 10,836.73 TOTAL DE ORIGENES $ 30,000.00 $ 10,836.73 APLICACIONES DE EFECTIVO Estudio de Mercado $ 300.00 Estudio tcnico $ 750.00 Estudio financiero $ 300.00 Gastos de Legalizacin Alquiler y Servicios Bsicos $ 250.00 $ 250.00 Honorarios Coordinador Proyecto $ 500.00 $ 500.00 Honorarios Tcnico $ 300.00 $ 300.00 Capacitaciones $ $ $ 8,218.35 Construccin de invernaderos $ 4,500.00 Construccin de oficina y bodega $ 1,500.00 Limpieza y nivelacin de terreno $ 2,844.92 Montaje de sistemas de riego Compra maceta/cubetas Regulaciones fitosanitarias Construccin de cerca perimetral Mobiliario y equipo de oficina Compra de inventario de insumos (pap y tiles) TOTAL DE APLICACIONES $ 19,163.27 $ 1,350.00 SALDO DE EFECTIVO $ 10,836.73 $ 9,486.73
FUENTE: Elaboracin propia

MES 3

MES 4

$ $ $ 9,486.73 9,486.73 $ $

10,000.00 -1,216.77 8,783.23

$ $ $ $

250.00 500.00 300.00 2,340.00

$ $ $ $ $

1,429.51 250.00 500.00 300.00 185.00

$ $

6,596.00 717.50 $ $ $ $ $ 1,833.50 1,591.90 700.00 6,789.91 1,993.32

$ 10,703.50 $ -1,216.77

Supuesto: tenemos periodo de gracia y el prstamo se comienza a pagar en el mes 1 ao 1

77

2.3 PRESUPUESTO DE AMORTIZACIN DE DEUDA 2.3.1 Datos Generales:


Tasa de Inters Monto de deuda nmero de cuotas Aos 10.5% anual 0.00875 mensual $ 10,000.00 60 5 aos

Tasa de inters basada en tasa vigente para prstamos a ms de un ao segn estadsticas del BCR al 31 de julio de 2009.

2.3.2 Cuadro resumen amortizacin de deuda


AO 1 8,394.95 974.21 1,605.05 AO 2 $ 6,613.01 $ 797.33 $ 1,781.94 AO 3 4,634.70 600.96 1,978.31 AO 4 2,438.37 382.94 2,196.33 AO 5 $ 0.00 $ 140.90 $ 2,438.37

VALOR DEUDA INTERES ANUAL APORTE K


Fuente: Elaboracin propia

$ $ $

$ $ $

$ $ $

2.3.3 Porcin de la deuda a largo plazo y corto plazo


AO 0 $ 8,394.95 $ 1,605.05 AO 1 $ 6,613.01 $ 1,781.94 AO 2 $ 4,634.70 $ 1,978.31 AO 3 $ 2,438.37 $ 2,196.33 AO 4 $ 0.00 $ 2,438.37 AO 5 $ 0.00 $ -

Porcin Deuda a LP Porcin Deuda a CP


Fuente: Elaboracin propia

78

2.4 PRESUPUESTOS DE DEPRECIACIN 2.4.1 Informacin general Para todos los bienes a depreciar: Mtodo de depreciacin Valor residual Lnea Recta $0.00

2.4.2 Asignacin de depreciacin a Costos Indirectos de Fabricacin


VALOR A ARTCULO Infraestructura de invernaderos Infraestructura de bodega Sistemas de riego Macetas/cubetas TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

AOS A DEPRECIAR 20 20 5 5 $ $ $ $ $ AO 1 410.92 112.50 568.98 1,319.20 2,411.60 $ $ $ $ AO 2

DEPRECIAR $ $ $ $ $ 8,218.35 2,250.00 2,844.92 6,596.00 19,909.27

DEPRECIACION ANUAL AO 3 AO 4 $ $ $ $ 410.92 112.50 568.98 1,319.20 $ $ $ $ $ 410.92 112.50 568.98 1,319.20 2,411.60 $ $ $

AO 5 410.92 112.50 568.98

410.92 112.50 568.98 1,319.20

$ 1,319.20 $ 2,411.60

$ 2,411.60

$ 2,411.60

2.4.3 Asignacin de depreciacin y amortizacin a Gastos de Administracin

VIDA VALOR A ARTCULO Escritorio Computadora Sillas plsticas Silla secretarial Archivero Multifuncional Telfono Edificios TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

