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Publicado no DOU de 23.04.08. Alterado pelos Atos COTEPE/ICMS 19/08, 30/08, 45/08, 29/09, 38/09, 47/09, 22/10, 46/10. Vide o art. 3 do Ato COTEPE/ICMS 38/09. Dispe sobre as especificaes tcnicas para a gerao de arquivos da Escriturao Fiscal Digital - EFD. O Secretrio-Executivo do Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ, no uso de suas atribuies que lhe confere o art. 12, XIII, do Regimento da Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, de 12 de dezembro de 1997, por este ato, torna pblico que a Comisso, na sua 131 reunio ordinria, realizada nos dias 27 a 29 de novembro de 2007, em Braslia, DF, decidiu: Art. 1 Fica institudo, nos termos do Anexo nico deste ato, o Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital - EFD, a que se refere a clusula primeira do Convnio ICMS 143/06, de 15 de dezembro de 2006, que deve ser observado pelos contribuintes do ICMS e IPI para a gerao de arquivos digitais. Pargrafo nico acrescentado ao art. 1 pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.2010. Pargrafo nico. Devero ser observadas as orientaes do Guia Prtico da Escriturao Fiscal Digital, publicado no Portal Nacional do Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED), que ter como chave de codificao digital a seqncia ab43a6bb06eba8d6fee39ad3065f8c38, obtida com a aplicao do algoritmo MD5 - "Message Digest" 5. Art. 2 Fica revogado o Ato COTEPE/ICMS 11/07, de 28 de junho de 2007. Art. 3 Este ato entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos a partir de 1 de junho de 2008.
Nova redao dada ao ANEXO NICO pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, produzindo efeitos para as escrituraes referentes aos perodos a partir de 01.01.10, exceto quanto ao Bloco G e registros pertinentes ao Livro de Controle de Crdito de ICMS do Ativo Permanente cujos efeitos sero a partir de 01.07.10. ANEXO NICO Manual De Orientao Do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital - EFD APRESENTAO Este manual visa a orientar a gerao em arquivo digital dos dados concernentes Escriturao Fiscal Digital e outras informaes fiscais pelo contribuinte pessoa fsica ou jurdica inscrito no cadastro de contribuintes do respectivo rgo fiscal. O leiaute EFD est organizado em blocos de informaes dispostos por tipo de documento, que, por sua vez, esto organizados em registros que contm dados. O arquivo digital ser gerado na seguinte forma: Registro 0000 - abertura do arquivo Bloco 0 - Identificao e referncias (registros de tabelas) Blocos de C, D, E, H - Informaes fiscais (registros de dados) Bloco 1 - Informaes especiais (registros de dados) Bloco 9 - Controle e encerramento do arquivo (registros de dados) Registro 9999 - encerramento do arquivo ou ainda: Registro 0000 - abertura do arquivo Registro 0001 - abre o Bloco 0 Registros 0005 a 0460: informa os dados Registro 0990 - encerra o Bloco 0 ... Registro 9001 - abre o Bloco 9 Registro 9900: informa os dados Registro 9990 - encerra o Bloco 9 Registro 9999 - encerramento do arquivo Os registros de dados contidos nos blocos de informaes do leiaute EFD esto organizados na forma hierrquica (PAI-FILHO). Registro 0000 - abertura do arquivo Registro 0001 - abre o Bloco 0 Registros 0005 a 0460: informa os dados (tabelas de referncia) Registro 0990 - encerra o Bloco 0 ... Registro C001 - abre o Bloco C Registros C100 - dados do documento 001 (Registro PAI) Registros C110 - informao complementar do documento 001 (Registro FILHO) Registros C111 - processo referenciado na informao complementar do documento 001 (Registro FILHO do FILHO) Registros C170- itens do documento 001 (Registro FILHO) ... Registros C100 - dados do documento 00N (Registro PAI) Registros C170- itens do documento 00N (Registro FILHO) Registros C170- itens do documento 00N (Registro FILHO) ... Registro C990 - encerra o Bloco C ... Registro D001 - abre o Bloco D
Registros D100 a D800: informa os dados Registro D990 - encerra o Bloco D ... Registro 9001 - abre o Bloco 9 Registro 9900: informa os dados Registro 9990 - encerra o Bloco 9 Registro 9999 - encerramento do arquivo
1- INFORMAES GERAIS 1.1- GERAO O contribuinte, de acordo com a legislao pertinente, est sujeito a escriturar e prestar informaes fiscais referentes totalidade das operaes de entradas e de sadas, das aquisies e das prestaes, dos lanamentos realizados nos exerccios fiscais de apurao e de outros documentos de informao correlatos, em arquivo digital de acordo com as especificaes indicadas neste manual. Os documentos que serviram de base para extrao dessas informaes e o arquivo da EFD devero ser armazenados pelos prazos previstos na legislao do imposto do qual sujeito passivo.
1.2- FORMA, LOCAL E PRAZO DE ENTREGA O contribuinte sujeito Escriturao Fiscal Digital est obrigado a prestar informaes fiscais em meio digital de acordo com as especificaes deste manual. 1.2.1 - O arquivo ser obrigatoriamente submetido ao programa disponibilizado pelos fiscos das unidades federadas e fisco federal, para validao de contedo, assinatura digital e transmisso. 1.2.2 - O arquivo digital conter as informaes dos perodos de apurao do imposto e ser transmitido dentro do prazo estabelecido pela legislao de cada unidade federada e RFB. 1.2.2.1 Excepcionalmente, os arquivos da EFD, referentes aos meses de janeiro a agosto de 2009, podero ser entregues at o dia 30 de setembro de 2009. 1.2.3 - O contribuinte poder efetuar a remessa de arquivo em substituio ao arquivo anteriormente remetido, observando-se a permisso, as regras e prazos estabelecidos pela legislao de cada unidade federada e da Secretaria da Receita Federal, em suas respectivas reas de competncia. 1.2.4 -. A substituio de arquivos entregue dever ser feita na sua ntegra, no se aceitando arquivos complementares para o mesmo perodo informado. 1.2.5 - A assinatura digital ser verificada quanto a sua existncia, prazo e validade para o contribuinte identificado na EFD, no incio do processo de transmisso do arquivo para os fiscos.
2 - REFERNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO 2.1 - DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO 2.1.1 - Caractersticas do arquivo digital: a) Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), no sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificaes de texto, tais como EBCDIC; b) Arquivo com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence cada registro; c) Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel; d) A linha do arquivo digital deve conter os campos na exata ordem em que esto listados nos respectivos registros; e) Ao incio do registro e ao final de cada campo deve ser inserido o caractere delimitador "| (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); f) O caractere delimitador "|" (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de quaisquer campos numricos ou alfanumricos; g) Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, aps o caractere delimitador Pipe acima mencionado, os caracteres "CR" (Carriage Return) e "LF" (Line Feed) correspondentes a "retorno do carro" e "salto de linha" (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII). Exemplo (campos do registro):
1 REG;
2 NOME;
3 CNPJ;
4 IE
|1550|Jos Silva & Irmos Ltda|60001556000257|01238578455|CRLF |1550|Maurcio Portugal S.A||2121450|CRLF |1550|Armando Silva ME|99222333000150||CRLF h) Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser imediatamente encerrado com o caractere "|" delimitador de campo. Exemplos (contedo do campo) Campo alfanumrico: Jos da Silva & Irmos Ltda -> |Jos da Silva & Irmos Ltda| Campo numrico: 1234,56 -> |1234,56| Campo numrico ou alfanumrico vazio -> || Exemplo (campo vazio no meio da linha) |123,00||123654788000354| Exemplo (campo vazio em fim de linha) ||CRLF
2.2 - REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO Esta seo apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os registros gerados, quando no excepcionadas por regra especfica referente a um dado registro.
2.2.1 - As informaes referentes aos documentos devero ser prestadas sob o enfoque do informante do arquivo, tanto no que se refere s operaes de entradas ou aquisies quanto no que se refere s operaes de sada ou prestaes. Exemplos (operao sob o ponto de vista do informante do arquivo): Cdigo do item -> registrar com cdigos prprios os itens das operaes de entradas ou aquisies, bem como das operaes de sada ou prestaes; Cdigo da Situao Tributria - CST -> registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de tributao indicando a modalidade de tributao prpria do informante; Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - CFOP -> registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de operao que correspondam ao tratamento tributrio relativo a destinao do item. Os valores informados devem seguir o desdobramento do cdigo, se houver.
2.2.1.1- O contedo do arquivo deve obedecer s regras deste manual e respeitar as normas tributrias dos estados, Distrito Federal e da Secretaria da Receita Federal, aplicvel aos documentos e informaes fiscais de que trata a EFD.
2.2.2- Formato dos campos: a) ALFANUMRICO: representados por "C" - todos os caracteres das posies da Tabela ASCII, excetuados os caracteres "|" (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os no-imprimveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII); b) NUMRICO: representados por "N" - algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII.
2.2.3- Regras de preenchimento dos campos com contedo alfanumrico (C): Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver indicao distinta. Exemplo:
COD_INF TXT C C 65536
2.2.4- Regras de preenchimento dos campos com contedo numrico nos quais h indicao de casas decimais: a) Devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: "." "-" "%"), devendo a vrgula ser utilizada como separador decimal (Vrgula: caractere 44 da Tabela ASCII); b) No h limite de caracteres para os campos numricos; c) Observar a quantidade mxima de casas decimais que constar no respectivo campo;
d) Preencher os valores percentuais desprezando-se o smbolo (%), sem nenhuma conveno matemtica. Exemplo (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc): $ 1.129.998,99 |1129998,99| 1.255,42 |1255,42| 234,567 |234,567| 10.000 |10000| 10.000,00 |10000| ou |10000,00| 17,00 % |17,00| ou |17| 18,50 % |18,5| ou |18,50| 30 |30| 1.123,456 Kg |1123,456| 0,010 litros |0,010| 0,00 |0| ou |0,00| 0 |0| campo vazio ||
2.2.5- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa data: Devem ser informados conforme o padro "diamsano" (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ".", "/", "-", etc); Exemplos (data): 01 de Janeiro de 2005 |01012005| 11.11.1911 |11111911| 21-03-1999 |21031999| 09/08/04 |09082004| campo vazio ||
2.2.6- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa perodo: Devem ser informados conforme o padro "msano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ".", "/", "-", etc); Exemplos (perodo): Janeiro de 2005 |012005| 11.1911 |111911| 03-1999 |031999| 08/04 |082004| campo vazio ||
2.2.7- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa exerccio: Devem ser informados conforme o padro "ano" (aaaa); Exemplos (ano/exerccio): 2005 |2005| 911 |1911| 99 |1999| 04 |2004| campo vazio ||
2.2.8- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa hora: a) Devem ser informados conforme o padro "horaminutosegundo" (hhmmss), formato 24 horas, excluindo-se
quaisquer caracteres de separao (tais como: ".", ":", "-" " ", etc); Exemplos (hora): 09:13:17 |091317| 21:13:17 |211317| 00:00:00 |000000| 00:00:01 |000001| campo vazio ||
2.3.1- Os campos com contedo numrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (CNPJ, CPF, CEP, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, inclusive os zeros (0) esquerda. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ".", "/", "-", etc) no devem ser informadas. a) Os campos numricos com tamanho definido e com * (asterisco) devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada.. Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho):
CNPJ CPF COD_MUN CEP N N N N 014* 011* 007* 008*
Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho): CNPJ: 23.456.789/0001-10 |23456789000110| CNPJ: 00.456.789/0001-10 |00456789000110| CPF: 882.440.449-40 |88244044940| CPF: 002.333.449-40 |00233344940| campo vazio ||
2.3.2- Os campos com contedo alfanumrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (IE, IM, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, incluindo os zeros (0) esquerda, quando exigido pelo rgo. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ".", "/", "-", etc) no devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informaes sobre nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico devem obedecer quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo rgo regulador.
Exemplos (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico): IE: 129.876.543.215-77 |12987654321577| IE: 04.123.123-7 |041231237| IM: 876.543.219-21 |00087654321921| campo vazio ||
2.3.3- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal (SER, SUB, ECF_FAB, etc) devero ser informados com todos os dgitos vlidos. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ".", "/", "-", etc) no devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal devem ter o mesmo tamanho em todos os registros que se refiram a documento ou equipamento, em todos os blocos de dados e em todos os arquivos do contribuinte, conforme dispe a legislao especfica.
Exemplos (algarismos ou caracteres de identificao): Srie (C): 01 |01| Srie: 2 |2| Srie: C |C| Srie: U |U| Srie: BU |BU| Srie: EU |EU| Srie: U-2 |U2| Subsrie (N): 1 |1| Srie/Subsrie (C)/(N): D-1 |D|1| Srie/Subsrie: D/ |D|| Nmero de srie do ECF (C): ZZD-8501/2004.01234 |ZZD8501200401234| Nmero do caixa do ECF (N): 003 |3| campo vazio ||
2.3.4- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de objeto documento (NUM_DA, NUM_PROC, etc), excetuados os citados no item anterior, devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador, se houver. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos vlidos, a includos os caracteres especiais de formatao (tais como: ".", "/", "-", etc). a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original.
Exemplos (algarismos ou caracteres de identificao): Documento de arrecadao: 98.765-43 |98.765-43| Documento de arrecadao: A1B2C-34 |A1B2C-34| Autenticao do documento de arrecadao -> 001-1234/02120512345 |001-1234/02120512345| Nmero do processo: 2002/123456-78 |2002/123456-78| campo vazio ||
2.4.1- As operaes e os lanamentos constantes no arquivo sero identificados atravs de cdigos associados a tabelas externas oficiais previamente publicadas, a tabelas internas, a tabelas intrnsecas ao campo do registro informado e a tabelas elaboradas pelo informante.
2.4.1.1- As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos cdigos sejam necessrios elaborao do arquivo digital devero seguir a codificao definida pelo respectivo rgo regulador. Exemplo (tabelas externas): Tabela de Cdigo Fiscal da Operao e Prestao - CFOP; Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul - NCM;
2.4.1.2- As tabelas internas necessrias elaborao do arquivo esto relacionadas nos itens trs , quatro e cinco deste manual. a) As referncias a estas tabelas seguiro a codificao definida no respectivo item. Exemplo (tabelas internas): Tabela Documentos Fiscais do ICMS Tabela Classe de Consumo de Energia Eltrica
2.4.1.3- As tabelas intrnsecas ao campo do registro informado constam no leiaute e so o seu domnio (contedos vlidos para o campo). a) As referncias a estas tabelas seguiro a codificao definida no respectivo campo. Exemplo:
IND_MOV Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados Tipo de produto: 0- Similar; 1- Genrico; 2- tico ou de marca.
TP_PROD
2.4.2.1- Tabela de Cadastro de Participantes: O cdigo referente ao cadastro do participante da operao ser o mesmo em qualquer lanamento efetuado, observando-se que: a) Dever ser informado com as informaes utilizadas na ltima ocorrncia do perodo, sendo que, as alteraes do cadastro ou de seu complemento devero ser informados em registro dependente com sua respectiva data de alterao e suas alteraes; b) O cdigo a ser utilizado de livre atribuio pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado; c) No pode ser duplicado, atribudo a participantes diferentes; d) A discriminao do cdigo deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo participante ou genricas, a exemplo de "fornecedores", "clientes" e "consumidores"; e) A identificao da pessoa fsica ou jurdica participante da operao ser informada nos documentos que possam suportar esta informao. Exemplo de registro de cdigo do participante e alterao no perodo: |0150|001|FORNECEDOR15|1058|11111111000191||199929299| 3550308||Rua Alfa|359||Santana|CRLF |0175|21012007|10|Rua Timbiras|CRLF |0175|21012007|11|100|CRLF
2.4.2.2- Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) - A identificao do item (produto ou servio) dever receber o mesmo cdigo em qualquer documento, lanamento efetuado ou arquivo informado observando-se que: a) O cdigo utilizado no pode ser duplicado ou atribudo a itens (produto ou servio) diferentes. Os produtos e servios que sofrerem alteraes em suas caractersticas bsicas devero ser identificados com cdigos diferentes. Em caso de alterao de codificao, devero ser informados o cdigo e a descrio anteriores e as datas de validade inicial e final; b) No permitida a reutilizao de cdigo que tenha sido atribudo para qualquer produto anteriormente. c) O cdigo de item/produto a ser informado no Inventrio dever ser aquele utilizado no ms inventariado. d) A discriminao do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo item ou discriminaes genricas (a exemplo de "diversas entradas", "diversas sadas", "mercadorias para revenda", etc), ressalvadas as operaes abaixo, desde que no destinada posterior circulao ou apropriao na produo: 1- de aquisio de "materiais para uso/consumo" que no gerem direitos a crditos; 2- que discriminem por gnero a aquisio de bens para o "ativo fixo" (e sua baixa); 3- que contenham os registros consolidados relativos aos contribuintes com atividades econmicas de fornecimento de energia eltrica, de fornecimento de gua canalizada, de fornecimento de gs canalizado, e de prestao de servio de
comunicao e telecomunicao que podero, a critrio do Fisco, utilizar registros consolidados por classe de consumo para representar suas sadas ou prestaes. Excluido o exemplo do item 2.4.2.2 pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.01.10. Exemplo (discriminaes permitidas para os itens):
Operao Discriminao do item entradas/aquisies ou sadas/prestaes de itens de Liquidificador Turbo; mercadoria ou servio Refresco Bom 300 ml aquisio de vrios itens de suprimentos diversos e de Materiais para uso/consumo material para escritrio em um mesmo documento fiscal aquisio de vrios componentes que componham um Ar-condicionado central Alfa 3000; nico item de ativo fixo Computador Martus 800 MHz; Escada rolante registro consolidado compra de energia eltrica compra de servio de telecomunicao transferncia de valor 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 Energia eltrica Servio de telecomunicao Ressarcimento de ICMS-ST
a) permitida a modificao da discriminao, desde que no implique em descaracterizao do item; b) O registro dos itens em cada documento deve ser individualizado, no sendo permitido englobar itens, ressalvadas as situaes e documentos para os quais houver previso neste manual. Exemplo (cdigo do item com alterao de descrio): |0200|Cdigo11|Cerveja gelada garrafa 600 ml||Cdigo11|Cx|00|||||CRLF |0205|Cerveja gelada|01012005|15012008|CRLF |0200|Cdigo5|Silencioso para veculo XX||Cdigo5|Un|00|||||CRLF |0205|Silencioso para veculo|01102007|15112007|CRLF 2.4.2.2.1- O termo "item" aplicado s operaes fiscais que envolvam mercadorias, servios, produtos ou quaisquer outros itens concernentes s transaes fiscais (Exemplo: nota fiscal complementar) suportadas pelo documento.
2.4.2.2.2- Para efeito deste manual, os vocbulos "mercadoria" e "produto" referem-se indistintamente s operaes que envolvam atividades do comrcio atacadista, atividades do comrcio varejista, atividades industriais ou de produtores (Convnio Sinief s/n de 1970: "O vocbulo mercadorias, constante da Codificao de Entradas e Sadas de Mercadorias, compreende tambm os produtos acabados ou semi-acabados, matrias-primas, produtos intermedirios, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os bens a serem integrados no ativo fixo, salvo se expressamente excepcionados").
2.4.2.3- Tabela de Natureza da Operao/Prestao - Utilizada para codificar os textos das diferentes naturezas da operao/prestao discriminadas nos documentos fiscais.
2.4.2.4- Tabela de Informao Complementar do Documento Fiscal - Destina-se a consolidar as indicaes da legislao pertinente, a descrio das situaes especficas correspondentes a tratamentos tributrios diferenciados, locais de entrega quando diverso do endereo do destinatrio e outras situaes exigidas na legislao para preenchimento no campo Informaes Complementares na emisso de documento fiscal. Devero ser informadas todas as Informaes Complementares existentes nos documentos fiscais emitidos e nos documentos fiscais de entradas nos casos em que houver referncia a um documento fiscal.
2.4.2.5 - Tabela de Observaes do Lanamento Fiscal - ser usada para consolidar anotaes variadas determinadas pela legislao pertinente nos lanamentos fiscais, tais como: ajustes efetuados por diferimento parcial de imposto, antecipaes, diferencial de alquota etc.
2.4.2.6 - Tabela de Identificao das Unidades de Medidas - tem o objetivo de descrever as unidades de medidas utilizadas no arquivo digital.
2.4.2.7 - Tabela Fatores de Converso de Medidas - ser usada para informar os fatores de converso dos itens discriminados na Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) para a unidade utilizada na elaborao do inventrio.
2.4.2.8 - Tabela Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado - 0300: a tabela ser elaborada observando-se o seguinte: a) dever ser utilizado cdigo individualizado atribudo pelo contribuinte em seu controle patrimonial; b) o cdigo no pode ser duplicado ou atribudo a bens ou componentes diferentes; c) no permitida a reutilizao de cdigo que tenha sido atribudo a qualquer bem ou componente anteriormente; d) a discriminao do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo item no mesmo perodo ou discriminaes genricas;
2.4.3- Os cdigos constantes das tabelas elaboradas pelo informante devero ser referenciados em pelo menos um dos registros do arquivo.
2.4.4- Para cada cdigo utilizado em um dos registros do arquivo deve existir um correspondente na tabela elaborada pelo informante.
2.4.5- Regras de preenchimento de campos alfanumricos (C) cujo contedo representa cdigo: a) Informar o cdigo prprio utilizado no sistema do contribuinte; b) Eventuais caracteres de formatao sero tratados como parte integrante do cdigo que representam.
Exemplo (cdigo):
cdigo "3322CBA991" |3322CBA991| cdigo "998877665544" |998877665544| cdigo "1234 ABC/001" |1234 ABC/001| cdigo "Paraf 1234-010" |Paraf 1234-010| cdigo "Anel Borr 11.00-010" |Anel Borr 11.00-010| cdigo "Fornecedor 1234-10" |Fornecedor 1234-10|
2.5- BLOCOS DO ARQUIVO Entre o registro inicial e o registro final, o arquivo digital constitudo de blocos, referindo-se cada um deles a um agrupamento de documentos e outras informaes.
2.5.2- Observaes: a) O arquivo digital composto por blocos de informao, cada qual com um registro de abertura, com registros de dados e com um registro de encerramento; b) Aps o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentao dos demais blocos a seqncia constante na Tabela Blocos acima; c) Salvo quando houver especificao em contrrio, todos os blocos so obrigatrios e o respectivo registro de abertura indicar a presena ou a ausncia de dados informados.
2.6- REGISTROS DOS BLOCOS O arquivo digital pode ser composto com os registros abaixo descritos: 2.6.1- Tabela Registros e de obrigatoriedade de apresentao.
Nova Redao dada tabela 2.6.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. 2.6.1.1 - Abertura do arquivo digital e Bloco 0
Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos os contribuintes) O O O OC O OC OC OC OC 3 3 3 2 3 2 2 2 2 2 1 1:N 1:1 OC 0220 1:N V OC 1:1 V V OC 0460 0500 0600 0990 V V V 1 OC O (se 0300) O existir OC OC OC OC
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Abertura do Arquivo Digital e Identificao da 0000 entidade Abertura do Bloco 0 Dados Complementares da entidade Dados do Contribuinte Substituto Dados do Contabilista Tabela de Cadastro do Participante Alterao da Tabela de Cadastro de Participante Identificao das unidades de medida 0001 0005 0015 0100 0150 0175 0190
0 1 2 2 2 2 3 2 2
1 1 1 V 1 V 1:N V V
Tabela de Identificao do Item (Produtos e 0200 Servios) Alterao do Item Cdigo de produto (Combustveis) conforme Tabela 0205 ANP 0206
Cadastro de bens ou componentes do Ativo 0300 Imobilizado Informao sobre a Utilizao do Bem Tabela de Natureza da Operao/ Prestao Tabela de Informao documento fiscal Plano de contas contbeis Centro de custos Encerramento do Bloco 0 Complementar 0305 0400 do 0450
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 31.12.10. 2.6.1.1 - Abertura do arquivo digital e Bloco 0
Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos os contribuintes) O O O OC O OC OC OC OC 3 3 3 2 1:N 1:1 OC 0220 1:N V OC OC OC
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1 2 2 2 2 3 2 2
1 1 1 V 1 V 1:N V V
Tabela de Identificao do Item (Produtos e 0200 Servios) Alterao do Item Cdigo de produto (Combustveis) conforme Tabela 0205 ANP 0206
0 0 0 0 0
Informao sobre a Utilizao do Bem Tabela de Natureza da Operao/ Prestao Tabela de Informao documento fiscal Plano de contas contbeis Complementar
3 2 2 2 2
1:1 V V
OC OC OC
V V
OC O (se existir 0300 ou 0305 ou C170 ou C300 ou C350 ou C510 ou C610 ou D100 ou D300 ou D400 ou D500 ou D510 ou D610 ou H010 ou 1510) O (se existir 0305 O
0 0
0600 0990
2 1
V 1
Nova Redao dada tabela 2.6.1.2 - Bloco C para incluir os registros C116, C800, C850, C860 e C890, pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10.
Obrigatoriedade do registro Perfil A Bloco C C Descrio Abertura do Bloco C Documento Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal Avulsa (cdigo 1B), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Operaes com ICMS ST recolhido para UF diversa do destinatrio do documento fiscal (Cdigo 55) Complemento de Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (cdigo 01, 1B, 55) Complemento de Documento Processo referenciado Complemento de Documento Documento de Arrecadao Referenciado Complemento de Documento Documento Fiscal Referenciado Complemento de Documento Cupom Fiscal Referenciado Local de coleta e/ou entrega (CDIGOS 01, Registro Nvel Ocorrncia C001 C100 1 2 1 V Entradas O OC Sadas O OC Entradas O OC Perfil B Sadas O OC
C105
1:1
OC
OC
OC
OC
C110
1:N
OC
OC
OC
OC
C111
1:N
OC
OC
OC
OC
C112
1:N
OC
OC
OC
OC
C113
1:N
OC
OC
OC
OC
C114
1:N
OC
OC
OC
OC
C115
1:N
OC
OC
1B e 04) C Cupom Fiscal Eletrnico CF-e referenciado Complemento de Documento Operaes de Importao (cdigo 01) Complemento de Documento ISSQN, IRRF e Previdncia Social Complemento de Documento Fatura (cdigo 01) Complemento de Documento Vencimento da Fatura (cdigo 01) Complemento de Documento Volumes Transportados (cdigo 01 e 04) Exceto Combustveis Complemento de Documento Operaes com combustveis (cdigo 01) Complemento de Documento Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento de Item Armazenamento de Combustveis (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com ISSQN (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Medicamentos (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com Armas de Fogo (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Veculos Novos (cdigo 01,55) Complemento de Item -Ressarcimento de ICMS em operaes com C116 4 1:N OC OC OC OC
C120
1:N
OC
OC
C130
1:1
OC
OC
C140
1:1
OC
OC
OC
OC
C141
1:N
C160
1:1
OC
OC
C165
1:N
OC
OC
C170
1:N
C171
1:N
OC
OC
C172
1:1
OC
OC
C173
1:N
OC
OC
OC
OC
C174
1:N
OC
OC
C175
1:N
OC
OC
OC
OC
C176
1:N
OC
OC
OC
OC
Substituio Tributria (cdigo 01,55) C Complemento de Item Operaes com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Produtos Sujeitos a Tributao de IPI por Unidade ou Quantidade de produto Complemento de Item Informaes Complementares ST (cdigo 01) Registro Analtico do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento do Registro Analtico Observaes do Lanamento Fiscal (cdigo 01, 1B e 55) Outras Obrigaes Tributrias, Ajustes e Informaes provenientes de Documento Fiscal Documento Resumo Dirio das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens dos Resumos Dirios dos Documentos (cdigo 02) Nota Fiscal de venda a consumidor (cdigo 02) C177 4 1:1 N OC N OC
C178
1:1
OC
OC
C179
1:1
OC
OC
C190
1:N
C195
1:N
OC
OC
OC
OC
C197
1:N
OC
OC
OC
OC
C300
OC
C310
1:N
OC
C320
1:N
C321
1:N
C350
OC
Itens do documento (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Equipamento ECF (cdigo 02 e 2D) Reduo Z (cdigo 02 e 2D) PIS e COFINS Totalizados no Dia (cdigo 02 e 2D) Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (cdigo 02 e 2D) Resumo de itens do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Registro Analtico do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento (cdigo 02 e 2D e 2E)
C370
1:N
C390
1:N
C400
1:N
OC
OC
C C
C405 C410
3 4
1:N 1:1
N N
N N
C420
1:N
C425
1:N
C460
1:N
C470
1:N
C490
1:N
C495
O(Se informante for BA( UF(0000)=BA) e no for informado C460 N - demais UFs
N - demais UFs OC N
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de fornecimento dgua canalizada (cdigo 29) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Itens do Documento Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de
C500
OC
OC
C510
1:N
fornecimento dgua canalizada (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) C Registro Analtico do Documento Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de fornecimento dgua canalizada (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Documentos cancelados Consolidao diria de notas fiscais/conta de energia eltrica (Cdigo 06), nota fiscal/conta de fornecimento de gua (cdigo 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gs (cdigo 28) Itens do Documento Consolidado Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) C590 3 1:N O(Se existir C500) O(Se existir C500) O(Se existir C500) N
C600
OC
C601
1:N
OC
C610
1:N
Registro Analtico dos Documentos Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica (Empresas obrigadas entrega do arquivo previsto no Convnio ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado (Cdigo 28) Registro Analtico dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica Registro de Informaes de ICMS ST por UF Registro Cupom Fiscal Eletrnico - CF-e (Cdigo 59) Registro Analtico do CF-e (Cdigo 59) Identificao do equipamento SAT-CF-e (Cdigo 59) Resumo dirio de CF-e (Cdigo 59) por equipamento SAT-CF-e Encerramento do Bloco C
C690
1:N
C700
OC
OC
C790
1:N
C791
1:N
OC
OC
C800
1:N
OC
C850
1:N
OC
C860
1:N
OC
C890
1:N
OC
C990
Redao anterior dada tabela 2.6.1.2 - Bloco C para incluir o registro C105, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos de 01.01.10 a 14.12.10. 2.6.1.2 - Bloco C
Obrigatoriedade do registro Perfil A Perfil B
Bloco C C
Descrio Abertura do Bloco C Documento Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal Avulsa (cdigo 1B), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Operaes com ICMS ST recolhido para UF diversa do destinatrio do documento fiscal (Cdigo 55) Complemento de Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (cdigo 01, 1B, 55) Complemento de Documento Processo referenciado Complemento de Documento Documento de Arrecadao Referenciado Complemento de Documento Documento Fiscal Referenciado Complemento de Documento Cupom Fiscal Referenciado Local de coleta e/ou entrega (CDIGOS 01, 1B e 04) Complemento de Documento Operaes de Importao (cdigo 01) Complemento de Documento ISSQN, IRRF e Previdncia Social Complemento de Documento Fatura (cdigo 01) Complemento de Documento Vencimento da Fatura (cdigo 01)
Sadas O OC
Entradas O OC
Sadas O OC
C105
1:1
OC
OC
OC
OC
C110
1:N
OC
OC
OC
OC
C111
1:N
OC
OC
OC
OC
C112
1:N
OC
OC
OC
OC
C113
1:N
OC
OC
OC
OC
C114
1:N
OC
OC
OC
OC
C115
1:N
OC
OC
C120
1:N
OC
OC
C130
1:1
OC
OC
C140
1:1
OC
OC
OC
OC
C141
1:N
Complemento de Documento Volumes Transportados (cdigo 01 e 04) Exceto Combustveis Complemento de Documento Operaes com combustveis (cdigo 01,55) Complemento de Documento Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento de Item Armazenamento de Combustveis (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com ISSQN (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Medicamentos (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com Armas de Fogo (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Veculos Novos (cdigo 01,55) Complemento de Item -Ressarcimento de ICMS em operaes com Substituio Tributria (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Produtos Sujeitos a Tributao de IPI por Unidade ou Quantidade de produto Complemento de Item Informaes Complementares ST (cdigo 01)
C160
1:1
OC
OC
C165
1:N
OC
OC
C170
1:N
C171
1:N
OC
OC
C172
1:1
OC
OC
C173
1:N
OC
OC
OC
OC
C174
1:N
OC
OC
C175
1:N
OC
OC
OC
OC
C176
1:N
OC
OC
OC
OC
C177
1:1
OC
OC
C178
1:1
OC
OC
C179
1:1
OC
OC
Registro Analtico do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento do Registro Analtico Observaes do Lanamento Fiscal (cdigo 01, 1B e 55) Outras Obrigaes Tributrias, Ajustes e Informaes provenientes de Documento Fiscal Documento Resumo Dirio das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens dos Resumos Dirios dos Documentos (cdigo 02) Nota Fiscal de venda a consumidor (cdigo 02) Itens do documento (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Equipamento ECF (cdigo 02 e 2D) Reduo Z (cdigo 02 e 2D) PIS e COFINS Totalizados no Dia (cdigo 02 e 2D) Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (cdigo 02 e 2D)
C190
1:N
C195
1:N
OC
OC
OC
OC
C197
1:N
OC
OC
OC
OC
C300
OC
C310
1:N
OC
C320
1:N
C321
1:N
C350
OC
C370
1:N
C390
1:N
C400
1:N
OC
OC
C C
C405 C410
3 4
1:N 1:1
N N
N N
C420
1:N
Resumo de itens do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Registro Analtico do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento (cdigo 02 e 2D e 2E) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) Nota Fiscal/Conta de fornecimento dgua canalizada (cdigo 29) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Itens do Documento Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Registro Analtico do Documento Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao
C425
1:N
C460
1:N
C470
1:N
C490
1:N
C495
C500
OC
OC
C510
1:N
C590
1:N
C600
OC
Convnio ICMS 115/03) C Documentos cancelados Consolidao diria de notas fiscais/conta de energia eltrica (Cdigo 06), nota fiscal/conta de fornecimento de gua (cdigo 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gs (cdigo 28) Itens do Documento Consolidado Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Registro Analtico dos Documentos Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica (Empresas obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado (Cdigo 28) Registro Analtico dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica C601 3 1:N N N N OC
C610
1:N
C690
1:N
C700
OC
OC
C790
1:N
C791
1:N
OC
OC
C990
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, sem efeitos. 2.6.1.2 - Bloco C
Obrigatoriedade do registro Perfil A Bloco Descrio C C Abertura Bloco C Registro Nvel Ocorrncia do C001 1 2 1 V Entradas Sadas O OC O OC Perfil B Entradas Sadas O OC O OC
Documento - C100 Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal Avulsa (cdigo 1B), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Complemento de C110 Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (cdigo 01, 1B, 55) Complemento de C111 Documento Processo referenciado Complemento de C112 Documento Documento de Arrecadao Referenciado Complemento de C113 Documento Documento Fiscal Referenciado Complemento de C114 Documento Cupom Fiscal Referenciado Local de coleta C115 e/ou entrega (CDIGOS 01, 1B e 04) Complemento de C120 Documento Operaes de Importao (cdigo 01) Complemento de C130 Documento ISSQN, IRRF e Previdncia Social Complemento de C140 Documento Fatura (cdigo 01)
1:N
OC
OC
OC
OC
1:N
OC
OC
OC
OC
1:N
OC
OC
OC
OC
1:N
OC
OC
OC
OC
1:N
OC
OC
OC
OC
1:N
OC
OC
1:N
OC
OC
1:1
OC
OC
1:1
OC
OC
OC
OC
Complemento de C141 Documento Vencimento da Fatura (cdigo 01) Complemento de C160 Documento Volumes Transportados (cdigo 01 e 04) Exceto Combustveis Complemento de C165 Documento Operaes com combustveis (cdigo 01,55) Complemento de C170 Documento Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento de C171 Item Armazenamento de Combustveis (cdigo 01,55) Complemento de C172 Item Operaes com ISSQN (cdigo 01) Complemento de C173 Item Operaes com Medicamentos (cdigo 01,55) Complemento de C174 Item Operaes com Armas de Fogo (cdigo 01) Complemento de C175 Item Operaes com Veculos Novos (cdigo 01,55) Complemento de C176 Item -Ressarcimento de ICMS em operaes com Substituio Tributria (cdigo 01,55) Complemento de C177 Item Operaes com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (cdigo 01) Complemento de C178 Item Operaes com Produtos Sujeitos a Tributao de IPI por Unidade ou Quantidade de produto
1:N
O(Se C140)
1:1
OC
OC
1:N
OC
OC
1:N
O(Se C100)
1:N
OC
OC
1:1
OC
OC
1:N
OC
OC
OC
OC
1:N
OC
OC
1:N
OC
OC
OC
OC
1:N
OC
OC
OC
OC
1:1
OC
OC
1:1
OC
OC
Complemento de C179 Item Informaes Complementares ST (cdigo 01) Registro C190 Analtico do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento do C195 Registro Analtico Observaes do Lanamento Fiscal (cdigo 01, 1B e 55) Outras C197 Obrigaes Tributrias, Ajustes e Informaes provenientes de Documento Fiscal Documento - C300 Resumo Dirio das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Documentos C310 Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Registro C320 Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens dos C321 Resumos Dirios dos Documentos (cdigo 02) Nota Fiscal de C350 venda a consumidor (cdigo 02) Itens documento (cdigo 02) do C370
1:1
OC
OC
1:N
O(Se C100)
1:N
OC
OC
OC
OC
1:N
OC
OC
OC
OC
OC
1:N
OC
1:N
1:N
OC
1:N
existir N
Registro C390 Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Equipamento C400 ECF (cdigo 02 e 2D) Reduo Z C405 (cdigo 02 e 2D) PIS e COFINS C410 Totalizados no Dia (cdigo 02 e 2D)
1:N
existir N
1:N
OC
OC
C C
3 4
1:N 1:1
N N
O(Se C400) OC
existir N N
Registro dos C420 Totalizadores Parciais da Reduo Z (cdigo 02 e 2D) Resumo de itens C425 do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Documento C460 Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Itens do C470 Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Registro C490 Analtico do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Resumo Mensal C495 de Itens do ECF por Estabelecimento (cdigo 02 e 2D e 2E)
1:N
O(Se C400)
existir N
1:N
1:N
1:N
1:N
O(Se C400)
existir N
O(Se N informante for BA( UF(0000)=BA) e no for informado C460 N UFs demais OC
N - demais UFs N
Nota C500 Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Itens do C510 Documento Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Registro C590 Analtico do Documento Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao C600 Diria de Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de
OC
OC
1:N
O(Se C500)
existir N
1:N
O(Se C500)
OC
Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) C Documentos C601 cancelados Consolidao diria de notas fiscais/conta de energia eltrica (Cdigo 06), nota fiscal/conta de fornecimento de gua (cdigo 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gs (cdigo 28) Itens do C610 Documento Consolidado Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Registro C690 Analtico dos Documentos Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao C700 dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica (Empresas obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado (Cdigo 28) Registro C790 Analtico dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica 3 1:N N N N OC
1:N
1:N
OC
OC
1:N
O(Se C700)
existir N
(cdigo 06) emitidas em via nica C Registro de C791 Informaes de ICMS ST por UF Encerramento do Bloco C C990 4 1:N N OC N OC
Nova Redao dada a tabela 2.6.1.3 - Bloco D para incluso nos registros D100 e D190, o documento CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRNICO - CT-e (cdigo 57), pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.01.10. 2.6.1.3 - Bloco D
Obrigatoriedade do registro Perfil A Bloco D D Descrio Abertura do Bloco D Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07) e Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11) e Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferrovirio de Cargas(cdigo 27) e Conhecimento de Transporte Eletrnico - CT-e (cdigo 57). Itens do documento - Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento da Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento do Conhecimento Rodovirio de Cargas (cdigo 08) e Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B) Complemento do Conhecimento Aquavirio de Cargas (cdigo 09) Registro D001 D100 Nvel Ocorrncia Entradas 1 2 1 V O OC Sadas O OC O OC Perfil B Entradas Sadas O OC
D110
1:N
D120
1:N
D130
1:N
D140
1:1
Complemento do Conhecimento Areo de Cargas (cdigo 10) Carga Transportada (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27)
D150
1:1
O (Se existir D100) O ( Se modelo diferente de 07 e no existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359) N
D160
1:N
Local de Coleta e Entrega (cdigos 08, 8B, 09, 10, 11 e 26) Identificao dos documentos fiscais (cdigo 08,8B, 09,10,11,26 e 27) Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas (cdigo 26) Modais (cdigo 26) Registro Analtico dos Documentos (CDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) Registro Analtico dos bilhetes consolidados de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Documentos cancelados dos Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Complemento dos Bilhetes (cdigo 13, cdigo 14, cdigo 15 e cdigo 16) Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16)
D161
1:1
OC
D162
1:N
OC
OC
D170
1:1
D D
D180 D190
3 3
1:N 1:N
D300
OC
OC
D301
1:N
OC
OC
D310
1:N
D350
1:N
OC
OC
Reduo Z (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) PIS E COFINS totalizados no dia (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Complemento dos documentos informados (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Registro analtico do movimento dirio (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Resumo do Movimento Dirio (cdigo 18) Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Documentos Cancelados dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Complemento dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do Documento - Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Terminal Faturado Registro Analtico do Documento (cdigos 21 e 22) Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do Documento Consolidado (cdigos 21 e 22)
D355
1:N
D360
1:1
OC
D365
1:N
D370
1:N
O(Se existir D350 e COD_TOT_PAR(D365)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) O(Se existir D350)
D390
1:N
D400
OC
D410
1:N
D411
1:N
OC
D420
1:N
D500
OC
OC
OC
D510
1:N
D D
D530 D590
3 3
1:N 1:N
N N
D600
OC
D610
1:N
Registro Analtico dos Documentos (cdigos 21 e 22) Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Registro Analtico dos Documentos (cdigos 21 e 22) Registro de Informaes de ICMS ST POR UF Encerramento do Bloco D
D690
1:N
D695
OC
D696
1:N
D697
1:N
OC
D990
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, sem efeitos. 2.6.1.3 - Bloco D
Obrigatoriedade do registro Perfil A Bloco D D Descrio Abertura Bloco D Registro Nvel Ocorrncia do D001 1 2 1 V Entradas O OC O OC Sadas O OC Perfil B Entradas Sadas O OC
Nota Fiscal de D100 Servio de Transporte (cdigo 07) e Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11) e Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferrovirio de Cargas(cdigo 27), . Itens do D110 documento - Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento da D120 Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento do D130 Conhecimento Rodovirio de Cargas (cdigo 08) e
1:N
1:N
1:N
Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B) D Complemento do D140 Conhecimento Aquavirio de Cargas (cdigo 09) Complemento do D150 Conhecimento Areo de Cargas (cdigo 10) Carga D160 Transportada (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27) 3 1:1 N O (Se existir D100) N O (Se existir D100)
1:1
O (Se existir D100) O ( Se modelo diferente de 07 e no existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359) N
1:N
Local de Coleta e D161 Entrega (cdigos 08, 8B, 09, 10, 11 e 26) Identificao dos D162 documentos fiscais (cdigo 08,8B, 09,10,11,26 e 27) Complemento do D170 Conhecimento Multimodal de Cargas (cdigo 26) Modais 26) (cdigo D180
1:1
OC
1:N
OC
OC
1:1
D D
3 3
1:N 1:N
Registro Analtico D190 dos Documentos (CDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27) Registro Analtico D300 dos bilhetes consolidados de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Documentos D301 cancelados dos Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem
OC
OC
1:N
OC
OC
Ferrovirio (cdigo 16) D Complemento D310 dos Bilhetes (cdigo 13, cdigo 14, cdigo 15 e cdigo 16) Equipamento D350 ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Reduo Z D355 (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) PIS E COFINS D360 totalizados no dia (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Registro dos D365 Totalizadores Parciais da Reduo Z (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Complemento D370 dos documentos informados (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Registro analtico D390 do movimento dirio (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Resumo do D400 Movimento Dirio (cdigo 18) Documentos D410 Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Documentos D411 Cancelados dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Complemento D420 dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Nota Fiscal de D500 Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do D510 Documento Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Terminal Faturado D530 3 1:N N O (Se existir D300) N O (Se existir D300)
1:N
OC
OC
1:N
1:1
OC
1:N
1:N
O(Se existir D350 e N COD_TOT_PAR(D365)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) O(Se existir D350) N
1:N
OC
OC
1:N
1:N
OC
1:N
OC
OC
OC
1:N
1:N
OC
Registro Analtico D590 do Documento (cdigos 21 e 22) Consolidao da D600 Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do D610 Documento Consolidado (cdigos 21 e 22) Registro Analtico D690 dos Documentos (cdigos 21 e 22) Consolidao da D695 Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Registro Analtico D696 dos Documentos (cdigos 21 e 22) Registro de D697 Informaes de ICMS ST POR UF Encerramento do D990 Bloco D
1:N
OC
1:N
1:N
OC
1:N
1:N
OC
- O
2.6.1.4 - Bloco E
Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) O O O OC OC OC OC OC OC O(Se existir E200) OC OC
E E E E E E E E E E E E E
Abertura do Bloco E Perodo de Apurao do ICMS Apurao do ICMS - Operaes Prprias Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS - Identificao dos documentos fiscais Informaes Adicionais da Apurao do ICMS Valores Declaratrios Obrigaes do ICMS a Recolher - Obrigaes Prprias Perodo de Apurao do ICMS - Substituio Tributria Apurao do ICMS - Substituio Tributria Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS Substituio Tributria Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Substituio Tributria Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Substituio Tributria - Identificao dos documentos fiscais Obrigaes do ICMS a Recolher - Substituio Tributria Perodo de Apurao do IPI
E001 E100 E110 E111 E112 E113 E115 E116 E200 E210 E220 E230 E240
1 2 3 4 5 5 4 4 2 3 4 5 5
1 V 1:1 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N V 1:1 1:N 1:N 1:N
E E
OC OC
E E E E
Consolidao dos Valores de IPI Apurao do IPI Ajustes da Apurao do IPI Encerramento do Bloco E
3 3 4 1
Nova Redao dada a tabela 2.6.1.5 - Bloco G, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.09.10. 2.6.1.5 - Bloco G:
Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) O OC O(se existir G110) OC O(se existir G125) O(se existir G130) O
G G G G G G G
Abertura do Bloco G ICMS - Ativo Permanente - CIAP Movimentao de Bem do Ativo Imobilizado Outros crditos CIAP Identificao do documento fiscal Identificao do item do documento fiscal Encerramento do Bloco G
1 2 3 4 4 5 1
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.07.10 a 31.08.10. 2.6.1.5 - Bloco G
Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) O OC O(se existir G110) O(se existir G125) O(se existir G130) O
G G G G G G
Abertura do Bloco G ICMS - Ativo Permanente - CIAP Movimentao de bem ou componente Ativo Imobilizado Identificao do documento fiscal Identificao do item do documento fiscal Encerramento do Bloco G
1 2 3 4 5 1
2.6.1.6 - Bloco H
Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) O OC OC O
H H H H
1 2 3 1
1 V 1:N 1
Nova Redao dada a tabela 2.6.1.7 - Bloco 1, para acrscimo dos registros 1900, 1910, 1920, 1921, 1922, 1923 1925 e 1926, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.09.10. 2.6.1.7 - Bloco 1
Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) O OC OC
1 1 1
1 2 3
1 V 1:N
Nova Redao dada ao contedo do campo descrio da tabela constante do item 2.6.1.7 - Bloco 1, referente ao registro 1110, pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10.