DEPRECIACION ANUAL AO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $ 72.00 325.00 25.00 6.38 59.00 90.00 12.50 112.50 702.38 $ $ $ $ $ $ $ $ $ AO 2 72.00 325.00 25.00 6.38 59.00 90.00 12.50 112.50 702.38 $ $ $ $ $ $ $ $ $ AO 3 72.00 6.38 59.00 112.50 249.88 $ $ $ $ $ $ $ $ $ AO 4 72.00 6.38 59.00 112.50 249.88 $ $ $ $ $ $ $ $ $ AO 5 72.00 6.38 59.00 112.50 249.88

ESPERADA DEL BIEN 5 2 2 5 5 2 2 20

DEPRECIAR $ $ $ $ $ $ $ $ $ 360.00 650.00 50.00 31.90 295.00 180.00 25.00 2,250.00 3,841.90

79

2.4.4 Asignacin de depreciacin a Gastos de Ventas


DEPRECIACION ANUAL AO 1 $ $ $ $ AO 2 $ $ AO 3 $ $ AO 4 2,000.00 2,000.00 AO 5 $ 2,000.00 $ 2,000.00

VALOR A ARTCULO Camin TOTAL


FUENTE: Elaboracin propia

ESPERADA DEL BIEN 5

DEPRECIAR $ $ 10,000.00 10,000.00

2.4.5 Presupuesto consolidado de depreciacin y amortizacin

DEPRECIACION Asignacin a C.I.F. Asignacin a Gastos de Venta


FUENTE: Elaboracin propia

VALOR A DEPRECIAR $ $ 19,909.27 3,841.90 10,000.00 33,751.17 $ $ $ $ AO 1 2,411.60 702.38 3,113.98 $ $ $ AO 2

DEPRECIACION ANUAL AO 3 $ $ $ 2,411.60 249.88 $ $ $ AO 4 2,411.60 249.88 2,000.00 $ $ $ AO 5 2,411.60 249.88 2,000.00

2,411.60 702.38 -

$ Asignacin a Gastos de Administracin TOTAL $

$ 3,113.98

$ 2,661.48

$ 4,661.48

$ 4,661.48

2.5 PRESUPUESTO DE VENTAS AL CONTADO 2.5.1 Ventas al contado y al crdito AOS 3

1 VENTAS TOTALES

$31,800.00 $33,867.00 $36,068.36 $38,412.80 $40,909.63

VENTAS AL $22,260.00 $23,706.90 $25,247.85 $26,888.96 $28,636.74 CONTADO (70%) VENTAS AL CRDITO (30%) $9,540.00 $10,160.10 $10,820.51 $11,523.84 $12,272.89

80

2.5.2 Ventas al crdito mensuales


AOS MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 1 $795.00 $795.00 $795.00 $795.00 $795.00 $795.00 $795.00 $795.00 $795.00 $795.00 $795.00 $795.00 $9,540.00 2 $846.68 $846.68 $846.68 $846.68 $846.68 $846.68 $846.68 $846.68 $846.68 $846.68 $846.68 $846.68 $10,160.10 3 $901.71 $901.71 $901.71 $901.71 $901.71 $901.71 $901.71 $901.71 $901.71 $901.71 $901.71 $901.71 $10,820.51 4 $960.32 $960.32 $960.32 $960.32 $960.32 $960.32 $960.32 $960.32 $960.32 $960.32 $960.32 $960.32 $11,523.84 5 $1,022.74 $1,022.74 $1,022.74 $1,022.74 $1,022.74 $1,022.74 $1,022.74 $1,022.74 $1,022.74 $1,022.74 $1,022.74 $1,022.74 $12,272.89

2.5.3 Presupuesto de recuperacin de cuentas por cobrar


1 VENTAS AL CONTADO RECUPERACIN DE CXC TOTAL ENTRADAS DE $31,005.00 EFECTIVO ANUAL $31,005.00 2 $33,020.33 $795.00 3 4 5 $39,886.89 $960.32

$35,166.65 $37,452.48 $846.68 $901.71

$33,815.33 $36,013.32 $38,354.19

$40,847.21

81

2.6 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS 2.6.1 Preparacin para el Cultivo de Tomate un Invernadero de 550 M.