1 Operaes de Exportao Mercadorias de terceiros Indireta - 1110 4 1:N OC
Redao anterior dada ao contedo do campo descrio da tabela do item 2.6.1.7 - Bloco 1, referente ao registro 1110, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos de 01.09.10 a 14.12.10.
Operaes de Exportao Indireta - Produtos 1110 no Industrializados pelo Estabelecimento Emitente Controle de Crditos Fiscais - ICMS Utilizao de Crditos Fiscais - ICMS Movimentao diria de combustveis Movimentao tanque Bombas Lacres das bombas Bicos da bomba Informao sobre Valor Agregado diria de 1200 1210 1300
1:N OC
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2 3 2 3 4 2 3 3 2 2 3 2 2 3 2 2 3 4 5 6 6
V 1:N V 1:N 1:N V 1:N 1:N V 1:N 1:N V V 1:N 1:1 V 1:N 1:1 1:N 1:N 1N
OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC
Volume de vendas
Nota fiscal/Conta de energia eltrica (cdigo 1500 06) - Operaes Interestaduais Itens do documento Nota fiscal/Conta de 1510 energia eltrica (cdigo 06) Total das operaes com carto de crdito e/ou 1600 dbito Documentos fiscais utilizados Documentos fiscais cancelados/inutilizados 1700 1710
DCTA - Demonstrativo de crdito do ICMS 1800 sobre transporte areo Indicador de sub-apurao do ICMS Perodo da sub-apurao do ICMS Sub-apurao do ICMS 1900 1910 1920
Ajuste/benefcio/incentivo da sub-apurao do 1921 ICMS Informaes adicionais sub-apurao do ICMS dos ajustes da 1922
Informaes adicionais dos ajustes da 1923 sub-apurao do ICMS - Identificao dos documentos fiscais Informaes adicionais da sub-apurao do 1925 ICMS - Valores declaratrios Obrigaes do ICMS a recolher - Operaes 1926 referentes sub-apurao do ICMS Encerramento do Bloco 1 1990
1 1 1
5 5 1
1:N 1:N 1
OC OC O
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 31.08.10. 2.6.1.7 - Bloco 1
Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) O OC OC OC 2 3 2 3 4 2 3 3 2 V 1:N V 1:N 1:N V 1:N 1:N V OC OC OC OC OC OC OC OC OC
1 1 1 1
1 2 3 4
1 V 1:N 1:N
Operaes de Exportao Indireta - Produtos 1110 no Industrializados pelo Estabelecimento Emitente Controle de Crditos Fiscais - ICMS Utilizao de Crditos Fiscais - ICMS Movimentao diria de combustveis Movimentao tanque Bombas Lacres das bombas Bicos da bomba Informao sobre Valor Agregado diria de combustveis 1200 1210 1300 por 1310 1320 1350 1360 1370 1400
1 1 1 1 1 1 1 1 1
Volume de vendas
1 1 1 1 1 1 1
Nota fiscal/Conta de energia eltrica (cdigo 1500 06) - Operaes Interestaduais Itens do documento Nota fiscal/Conta de 1510 energia eltrica (cdigo 06) Total das operaes com carto de crdito e/ou 1600 dbito Documentos fiscais utilizados Documentos fiscais cancelados/inutilizados 1700 1710
2 3 2 2 3 2 1
OC OC OC OC OC OC O
DCTA - Demonstrativo de crdito do ICMS 1800 sobre transporte areo Encerramento do Bloco 1 1990
9 9 9 9
1 2 1 0
1 V 1 1
Ex. Registros de aberturas e de encerramentos de blocos so sempre obrigatrios e esto grafados na tabela acima como O.
Ex. Registros E100 e registro E110 (Obrigatoriedade = O - so sempre obrigatrios e o registro E111 (Obrigatoriedade = OC) ser obrigatrio se houver ajuste na apurao do ICMS.
2.6.2- Observaes: a) A ordem de apresentao dos registros seqencial e ascendente; b) So obrigatrios os registros de abertura e de encerramento do arquivo e os registros de abertura e encerramento de cada um dos blocos que compuserem o arquivo digital, relacionado na Tabela Blocos; c) Tambm so exigidos os registros que trazem a indicao "Registro obrigatrio"; d) Os registros que contiverem a indicao "Ocorrncia - um (por arquivo)" devem figurar uma nica vez no arquivo digital; e) Os registros que contiverem itens de tabelas, totalizaes, documentos (dentre outros) podem ocorrer uma ou mais vezes no arquivo por determinado tipo de situao. Estes registros trazem a indicao "Ocorrncia - vrios (por arquivo)", "Ocorrncia - um (por perodo)", "Ocorrncia - vrios (por perodo), etc.". f) Um registro "Registro Pai" pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicao "Ocorrncia - vrios por arquivo"; g) Um registro dependente ("Registro Filho") detalha o registro principal e traz a indicao: Pai; "Ocorrncia - 1:N" significa que poder haver vrios registros Filhos para o respectivo registro Pai. "Ocorrncia - 1:1", significando que somente dever haver um nico registro Filho para o respectivo registro
h) A gerao do arquivo requer a existncia de pelo menos um "Registro Pai" quando houver um "Registro Filho". Exemplo (dependncia):
Dependncia Pai-Filho ocorrncia nvel Registro
Principal: um por documento (registro PAI) FILHO - um por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - vrios por registro PAI FILHO - vrios por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - vrios por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - vrios por registro PAI
1 1:N 1:1 1:1 1:N 1:1 1:1 1:N 1:1 1:N 1:N 1:N
2 3 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4
nota fiscal/nota fiscal de produtor Operaes de importao ISSQN Fatura vencimento da fatura volumes transportados complemento do documento itens do documento Operaes com ISSQN operaes com medicamentos operaes com armas de fogo operaes com veculos novos
i) So mutuamente excludentes os registros referentes representao do documento, na ntegra (e os respectivos registros dependentes), e os registros referentes a resumos do mesmo documento. Ou seja, somente uma das ocorrncias ser aceita, de acordo com o perfil de apresentao da EFD. Exemplo (registros de resumo de documentos): Se for exigido o registro " CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06" no deve ser informado o registro " NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), exceto para informao de operaes interestaduais.
j) O enquadramento das empresas em determinado perfil de apresentao da EFD ser conforme dispuser a legislao estadual. No havendo o enquadramento do estabelecimento em um determinado perfil, devero ser apresentados os registros referentes ao Perfil A.
Tam
Dec
3.1- VERSO DO LEIAUTE DA EFD. Nova Redao dada ao item 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.09.10. 3.1.1 - da Tabela Verso do Leiaute:
leiaute institudo por Ato COTEPE Ato COTEPE Ato COTEPE Ato COTEPE
Redao anterior dada a tabela 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos de 01.01.10 a 31.08.10. 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute
Cdigo 001 002 003 004 Verso 100 101 102 103 leiaute institudo por Ato COTEPE Ato COTEPE Ato COTEPE Ato COTEPE Obrigatoriedade (Incio) 01/01/2008 01/01/2009 01/01/2010 01/07/2010
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09,sem efeitos. 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute
Cdigo 001 002 003 Verso 100 101 102 leiaute institudo por Ato COTEPE Ato COTEPE Ato COTEPE Obrigatoriedade (Incio) 01/01/2008 01/01/2009 01/01/2010
www.ibge.gov.br
Tabela de Municpios
www.bcb.gov.br
Tabela de Pases
www.fazenda.gov.br/confaz
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Cdigo da Situao Tributria
www.receita.fazenda.gov.br
Nomenclatura Comum do Mercosul Campo EX_IPI - Tabela TIPI
http://www.correios.com.br
Cdigo de Endereamento Postal
http://legislacao.planalto.gov.br
Lista de Servios - Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03 http://www.aircraft-charter-world.com/airports Cdigo IATA de Cidades/Aeroportos http://www.anp.gov.br/simp/index.htm Tabela de Produtos para Combustveis / Solvente (Tabela 12 de cdigos de produtos para o Sistema de Informaes de Movimentao de Produtos (SIMP))
4- REFERNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS 4.1- CODIFICAO DOS DOCUMENTOS 4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS Nova redao dada tabela constante do item 4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS, com a incluso do documento Cupom Fiscal Eletrnico - CF-e, pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10.
Cdigo 01 1B 02 Nota Fiscal Nota Fiscal Avulsa Nota Fiscal de Venda a Consumidor Descrio Modelo 1/1 2
2D 2E 04 06 07 08 8B 09 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 55 57 59
Cupom Fiscal Cupom Fiscal Bilhete de Passagem Nota Fiscal de Produtor Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Bilhete de Passagem Rodovirio Bilhete de Passagem Aquavirio Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem Despacho de Transporte Bilhete de Passagem Ferrovirio Resumo de Movimento Dirio Ordem de Coleta de Cargas Nota Fiscal de Servio de Comunicao Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao GNRE Autorizao de Carregamento e Transporte Manifesto de Carga Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal De Transporte Ferrovirio De Carga Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado Nota Fiscal/Conta De Fornecimento D'gua Canalizada Nota Fiscal Eletrnica Conhecimento de Transporte Eletrnico - CT-e Cupom Fiscal Eletrnico - CF-e
4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 26 -
Redao anterior dada tabela constante do item 4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS, pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 14.12.10.
Cdigo 01 1B 02 2D 2E 04 06 07 08 8B 09 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 Nota Fiscal Nota Fiscal Avulsa Nota Fiscal de Venda a Consumidor Cupom Fiscal Cupom Fiscal Bilhete de Passagem Nota Fiscal de Produtor Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Bilhete de Passagem Rodovirio Bilhete de Passagem Aquavirio Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem Despacho de Transporte Bilhete de Passagem Ferrovirio Resumo de Movimento Dirio Ordem de Coleta de Cargas Nota Fiscal de Servio de Comunicao Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao GNRE Autorizao de Carregamento e Transporte Manifesto de Carga Descrio modelo 1/1A 2 4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 55 57
Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal De Transporte Ferrovirio De Carga Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado Nota Fiscal/Conta De Fornecimento D'gua Canalizada Nota Fiscal Eletrnica Conhecimento de Transporte Eletrnico - CT-e
26 -
4.2.1- Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio A tabela "Gnero do Item de Mercadoria/Servio" corresponde tabela de "Captulos da NCM" acrescida do cdigo "00 - Servio".
Cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 Servio Animais vivos Carnes e miudezas, comestveis Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI Plantas vivas e produtos de floricultura Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis Frutas; cascas de ctricos e de meles Caf, ch, mate e especiarias Cereais Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; inulina; glten de trigo Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais; palha e forragem Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem compreendidas em outros Captulos da NCM Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras alimentares elaboradas; ceras de origem animal ou vegetal Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros invertebrados aquticos Acares e produtos de confeitaria Cacau e suas preparaes Preparaes base de cereais, farinhas, amidos, fculas ou de leite; produtos de pastelaria Preparaes de produtos hortcolas, de frutas ou de outras partes de plantas Preparaes alimentcias diversas Bebidas, lquidos alcolicos e vinagres Resduos e desperdcios das indstrias alimentares; alimentos preparados para animais Fumo (tabaco) e seus sucedneos, manufaturados Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento Minrios, escrias e cinzas Combustveis minerais, leos minerais e produtos de sua destilao; matrias betuminosas; ceras minerais Descrio
28 29 30 31 32 33 34
Produtos qumicos inorgnicos; compostos inorgnicos ou orgnicos de metais preciosos, de elementos radioativos, de metais das terras raras ou de istopos Produtos qumicos orgnicos Produtos farmacuticos Adubos ou fertilizantes Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matrias corantes, tintas e vernizes, mstiques; tintas de escrever leos essenciais e resinides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e preparaes cosmticas Sabes, agentes orgnicos de superfcie, preparaes para lavagem, preparaes lubrificantes, ceras artificiais, ceras preparadas, produtos de conservao e limpeza, velas e artigos semelhantes, massas ou pastas para modelar, "ceras para dentistas" e composies para dentistas base de gesso Matrias albuminides; produtos base de amidos ou de fculas modificados; colas; enzimas Plvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fsforos; ligas pirofricas; matrias inflamveis Produtos para fotografia e cinematografia Produtos diversos das indstrias qumicas Plsticos e suas obras Borracha e suas obras Peles, exceto a peleteria (peles com plo*), e couros Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e artefatos semelhantes; obras de tripa Peleteria (peles com plo*) e suas obras; peleteria (peles com plo*) artificial Madeira, carvo vegetal e obras de madeira Cortia e suas obras Obras de espartaria ou de cestaria Pastas de madeira ou de outras matrias fibrosas celulsicas; papel ou carto de reciclar (desperdcios e aparas) Papel e carto; obras de pasta de celulose, de papel ou de carto Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indstrias grficas; textos manuscritos ou datilografados, planos e plantas Seda L e plos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina Algodo Outras fibras txteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel Filamentos sintticos ou artificiais Fibras sintticas ou artificiais, descontnuas Pastas ("ouates"), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordis, cordas e cabos; artigos de cordoaria Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matrias txteis Tecidos especiais; tecidos tufados; rendas; tapearias; passamanarias; bordados Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos tcnicos de matrias txteis Tecidos de malha Vesturio e seus acessrios, de malha Vesturio e seus acessrios, exceto de malha Outros artefatos txteis confeccionados; sortidos; artefatos de matrias txteis, calados, chapus e artefatos de uso semelhante, usados; trapos Calados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes Chapus e artefatos de uso semelhante, e suas partes Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e suas partes Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matrias semelhantes Produtos cermicos Vidro e suas obras Prolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes, metais preciosos, metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras; bijuterias; moedas Ferro fundido, ferro e ao Obras de ferro fundido, ferro ou ao Cobre e suas obras Nquel e suas obras Alumnio e suas obras (Reservado para uma eventual utilizao futura no SH) Chumbo e suas obras
35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78
79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99
Zinco e suas obras Estanho e suas obras Outros metais comuns; ceramais ("cermets"); obras dessas matrias Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns Obras diversas de metais comuns Reatores nucleares, caldeiras, mquinas, aparelhos e instrumentos mecnicos, e suas partes Mquinas, aparelhos e materiais eltricos, e suas partes; aparelhos de gravao ou de reproduo de som, aparelhos de gravao ou de reproduo de imagens e de som em televiso, e suas partes e acessrios Veculos e material para vias frreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos mecnicos (includos os eletromecnicos) de sinalizao para vias de comunicao Veculos automveis, tratores, ciclos e outros veculos terrestres, suas partes e acessrios Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes Embarcaes e estruturas flutuantes Instrumentos e aparelhos de ptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou de preciso; instrumentos e aparelhos mdico-cirrgicos; suas partes e acessrios Aparelhos de relojoaria e suas partes Instrumentos musicais, suas partes e acessrios Armas e munies; suas partes e acessrios Mveis, mobilirio mdico-cirrgico; colches; iluminao e construo pr-fabricadas Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessrios Obras diversas Objetos de arte, de coleo e antiguidades (Reservado para usos especiais pelas Partes Contratantes) Operaes especiais (utilizado exclusivamente pelo Brasil para classificar operaes especiais na exportao)
4.2.2- Tabela Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - CFOP (ICMS): ver Item 3.2.1
4.3- CODIFICAO DA SITUAO TRIBUTRIA 4.3.1 - Tabela Cdigo da Situao Tributria - CST (ICMS): ver Item 3.2.1 4.3.2 - Tabela Cdigo de Tributao do IPI - CST_IPI: Tabela externa publicada pela RFB. 4.3.3- Tabela Cdigo de Situao Tributria do PIS - Tabela externa publicada pela RFB. 4.3.4 - Tabela Cdigo de Situao Tributria da COFINS - Tabela externa publicada pela RFB. 4.4- CODIFICAO DO CONSUMO DE MERCADORIAS/SERVIOS DE FORNECIMENTO CONTNUO 4.4.1- Tabela Classificao de Itens de Energia Eltrica, Servios de Comunicao e Telecomunicao. Os itens das sadas de energia eltrica e os itens de servio de comunicao ou de telecomunicao devero ser classificados atendendo codificao abaixo:
Grupo Cdigo 0101 0102 0103 0104 0105 0199 Assinatura de servios de telefonia Assinatura de servios de comunicao de dados Assinatura de servios de TV por Assinatura Assinatura de servios de provimento internet Assinatura de outros servios de multimdia Assinatura de outros servios Habilitao de servios de telefonia Habilitao de servios de comunicao de dados Habilitao de TV por Assinatura Habilitao de servios de provimento internet Habilitao de outros servios multimdia Habilitao de outros servios Servio Medido - chamadas locais Servio Medido - chamadas interurbanas no Estado Servio Medido - chamadas interurbanas para fora do Estado Servio Medido - chamadas internacionais Servio Medido - Nmeros Especiais (0300/0500/0600/0800/etc.) Servio Medido - comunicao de dados Descrio
01. Assinatura
02. Habilitao
0307 0308 0309 0310 0311 0312 0313 0314 0315 0399
Servio Medido - chamadas originadas em Roaming Servio Medido - chamadas recebidas em Roaming Servio Medido - adicional de chamada Servio Medido - provimento de acesso Internet Servio Medido - pay-per-view (programao TV) Servio Medido - Mensagem SMS Servio Medido - Mensagem MMS Servio Medido - outros mensagens Servio Medido - servio multimdia Servio Medido - outros servios Carto Telefnico - Telefonia Fixa Carto Telefnico - Telefonia Mvel Carto de Provimento de acesso internet Ficha Telefnica Recarga de Crditos - Telefonia Fixa Recarga de Crditos - Telefonia Mvel Recarga de Crditos - Provimento de acesso Internet Outras cobranas realizadas de assinantes de plano servio pr-pago Servio Adicional (substituio de nmero, troca de aparelho, emisso de 2 via de conta, conta detalhada, etc.) Servio Facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferncia temporria, no-perturbe, etc.) Outros Servios Energia Eltrica - Consumo Energia Eltrica - Demanda Energia Eltrica - Servios (Vistoria de unidade consumidora, Aferio de Medidor, Ligao, Religao, Troca de medidor, etc.) Energia Eltrica - Encargos Emergenciais Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio de Energia Eltrica - TUSD Consumidor Cativo Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio de Energia Eltrica - TUSD Consumidor Livre Encargos de Conexo Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso de Energia Eltrica - TUST Consumidor Cativo Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso de Energia Eltrica - TUST Consumidor Livre Subveno econmica para consumidores da subclasse baixa renda Energia Eltrica - Outros de Aparelho Telefnico de Aparelho Identificador de chamadas de Modem de Rack de Sala/Recinto de Roteador de Servidor de Multiplexador de Decodificador/Conversor Outras disponibilizaes Cobrana de Servios de Terceiros Cobrana de Seguros Cobrana de Financiamento de Aparelho/Servios Cobrana de Juros de Mora Cobrana de Multa de Mora Cobrana de Conta de meses anteriores Cobrana de Taxa Iluminao Pblica Reteno de ICMS-ST Outras Cobranas Deduo relativa a impugnao de servios
0601 0602 0603 0604 0605 0606 0607 0608 0609 0610 0699
0701 0702 0703 0704 0705 0706 0707 0708 0709 0799
08. Cobranas
09. Dedues
0901
Deduo referente ajuste de conta Redutor - Energia Eltrica - In N 306/2003 (PIS/COFINS/IRPJ/CSLL) Deduo relativa multa pela interrupo de fornecimento Deduo relativa distribuio de dividendos Eletrobrs Deduo relativa subveno econmica para consumidores da subclasse baixa renda Outras dedues Servio no medido de servios de telefonia Servio no medido de servios de comunicao de dados Servio no medido de servios de TV por Assinatura Servio no medido de servios de provimento internet Servio no medido de outros servios de multimdia Servio no medido de outros servios Interconexo: Detraf, SMS, MMS Detrat, Transmisso Roaming Explorao Industrial de Linha Dedicada - EILD Outras Cesses de Meios de Rede
4.4.2- Tabela Classes de Consumo de gua Canalizada Os registros das sadas de gua canalizada sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas:
Cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 20 21 22 23 24 25 26 27 80 90 91 92 93 94 95 96 97 99 Descrio 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a R$ 1000,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo de rgo pblico 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01 01 registro por documento fiscal emitido
4.4.3- Tabela Classes de Consumo de Gs Canalizado Os registros das sadas de gs canalizado sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas:
Cdigo 00 01 Descrio 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a R$ 100,00
02 03 04 05 06 07 20 21 22 23 24 25 26 27 80 90 91 92 93 94 95 96 97 99
01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a R$ 1000,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo de rgo pblico 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01 01 registro por documento fiscal emitido
4.4.4- Tabela Classes de Consumo dos Servios de Comunicao e Telecomunicao Os registros dos servios de comunicao e de telecomunicao sero consolidados, quando permitidos, segundo as classificaes abaixo especificadas:
cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 10 11 12 13 14 15 16 17 70 71 descrio 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 500,01 a R$ 1000,00 01 registro por documento fiscal de consumo residencial/pessoa fsica acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo do poder pblico at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 50,01 a R$ 100,00 modelo 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
72 73 74 75 76 77 78 79 90 91 92 93 94 95 96 97 99
01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo poder pblico acima de R$ 1.000,01 01 registro por documento fiscal de consumo de rgo pblico isento do ICMS 01 registro por documento fiscal de consumo de rgos semipblicos 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01 01 registro por documento fiscal emitido
21 21 21 21 21 21 21 21 21
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
Snnnn
Tributado ISSQN
Valores de operaes tributadas pelo ISSQN, onde xx representa o n do totalizador, podendo variar de 01 a 30 e "nnnn" representa a carga tributria efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: 02S1800 (carga tributria efetiva = 18,00%)
Substituio Tributria - Valores de operaes sujeitas ao ICMS, tributadas por Substituio Tributria, onde ICMS "n" representa o nmero do totalizador. Isento - ICMS No-incidncia - ICMS Valores de operaes Isentas do ICMS, onde "n" representa o nmero do totalizador. Valores de operaes com No Incidncia do ICMS, onde "n" representa o nmero do totalizador.
Substituio Tributria - Valores de operaes sujeitas ao ISSQN, tributadas por Substituio Tributria, ISSQN onde "n" representa o nmero do totalizador. Isento - ISSQN Valores de operaes Isentas do ISSQN, onde "n" representa o nmero do totalizador.
No-incidncia - ISSQN Valores de operaes com No Incidncia do ISSQN, onde "n" representa o nmero do totalizador. Operaes No Fiscais Desconto - ICMS Desconto - ISSQN Somatrio dos valores acumulados nos totalizadores relativos s Operaes No Fiscais registradas no ECF. Valores relativos a descontos incidentes sobre operaes sujeitas ao ICMS Valores relativos a descontos incidentes sobre operaes sujeitas ao ISSQN
Desconto - Operaes Valores relativos a descontos incidentes sobre Operaes No Fiscais No Fiscais Acrscimo - ICMS Acrscimo - ISSQN Valores relativos a acrscimos incidentes sobre operaes sujeitas ao ICMS Valores relativos a acrscimos incidentes sobre operaes sujeitas ao ISSQN
Acrscimo - Operaes Valores relativos a acrscimos incidentes sobre Operaes No Fiscais No Fiscais Cancelamento - ICMS Cancelamento - ISSQN Valores das operaes sujeitas ao ICMS, canceladas. Valores das operaes sujeitas ao ISSQN, canceladas.
Cancelamento - Valores relativos a Operaes No Fiscais, canceladas. Operaes No Fiscais Imposto sobre Valores relativos ao Imposto sobre Operaes Financeiras, acrescido ao valor das Operaes Financeiras operaes.
4.5- Tabelas da RFB 4.5.1- Tabela de Cdigos da Classe de Enquadramento do IPI - Tabela publicada pela RFB. 4.5.2- Tabela de Cdigo de Selo de Controle - Tabela publicada pela RFB. 4.5.3 - Tabela Cdigo de Enquadramento Legal do IPI - Tabela externa publicada pela RFB. 4.5.4 - Tabela Cdigo de Ajuste da Apurao do IPI - Tabela externa publicada pela RFB.
5. - TABELAS DE AJUSTES DO LANAMENTO E APURAO 5.1- AJUSTES DOS SALDOS DA APURAO DO ICMS 5.1.1- Tabela de Cdigos de Ajustes da Apurao do ICMS - Tabela de cdigos de ajustes da apurao que ser disponibilizada pelas administraes tributrias, conforme regras abaixo especificadas: Regras de formao do Cdigo de Ajuste da Apurao do ICMS: O Cdigo do Ajuste da Apurao (Oito caracteres) identificar a unidade da federao criadora do cdigo, a identificao do campo a ser ajustado na apurao do ICMS e cdigo da descrio da ocorrncia, e obedecer a seguinte estrutura: 1. Os dois primeiros caracteres (UF) referem-se unidade da federao do estabelecimento; 2. O caractere seguinte refere-se apurao prpria ou da substituio tributria, onde: 0 - ICMS e 1 - ICMS ST. 3. O quarto caractere refere-se UTILIZAO e identificar o campo a ser ajustado: 0 - Outros dbitos; 1 - Estorno de crditos; 2 - Outros crditos; 3 - Estorno de dbitos; 4 - Dedues do imposto apurado.
5 - Dbito especial. 4. Os quatro caracteres seguintes, SEQNCIA, iniciando-se por 0001 dever ser referente a identificao do tipo de ajuste deixando sempre um cdigo genrico para a possibilidade de outras ocorrncias no previstas.
UF AC AC AC AC AC AC AC MG Apurao 0 1 0 0 1 1 0 0 Utilizao 0 - Outros Dbitos 1 - Estorno de crdito 2 - Outros crditos 2 - Outros crditos 2 - Outros crditos 3 - Estorno de dbito 4 - Dedues 5 - Dbito especial 0001 0001 0001 (motivo a) 0002 (motivo b) apurao da Substituio Tributria 0001 (motivo c) 0001 0001 0001 Seqncia
Ex.: Cdigo SC110001- Cdigo criado pelo estado de Santa Catarina e refere-se a apurao da Substituio Tributria, Estorno de crditos, e descrio de ajuste 0001. Obs.: Caso a UF no disponibilize a Tabela de Ajuste referida acima, o contribuinte poder utilizar a tabela abaixo, substituindo o XX pela sigla do estado, o terceiro e quarto caractere conforme indicao acima (itens 2 e 3) e inserindo como campo SEQUNCIA a expresso 9999, para efetuar os ajustes necessrios apurao do tributo, utilizando obrigatoriamente o campo descrio complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. Cdigo Descrio
XX009999 - Outros dbitos para ajuste de apurao ICMS para a UF XX; XX109999 - Outros dbitos para ajuste de apurao ICMS ST para a UF XX; XX019999 - Estorno de crditos para ajuste de apurao ICMS para a UF XX; XX119999 - Estorno de crditos para ajuste de apurao ICMS ST para a UF XX; XX029999 - Outros crditos para ajuste de apurao ICMS para a UF XX; XX129999 - Outros crditos para ajuste de apurao ICMS ST para a UF XX; XX039999 - Estorno de dbitos para ajuste de apurao ICMS para a UF XX; XX139999 - Estorno de dbitos para ajuste de apurao ICMS ST para a UF XX; XX049999 - Dedues do imposto apurado na apurao ICMS para a UF XX; XX149999 - Dedues do imposto apurado na apurao ICMS ST para a UF XX. XX059999 - Dbito especial de ICMS para a UF XX; XX159999 - Dbito especial de ICMS ST para a UF XX.
5.2 - TABELA DE INFORMAES ADICIONAIS DA APURAO - VALORES DECLARATRIOS Tabela a ser disponibilizada pelas administraes tributrias com a seguinte estrutura: dois campos, sendo a primeira parte do campo com a sigla da unidade federada com dois caracteres alfa e a segunda parte do campo com seis caracteres com contedo numrico, e, o segundo campo, a descrio. Os valores da tabela 5.2 no influenciam na apurao do imposto. Nova Redao dada tabela do item 5.3 para insero dos cdigos 3, 4 e 5 para o campo tipo de apurao, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.09.10. 5.3 - TABELA DE AJUSTES E INFORMAES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTO FISCAL Tabela a ser disponibilizada pelas administraes tributrias, conforme regras de formao abaixo:
CDIGO DE OCORRNCIA DE AJUSTE DE ICMS Itens Padres a Todos os Estados UF Reflexo na Tipo de Apurao Responsabilidade Apurao ICMS Cd. Descrio Operao Prpria Operao por ST Cd. Descrio C - Crdito por Entrada 0 C - Outros Crditos 1 Influncia Recolhimento Cd. Descrio no Origem Tributao Cd. Descrio da Item Varivel Ajuste de ICMS Ex. Cd. Descrio Operao Normal Dif. Alquota de
0 1
0 1
Prpria Solidria
0 1
A apurar
Mercadoria Transporte
000 001
Recolhimento espontneo 1
C Estorno de Dbito 2 D - Dbito 3 por Sada D - Outros 4 Dbitos D Estorno de 5 Crdito Deduo Dbitos especiais Informativo 9
Outras Apuraes Apurao 1 - Bloco 1900 Apurao 2 - Bloco 1900 Apurao 3 - Bloco 1900 Informativo
Informativo
Transf. Crdito
de
Informativo
003
Compensao de Saldo Antecipao Tributria ST - Dif. de Alquota Reembolso Comercial Desconto pelo ICMS Ativo Permanente Crdito Presumido Outros Ajustes
Outras
004
5 6 7 9
Estrutura do Cdigo: AABCDEFGGG AA B C D E F GGG identifica a unidade da federao; informa se h reflexo na apurao de ICMS; ou se h reflexo aps a apurao; ou se no tem nenhum reflexo informativo; informa o tipo de apurao de ICMS ou se informativo; informa a responsabilidade - prpria ou solidria ou se informativo; informa se o ICMS foi recolhido antecipadamente ou se ainda ser recolhido ou se informativo; informa a origem da tributao. Informa a descrio do motivo do Ajuste
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 31.08.10. 5.3 - TABELA DE AJUSTES E INFORMAES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTO FISCAL Tabela a ser disponibilizada pelas administraes tributrias, conforme regras de formao abaixo:
CDIGO DE OCORRNCIA DE AJUSTE DE ICMS Itens Padres a Todos os Estados UF Reflexo na Tipo de Apurao Responsabilidade Apurao ICMS Cd. Descrio Operao Prpria Operao por ST Outras Apuraes Informativo Cd. Descrio C - Crdito por Entrada 0 C - Outros Crditos 1 C Estorno de Dbito 2 D - Dbito por Sada 9 D - Outros Dbitos D Estorno de Crdito Deduo Dbitos especiais Informativo Influncia Recolhimento Cd. Descrio no Origem Tributao Cd. Descrio da Item Varivel Ajuste de ICMS Cd. Descrio Operao Normal Dif. Alquota Transf. Crdito de
0 1
0 1
Prpria Solidria
0 1
A apurar
Mercadoria Transporte
000 001
de
2 3 4
Informativo
2 9
Compensao de Saldo Antecipao Tributria ST - Dif. de Alquota Reembolso Comercial Desconto pelo ICMS Ativo Permanente
5 6 7 9
009 010
Crdito Presumido Lanamento Extemporneo Restituio de ICMS/ST ressarcimento Restituio de ICMS/ST Abatimento Restituio de ICMS/ST creditamento ST Transporte -
011
012
informa se h reflexo na apurao de ICMS; ou se h reflexo aps a apurao; ou se no tem nenhum reflexo - informativo; informa o tipo de apurao de ICMS ou se informativo; informa a responsabilidade - prpria ou solidria ou se informativo; informa se o ICMS foi recolhido antecipadamente ou se ainda ser recolhido ou se informativo; informa a origem da tributao.
5.5- TABELA DE TIPOS DE UTILIZAO DOS CRDITOS FISCAIS - ICMS. Tabela de cdigo a ser disponibilizada pelas administraes tributrias com a seguinte estrutura: dois campos, sendo a primeira parte do primeiro campo com a sigla da unidade da federao (dois caracteres alfa) e a segunda parte do campo com o tipo de utilizao dos crditos fiscais (dois caracteres numricos) e outro campo com a respectiva descrio. Obs.: Caso a UF no disponibilize a Tabela de tipo de utilizao de crditos fiscais, o contribuinte poder utilizar a tabela abaixo, substituindo o XX pela sigla do estado e os dois caracteres seguintes: XX01 - Deduo; XX21 - Compensao; XX41 - Transferncia; XX61 - Restituio; XX81 - Estorno; XX99 - Outros.
BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DA ENTIDADE
N 01 02 03 REG COD_VER COD_FIN Campo Descrio Texto fixo contendo 0000. Cdigo da verso do leiaute conforme a tabela indicada no Ato Cotepe . Cdigo da finalidade do arquivo: 0 - Remessa do arquivo original; 1 - Remessa do arquivo substituto. Data inicial das informaes contidas no arquivo. Data final das informaes contidas no arquivo. Nome empresarial da entidade. Nmero de inscrio da entidade no CNPJ. Nmero de inscrio da entidade no CPF. Sigla da unidade da federao da entidade. Inscrio Estadual da entidade. Cdigo do municpio do domiclio fiscal da entidade, conforme a tabela IBGE Inscrio Municipal da entidade. Inscrio da entidade na Suframa Perfil de apresentao do arquivo fiscal; A - Perfil A; B - Perfil B.; C - Perfil C. Indicador de tipo de atividade: 0 - Industrial ou equiparado a industrial; 1 - Outros. Tipo C N N Tam 004 003* 001 Dec -
04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
N N C N N C C N C C C
008* 008* 100 014* 011* 002* 014 007* 009* 001
15
IND_ATIV
001
Nova redao dada ao tamanho do campo NUM pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10.
05 NUM Nmero do imvel. C 010 -
07 08 09 10
Bairro em que o imvel est situado. Nmero do telefone. Nmero do fax. Endereo do correio eletrnico.
C C C C
Nova redao dada ao tamanho do campo NUM pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10.
08 NUM Nmero do imvel. C 010 -
Redao anterior dada ao tamanho do campo NUM pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 14.12.10.
08 09 10 11 12 13 14 NUM COMPL BAIRRO FONE FAX EMAIL COD_MUN Nmero do imvel. Dados complementares do endereo. Bairro em que o imvel est situado. Nmero do telefone. Nmero do fax. Endereo do correio eletrnico. Cdigo do municpio, conforme tabela IBGE. C C C C C C N 060 060 10* 10* 007* -
09 10
SUFRAMA END
C C
009* 060
Nova redao dada ao tamanho do campo NUM pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10.
11 NUM Nmero do imvel C 010
Redao anterior dada ao tamanho do campo NUM pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos 01.01.10 a 14.12.10.
11 12 13 NUM COMPL BAIRRO Nmero do imvel Dados complementares do endereo Bairro em que o imvel est situado C C C 060 060 -
Observaes: Os dados informados neste registro sero vlidos at as 24:00 horas do dia anterior data de alterao. Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
08 09
COD_NCM EX_IPI
C C
008 003
10 11 12
Cdigo do gnero do item, conforme a Tabela 4.2.1 Cdigo do servio conforme lista do Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03. Alquota de ICMS aplicvel ao item nas operaes internas
N N N
02
Observaes: 1. O Cdigo do Item dever ser preenchido com as informaes utilizadas na ltima ocorrncia do perodo. 2. O campo COD_NCM obrigatrio: 2.1) para empresas industriais e equiparadas a industrial, referente aos itens correspondentes atividade fim, ou quando gerarem crditos e dbitos de IPI; 2.2) para contribuintes de ICMS que sejam substitutos tributrios; 2.3) para empresas que realizarem operaes de exportao ou importao. 3. O campo COD_GEN obrigatrio a todos os contribuintes somente na aquisio de produtos primrios. Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
Nova Redao dada ao registro 0300, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.07.10. REGISTRO 0300: CADASTRO DE BENS OU COMPONENTES DO ATIVO IMOBILIZADO
N 01 02 Campo REG COD_IND_BEM Descrio Texto fixo contendo "0300" Cdigo individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante Identificao do tipo de mercadoria: 1 = bem; 2 = componente. tipo C C tam 004* 060 Dec -
03
IDENT_MERC
001*
Nova Redao dada ao tamanho do campo 04 - DESCRI_ITEM do registro 0300, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.10.