Materiales Directos Material Cubetas de reposicin (5%) Reposicin de sustrato (2%) Desinfectante para sustrato(Leja) Subtotal Cantidad 38.5 0.99 27.5 Unidad medida Unidad Mt Gls. Costos unitarios $1.25 $40.75 $2.40 Costo Total $48.13 $40.34 $66.00 $154.47

Materiales Directos Proceso Reponer cubetas Reponer sustrato Desinfectar sustrato Subtotal Tiempo para rea de 224m 5.5 5.5 2.75 Unidad de medida Costo unitario Hora Hora Hora $1.00 $1.00 $1.00 Costo Total $5.50 $5.50 $2.75 $13.75

Costos Indirectos de Fabricacin Proceso Reposicin de plstico UV (25%) Malla anti-insectos de reposicin (20%) Reparacin de electrovlvulas Reparacin de motor para bomba cido ntrico Reposicin de plstico UV (25%) Batera para programador Kit de goteo (5%) Subtotal Cantidad por rea de 550m 137.5 110 2.75 1.375 1.375 137.5 1.375 17.875 Costo unitario $1.40 $1.60 $4.50 $20.00 $15.00 $1.40 $4.50 $1.10 Costo Total $192.50 $176.00 $12.38 $27.50 $20.63 $192.50 $6.19 $19.66 $647.35

TOTAL CE TRO DE COSTO

$815.57

82

2.6.2 Manejo del cultivo, Invernadero de 550 M


Materiales directos por rea de 550 m. Descripcin Plantin de Variedad Tomate Butte Subtotal Fertilizantes Nitrato de Ca Nitrato de K Sulfato de K Sulfato de Mg Fosfato monoamnico Sulfato ferroso Acido brico Sulfato de Mn Sulfato de Zn Sulfato de Cu Molibdato de sodio Subtotal Fertilizantes Nitrato de Ca Nitrato de K Sulfato de K Subtotal Insecticidas Confidor Vertimec Kumulus Monarca Subtotal Abono Foliar Bayfolan forte Biomin Booster Multimineral Subtotal Otros materiales Herramientas (5%) Rafia(pita plstica) Subtotal materiales 2.75 Rollo $14.50 1.38 1.38 Litro Litro $7.20 $15.00 71.50 137.50 1.38 1.38 Gramos cc Kg Lt. $0.62 $0.30 $5.00 $20.00 1.65 0.69 137.50 Kg Kg Kg $1.10 $2.16 $2.49 218.58 130.17 56.60 113.19 47.64 7.25 1.38 0.43 0.06 0.10 0.04 Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg $1.10 $2.16 $2.49 $0.98 $2.64 $22.99 $2.97 $2.97 $2.97 $5.67 $108.58 Cantidad 1860 Unidad de medida Plantin Costo por unidad $0.35 Total $651.00 $1,076.37 $240.44 $281.17 $140.92 $110.93 $125.78 $166.59 $4.08 $1.27 $0.16 $0.55 $4.48 $585.59 $1.82 $1.49 $342.38 $119.96 $44.33 $41.25 $6.88 $27.50 $30.53 $9.90 $20.63 $84.88 $45.00 $39.88 $2,548.31

83

Mano de obra para manejo de cultivo de 550 mt2 Descripcin Trasplante Tutorado Control de malezas Podas Preparar fertilizantes Revisar sistema riego Aplicaciones foliares Mano de obra Cantidad 16.00 96.00 32.00 64.00 80.00 16.00 48.00 Unidad de medida Da/hombre Da/hombre Da/hombre Da/hombre Da/hombre Da/hombre Da/hombre Costo por unidad $6.00 $6.00 $6.00 $6.00 $6.00 $6.00 $6.00 Total $96.00 $576.00 $192.00 $384.00 $480.00 $96.00 $288.00 $2,112.00

Costos indirectos de fabricacion para manejo de cultivo de 550 mt2 Descripcin Agua para Riego: Consumo Medio 4.47 Lt./m/da Consumo Total 1.75 x 240 Energa elctrica (cargo variable por servicio 35% + cargo fijo mensual) Transporte (combustible diesel) Arrendamiento Depreciacin de Instalaciones/cosecha Depreciacin de equipo Subtotal Costos Indirectos Total por centro de costos 1.75 420.00 1,250.00 150.00 12.00 15.00 Gls. meses aos aos $ $ $2.40 $100.00 348.95 $ $360.00 $1,200.00 348.95 1,258.79 $3,669.99 $8,330.30 M M Kw $0.43 $0.45 $0.25 $0.75 $189.00 $312.50 Cantidad Unidad de medida Costo por unidad Total

1,258.79 $

84

2.6.3 Preparacin para el Cultivo de Chile verde de un Invernadero de 224 M.

Materiales Directos Material Cubetas de reposicin (5%) Reposicin de sustrato (2%) Desinfectante para sustrato(Leja) Subtotal Cantidad 15.68 0.4032 11.2 Unidad medida Unidad Mt Gls. Costos unitarios $1.25 $40.75 $2.40 Costo Total $19.60 $16.43 $26.88 $62.91

Mano de obra Directa Proceso Reponer cubetas Reponer sustrato Desinfectar sustrato Subtotal Tiempo para Unidad de medida rea de 224m 2.24 2.24 1.12 Hora Hora Hora Costo unitario $1.00 $1.00 $1.00 Costo Total $2.24 $2.24 $1.12 $5.60

Costos Indirectos de Fabricacin Proceso Reposicin de plstico UV (25%) Malla anti-insectos de reposicin (20%) Reparacin de electrovlvulas Reparacin de motor para bomba cido ntrico Reposicin de plstico UV (25%) Batera para programador Kit de goteo (5%) Subtotal Cantidad por rea de 224m 56 44.8 1.12 0.56 0.56 56 0.56 7.28 Costo unitario $1.40 $1.60 $4.50 $20.00 $15.00 $1.40 $4.50 $1.10 Costo Total $78.40 $71.68 $5.04 $11.20 $8.40 $78.40 $2.52 $8.01 $263.65

TOTAL CE TRO DE COSTO

$332.16

85

2.6.4 Manejo del cultivo, Invernadero de 224 M

Materiales directos por rea de 224 m. Descripcin Plantin de Variedad Chile Nathalie Subtotal Fertilizantes Nitrato de Ca Nitrato de K Sulfato de K Sulfato de Mg Fosfato monoamnico Sulfato ferroso Acido brico Sulfato de Mn Sulfato de Zn Sulfato de Cu Molibdato de sodio Subtotal Fertilizantes Nitrato de Ca Nitrato de K Sulfato de K Subtotal Insecticidas Confidor Vertimec Kumulus Monarca Subtotal Abono Foliar Bayfolan forte Biomin Booster Multimineral Subtotal Otros materiales Herramientas (5%) Rafia(pita plstica) Subtotal materiales 1.12 Rollo $14.50 0.56 0.56 Litro Litro $7.20 $15.00 29.12 56 0.56 0.56 Gramos cc Kg Lt. $0.62 $0.30 $5.00 $20.00 0.672 0.28 56 Kg Kg Kg $1.10 $2.16 $2.49 89.0232 53.0152 23.0496 46.0992 19.404 2.9512 0.56 0.1736 0.0224 0.0392 0.0168 Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg $1.10 $2.16 $2.49 $0.98 $2.64 $22.99 $2.97 $2.97 $2.97 $5.67 $108.58 Cantidad 660 Unidad de medida Plantin Costo por unidad $0.12 Total $79.20 $438.38 $97.93 $114.51 $57.39 $45.18 $51.23 $67.85 $1.66 $0.52 $0.07 $0.22 $1.82 $238.49 $0.74 $0.60 $139.44 $48.85 $18.05 $16.80 $2.80 $11.20 $12.43 $4.03 $8.40 $61.24 $45.00 $16.24 $878.59

86

Mano de obra para manejo de cultivo de 224 mt2 Descripcin Trasplante Tutorado Control de malezas Podas Preparar fertilizantes Revisar sistema riego Aplicaciones foliares Mano de obra Cantidad 8 48 16 32 40 8 24 Unidad de medida Da/hombre Da/hombre Da/hombre Da/hombre Da/hombre Da/hombre Da/hombre Costo por unidad $6.00 $6.00 $6.00 $6.00 $6.00 $6.00 $6.00 Total $48.00 $288.00 $96.00 $192.00 $240.00 $48.00 $144.00 $1,056.00