04 DESCR_ITEM Descrio do bem ou componente (modelo, marca e outras caractersticas necessrias a sua individualizao) C -
05
COD_PRNC
060
06 07
COD_CTA NR_PARC
C N
060 003
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - Vrios (por arquivo) Excluso do contedo do campo Observaes do registro 0300 pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. Redao anterior dada ao contedo do campo Observaes do registro 0300 pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos de 01.07.10 a 31.12.10. Observaes: Campo 03 - IDENT_MERC: a) bem: uma mercadoria ser considerada bem quando possua todas as condies necessrias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento. Incluem-se no conceito de bem: a.1) o bem construdo no estabelecimento do contribuinte; a.2) a parte de um bem mvel principal que possua todas as condies necessrias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento, tendo em vista que essa parte possui vida til diferenciada; a.3) a parte de um bem principal mvel que ser utilizada exclusivamente como sobressalente, desde que a parte a ser substituda tenha sido imobilizada individualmente; a.4) a parte de um bem principal mvel, que ser agregada a este, desde que essa parte melhore as condies e amplie a vida til econmica originalmente estimada para o referido bem; a.5) a utilizao de uma mercadoria originada do Estoque do Ativo Circulante, tendo em vista que normalmente destinada revenda ou ao consumo na produo ou ao uso ou ao consumo, mas que ser agregada ao imobilizado. b) componente: uma mercadoria ser considerada componente quando fizer parte de um bem mvel que estiver sendo construdo no estabelecimento do contribuinte. Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 30.06.10. REGISTRO 0300: CADASTRO DE BENS OU COMPONENTES DO ATIVO IMOBILIZADO
N 01 02 03 REG COD_IND_BEM IDENT_MERC Campo Descrio Texto fixo contendo "0300" Cdigo individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante Identificao do tipo de mercadoria: 1 = bem; 2 = componente. Descrio do bem ou componente (modelo, marca e outras caractersticas necessrias a sua individualizao) Cdigo de cadastro do bem principal nos casos em que o bem ou componente ( campo 02) esteja vinculado a um bem principal. Cdigo da conta analtica de contabilizao do bem ou componente (campo 06 do Registro 0500) Nmero total de parcelas a serem apropriadas, segundo a legislao de cada unidade federada tipo C C C tam 004* 015 001* Dec -
04
DESCR_ITEM
060
05
COD_PRNC
015
06 07
COD_CTA NR_PARC
C N
015 003
Observaes: Campo 03 - IDENT_MERC: a) bem: uma mercadoria ser considerada bem quando possua todas as condies necessrias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento, ou seja, est pronto para ser utilizado. Incluem-se no conceito de bem: a.1) o bem construdo no estabelecimento do contribuinte; a.2) a parte de um bem mvel principal que possui todas as condies necessrias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento, tendo em vista que essa parte possui vida til diferenciada; a.3) a parte de um bem principal mvel que ser utilizada exclusivamente como sobressalente, desde que a parte a ser substituda tenha sido imobilizada individualmente; a.4) a parte de um bem principal mvel, que ser agregada a esse bem principal mvel, desde que essa parte melhore as condies e amplie a vida til econmica originalmente estimada do bem principal mvel; a.5) a utilizao de uma mercadoria originada do Estoque do Ativo Circulante, tendo em vista que normalmente destinada revenda ou ao consumo na produo ou ao uso ou ao consumo, mas que ser agregada ao imobilizado. b) componente: uma mercadoria ser considerada componente quando fizer parte de um bem mvel que estiver sendo construdo no estabelecimento do contribuinte. Nova Redao dada ao leiaute do registro 0305 , pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. REGISTRO 0305 - INFORMAES SOBRE A UTILIZAO DO BEM
N 01 02 03 04 Campo REG COD_CCUS FUNC VIDA_UTIL Descrio Texto fixo contendo "0305" Cdigo do centro de custo onde o bem est sendo ou ser utilizado (campo 03 do Registro 0600) Descrio sucinta da funo do bem na atividade do estabelecimento Vida til estimada do bem, em nmero de meses Tipo C C C N Tam 004* 060 003 Dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1 Redao anterior dada ao Registro 0305, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos de 01.07.10 a 31.12.10. REGISTRO 0305 - INFORMAO SOBRE A UTILIZAO DO BEM
N 01 02 Campo REG COD_CTA_DEPR Descrio Texto fixo contendo "0305" Cdigo da conta analtica de contabilizao da depreciao acumulada do bem (campo 06 do Registro 0500) Data de incio de depreciao do bem Cdigo do centro de custo onde est localizado o bem (campo 03 do Registro 0600) Vida til estimada do bem, em nmero de meses Tipo C C Tam 004* 060 Dec -
03 04 05
N C N
008* 060 -
Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1 Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 30.06.10. REGISTRO 0305 - INFORMAO SOBRE A UTILIZAO DO BEM
N 01 02 REG COD_CTA_DEPR Campo Descrio Texto fixo contendo "0305" Cdigo da conta analtica de contabilizao da depreciao acumulada do bem (campo 06 do Registro 0500) Data de incio de depreciao do bem Cdigo do centro de custo onde est localizado o bem (campo 03 do Registro 0600) Vida til estimada do bem, em nmero de meses Tipo C C Tam 004* 015 Dec
03 04 05
N C N
008* 010 -
Nvel hierrquico - 3
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) Nova Redao dada ao Registro 0500, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.07.10. REGISTRO 0500: PLANO DE CONTAS CONTBEIS
N 01 02 03 REG DT_ALT COD_ NAT_CC Campo Descrio Texto fixo contendo 0500 Data da incluso/alterao Cdigo da natureza da conta/grupo de contas: 01 - Contas de ativo; 02 - Contas de passivo; 03 - Patrimnio lquido; 04 - Contas de resultado; 05 - Contas de compensao; 09 - Outras. Indicador do tipo de conta: S - Sinttica (grupo de contas); A - Analtica (conta). Nvel da conta analtica/grupo de contas. Cdigo da conta analtica/grupo de contas. Nome da conta analtica/grupo de contas. Tipo C N C Tam 004* 008* 002* Dec -
04
IND_CTA
001*
05 06 07
N C C
Excluso do contedo do campo Observaes do registro 0500 pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. Redao anterior dada ao contedo do campo Observaes do registro 0500 pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos de 01.07.10 a 31.12.10. Observaes: Este registro tem o objetivo de identificar as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte informante em sua Contabilidade Geral, no que se refere s contas referenciadas nos registros 0300, 0305, C170, C300, C350, C510, C610, D100, D300, D400, D500, D510, D610, H010 e 1510. Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 24.09.09 a 30.06.10. REGISTRO 0500: PLANO DE CONTAS CONTBEIS
N 01 02 03 REG DT_ALT COD_ NAT_CC Campo Descrio Texto fixo contendo 0500 Data da incluso/alterao Cdigo da natureza da conta/grupo de contas: 01 - Contas de ativo; 02 - Contas de passivo; 03 - Patrimnio lquido; 04 - Contas de resultado; 05 - Contas de compensao; 09 - Outras. Indicador do tipo de conta: S - Sinttica (grupo de contas); A - Analtica (conta). Nvel da conta analtica/grupo de contas. Cdigo da conta analtica/grupo de contas. Nome da conta analtica/grupo de contas. Tipo C N C Tam 004* 008* 002* Dec -
04
IND_CTA
001*
05 06 08
N C C
Observaes: informar somente as contas referenciadas nos tipos de registros: 0300 ou 0305 ou C170 ou C300 ou C350 ou C510 ou C610 ou D100 ou D300 ou D400 ou D500 ou D510 ou D610 ou H010 ou 1510. Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) Nova Redao dada ao Registro 0600, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.07.10. REGISTRO 0600: CENTRO DE CUSTOS
N 01 02 03 04 REG DT_ALT COD_CCUS CCUS Campo Descrio Texto fixo contendo 0600. Data da incluso/alterao. Cdigo do centro de custos. Nome do centro de custos. tipo C N C C tam 004* 008* 060 060 Dec -
Observaes: Informar somente os centros de custos referenciados no tipo de registro 0305 Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 30.06.10. REGISTRO 0600: CENTRO DE CUSTOS
N 01 02 03 04 REG DT_ALT COD_CCUS CCUS Campo Descrio Texto fixo contendo 0600. Data da incluso/alterao. Cdigo do centro de custos. Nome do centro de custos. tipo C N C C tam 004* 008* 010 060 Dec
Observaes: Informar somente os centros de custos referenciados no tipo de registro 0305 Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) REGISTRO 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0
N 01 02 REG QTD_LIN_0 Campo Texto fixo contendo "0990" Quantidade total de linhas do Bloco 0 Descrio Tipo C N Tam 004 Dec -
REGISTRO C100: NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL AVULSA (CDIGO 1B), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E NF-e (CDIGO 55)
N 01 02 REG IND_OPER Campo Texto fixo contendo "C100" Indicador do tipo de operao: 0- Entrada; 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Chave da Nota Fiscal Eletrnica Data da emisso do documento fiscal Data da entrada ou da sada Valor total do documento fiscal Indicador do tipo de pagamento: 0- vista; 1- A prazo; 9- Sem pagamento. Valor total do desconto Abatimento no tributado e no comercial Ex. desconto ICMS nas remessas para ZFM. Valor total das mercadorias e servios Indicador do tipo do frete: 0- Por conta de terceiros; 1- Por conta do emitente; 2- Por conta do destinatrio; 9- Sem cobrana de frete. Valor do frete indicado no documento fiscal Valor do seguro indicado no documento fiscal Valor de outras despesas acessrias Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS retido por substituio tributria Valor total do IPI Valor total do PIS Descrio tipo C C Tam 004 001* Dec -
03
IND_EMIT
001*
04
COD_PART
060
05 06 07 08 09 10 11 12 13
C N C N N N N N C
02 -
14 15 16 17
N N N C
001*
02 02 02 -
18 19 20 21 22 23 24 25 26
N N N N N N N N N
02 02 02 02 02 02 02 02 02
27 28 29
Valor total da COFINS Valor total do PIS retido por substituio tributria Valor total da COFINS retido por substituio tributria
N N N
02 02 02
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) Acrescido o Registro C 105 pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.01.10. REGISTRO C105- OPERAES COM ICMS ST RECOLHIDO PARA UF DIVERSA DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL (CDIGO 55).
N 01 02 REG OPER Campo Descrio Texto fixo contendo "C105" Indicador do tipo de operao: 0 - Combustveis e Lubrificantes; 1 - leasing de veculos ou faturamento direto. Sigla da UF de destino do ICMS_ST Tipo C N Tam 004 001* Dec -
03
UF
002*
REGISTRO C110: INFORMAO COMPLEMENTAR DA NOTA FISCAL (CDIGO 01; 1B, 04 e 55)
N 01 02 03 REG COD_INF TXT_COMPL Campo Texto fixo contendo "C110" Cdigo da informao complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) Descrio complementar do cdigo de referncia. Descrio Tipo C C C Tam 004 006 Dec -
Observaes: Campo 03: utilizado para complementar informaes e ou observaes cujo cdigo de informao genrica. Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
03 04 05 06 07 08
C C C N N N
02 -
Data de vencimento do documento de arrecadao Data de pagamento do documento de arrecadao, ou data do vencimento, no caso de ICMS antecipado a recolher.
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
03
IND_EMIT
001*
04 05 06 07 08 09
C C C N N N
02
IND_CARGA
001*
03 04 05 06 07 08 09 10
N C N N N C N N
Registro C116 acrescentado pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 01.04.11.
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela C 4.1.1 Nmero de Srie do equipamento SAT Chave do Cupom Fiscal Eletrnico Nmero do cupom fiscal eletrnico Data da emisso do documento fiscal N N N N
03 04 05
C N N
010 -
02 02
Nova Redao dada ao tamanho do campo 06 - NUM_ACDRAW do registro C120 pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10.
06 NUM_ACDRAW Nmero do Ato Concessrio do regime Drawback C 020 -
Redao anterior dada ao tamanho do campo 06 NUM_ACDRAW do registro C120 pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 14.12.10
06 NUM_ACDRAW Nmero do Ato Concessrio do regime Drawback C 011 -
03
IND_TIT
002*
99- Outros (descrever) 04 05 06 07 DESC_TIT NUM_TIT QTD_PARC VL_TIT Descrio complementar do ttulo de crdito Nmero ou cdigo identificador do ttulo de crdito Quantidade de parcelas a receber/pagar Valor total dos ttulos de crditos C C N N 02 02
03 04 05 06 07 08 09
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Descrio complementar documento fiscal Quantidade do item Unidade do item(Campo 02 do registro 0190) Valor total do item (mercadorias ou servios) Valor do desconto comercial Movimentao fsica do ITEM/PRODUTO: 0. SIM 1. NO Cdigo da Situao Tributria referente ao ICMS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Cdigo da natureza da operao (campo 02 do Registro 0400) Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor da base de clculo referente substituio tributria Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da federao de destino Valor do ICMS referente substituio tributria Indicador de perodo de apurao do IPI: 0 - Mensal; 1 - Decendial Cdigo da Situao Tributria referente ao IPI, conforme a Tabela indicada no item 4.3.2. Cdigo de enquadramento legal do IPI, conforme tabela indicada no item 4.5.3. Valor da base de clculo do IPI Alquota do IPI Valor do IPI creditado/debitado Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS. Valor da base de clculo do PIS Alquota do PIS (em percentual) Quantidade - Base de clculo PIS Alquota do PIS (em reais) Valor do PIS Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS. Valor da base de clculo da COFINS Alquota do COFINS (em percentual) Quantidade - Base de clculo COFINS Alquota da COFINS (em reais) Valor da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada do item como adotado no
C C N C N N C
05 02 02 -
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
CST_ICMS CFOP COD_NAT VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST ALIQ_ST VL_ICMS_ST IND_APUR
N N C N N N N N N C
02 02 02 02 02 02 -
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37
CST_IPI COD_ENQ VL_BC_IPI ALIQ_IPI VL_IPI CST_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS CST_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA
C C N N N N N N N N N N N N N N N C
02 02 02 02 02 03 04
002* 006
02 02 02 03 04
02 -
N 01 02 03 04 REG
Descrio Texto fixo contendo "C172" Valor da base de clculo do ISSQN Alquota do ISSQN Valor do ISSQN
Tipo C N N N
Dec 02 02 02
07
TP_PROD
1*
08
VL_TAB_MAX
02
03 04
NUM_ARM DESCR_COMPL
C C
03 04 05
CNPJ UF CHASSI_VEIC
N C C
REGISTRO C176: RESSARCIMENTO DE ICMS EM OPERAES COM SUBSTITUIO TRIBUTRIA (CDIGO 01,55)
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 REG COD_MOD_ULT_E NUM_DOC_ULT_E SER_ULT_E DT_ULT_E COD_PART_ULT_E QUANT_ULT_E VL_UNIT_ULT_E VL_UNIT_BC_ST Campo Descrio Texto fixo contendo "C176 Cdigo do modelo do documento fiscal relativa a ltima entrada Nmero do documento fiscal relativa a ltima entrada Srie do documento fiscal relativa a ltima entrada Data relativa a ltima entrada da mercadoria Cdigo do participante (do emitente do documento relativa a ltima entrada) Quantidade do item relativa a ltima entrada Valor unitrio da mercadoria constante na NF relativa a ltima entrada inclusive despesas acessrias. Valor unitrio da base de clculo do imposto pago por substituio. Tipo C C N C N C N N N Tam 004 002* 009 003 008* 060 Dec 03 03 03
REGISTRO C178: OPERAES COM PRODUTOS SUJEITOS A TRIBUTAO DE IPI POR UNIDADE OU QUANTIDADE DE PRODUTO.
N 01 02 03 04 REG CL_ENQ VL_UNID QUANT_PAD Campo Descrio Texto fixo contendo "C178" Cdigo da classe de enquadramento do IPI, conforme Tabela 4.5.1. Valor por unidade padro de tributao Quantidade total de produtos na unidade padro de tributao Tipo C C N N Tam 004 005 Dec 02 03
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
06
VL_BC_ICMS
02
07 08
VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST
N N
02 02
09
VL_ICMS_ST
02
10
VL_RED_BC
02
11 12
VL_IPI COD_OBS
N C
006
02 -
REGISTRO C197: OUTRAS OBRIGAES TRIBUTRIAS, AJUSTES E INFORMAES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTO FISCAL.
N 01 02 REG COD_AJ Campo Descrio Texto fixo contendo "C197" Cdigo do ajustes/benefcio/incentivo, conforme tabela indicada no item 5.3. Tipo C C Tam 004 010* Dec
Nova redao dada descrio do campo 03 pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10.
03 DESCR_COMPL_AJ Descrio complementar do ajuste da apurao C
Redao anterior dada a descrio do campo 03 pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 14.12.10.
03 04 05 DESCR_COMPL_AJ COD_ITEM VL_BC_ICMS Descrio complementar do ajuste da apurao, nos casos em que o cdigo da tabela for 9999 Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Base de clculo do ICMS ou do ICMS ST C C N 060 02
06 07 08
N N N
006 -
02 02 02
Observaes: 1- Os dados que gerarem crdito ou dbito de ICMS (ou seja, aqueles que no so simplesmente informativos) sero somados na apurao assim como os registros C190. 2- Campo 4 - COD_ITEM s dever ser informado se o ajuste/benefcio for relacionado ao produto. Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C300: RESUMO DIRIO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 REG COD_MOD SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC VL_DOC VL_PIS VL_COFINS COD_CTA Campo Descrio Texto fixo contendo "C300" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal inicial Nmero do documento fiscal final Data da emisso dos documentos fiscais Valor total dos documentos Valor total do PIS Valor total da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada Tipo C C C C N N N N N N C Tam 004 002* 004 003 006 008* Dec 02 02 02 -
REGISTRO C310: DOCUMENTOS CANCELADOS DE NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
N 01 02 REG NUM_DOC_CANC Campo Descrio Texto fixo contendo "C310" Nmero do documento fiscal cancelado Tipo C N Tam 004 Dec -
Observaes: O nmero do documento cancelado dever constar do intervalo informado. Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C320: REGISTRO ANALTICO DO RESUMO DIRIO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
N 01 02 03 04 05 REG CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS VL_OPR Campo Descrio Texto fixo contendo "C320" Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Alquota do ICMS Valor total acumulado das operaes correspondentes combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS, includas as despesas acessrias e acrscimos. Valor acumulado da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Valor acumulado do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) Tipo C N N N N Tam 004 003* 004* 006 Dec 02 02
06 07 08
N N N
02 02 02
09
COD_OBS
006
REGISTRO C390 - REGISTRO ANALTICO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
N 01 02 03 04 REG CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS Campo Descrio Texto fixo contendo "C390" Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Alquota do ICMS Tipo C N N N Tam 004 003* 004* 006 Dec 02
05
VL_OPR
Valor total acumulado das operaes correspondentes combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS, includas as despesas acessrias e acrscimos. Valor acumulado da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Valor acumulado do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460)
02
06 07 08
N N N
02 02 02
09
COD_OBS
006
06 07
GT_FIN VL_BRT
N N
02 02
04 05
NR_TOT DESCR_NR_TOT
Nmero do totalizador quando ocorrer mais de uma situao com a mesma carga tributria efetiva. Descrio da situao tributria relativa ao totalizador parcial, quando houver mais de um com a mesma carga tributria efetiva.
N C
002 -
Observaes: Registro Obrigatrio para as empresas enquadradas no perfil B (quando os totalizadores forem iguais a xxTnnnn, Tnnnn, Fn, I n, Nn). Nvel hierrquico - 5 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C470: ITENS DO DOCUMENTO FISCAL EMITIDO POR ECF (CDIGO 02 E 2D)
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Campo REG COD_ITEM QTD QTD_CANC UNID VL_ITEM CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS VL_PIS VL_COFINS Texto fixo contendo "C470" Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Quantidade do item Quantidade cancelada, no caso de cancelamento parcial de item Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) Valor do item Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1. Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Alquota do ICMS - Carga tributria efetiva em percentual Valor do PIS Valor da COFINS Descrio Tipo C C N N C N N N N N N TAM 004 060 006 003* 004* 006 Dec 03 03 02 02 02 02
06 07 08
N N C
006
02 02 -
REGISTRO C495: RESUMO MENSAL DE ITENS DO ECF POR ESTABELECIMENTO (CDIGO 02, 2D)
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 Campo REG ALIQ_ICMS COD_ITEM QTD QTD_CANC UNID VL_ITEM VL_DESC VL_CANC VL_ACMO VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISEN VL_NT VL_ICMS_ST Texto fixo contendo "C495" Alquota do ICMS Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Quantidade acumulada do item Quantidade cancelada acumulada, no caso de cancelamento parcial de item Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) Valor acumulado do item Valor acumulado dos descontos Valor acumulado dos cancelamentos Valor acumulado dos acrscimos Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS Valor das sadas isentas do ICMS Valor das sadas sob no-incidncia ou no-tributadas pelo ICMS Valor das sadas de mercadorias adquiridas com substituio tributria do ICMS Descrio Tipo C N C N N C N N N N N N N N N Tam 004 006 060 006 Dec 02 03 03 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - V Nova redao dada ao Registro C500 pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.01.10. REGISTRO C500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
N 01 02 REG IND_OPER Campo Descrio Texto fixo contendo "C500" Indicador do tipo de operao: 0- Entrada; 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do adquirente, no caso das sadas; - do fornecedor no caso de entradas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Tipo C C Tam 004 001* Dec -
03
IND_EMIT
001*
04
COD_PART
060
05 06
COD_MOD COD_SIT
C N
002* 002*
07 08 09
Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal - Cdigo de classe de consumo de energia eltrica ou gs: 01 - Comercial 02 - Consumo Prprio 03 - Iluminao Pblica 04 - Industrial 05 - Poder Pblico 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Servio Pblico - Cdigo de Consumo de Fornecimento Dgua - Tabela 4.4.2. Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da entrada ou da sada Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor total fornecido/consumido Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS Valor total cobrado em nome de terceiros Valor total de despesas acessrias indicadas no documento fiscal Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria Cdigo da informao complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo de tipo de Ligao 1 - Monofsico 2 - Bifsico 3 - Trifsico
C N C
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
NUM_DOC DT_DOC DT_E_S VL_DOC VL_DESC VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST COD_INF VL_PIS VL_COFINS TP_LIGACAO
N N N N N N N N N N N N N C N N N
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
27
COD_GRUPO_TENSAO Cdigo de grupo de tenso: 01 - A1 - Alta Tenso (230kV ou mais) 02 - A2 - Alta Tenso (88 a 138kV) 03 - A3 - Alta Tenso (69kV) 04 - A3a - Alta Tenso (30kV a 44kV) 05 - A4 - Alta Tenso (2,3kV a 25kV) 06 - AS - Alta Tenso Subterrneo 06 07 - B1 - Residencial 07 08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08 09 - B2 - Rural 09 10 - B2 - Cooperativa de Eletrificao Rural 11 - B2 - Servio Pblico de Irrigao 12 - B3 - Demais Classes 13 - B4a - Iluminao Pblica - rede de distribuio 14 - B4b - Iluminao Pblica - bulbo de lmpada
002*
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) Includo texto de observao pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10. Observao: registro obrigatrio nas operaes de sadas, apenas para documentos emitidos fora do Convnio ICMS n 115/2003, ou quando dispensados pela SEFAZ da entrega do arquivo previsto naquele convnio. Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, sem efeitos. REGISTRO C500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
N 01 02 REG
Campo IND_OPER
Descrio Texto fixo contendo "C500" Indicador do tipo de operao: 0- Entrada; 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do adquirente, no caso das sadas; - do fornecedor no caso de entradas
Tipo C C
Dec
03
IND_EMIT
001*
04
COD_PART
060
05 06 07 08 09
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a C Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a N Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo de classe de consumo de energia eltrica ou gs: 01 - Comercial 02 - Consumo Prprio 03 - Iluminao Pblica 04 - Industrial 05 - Poder Pblico 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Servio Pblico Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da entrada ou da sada Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor total fornecido/consumido Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS Valor total cobrado em nome de terceiros Valor total de despesas documento fiscal Valor acumulado do ICMS acessrias indicadas C N N
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
NUM_DOC DT_DOC DT_E_S VL_DOC VL_DESC VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST COD_INF VL_PIS VL_COFINS TP_LIGACAO
N N N N N N N N no N N N
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio N tributria Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria N Cdigo da informao complementar do documento fiscal C (campo 02 do Registro 0450) Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo de tipo de Ligao 1 - Monofsico 2 - Bifsico 3 - Trifsico N N N
Nvel hierrquico 2 grupo de tenso: COD_GRUPO_TENSAO Cdigo de N 002* 01 A1 Alta Tenso (230kV ou mais) Ocorrncia - vrios (por arquivo) 02 - A2 - Alta Tenso (88 a 138kV) 03 - A3 - Alta Tenso (69kV) REGISTRO C510: ITENS DO DOCUMENTO FISCAL/CONTA ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA 04 - A3a - Alta TensoNOTA (30kV a 44kV) FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE 05 - A4 - Alta Tenso (2,3kV a 25kV) GS (CDIGO 28) 06 - AS - Alta Tenso Subterrneo 06 07 - B1 - Residencial Descrio 07 N Campo Tipo Tam Dec 08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08 01 REG Texto fixo contendo "C510" C 004 09 - B2 - Rural 09 02 NUM_ITEM Nmero seqencial do item documento fiscal N 003 10 - B2 - Cooperativa deno Eletrificao Rural 03 COD_ITEM Cdigo (campo 02 do Registro 0200) C 060 11 - do B2 item - Servio Pblico de Irrigao
27 04 COD_CLASS 12 - B3 Classes Cdigo de- Demais classificao do item de energia eltrica, conforme a Tabela 4.4.1 Pblica - rede de distribuio 13 - B4a - Iluminao 14 - B4b - Iluminao Pblica - bulbo de lmpada N 004* -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17
QTD UNID VL_ITEM VL_DESC CST_ICMS CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST ALIQ_ST VL_ICMS_ST IND_REC
Quantidade do item Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) Valor do item Valor total do desconto Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor da base de clculo referente substituio tributria Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da federao de destino Valor do ICMS referente substituio tributria Indicador do tipo de receita: 0- Receita prpria; 1- Receita de terceiros Cdigo do participante receptor da receita, terceiro da operao (campo 02 do Registro 0150) Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada
N C N N N N N N N N N N C
03 02 02 02 02 02 02 02 02 -
18 19 20 21
C N N C
060 02 02 -
REGISTRO C590: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
N 01 02 03 04 05 06 REG CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS VL_OPR VL_BC_ICMS Campo Descrio Texto fixo contendo "C590" Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1. Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do agrupamento de itens Alquota do ICMS Valor da operao correspondente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do ICMS" referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do ICMS" da substituio tributria referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Parcela correspondente ao valor creditado/debitado do ICMS da substituio tributria, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) Tipo C N N N N N Tam 004 003* 004* 006 Dec 02 02 02
07 08
VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST
N N
02 02
09
VL_ICMS_ST
02
10
VL_RED_BC
02
11
COD_OBS
006
Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Nova Redao dada ao Registro C600, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.01.10. REGISTRO C600: CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) (EMPRESAS NO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03)
N 01 REG Campo Descrio Texto fixo contendo "C600" Tipo C Tam 004 Dec -
02 03 04 05 06
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo do municpio dos pontos de consumo, conforme a tabela IBGE Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal - Cdigo de classe de consumo de energia eltrica ou gs: 01 - Comercial 02 - Consumo Prprio 03 - Iluminao Pblica 04 - Industrial 05 - Poder Pblico 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Servio Pblico - Cdigo de Consumo de Fornecimento Dgua - Tabela 4.4.2. Quantidade de documentos consolidados neste registro Quantidade de documentos cancelados Data dos documentos consolidados Valor total dos documentos Valor acumulado dos descontos Consumo total acumulado, em kWh (Cdigo 06) Valor acumulado do fornecimento Valor acumulado dos servios no-tributados pelo ICMS Valores cobrados em nome de terceiros Valor acumulado das despesas acessrias Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria Valor acumulado do PIS Valor acumulado COFINS
C N C N C
07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
QTD_CONS QTD_CANC DT_DOC VL_DOC VL_DESC CONS VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST VL_PIS VL_COFINS
N N N N N N N N N N N N N N N N
008* -
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) Includo texto de observao pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10. Observao: registro obrigatrio nas operaes de sadas, apenas para documentos emitidos fora do Convnio ICMS n 115/2003, ou quando dispensados pela SEFAZ da entrega do arquivo previsto naquele convnio. Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, sem efeitos. REGISTRO C600: CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) (EMPRESAS NO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03)
N 01 02 03 04 05 06 REG COD_MOD COD_MUN SER SUB COD_CONS Campo Descrio Texto fixo contendo "C600" Tipo C Tam 004 002* 007* 004 003 002* Dec
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela C 4.1.1 Cdigo do municpio dos pontos de consumo, conforme a N tabela IBGE Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal C N
Cdigo de classe de consumo de energia eltrica, conforme N a Tabela 4.4.5, ou Cdigo de Consumo de Fornecimento Dgua - Tabela 4.4.2 ou Cdigo da classe de consumo de gs canalizado conforme Tabela 4.4.3. Quantidade de documentos consolidados neste registro Quantidade de documentos cancelados Data dos documentos consolidados N N N
07 08 09
008*
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
VL_DOC VL_DESC CONS VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST VL_PIS VL_COFINS
Valor total dos documentos Valor acumulado dos descontos Consumo total acumulado, em kWh (Cdigo 06) Valor acumulado do fornecimento Valor acumulado dos servios no-tributados pelo ICMS Valores cobrados em nome de terceiros Valor acumulado das despesas acessrias Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS
N N N N N N N N N
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio N tributria Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria Valor acumulado do PIS Valor acumulado COFINS N N N
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) REGISTRO C601: DOCUMENTOS CANCELADOS - CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
N 01 02 REG NUM_DOC_CANC Campo Descrio Texto fixo contendo "C601" Nmero do documento fiscal cancelado Tipo C N Tam 004 009 Dec -
REGISTRO C610: ITENS DO DOCUMENTO CONSOLIDADO NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) (EMPRESAS NO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03)
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 REG COD_CLASS COD_ITEM QTD UNID VL_ITEM VL_DESC CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST VL_PIS VL_COFINS COD_CTA Campo Descrio Texto fixo contendo "C610" Cdigo de classificao do item de energia eltrica, conforme Tabela 4.4.1 Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Quantidade acumulada do item Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) Valor acumulado do item Valor acumulado dos descontos Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao conforme tabela indicada no item 4.2.2 Alquota do ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS debitado Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS retido por substituio tributria Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada Tipo C N C N C N N N N N N N N N N N C Tam 004 004* 060 006 003* 004* 006 Dec 03 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
REGISTRO C690: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS (Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua CANALIZADA (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28)
N 01 REG Campo Descrio Texto fixo contendo "C690" Tipo C Tam 004 Dec -
02 03 04 05 06
Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Alquota do ICMS Valor da operao correspondente CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. combinao de
N N N N N
2 2 2
Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do ICMS" referente combinao CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente combinao CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS retido por substituio tributria Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460)
07 08
VL_ICMS VL_RED_BC
N N
2 02
09 10 11
N N C
006
02 02 -
Nova Redao dada ao ttulo do registro C700 pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10. REGISTRO C700: Consolidao dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica - (Empresas obrigadas entrega do arquivo previsto no Convnio ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado (Cdigo 28). Redao anterior dada ao ttulo do registro C700 dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 14.12.10. REGISTRO C700: Consolidao dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica - (Empresas obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado (Cdigo 28)
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 REG COD_MOD SER NRO_ORD_INI NRO_ORD_FIN DT_DOC_INI DT_DOC_FIN NOM_MEST CHV_COD_DIG Campo Descrio Texto fixo contendo "C700" Cdigo do modelo d documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Nmero de ordem inicial Nmero de ordem final Data de emisso inicial dos documentos / Data inicial de vencimento da fatura Data de emisso final dos documentos / Data final do vencimento da fatura Nome do arquivo Mestre de Documento Fiscal Chave de codificao digital do arquivo Mestre de Documento Fiscal Tipo C C C N N N N C C Tam 004 002* 004 009 009 008* 008* 015 032 Dec -
03 04 05
N N N
004* 006 -
02 02
06
VL_BC_ICMS
02
07 08 09 10
Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente combinao CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS retido por substituio tributria Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS.. Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460)
N N N N
02 02 02 02
11
COD_OBS
006
Acrescido o Registro C800 pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 01.04.11. REGISTRO C800: CUPOM FISCAL ELETRNICO (CDIGO 59)
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 REG COD_MOD COD_SIT NUM_CFE DT_DOC VL_CFE VL_PIS VL_COFINS CNPJ_CPF NR_SAT CHV_CFE VL_DESC VL_MERC VL_OUT_DA VL_ICMS VL_PIS_ST VL_COFINS_ST Campo Descrio Texto fixo contendo "C800" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Nmero do Cupom Fiscal Eletrnico Data da emisso do Cupom Fiscal Eletrnico Valor total do Cupom Fiscal Eletrnico Valor total do PIS Valor total da COFINS CNPJ ou CPF do destinatrio Nmero de Srie do equipamento SAT Chave do Cupom Fiscal Eletrnico Valor total do desconto sobre item Valor total das mercadorias e servios Valor de outras desp. acessrias (acrscimo) Valor do ICMS Valor total do PIS retido por subst. trib. Valor total da COFINS retido por subst. trib. Tipo C C N N N N N N N N N N N N N N N Tam 004 002 002 009 008 14 009 044 Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Acrescido o Registro C850 pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 01.04.11. REGISTRO C850: REGISTRO ANALTICO DO CF-E (CODIGO 59)
N 01 02 03 04 REG CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS Campo Descrio Texto fixo contendo "C850" Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do agrupamento de itens Alquota do ICMS Tipo C N N N Tam 004 003 004 006 Dec 02
05
VL_OPR
Valor total do CF-e na combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS, correspondente ao somatrio do valor lquido dos itens. Valor acumulado da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do registro 0460)
02
06 07 08
N N C
006
2 02 -
Acrescido o Registro C860 pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 01.04.11. REGISTRO C860: IDENTIFICAO DO EQUIPAMENTO SAT-CF-E
01 02 03 04 05 06 REG COD_MOD NR_SAT DT_DOC DOC_INI DOC_FIM Texto fixo contendo "C860" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Nmero de Srie do equipamento SAT Data de emisso dos documentos fiscais Nmero do documento inicial Nmero do documento final C C N N N N 004 002 009 008 008 008 -
Acrescido o Registro C890 pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 01.04.11. REGISTRO C890: RESUMO DIRIO DO CF-E (CDIGO 59) POR EQUIPAMENTO SAT-CF-E
N 01 02 03 04 05 REG CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS VL_OPR Campo Descrio Texto fixo contendo "C890" Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do agrupamento de itens Alquota do ICMS Valor total do CF-e na combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS, correspondente ao somatrio do valor lquido dos itens. Valor acumulado da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do registro 0460) Tipo C N N N N Tam 004 003 004 006 Dec 02 02
06 07 08
N N C
006
2 02 -
REGISTRO D100: NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07) E CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), CONHECIMENTO DE TRANSPORTE DE CARGAS AVULSO (CDIGO 8B), AQUAVIRIO DE CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS (CDIGO 26), NOTA FISCAL DE TRANSPORTE FERROVIRIO DE CARGA (CDIGO 27) E CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRNICO - CT-e (CDIGO 57)
N 01 02 REG IND_OPER Campo Descrio Texto fixo contendo "D100" Indicador do tipo de operao: 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do prestador de servio, no caso de aquisio de servio; - do tomador do servio, no caso de prestao de servios. Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Chave do Conhecimento de Transporte Eletrnico Data da emisso do documento fiscal Data da aquisio ou da prestao do servio Tipo de Conhecimento de Transporte Eletrnico conforme definido no Manual de Integrao do CT-e Chave do CT-e de referncia cujos valores foram complementados (opo 1 do campo anterior) ou cujo dbito foi anulado(opo 2 do campo anterior). Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Indicador do tipo do frete: 0- Por conta de terceiros; 1- Por conta do emitente; 2- Por conta do destinatrio; 9- Sem cobrana de frete. Valor total da prestao de servio Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Valor no-tributado Cdigo da informao complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada Tipo C C Tam 004 001* Dec -
03
IND_EMIT
001*
04
COD_PART
060
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC CHV_CTE DT_DOC DT_A_P TP_CT-e CHV_CTE_REF
C N C C N N N N N N
002* 002* 004 003 009 044* 008* 008* 001* 044*
15 16 17
N N C
001*
02 02 -
18 19 20 21 22 23
N N N N C C
006 -
02 02 02 02 -
REGISTRO D110: ITENS do documento - NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TRANSPORTE (CDIGO 07)
N 01 02 03 04 05 Campo REG NUM_ITEM COD_ITEM VL_SERV VL_OUT Descrio Texto fixo contendo "D110" Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Valor do servio Outros valores Tipo C N C N N Tam 004 003 060 Dec 02 02
REGISTRO D130: COMPLEMENTO DO CONHECIMENTO RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08) E CONHECIMENTO DE TRANSPORTES DE CARGAS AVULSO (CDIGO 8B)
N 01 02 03 04 REG COD_PART_CONSG COD_PART_RED IND_FRT_RED Campo Descrio Texto fixo contendo "D130" Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - consignatrio, se houver Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - redespachado, se houver Indicador do tipo do frete da operao de redespacho: 0 - Sem redespacho; 1 - Por conta do emitente; 2 - Por conta do destinatrio; 9 - Outros. Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela IBGE Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela IBGE Placa de identificao do veculo Valor lquido do frete Soma de valores de Sec/Cat (servios de coleta/custo adicional de transporte) Soma de valores de despacho Soma dos valores de pedgio Outros valores Valor total do frete Sigla da UF da placa do veculo Tipo C C C C Tam 004 060 060 001* Dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST VEIC_ID VL_LIQ_FRT VL_SEC_CAT VL_DESP VL_PEDG VL_OUT VL_FRT UF_ID
N N C N N N N N N C
02 02 02 02 02 02 -
02
COD_PART_CONSG
Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - consignatrio, se houver Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela IBGE Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela IBGE Indicador do tipo do veculo transportador: 0- Embarcao; 1- Empurrador/rebocador Identificao da embarcao (IRIM ou Registro CPP) Indicador do tipo da navegao: 0- Interior; 1- Cabotagem Nmero da viagem Valor lquido do frete Valor das despesas porturias Valor das despesas com carga e descarga Outros valores Valor bruto do frete Valor adicional do frete para renovao da Marinha Mercante
060
03 04 05
N N C
06 07
VEIC_ID IND_NAV
C C
001*
08 09 10 11 12 13 14
N N N N N N N
02 02 02 02 02 02
07 08 09 10 11
N N N N N
02 02 02 02 02
REGISTRO D160: CARGA TRANSPORTADA (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27)
N 01 02 03 04 05 06 Campo REG DESPACHO CNPJ_CPF_REM IE_REM COD_MUN_ORI CNPJ_CPF_DEST Descrio Texto fixo contendo "D160" Identificao do nmero do despacho CNPJ ou CPF do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal. Inscrio Estadual do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal. Cdigo do Municpio de origem, conforme tabela IBGE CNPJ ou CPF do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal. Tipo C C N C N N Tam 004 014 014 007* 014 Dec -
07 08
IE_DEST COD_MUN_DEST
Inscrio Estadual do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal. Cdigo do Municpio de destino, conforme tabela IBGE
C N
014 007*
Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Nova Redao dada ao Registro D161, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.01.10. REGISTRO D161: LOCAL DA COLETA E ENTREGA (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27)
N 01 REG Campo Descrio Texto fixo contendo "D161" Indicador do tipo de transporte da carga coletada: 0 - Rodovirio; 1 - Ferrovirio; 2 - Rodo-Ferrovirio; 3 - Aquavirio; 4 - Dutovirio; 5 - Areo; 9 - Outros Nmero do CNPJ ou CPF do local da coleta Inscrio Estadual do contribuinte do local de coleta Cdigo do Municpio do local de coleta, conforme tabela IBGE Nmero do CNPJ ou CPF do local da entrega Inscrio Estadual do contribuinte do local de entrega Cdigo do Municpio do local de entrega, conforme tabela IBGE Tipo C Tam 004 Dec -
02
IND_CARGA
001*
03 04 05 06 07 08
C C N C C N
Observaes: Este registro s ser preenchido quando o local de coleta e/ou entrega for diferente do endereo do emitente e/ou destinatrio. Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:1
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, sem efeitos. REGISTRO D161: LOCAL DA COLETA E ENTREGA (CDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27)
N 01 REG Campo Descrio Texto fixo contendo "D161" Indicador do tipo de transporte da carga coletada: 0 - Rodovirio; 1 - Ferrovirio; 2 - Rodo-Ferrovirio; 3 - Aquavirio; 4 - Dutovirio; 5 - Areo; 9 - Outros Nmero do CNPJ ou CPF do local da coleta Inscrio Estadual do contribuinte do local de coleta Tipo C Tam 004 Dec
02
IND_CARGA
001*
03 04 05 06 07 08
C C
Cdigo do Municpio do local de coleta, conforme tabela N IBGE Nmero do CNPJ ou CPF do local da entrega Inscrio Estadual do contribuinte do local de entrega C C
Observaes: Este registro s ser preenchido quando o local de coleta e/ou entrega for diferente do endereo do emitente e/ou destinatrio. Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:1 REGISTRO D162: IDENTIFICAO DOS DOCUMENTOS FISCAIS (CDIGOS 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27)
N Campo Descrio Tipo Tam Dec
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10
REG COD_MOD SER NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_MERC QTD_VOL PESO_BRT PESO_LIQ
Texto fixo contendo "D162" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Valor total do documento fiscal Valor das mercadorias constantes no documento fiscal Quantidade de volumes transportados Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) Peso lquido dos volumes transportados (em Kg)
C C C N N N N N N N
02 02 02 02
03
COD_PART_RED
060
04 05 06 07
N N C C
08 09 10 11 12 13 14
N N N N N C C
007 002
02 02 02 02 02 -
04 05 06 07 08 09
N C C N N C
10 11 12 13 14 15 16 17
Inscrio Estadual do participante tomador do servio Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Valor total do documento fiscal
C N C C N N N N
02
REGISTRO D190: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS (CDIGOS 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57)
N 01 02 REG CST_ICMS Campo Texto fixo contendo "D190" Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Alquota do ICMS Valor da operao correspondente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do ICMS" referente combinao CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente combinao CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) Descrio Tipo C N Tam 004 003* Dec -
03 04 05 06 07 08
N N N N N N
004* 006 -
02 02 02 02 02
09
COD_OBS
006
REGISTRO D300: REGISTRO ANALTICO DOS BILHETES CONSOLIDADOS DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) E DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16)
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 REG COD_MOD SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS DT_DOC VL_OPR Campo Descrio Texto fixo contendo "D300" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal emitido (mesmo modelo, srie e subsrie) Nmero do ltimo documento fiscal emitido (mesmo modelo, srie e subsrie) Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao conforme tabela indicada no item 4.2.2 Alquota do ICMS Data da emisso dos documentos fiscais Valor total acumulado das operaes correspondentes combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS, includas as despesas acessrias e acrscimos. Valor total dos descontos Valor total da prestao de servio Valor de seguro Tipo C C C N N N N N N N N Tam 004 002* 004 003 006 003* 004* 006 008* Dec 02 02
12 13 14
N N N
02 02 02
15 16 17 18
Valor de outras despesas Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada
N N N N
02 02 02 02
19 20
COD_OBS COD_CTA
C C
006 -
REGISTRO D301: DOCUMENTOS CANCELADOS DOS BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) E DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16)
N 01 02 REG NUM_DOC_CANC Campo Descrio Texto fixo contendo "D301" Nmero do documento fiscal cancelado Tipo C N Tam 004 Dec -
06 07
GT_FIN VL_BRT
N N
02 02
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO D360: PIS E COFINS TOTALIZADOS NO DIA (CDIGOS 2E, 13, 14, 15 e 16)
N 01 02 03 REG VL_PIS VL_COFINS Campo Valor total do PIS Valor total da COFINS Descrio Texto fixo contendo "D360" Tipo C N N Tam 004 Dec 02 02
REGISTRO D365: REGISTRO DOS TOTALIZADORES PARCIAIS DA REDUO Z (CDIGOS 2E, 13, 14, 15 e 16)
N 01 02 03 04 05 REG COD_TOT_PAR VLR_ACUM_TOT NR_TOT DESCR_NR_TOT Campo Descrio Texto fixo contendo "D365" Cdigo do totalizador, conforme Tabela 4.4.6 Valor acumulado no totalizador, relativo respectiva Reduo Z. Nmero do totalizador quando ocorrer mais de uma situao com a mesma carga tributria efetiva. Descrio da situao tributria relativa ao totalizador parcial, quando houver mais de um com a mesma carga tributria efetiva. Tipo C C N N C Tam 004 007 002 Dec 02 -
REGISTRO D370: COMPLEMENTO DOS DOCUMENTOS INFORMADOS (CDIGO 13, 14, 15, 16 E 2E)
N 01 02 03 04 05 06 REG COD_MUN_ORIG VL_SERV QTD_BILH VL_BC_ICMS VL_ICMS Campo Descrio Texto fixo contendo "D370" Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela IBGE Valor total da prestao de servio Quantidade de bilhetes emitidos Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS Tipo C N N N N N Tam 004 007* Dec 02 02 02
Observaes: Registro Obrigatrio quando os totalizadores forem iguais a xxTnnnn, Tnnnn, Fn, In, Nn. Nvel hierrquico - 5 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO D390: REGISTRO ANALTICO DO MOVIMENTO DIRIO (CDIGOS 13, 14, 15, 16 E 2E)
N 01 02 03 04 05 REG CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS VL_OPR Campo Descrio Texto fixo contendo "D390" Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1. Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Alquota do ICMS Valor da operao correspondente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS, includas as despesas acessrias e acrscimos Valor da base de clculo do ISSQN Alquota do ISSQN Valor do ISSQN Base de clculo do ICMS acumulada relativa alquota informada Tipo C N N N N Tam 004 003* 004* 006 Dec 02 02
06 07 08 09
N N N N
006 -
02 02 02 02
10 11
VL_ICMS COD_OBS
Valor do ICMS acumulado relativo alquota informada Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460)
N C
006
02 -
12 13 14 15
N N N N
02 02 02 02
REGISTRO D411: DOCUMENTOS CANCELADOS DOS DOCUMENTOS INFORMADOS (CDIGOS 13, 14, 15 E 16)
N 01 02 REG
Campo NUM_DOC_CANC
Tipo C N
Tam 004 -
Dec -
REGISTRO D500: NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
N 01 02 REG IND_OPER Campo Descrio Texto fixo contendo "D500" Indicador do tipo de operao: 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do prestador do servio, no caso de aquisio; - do tomador do servio, no caso de prestao. Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 digo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da entrada (aquisio) ou da sada (prestao do servio) Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor da prestao de servios Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS Valores cobrados em nome de terceiros Valor de outras despesas indicadas no documento fiscal Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Cdigo da informao complementar (campo 02 do Registro 0450) Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada Cdigo do Tipo de Assinante: 1 - Comercial/Industrial 2 - Poder Pblico 3 - Residencial/Pessoa fsica 4 - Pblico 5 - Semi-Pblico Tipo C C Tam 004 001* Dec -
03
IND_EMIT
001*
04
COD_PART
060
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC DT_A_P VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF VL_PIS VL_COFINS COD_CTA TP_ASSINANTE
C N C N N N N N N N N N N N N C N N C N
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
6 - Outros
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) Includo texto de observao pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10. Observao: registro obrigatrio nas operaes de sadas, apenas para documentos emitidos fora do Convnio ICMS n 115/2003, ou quando dispensados pela SEFAZ da entrega do arquivo previsto naquele convnio. REGISTRO D510: ITENS DO DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
N 01 02 03 04 REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS Campo Descrio Texto fixo contendo "D510" Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Cdigo de classificao do item do servio de comunicao ou de telecomunicao, conforme a Tabela 4.4.1 Quantidade do item Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) Valor do item Valor total do desconto Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS retido por substituio tributria Indicador do tipo de receita: 0- Receita prpria - servios prestados; 1- Receita prpria - cobrana de dbitos; 2- Receita prpria - venda de mercadorias; 3- Receita prpria - venda de servio pr-pago; 4- Outras receitas prprias; 5- Receitas de terceiros (co-faturamento); 9- Outras receitas de terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150) receptor da receita, terceiro da operao, se houver. Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada Tipo C N C N Tam 004 003 060 004* Dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
QTD UNID VL_ITEM VL_DESC CST_ICMS CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST IND_REC
N C N N N N N N N N N C
03 02 02 02 02 02 02 02 -
17 18 19 20
C N N C
060 -
02 02 -
03 04 05 06
N N N C
07
TERMINAL
06
VL_BC_ICMS
02
07 08
VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST
N N
02 02
09
VL_ICMS_ST
02
10
VL_RED_BC
02
11
COD_OBS
006
REGISTRO D600: CONSOLIDAO DA PRESTAO DE SERVIOS - NOTAS DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
N 01 02 03 04 05 06 REG COD_MOD COD_MUN SER SUB COD_CONS Campo Descrio Texto fixo contendo "D600" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo do municpio dos terminais faturados, conforme a tabela IBGE Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo de classe de consumo dos servios de comunicao ou de telecomunicao, conforme a Tabela 4.4.4 Quantidade de documentos consolidados neste registro Data dos documentos consolidados Valor total acumulado dos documentos fiscais Valor acumulado dos descontos Valor acumulado das prestaes de servios tributados pelo ICMS Valor acumulado dos servios no-tributados pelo ICMS Valores cobrados em nome de terceiros Valor acumulado das despesas acessrias Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS Valor do PIS Valor da COFINS Tipo C C N C N N Tam 004 002* 007* 004 003 002* Dec -
07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18
QTD_CONS DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_PIS VL_COFINS
N N N N N N N N N N N N
008* -
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - vrios (por arquivo) Includo texto de observao pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10. Observao: registro obrigatrio nas operaes de sadas, apenas para documentos emitidos fora do Convnio ICMS n 115/2003, ou quando dispensados pela SEFAZ da entrega do arquivo previsto naquele convnio. REGISTRO D610: ITENS DO DOCUMENTO CONSOLIDADO (CDIGO 21 E 22)
N 01 02 REG COD_CLASS Campo Descrio Texto fixo contendo "D610" Cdigo de classificao do item do servio de comunicao ou de telecomunicao, conforme a Tabela 4.4.1 Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Quantidade acumulada do item Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) Valor acumulado do item Valor acumulado dos descontos Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao conforme tabela indicada no item 4.2.2 Alquota do ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS debitado Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS retido por substituio tributria Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Valor acumulado do PIS Valor acumulado da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada Tipo C N Tam 004 004* Dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
COD_ITEM QTD UNID VL_ITEM VL_DESC CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST VL_RED_BC
C N C N N N N N N N N N N
03 02 02 02 02 02 02 02 02
16 17 18
N N C
02 02 -
06
VL_BC_ICMS
02
07
VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST
N N
02 02
08 VL_ICMS_ST 09 10 VL_RED_BC
02
02
11
COD_OBS
006
Nova Redao dada ao ttulo do registro D695 pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10. REGISTRO D695: Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) (Empresas obrigadas entrega dos arquivos previstos no Convnio ICMS n 115/03). Redao anterior dada ao ttulo do registro C700 pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 14.12.10. REGISTRO D695: CONSOLIDAO DA PRESTAO DE SERVIOS - NOTAS DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 REG COD_MOD SER NRO_ORD_INI NRO_ORD_FIN DT_DOC_INI DT_DOC_FIN NOM_MEST CHV_COD_DIG Campo Descrio Texto fixo contendo "D695" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Nmero de ordem inicial Nmero de ordem final Data de emisso inicial dos documentos / Data inicial de vencimento da fatura Data de emisso final dos documentos / Data final do vencimento da fatura Nome do arquivo Mestre de Documento Fiscal Chave de codificao digital do arquivo Mestre de Documento Fiscal Tipo C C C N N N N C C Tam 004 002* 004 009 009 008* 008* 015 032 Dec -
N N N
004* 006 -
02 02
06
VL_BC_ICMS
02
07 08 09 10
N N N N
02 02 02 02
11
COD_OBS
006
03 04
VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST
Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS retido por substituio tributria
N N
02 02
Valor total dos ajustes a dbito decorrentes do documento fiscal. Valor total de "Ajustes a dbito" Valor total de Ajustes Estornos de crditos Valor total dos crditos por "Entradas e aquisies com crdito do imposto" Valor total dos ajustes a crdito decorrentes do documento fiscal. Valor total de "Ajustes a crdito" Valor total de Ajustes Estornos de Dbitos Valor total de "Saldo credor do perodo anterior" Valor do saldo devedor apurado Valor total de "Dedues" Valor total de "ICMS a recolher (11-12)
14 15
VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR Valor total de "Saldo credor a transportar para o perodo seguinte DEB_ESP Valores recolhidos apurao. ou a recolher, extra-
N N
02 02
05 06
PROC TXT_COMPL
C C
REGISTRO E113: INFORMAES ADICIONAIS DOS AJUSTES DA APURAO DO ICMS - IDENTIFICAO DOS DOCUMENTOS FISCAIS
N 01 02 REG COD_PART Campo Descrio Texto fixo contendo "E113" Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Subserie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Valor do ajuste para a operao/item Tipo C C Tam 004 060 Dec -
03 04 05 06 07 08 09
C C N N N C N
02
02
COD_INF_ADIC
Cdigo da informao adicional conforme tabela a ser definida pelas SEFAZ, conforme tabela definida no item 5.2. Valor referente informao adicional Descrio complementar do ajuste
008*
03 04
VL_INF_ADIC DESCR_COMPL_AJ
N C
02 -
08 09
PROC TXT_COMPL
C C
Acrescido o campo 10 - MS_REF pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.07.10.