Costos indirectos de fabricacion para manejo de cultivo de 224 mt2 Descripcin Agua para Riego: Consumo Medio 4.47 Lt./m/da Consumo Total 1.75 x 240 Energa elctrica (cargo variable por servicio 35% + cargo fijo mensual) Transporte (combustible diesel) Arrendamiento Depreciacin de Instalaciones/cosecha Depreciacin de equipo Subtotal Costos Indirectos Total por centro de costos 0.98 235.2 700 84 12 8.4 0 Gls. meses aos aos $2.40 $50.00 $174.47 $629.39 $201.60 $600.00 $174.47 $629.39 $1,886.73 $3,821.32 M M Kw $0.43 $0.45 $0.25 $0.42 $105.84 $175.00 Cantidad Unidad de medida Costo por unidad Total

87

2.6.5 Total Costos Tomate Ao 1

Descripcin Materia prima directa Mano de obra directa Costos indirecto de fabricacin Total

Preparacin para el Manejo del cultivo cultivo $154.47 $13.75 $647.35 $815.57 $2,548.31 $2,112.00 $3,669.99 $8,330.30

Total $2,702.78 $2,125.75 $4,317.34 $9,145.86

2.6.6 Total Costos Chile Verde Dulce Ao 1

Descripcin Materia prima directa Mano de obra directa Costos indirecto de fabricacin Total

Preparacin para Manejo del cultivo el cultivo $62.91 $5.60 $263.65 $332.16 $878.59 $1,056.00 $1,886.73 $3,821.32

Total $941.51 $1,061.60 $2,150.38 $4,153.48

2.6.7 Proyeccin Costos De Venta


HORTALIZA Tomate Chile Verde Dulce TOTAL AO 3 $9,918.52 $4,496.82 $14,415.34

1 $9,145.86 $4,153.48 $13,299.34

2 $9,522.77 $4,320.96 $13,843.73

4 $10,334.06 $4,681.46 $15,015.52

5 $10,770.38 $4,875.34 $15,645.72

88

2.7 PRESUPUESTOS GASTOS DE OPERACIN

2.7.1 Presupuesto de Gastos de administracin


Gastos de Administracin Alquiler Depreciacin Papelera y tiles Pasivo laboral Servicios de agua potable Servicios de energa elctrica Servicios de vigilancia Servicios telefnicos TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

Ao 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $ 300.00 702.38 50.00 1,500.00 25.00 60.00 100.00 120.00 2,857.38 $ $ $ $ $ $ $ $ $

Ao 2 300.00 702.38 60.00 1,537.50 26.25 63.00 105.00 126.00 2,920.13 $ $ $ $ $ $ $ $ $

Ao 3 300.00 249.88 72.00 1,575.94 27.56 66.15 110.25 132.30 2,534.08 $ $ $ $ $ $ $ $ $

Ao 4 300.00 249.88 86.40 1,615.34 28.94 69.46 115.76 138.92 2,604.69 $ $ $ $ $ $ $ $ $

Ao 5 300.00 249.88 103.68 1,655.72 30.39 72.93 121.55 145.86 2,680.01

2.7.2 Presupuesto de Gastos de ventas


Gastos de Venta Depreciacin Papelera y tiles Pasivo laboral Publicidad Servicios de Vigilancia Costos de distribucin Servicios telefnicos TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

Ao 1 $ $ $ $ $ $ $ $ 50.00 3,000.00 300.00 100.00 600.00 120.00 4,170.00 $ $ $ $ $ $ $ $

Ao 2 60.00 3,075.00 260.00 120.00 630.00 126.00 4,271.00 $ $ $ $ $ $ $ $

Ao 3 72.00 3,151.88 326.00 144.00 661.50 132.30 4,487.68 $ $ $ $ $ $ $ $

Ao 4 2,000.00 86.40 3,230.67 283.10 172.80 694.58 138.92 6,606.46 $ $ $ $ $ $ $ $

Ao 5 2,000.00 103.68 3,311.44 356.91 207.36 729.30 145.86 6,854.55

2.7.3 Presupuesto de Gastos Financieros


Gastos Financieros Cargos y comisiones bancarias Intereses por prstamo a corto plazo Intereses por prstamo a largo plazo $ TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

974.21 974.21

$ $

797.33 797.33

$ $

600.96 600.96

$ $

382.94 382.94

$ $

140.90 140.90

89