10 MES_REF Informe o ms de referncia no formato mmaaaa N 006* -
03 04 05 06 07
N N N N N
02 02 02 02 02
08 09 10
Valor Total do ICMS retido por Substituio Tributria Valor Total dos ajustes "Outros dbitos ST" " e Estorno de crditos ST Valor total dos ajustes a dbito de ICMS ST, provenientes de ajustes do documento fiscal. Valor total de Saldo devedor antes das dedues Valor total dos ajustes "Dedues ST" Imposto a recolher ST (11-12)
N N N
02 02 02
11 12 13 14
N N N N
02 02 02 02
VL_SLD_CRED_ST_TRANSPORTAR Saldo credor de ST a transportar para o perodo seguinte [(03+04+05+06+07)(08+09+10)]. DEB_ESP_ST Valores recolhidos ou a recolher, extraapurao.
15
02
REGISTRO E230: INFORMAES ADICIONAIS DOS AJUSTES DA APURAO DO ICMS SUBSTITUIO TRIBUTRIA
N 01 02 03 04 REG NUM_DA NUM_PROC IND_PROC Campo Descrio Texto fixo contendo "E230" Nmero do documento de arrecadao estadual, se houver Nmero do processo ao qual o ajuste est vinculado, se houver Indicador da origem do processo: 0- Sefaz; 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros Descrio resumida lanamento do processo que embasou o Tipo C C C N Tam 004 015 001* Dec -
05 06
PROC TXT_COMPL
C C
Descrio complementar
REGISTRO E240: INFORMAES ADICIONAIS DOS AJUSTES DA APURAO DO ICMS SUBSTITUIO TRIBUTRIA - IDENTIFICAO DOS DOCUMENTOS FISCAIS
N 01 02 REG COD_PART Campo Descrio Texto fixo contendo "E240" Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Subserie do documento fiscal Tipo C C Tam 004 060 Dec -
03 04 05
C C N
06 07 08 09
Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Valor do ajuste para a operao/item
N N C N
02
08 09
PROC TXT_COMPL
C C
Acrescido o campo 10 - MS_REF pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.07.10.
10 MES_REF Informe o ms de referncia no formato mmaaaa N 006* -
03 04
DT_INI DT_FIN
N N
008* 008*
06
VL_IPI
02
03 04 05
N C C
003* 001*
02
06 07
NUM_DOC DESCR_AJ
C C
BLOCO G - CONTROLE DO CRDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE - CIAP - modelos C e D REGISTRO G001: ABERTURA DO BLOCO G
N 01 02 REG IND_MOV Campo Descrio Texto fixo contendo "G001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados Tipo C C Tam 004* 001* Dec -
Ocorrncia - um (por arquivo) Nova Redao dada ao leiaute do registro G110, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. REGISTRO G110 - ICMS - ATIVO PERMANENTE - CIAP
N 01 02 03 04 Campo REG DT_INI DT_FIN SALDO_IN_ICMS Descrio Texto fixo contendo "G110" Data inicial a que a apurao se refere Data final a que a apurao se refere Saldo inicial de ICMS do CIAP, composto por ICMS de bens que entraram anteriormente ao perodo de apurao (somatrio dos campos 05 a 08 dos registros G125) Somatrio das parcelas de ICMS passvel apropriao de cada bem (campo 10 do G125) de Tipo C N N N Tam 004* 008* 008* Dec 02
05 06 07 08
N N N N
02 02 02 04
Valor do somatrio das sadas tributadas e sadas para exportao Valor total de sadas ndice de participao do valor do somatrio das sadas tributadas e sadas para exportao no valor total de sadas (Campo 06 dividido pelo campo 07) Valor de ICMS a ser apropriado na apurao do ICMS, correspondente multiplicao do campo 05 pelo campo 08. Valor de outros crditos a ser apropriado na apurao do ICMS, correspondente ao somatrio do campo 09 dos registros G126.
09
ICMS_APROP
02
10
SOM_ICMS_OC
02
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por perodo de apurao) Redao anterior dada ao Registro G110, pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.07.10 a 31.12.10. REGISTRO G110 - ICMS - ATIVO PERMANENTE - CIAP
N 01 02 03 04 05 Campo REG DT_INI DT_FIN MOD_CIAP SALDO_IN_ICMS Descrio Texto fixo contendo "G110" Data inicial a que a apurao se refere Data final a que a apurao se refere Modelo de CIAP adotado: C ou D Saldo inicial de ICMS do CIAP, composto por ICMS de bens que entraram anteriormente ao perodo de apurao (Modelo C) Saldo final de ICMS do CIAP, utilizado como base de clculo do ICMS apropriado no perodo de apurao (Modelo C) Somatrio das parcelas de ICMS passvel de apropriao de cada bem - campo 10 do G125 (Modelo D) Valor do somatrio das sadas tributadas e sadas para exportao Valor total de sadas Participao percentual do valor do somatrio das sadas tributadas e sadas para exportao no valor total de sadas Parcela de ICMS a ser apropriada no Registro de Apurao do ICMS. Tipo C N N C N Tam 004* 008* 008* 001* Dec 02
06
SALDO_FN_ICMS
02
07
SOM_PARC
02
08 09 10
N N N
02 02 04
11
ICMS_APROP
02
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por perodo de apurao) Nova Redao dada ao leiaute do registro G125, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. REGISTRO G125 - MOVIMENTAO DE BEM OU COMPONENTE DO ATIVO IMOBILIZADO
N Campo Descrio Tipo Tam Dec
01
REG
004*
Nova Redao dada ao tamanho do campo COD_IND_BEM pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10.
02 COD_IND_BEM Cdigo individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante C 060
03 04
DT_MOV TIPO_MOV
N C
008* 002*
05 06 07 08
N N N N
02 02 02 02
09 10
NUM_PARC VL_PARC_PASS
N N
003 -
02
Observaes: Os preenchimentos dos campos 09 e 10, indicar sempre a escriturao e aproveitamento do crdito de ICMS no perodo. Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Redao anterior dada ao Registro G 125, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos de 01.07.10 a 31.12.10. REGISTRO G125 - MOVIMENTAO DE BEM OU COMPONENTE DO ATIVO IMOBILIZADO
N 01 02 Campo REG COD_IND_BEM Descrio Texto fixo contendo "G125" Cdigo individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante Data da movimentao ou do saldo inicial Tipo de movimentao do bem ou componente: SI = Saldo inicial de bens imobilizados; IM = Imobilizao de bem individual; IA = Imobilizao em Andamento - Componente; CI = Concluso de Imobilizao em Andamento Bem Resultante; MC = Imobilizao oriunda do Ativo Circulante; BA = Baixa do Saldo de ICMS - Fim do perodo de apropriao; AT = Alienao ou Transferncia; PE = Perecimento, Extravio ou Deteriorao; OT = Outras Sadas do Imobilizado Tipo C C Tam 004* 060 Dec -
03 04
DT_MOV TIPO_MOV
N C
008* 002*
05 06 07 08
Valor do ICMS da Operao Prpria na entrada do bem ou componente Valor do ICMS da Oper. por Sub. Tributria na entrada do bem ou componente Valor do ICMS sobre Frete do Conhecimento de Transporte na entrada do bem ou componente Valor do ICMS - Diferencial de Alquota, conforme Doc. de Arrecadao, na entrada do bem ou componente Nmero da parcela do ICMS Valor da parcela de ICMS passvel de apropriao - antes da aplicao da participao percentual do valor das sadas tributadas/exportao sobre as sadas totais (Modelo D) Valor da parcela apropriada de ICMS (Modelo D).
N N N N
02 02 02 02
09 10
NUM_PARC VL_PARC_PASS
N N
003 -
02
11
VL_PARC_APROP
02
Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Observaes: 1) os bens que compem o saldo inicial de ICMS do perodo de apurao (Modelo C) ou os bens que ainda existem parcelas a serem apropriadas (Modelo D), bens estes que entraram em perodo anterior ao perodo de apurao, devem ser informados com o tipo de movimentao SI. A data de movimentao deve ser a data inicial do perodo de apurao; 2) a entrada de bem no CIAP oriunda de estoque do Ativo Circulante dever ser informada com o tipo de movimentao MC; 3) para o modelo C, a baixa pelo fim do perodo de apropriao deve ser informada no perodo de apurao imediatamente subseqente ocorrncia. Ser informado um registro com o tipo de movimentao igual a SI e um outro registro com tipo de movimentao igual a BA. Neste caso, os campos NUM_PARC, VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP no devem ser informados. 4) a sada de um bem ou componente deve ser informada no perodo de ocorrncia do fato. Ser informado um registro com o tipo de movimentao igual a SI e um outro registro com tipo de movimentao igual a AT, PE ou OT, conforme o caso. 5) para o preenchimento dos VL_IMOB_ICMS_FRT, VL_IMOB_ICMS_DIF: campos VL_IMOB_ICMS_OP, VL_IMOB_ICMS_ST,
5.1 quando o tipo de movimentao for referente a uma entrada dos tipos: SI ou IM ou IA ou MC, considerar-se- o valor do ICMS originado do documento fiscal; 5.2 quando o tipo de movimentao for uma entrada do tipo CI, considerar-se- o valor do ICMS como o somatrio do valor do ICMS dos seus respectivos componentes, cujas imobilizaes ocorreram com o tipo IA. 5.3 quando o tipo de movimentao for referente a uma sada do CIAP - BA ou AT ou PE ou OT, considerar-se- o valor do ICMS como o valor de entrada do bem respectivo no CIAP; 6) quando o tipo de movimentao for igual a SI(observado o item 3), IM, CI ou MC: 6.1. se Modelo C, deve ser informado o campo NUM_PARC; No informar os campos VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP; 6.2. se Modelo D, devem ser informados os campos NUM_PARC, VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP. 7) para contribuinte localizado em UF que considere o critrio do termo inicial de apropriao do crdito somente quando o bem estiver pronto para ser utilizado: 7.1) a entrada de componente de um bem que est sendo construdo no estabelecimento do contribuinte dever ser informada com o tipo de movimentao IA, mesmo que esse bem ainda no tenha sido concludo; 7.2) a concluso de um bem que est sendo construdo no estabelecimento do contribuinte dever ser informada com o tipo de movimentao CI; 7.3) caso ocorra a concluso de um bem que est sendo construdo no estabelecimento do contribuinte no perodo de apurao, e caso exista a entrada de componentes respectivos em perodo anterior ao perodo de apurao, a entrada desses componentes dever ser informada com o tipo de movimentao IA, e com a data de movimentao em que ocorreu; 7.4) caso o tipo de movimentao seja SI e caso o bem seja originado do tipo de movimentao CI, devero ser informadas as entradas dos respectivos componentes com o tipo de movimentao IA; 8) campos 10 e 11: somente devem ser informados quando o modelo adotado se referir ao modelo D, previsto no Ajuste SINIEF n 08/97. Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 30.06.10. REGISTRO G125 - MOVIMENTAO DE BEM OU COMPONENTE DO ATIVO IMOBILIZADO
N 01 02 REG
Campo
Descrio Texto fixo contendo "G125" Cdigo individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante Data da movimentao ou do saldo inicial Tipo de movimentao do bem ou componente: SI = Saldo inicial de bens imobilizados; IM = Imobilizao de bem individual; IA = Imobilizao em Andamento - Componente; CI = Concluso de Imobilizao em Andamento Bem Resultante; MC = Imobilizao oriunda do Ativo Circulante; BA = Baixa do Saldo de ICMS - Fim do perodo de apropriao; AT = Alienao ou Transferncia; PE = Perecimento, Extravio ou Deteriorao; OT = Outras Sadas do Imobilizado Valor do ICMS da Operao Prpria na entrada do bem ou componente Valor do ICMS da Oper. por Sub. Tributria na entrada do bem ou componente Valor do ICMS sobre Frete do Conhecimento de Transporte na entrada do bem ou componente Valor do ICMS - Diferencial de Alquota, conforme Doc. de Arrecadao, na entrada do bem ou componente Nmero da parcela do ICMS Valor da parcela de ICMS passvel de apropriao - antes da aplicao da participao percentual do valor das sadas tributadas/exportao sobre as sadas totais (Modelo D) Valor da parcela apropriada de ICMS (Modelo D). C C
Tipo
Dec -
COD_IND_BEM
03 04
DT_MOV TIPO_MOV
N C
008* 002*
05 06 07 08
N N N N
02 02 02 02
09 10
NUM_PARC VL_PARC_PASS
N N
003 -
02
11
VL_PARC_APROP
02
Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Observaes: 1) os bens que compem o saldo inicial de ICMS do perodo de apurao devem ser informados com o tipo de movimentao SI. A data de movimentao deve ser a data inicial do perodo de apurao; 2) a entrada de componente de um bem que esteja sendo construdo no estabelecimento do contribuinte dever ser informada com o tipo de movimentao IA, mesmo que o bem resultante ainda no tenha sido concludo - CI; 3) a concluso de um bem que esteja sendo construdo no estabelecimento do contribuinte dever ser informada com o tipo de movimentao CI; 4) caso ocorra a concluso de um bem que esteja sendo construdo no estabelecimento do contribuinte - CI - no perodo de apurao, e caso exista a entrada de componentes em perodos anteriores ao perodo de apurao, a entrada desses componentes dever ser informada com o tipo de movimentao IA, e com a data de movimentao em que ocorreu; 5) a imobilizao de mercadorias oriundas de estoque do Ativo Circulante dever ser informada com o tipo de movimentao MC. Campos 09, 10 e 11: somente devem ser informados quando o modelo adotado se referir ao modelo D, previsto no Ajuste SINIEF n 08/97.
Incluso do registro G126 - OUTROS CRDITOS CIAP, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. REGISTRO G126 -OUTROS CRDITOS CIAP
N 01 02 03 04 Campo REG DT_INI DT_FIM NUM_PARC Descrio Texto fixo contendo "G126" Data inicial do perodo de apurao Data final do perodo de apurao Nmero da parcela do ICMS Tipo C N N N Tam 004* 008* 008* 003 Dec -
05
VL_PARC_PASS
Valor da parcela de ICMS passvel de apropriao antes da aplicao da participao percentual do valor das sadas tributadas/exportao sobre as sadas totais Valor do somatrio das sadas tributadas e sadas para exportao no perodo indicado neste registro Valor total de sadas no perodo indicado neste registro ndice de participao do valor do somatrio das sadas tributadas e sadas para exportao no valor total de sadas (Campo 06 dividido pelo campo 07) Valor de outros crditos de ICMS a ser apropriado como na apurao (campo 05 vezes o campo 08)
02
06 07 08
N N N
02 02 04
09
VL_PARC_APROP
02
Observaes: Este registro deve ser apresentado somente para discriminar os demais valores de outros crdito de ICMS sobre ativo imobilizado no escriturados em perodos anteriores, quando a legislao assim permitir. Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
Nova Redao dada ao Registro G 130, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.07.10. REGISTRO G130 - Identificao do documento fiscal
N 01 02 REG IND_EMIT Campo Texto fixo contendo "G130" Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante : - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo de documento fiscal, conforme tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Nmero de documento fiscal Chave do documento fiscal eletrnico Data da emisso do documento fiscal Descrio Tipo C C Tam 004 001* Dec -
03
COD_PART
060
04 05 06 07 08
C C N N N
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 30.06.10. G130 - Identificao do documento fiscal
N 01 02 REG IND_EMIT Campo Texto fixo contendo "G130" Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Descrio Tipo C C Tam 004 001* Dec
03
COD_PART
Cdigo do participante : C - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo de documento fiscal, conforme tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Nmero de documento fiscal Chave do documento fiscal eletrnico Data da emisso do documento fiscal C C N N N
060
04 05 06 07 08
Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Nova Redao dada ao Registro G 140, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.07.10. REGISTRO G140 - IDENTIFICAO DO ITEM DO DOCUMENTO FISCAL
N Campo Descrio Tipo Tam Dec
01 02 03
Texto fixo contendo "G140" Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo correspondente do bem no documento fiscal
C N C
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 30.06.10. G140 - IDENTIFICAO DO ITEM DO DOCUMENTO FISCAL
N 01 02 03 REG NUM_ITEM COD_ITEM Campo Texto fixo contendo "G140" Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo correspondente do bem no documento fiscal Descrio Tipo C N C Tam 004 003 060 Dec
07
IND_PROP
Indicador de propriedade/posse do item: 0- Item de propriedade do informante e em seu poder; 1- Item de propriedade do informante em posse de terceiros; 2- Item de propriedade de terceiros em posse do informante Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - proprietrio/possuidor que no seja o informante do arquivo Descrio complementar Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada
001*
08 09 10
C C C
060 -
Observaes:Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) Nova Redao dada ao Registro 1100, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.01.10. REGISTRO 1100: REGISTRO DE INFORMAES SOBRE EXPORTAO
N 01 02 REG IND_DOC Campo Texto fixo contendo 1100 Informe o tipo de documento: 0 - Declarao de Exportao; 1 - Declarao Simplificada de Exportao. Nmero da declarao Data da declarao (DDMMAAAA) Preencher com: 0 - Exportao Direta 1 - Exportao Indireta N do registro de Exportao Data do Registro de Exportao (DDMMAAAA) N do conhecimento de embarque Data do conhecimento de embarque (DDMMAAAA) Data da averbao da Declarao de exportao (ddmmaaaa) Informao do tipo de conhecimento de embarque : 01 - AWB; 02 - MAWB; 03 - HAWB; 04 - COMAT; 06 - R. EXPRESSAS; 07 - ETIQ. REXPRESSAS; 08 - HR. EXPRESSAS; 09 - AV7; 10 - BL; 11 - MBL; Descrio Tipo C N Tam 004 001* Dec -
03 04 05
N N N
06 07 08 09 10 11
N N C N N N
12 - HBL; 13 - CRT; 14 - DSIC; 16 - COMAT BL; 17 - RWB; 18 - HRWB; 19 - TIF/DTA; 20 - CP2; 91 - NO IATA; 92 - MNAO IATA; 93 - HNAO IATA; 99 - OUTROS. 12 PAIS Cdigo do pas de destino da mercadoria (Preencher conforme tabela do SISCOMEX) N 003 -
Observaes: Registro a ser preenchido no ms em que se concluir a exportao direta ou indireta. Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - 1:N
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, sem efeitos. REGISTRO 1100: REGISTRO DE INFORMAES SOBRE EXPORTAO
N 01 02 REG IND_DOC Campo Texto fixo contendo 1100 Informe o tipo de documento: 0 - Declarao de Exportao; 1 - Declarao Simplificada de Exportao. Nmero da declarao Data da declarao (DDMMAAAA) Preencher com: 0 - Exportao Direta 1 - Exportao Indireta N do registro de Exportao Data do Registro de Exportao (DDMMAAAA) N do conhecimento de embarque Data do conhecimento de embarque (DDMMAAAA) Data da averbao da Declarao de exportao (ddmmaaaa) Informao do tipo de conhecimento de embarque : 01 - AWB; 02 - MAWB; 03 - HAWB; 04 - COMAT; 06 - R. EXPRESSAS; 07 - ETIQ. REXPRESSAS; 08 - HR. EXPRESSAS; 09 - AV7; 10 - BL; 11 - MBL; 12 - HBL; 13 - CRT; 14 - DSIC; 16 - COMAT BL; 17 - RWB; 18 - HRWB; 19 - TIF/DTA; 20 - CP2; 91 - NO IATA; 92 - MNAO IATA; 93 - HNAO IATA; 99 - OUTROS. Descrio Tipo C N Tam 004 001* Dec
03 04 05
N N N
06 07 08 09 10 11
N N C N N N
12
PAIS
003
Observaes: Registro a ser preenchido no ms em que se concluir a exportao direta ou indireta. Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - 1:N
Nova Redao dada ao titulo do registro 1110, pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10. REGISTRO 1110: OPERAES DE EXPORTAO INDIRETA - MERCADORIAS DE TERCEIROS Redao original, efeitos de at 14.12.10. REGISTRO 1110: OPERAES DE EXPORTAO INDUSTRIALIZADOS PELO ESTABELECIMENTO EMITENTE.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 REG COD_PART COD_MOD SER NUM_DOC DT_DOC CHV_NFE NR_ MEMO QTD UNID Campo Descrio Texto fixo contendo "1110" Cdigo do participante-Fornecedor da Mercadoria destinada exportao (campo 02 do Registro 0150) Cdigo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal recebido com fins especficos de exportao. Nmero do documento fiscal recebido com fins especficos de exportao. Data da emisso do documento fiscal recebido com fins especficos de exportao Chave da Nota Fiscal Eletrnica Nmero do Memorando de Exportao Quantidade do item efetivamente exportado. Unidade do item (Campo 02 do registro 0190)
INDIRETA
Tipo C C C C N N N N N C
DE
Tam 004 060 002* 004 009 008* 044*
PRODUTOS
Dec -
NO
006
03 -
Observaes: Registro s ser preenchido se for exportao indireta. Campo 04 - NAT_EXP do registro 1100 for igual a 1 Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
01 02 03 04 05 06 07
C C N N N N N
004 008* -
02 02 02 02 02
01 02 03 04
Texto fixo contendo "1210" Tipo de utilizao do crdito, conforme tabela indicada no item 5.5 Nmero do documento utilizado na baixa de crditos Total de crdito utilizado
C C C N
004 004* -
02
Observaes: Registro utilizado para subsidiar clculos de ndices de participao de municpios. Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - 1:N Nova Redao dada ao Registro 1500, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.01.10. REGISTRO INTERESTADUAIS.
N 01 02 03 04 05 REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_MOD
1500:
NOTA
FISCAL/CONTA
DE
ENERGIA
ELTRICA
(CDIGO
Tipo C C C C C
06)
Tam 004 001* 001* 060 002*
OPERAES
Campo
Descrio Texto fixo contendo "1500" Indicador do tipo de operao: 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do adquirente, no caso das sadas. Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1
Dec -
06 07 08 09
Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo de classe de consumo de energia eltrica ou gs: 01 - Comercial 02 - Consumo Prprio 03 - Iluminao Pblica 04 - Industrial 05 - Poder Pblico 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Servio Pblico Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da entrada ou da sada Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor total fornecido/consumido Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS Valor total cobrado em nome de terceiros Valor total de despesas acessrias indicadas no documento fiscal Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria Cdigo da informao complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo de tipo de Ligao 1 - Monofsico 2 - Bifsico 3 - Trifsico
N C N C
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
NUM_DOC DT_DOC DT_E_S VL_DOC VL_DESC VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST COD_INF VL_PIS VL_COFINS TP_LIGACAO
N N N N N N N N N N N N N C N N N
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
27
COD_GRUPO_TENSAO Cdigo de grupo de tenso: 01 - A1 - Alta Tenso (230kV ou mais) 02 - A2 - Alta Tenso (88 a 138kV) 03 - A3 - Alta Tenso (69kV) 04 - A3a - Alta Tenso (30kV a 44kV) 05 - A4 - Alta Tenso (2,3kV a 25kV) 06 - AS - Alta Tenso Subterrneo 06 07 - B1 - Residencial 07 08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08 09 - B2 - Rural 09 10 - B2 - Cooperativa de Eletrificao Rural 11 - B2 - Servio Pblico de Irrigao 12 - B3 - Demais Classes 13 - B4a - Iluminao Pblica - rede de distribuio 14 - B4b - Iluminao Pblica - bulbo de lmpada
002*
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, sem efeitos. REGISTRO 1500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06) - OPERAES INTERESTADUAIS.
N 01 02 REG IND_OPER Campo Descrio Texto fixo contendo "1500" Indicador do tipo de operao: 1- Sada Tipo C C Tam 004 001* Dec
03 04 05 06 07 08 09
Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do adquirente, no caso das sadas.
C C
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela C 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a N Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo de classe de consumo de energia eltrica ou gs: 01 - Comercial 02 - Consumo Prprio 03 - Iluminao Pblica 04 - Industrial 05 - Poder Pblico 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Servio Pblico Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da entrada ou da sada Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor total fornecido/consumido Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS Valor total cobrado em nome de terceiros Valor total de documento fiscal despesas acessrias indicadas C N N
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
NUM_DOC DT_DOC DT_E_S VL_DOC VL_DESC VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST COD_INF VL_PIS VL_COFINS TP_LIGACAO
N N N N N N N N no N N N
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio N tributria Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria N Cdigo da informao complementar do documento fiscal C (campo 02 do Registro 0450) Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo de tipo de Ligao 1 - Monofsico 2 - Bifsico 3 - Trifsico N N N
27
COD_GRUPO_TENSAO Cdigo de grupo de tenso: 01 - A1 - Alta Tenso (230kV ou mais) 02 - A2 - Alta Tenso (88 a 138kV) 03 - A3 - Alta Tenso (69kV) 04 - A3a - Alta Tenso (30kV a 44kV) 05 - A4 - Alta Tenso (2,3kV a 25kV) 06 - AS - Alta Tenso Subterrneo 06 07 - B1 - Residencial 07 08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08 09 - B2 - Rural 09 10 - B2 - Cooperativa de Eletrificao Rural 11 - B2 - Servio Pblico de Irrigao 12 - B3 - Demais Classes 13 - B4a - Iluminao Pblica - rede de distribuio 14 - B4b - Iluminao Pblica - bulbo de lmpada
002*
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) REGISTRO 1510: ITENS DO DOCUMENTO NOTA FISCAL/CONTA ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06)
N Campo Descrio Tipo Tam Dec
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17
REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS QTD UNID VL_ITEM VL_DESC CST_ICMS CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST ALIQ_ST VL_ICMS_ST IND_REC
Texto fixo contendo "1510" Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Cdigo de classificao do item de energia eltrica, conforme a Tabela 4.4.1 Quantidade do item Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) Valor do item Valor total do desconto Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor da base de clculo referente substituio tributria Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da federao de destino Valor do ICMS referente substituio tributria Indicador do tipo de receita: 0- Receita prpria; 1- Receita de terceiros Cdigo do participante receptor da receita, terceiro da operao (campo 02 do Registro 0150) Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada
C N C N N C N N N N N N N N N N C
03 02 02 02 02 02 02 02 02 -
18 19 20 21
C N N C
060 02 02 -
REGISTRO 1600: TOTAL DAS OPERAES COM CARTO DE CRDITO E/OU DBITO
N 01 02 REG COD_PART Campo Descrio Texto fixo contendo "1600" Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): identificao da administradora do carto de dbito/crdito Valor total das operaes realizadas no perodo referente a Carto de Crdito Valor total das operaes realizadas no perodo referente a Carto de Dbito Tipo C C Tam 004 060 Dec -
03 04
TOT_CREDITO TOT_DEBITO
N N
002 002
Nova Redao dada ao Registro 1700, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.09.10. REGISTRO 1700 - DOCUMENTOS FISCAIS UTILIZADOS
N 01 02 Campo REG COD_DISP Descrio Texto fixo contendo 1700. Tipo C Tam 004 002* Dec -
Cdigo dispositivo autorizado: C 00 - Formulrio de Segurana - impressor autnomo 01 - FS-DA - Formulrio de Segurana para Impresso de DANFE 02 - Formulrio de segurana - NF-e 03 - Formulrio Contnuo 04 - Blocos 05 - Jogos Soltos Cdigo do modelo do dispositivo autorizado, conforme C a Tabela 4.1.1 Srie do dispositivo autorizado Subsrie do dispositivo autorizado C C
03 04 05
06 07
NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN
N N
012 012
Nova Redao dada ao tamanho do campo NUM_AUT pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10.
08 NUM_AUT Nmero da autorizado autorizao, conforme dispositivo N 060 -
Redao anterior dada ao tamanho do campo COTEPE/ICMS 22/10, efeitos de 01.09.10 a 14.12.10.
08 NUM_AUT Nmero da autorizado autorizao, conforme dispositivo N
NUM_AUT
014
pelo
-
Ato
Redao anterior dada ao Registro 1700, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos de 01.01.10 a 31.08.10. REGISTRO 1700 - DOCUMENTOS FISCAIS UTILIZADOS
N 01 02 Campo REG COD_DISP Descrio Texto fixo contendo 1700. Tipo C Tam 004 002* Dec -
Cdigo dispositivo autorizado: C 00 - Formulrio de Segurana 01 - FS-DA - Formulrio de Segurana para Impresso de DANFE 02 - Formulrio de segurana - NF-e 03 - Formulrio Contnuo 04 - Blocos 05 - Jogos Soltos Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a C Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal inicial Nmero do documento fiscal final Nmero da autorizao, conforme dispositivo autorizado C C N N N
03 04 05 06 07 08
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - V Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, sem efeitos. REGISTRO 1700 - DOCUMENTOS FISCAIS UTILIZADOS
N 01 02 REG COD_DISP Campo Descrio Texto fixo contendo 1700. C Cdigo dispositivo autorizado: C 00 - Formulrio de Segurana 01 - FS-DA - Formulrio de Segurana para Impresso de DANFE 02 - Formulrio de segurana - NF-e 03 - Formulrio Contnuo 04 - Blocos 05 - Jogos Soltos Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a C Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal inicial Nmero do documento fiscal final Nmero da autorizao, conforme dispositivo autorizado C C N N N Tipo Tam 004 002* Dec
03 04 05 06 07 08
Nova Redao dada ao Registro 1710, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.09.10. REGISTRO 1710 - DOCUMENTOS FISCAIS CANCELADOS/INUTILIZADOS
N 01 02 03 Campo REG NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN Descrio Texto fixo contendo 1710. Nmero inicial do dispositivo autorizado Nmero final do dispositivo autorizado Tipo C N N Tam 004 012 012 Dec -
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 31.08.10. REGISTRO 1710 - DOCUMENTOS FISCAIS CANCELADOS/INUTILIZADOS
N 01 02 03 Campo REG NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN Descrio Texto fixo contendo 1710. Nmero do documento fiscal inicial Nmero do documento fiscal final Tipo C N N Tam 004 012 012 Dec -
Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Nova Redao dada ao Registro 1800, pelo Ato COTEPE/ICMS 47/09, efeitos a partir de 01.01.10. REGISTRO 1800 - DCTA - DEMONSTRATIVO DE CRDITO DO ICMS SOBRE TRANSPORTE AREO
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 REG VL_CARGA VL_PASS VL_FAT IND_RAT VL_ICMS_ANT VL_BC_ICMS VL_ICMS_APUR VL_BC_ICMS_APUR VL_DIF Campo Descrio Texto fixo contendo 1800. Valor das prestaes cargas (Tributado) Valor das prestaes passageiros/cargas (No Tributado) Valor total do faturamento (2+3) ndice para rateio (2/4) Valor total dos crditos de ICMS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS apurado (5 X 6) Valor da base de clculo do ICMS apurada (5 X 7) Valor da diferena a ser levada a estorno de crdito na apurao (6 - 8) Tipo C N N N N N N N N N Tam 004* 006 Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Redao anterior dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, sem efeitos. REGISTRO 1800 - DCTA - DEMONSTRATIVO DE CRDITO DO ICMS SOBRE TRANSPORTE AREO
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 REG VL_CARGA VL_PASS VL_FAT IND_RAT VL_ICMS_ANT VL_BC_ICMS VL_ICMS_APUR VL_BC_ICMS_APUR VL_DIF Campo Descrio Texto fixo contendo 1800. Valor das prestaes cargas (Tributado) Valor das prestaes passageiros/cargas (No Tributado) Valor total do faturamento (3+4) ndice para rateio Valor do ICMS anteriormente cobrado Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS apurado (6 x 7) Valor da base de clculo do ICMS apurada (6 x 8) Tipo C N N N N N N N N 006 Tam 004* 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Dec
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - 1:1 Acrescentado o registro 1900 - INDICADOR DE SUB-APURAO DO ICMS, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11.
03
Observaes: Registro Obrigatrio se houver Registro C197 onde o 4 (quarto) dgito do COD_AJ, campo 02, for 3, 4 ou 5. Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - 1:N
Acrescentado o registro 1910 - PERODO DA SUB-APURAO DO ICMS, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. REGISTRO 1910: PERODO DA SUB-APURAO DO ICMS
N 01 02 03 Campo REG DT_INI DT_FIN Descrio Texto fixo contendo "1910" Data inicial da sub-apurao Data final da sub-apurao Tipo C N N Tam 004 008* 008* Dec -
Acrescentado o registro 1920 - SUB- APURAO DO ICMS, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. REGISTRO 1920: SUB- APURAO DO ICMS
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10
Campo REG VL_TOT_TRANSF_DEBITOS_OA VL_TOT_AJ_DEBITOS_OA VL_ESTORNOS_CRED_OA VL_TOT_TRANSF_CREDITOS_OA VL_TOT_AJ_CREDITOS_OA VL_ESTORNOS_DEB_OA VL_SLD_CREDOR_ANT_OA VL_SLD_APURADO_OA VL_TOT_DED
Tipo C
Tam 004 -
Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Valor total dos dbitos por "Sadas e N prestaes com dbito do imposto" Valor total de "Ajustes a dbito" N Valor total de Ajustes Estornos de N crditos Valor total dos crditos por "Entradas e N aquisies com crdito do imposto" Valor total de "Ajustes a crdito" N Valor total de Ajustes Estornos de N Dbitos Valor total de "Saldo credor do perodo N anterior" Valor do saldo devedor apurado Valor total de "Dedues" N N
Nova redao dada descrio do campo 11 pelo Ato COTEPE/ICMS 46/10, efeitos a partir de 15.12.10.
11 VL_ICMS_RECOLHER_OA Valor total de "ICMS a recolher (09-10) N 02
Redao anterior dada a descrio do campo 11 pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, efeitos de 01.01.10 a 14.12.10.
11 12 13 VL_ICMS_RECOLHER_OA VL_SLD_CREDOR_TRANSP_OA DEB_ESP_OA Valor total de "ICMS a recolher (11-12) N 02 02 02 Valor total de "Saldo credor a transportar N para o perodo seguinte Valores recolhidos ou a recolher, extra- N apurao.
Acrescentado o registro 1921 - AJUSTE/BENEFCIO/INCENTIVO DA SUBAPURAO DO ICMS, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. REGISTRO 1921: AJUSTE/BENEFCIO/INCENTIVO DA SUBAPURAO DO ICMS
N 01 02 03 04 Campo REG COD_AJ_APUR DESCR_COMPL_AJ VL_AJ_APUR Descrio Texto fixo contendo "1921" Tipo C Tam 004 008* Dec 02
Cdigo do ajuste da SUB-APURAO e deduo, C conforme a Tabela indicada no item 5.1.1. Descrio complementar do ajuste da apurao. Valor do ajuste da apurao C N
Acrescentado o registro 1922 - INFORMAES ADICIONAIS DOS AJUSTES DA SUB-APURAO DO ICMS, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. REGISTRO 1922: INFORMAES ADICIONAIS DOS AJUSTES DA SUB-APURAO DO ICMS
N 01 02 03 04 Campo REG NUM_DA NUM_PROC IND_PROC Descrio Texto fixo contendo "1922" Nmero do documento de arrecadao estadual, se houver Nmero do processo ao qual o ajuste est vinculado, se houver Indicador da origem do processo: 0- SEFAZ; 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros Descrio resumida do processo que embasou o lanamento Descrio complementar Tipo C C C C Tam 004 015 001* Dec -
05 06
PROC TXT_COMPL
C C
Acrescentado o registro 1923 - INFORMAES ADICIONAIS DOS AJUSTES DA SUB-APURAO DO ICMS IDENTIFICAO DOS DOCUMENTOS FISCAIS, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. REGISTRO 1923: INFORMAES IDENTIFICAO DOS DOCUMENTOS FISCAIS
N 01 02 Campo REG COD_PART Descrio Texto fixo contendo "1923"
ADICIONAIS
DOS
AJUSTES
DA
SUB-APURAO
Tipo C Tam 004 060
DO
ICMS
Dec -
Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): C - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Subserie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Valor do ajuste para a operao/item C C N N N C N
03 04 05 06 07 08 09
02
Ocorrncia - 1:N
Acrescentado o registro 1925 - INFORMAES ADICIONAIS DA DECLARATRIOS. pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11.
SUB-APURAO
VALORES
Cdigo da informao adicional conforme tabela a ser definida C pelas SEFAZ, conforme tabela definida no item 5.2. Valor referente informao adicional N C
Acrescentado o registro 1926 - OBRIGAES DO ICMS A RECOLHER - OPERAES REFERENTES SUB-APURAO, pelo Ato COTEPE/ICMS 22/10, efeitos a partir de 01.01.11. REGISTRO 1926: OBRIGAES DO ICMS A RECOLHER - OPERAES REFERENTES SUB-APURAO
N 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG COD_OR VL_OR DT_VCTO COD_REC NUM_PROC IND_PROC Descrio Texto fixo contendo "1926" Cdigo da obrigao a recolher, conforme a Tabela 5.4 Valor da obrigao a recolher Data de vencimento da obrigao Tipo C C N N Tam Dec 004 015 02 003* 008* -
Cdigo de receita referente obrigao, prprio da unidade da C federao, conforme legislao estadual, Nmero do processo ou auto de infrao ao qual a obrigao C est vinculada, se houver. Indicador da origem do processo: 0- SEFAZ; 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros Descrio resumida do processo que embasou o lanamento Descrio complementar das obrigaes a recolher. Informe o ms de referncia no formato mmaaaa C
001* -
08 09 10
C C N
006* -
02
IND_MOV
Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados.
001*
REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO N 01 02 03 Descrio Texto fixo contendo 9900. Registro que ser totalizado no prximo campo. Total de registros do tipo informado no campo anterior. Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) Campo REG REG_BLC QTD_REG_BLC Tipo C C N Tam 004 004 Dec -
Redao original Anexo nico, efeitos at 23.09.09. MANUAL DE ORIENTAO DO LEIAUTE DA EFD