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Octubre 2012
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO
CAPITULO I
DESCRIPCION DEL NEGOCIO 1.1 1.2 1.3
4
NOMBRE DEL NEGOCIO....................................................................................................... 4 BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO ................................................................................... 4 VISION, MISION, OBJETIVOS Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ...................................... 4 VISIN ......................................................................................................................... 4 MISIN ........................................................................................................................ 4 OBJETIVOS ................................................................................................................... 5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ................................................................................ 6 DESCRIPCION DE PUESTOS .......................................................................................... 6
ANLISIS INTERNO Y EXTERNO DEL NEGOCIO .................................................................. 11 Anlisis Factores interno/externo (PESTLF) .............................................................. 12 Anlisis FODA ............................................................................................................ 14
1.4.1 1.4.2
CAPITULO II
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8
17
ANALISIS DE MERCADO ............................................................................................................... 17 Mercado Potencial: .................................................................................................... 17 Estimacin de Mercado:.............................................................................................. 19 Segmentacin de Mercado .......................................................................................... 19 Propuesta nica de Venta ........................................................................................... 20 Anlisis de la Competencia ......................................................................................... 20 Ventaja Competitiva .................................................................................................... 20 Estrategia de Marketing .............................................................................................. 21 ANLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR ............................................................ 22 Proveedor de materia prima e insumos ............................................................... 22 1
2.8.1
2.8.2 2.9
2.9.1 2.10
CAPITULO III
ANALISIS TECNICO ............................................................................................................................ 24 4.1 4.2 Diseo del producto o servicio .......................................................................................... 24 Descripcin del proceso .................................................................................................... 26 Descripcin de operaciones ...................................................................................... 26 Diagrama de operaciones del producto .................................................................... 31
Recursos necesarios: Materiales, humanos y Equipos...................................................... 32 Materiales ................................................................................................................. 32 Mano de obra ............................................................................................................ 33 Maquinaria y equipo ................................................................................................. 34
CAPTULO IV
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7
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Inversin Inicial .................................................................................................................................. 35 Calculo de costos ................................................................................................................................ 36 Costos unitarios de produccin.......................................................................................................... 37 Precio de Venta .................................................................................................................................. 38 Determinacin del punto de equilibrio .............................................................................................. 38 Flujo de caja econmico ..................................................................................................................... 39 Anlisis Financiero .............................................................................................................................. 40 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFIA 41 42
DULCE SENSACIONS
RESUMEN EJECUTIVO El objetivo del proyecto se crea para satisfacer las necesidades de los clientes, primeramente a nivel local y a corto plazo nacional, garantizando la elaboracin de productos de primera calidad, combatiendo la desnutricin, favoreciendo la inteligencia a los nios y jvenes y fortalecindolos en su desarrollo. La ventaja de nuestros productos se van a diferenciar en su elaboracin, adems con harina de trigo y de linaza con un agregado de productos nacionales como la kiwicha y la maca, y en los modelos variados y al gusto del consumidor que sern entre salados, dulces, artsticos y artesanales, donde se tomara en cuenta el peso y la calidad. La proyecciones de esta empresa actualmente se encuentran en la elaboracin de un plan de trabajo y buscando un local debidamente en zona estratgica y las maquinarias que sean acordes para la elaboracin del producto. El tamao del mercado es asequible por la gran cantidad de consumidores al ser un producto de primera necesidad y econmico llegando a todas las clases sociales. El plan de negocio de la panadera TODO RICO, ubicado en el Distrito de
Cercado de Arequipa tiene una inversin inicial de S/.32,359 teniendo un valor actual neto de S/.27,923, con una tasa interno de retorno de 50% mayor al costo de oportunidad de capital mensual, lo que explica que el proyecto es rentable.
CAPITULO I
DESCRIPCION DEL NEGOCIO.
1.1. NOMBRE DEL NEGOCIO
Nuestro negocio con Razn social "Panadera Pastelera Dulce Sensacions" Ubicado en el distrito del Cercado de Arequipa en la calle que va desde la AV. Paucarpata y Mercaderes.
1.2.
1.3.
1.3.1. VISIN
Ser la mejor panadera pastelera de Arequipa reconocida por sus insumos nutritivos y oriundos del Pas y la nica que se preocupa por la salud de nuestros clientes.
1.3.2. MISIN
Ser una panadera pastelera, orientados a bridar productos de calidad y as satisfacer las necesidades del consumidor buscando el
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liderazgo empresarial y competitivo brindando bienestar y salud que nuestros clientes ms exigentes merecen tener. Nuestro lema La calidad y Servicio es nuestro
compromiso
1.3.3. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL El objetivo principal es crecer en el transcurso del tiempo y ser la panadera pastelera ms prestigiosa de la localidad para llegar a la mayor cantidad de clientes en general.
A CORTO PLAZO Producir la mayor cantidad de panes y pasteles al da para satisfacer la necesidad el consumidor y as atraer la atencin de los ms exigentes clientes y lograr una buena aceptacin y reconocimiento de la localidad. A MEDIANO PLAZO Establecernos oficialmente como una empresa productiva en la cual nuestros clientes tengan fe y se sientan a gusto con nuestros productos y crecer en el negocio agregando cafetera. Habilitar el servicio de delivery. LARGO PLAZO Ser una empresa totalmente reconocida y competente, y lograr una identificacin, en la cual nuestros clientes estn totalmente identificados y se sientan parte de de aperturar mas locales a nivel nacional.
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nuestra empresa y as
GERENTE GENERAL Asesor/contador Maestro de produccion Ayudante 1 Ayudante 2 cajero telefonista Personal de servicio
DESCRIPCION DE PUESTOS
Tabla 1: Descripcin de puesto del GERENTE
Profesional en el rea de Contadura Pblica Experiencia mnima de 2 aos. Empata, Iniciativa, liderazgo, conocimientos en gestin
Habilidades necesarias
Otras exigencias: (edad, sexo, estado Edad de 25 a 42, Sexo: indiferente, disponibilidad de civil, disponibilidad de viajas, etc.) L- D de 9am a 8pm. Y disponibilidad de viaje.
Verificar las funciones de los diferentes departamentos de produccin y tomar decisiones que sean en beneficio para la empresa.
Reabastecimiento del inventario Controla las asistencias de los empleados Control de entrada y salida de productos Investigacin y seleccin de proveedores Pagar sueldos del personal Realizacin de pedidos y pago a proveedores Relaciones pblicas y empresariales Toma de decisiones Manejo y motivacin del personal -
Entrega resultados e informes de labor a: Tiene relacin y contacto con: Asignacin Salarial: Finanzas y produccin S/.900
Profesional en el rea de contabilidad Experiencia mnima de 6 meses. Matemtica, iniciativa, anlisis de libros.
Otras exigencias: (edad, sexo, estado Edad de 22 a 42, Sexo: indiferente, disponibilidad de civil, disponibilidad de viajas, etc.) L-V de 9am a 6pm.
Funciones Bsicas a Desarrollar Clasificar, registrar, analizar e interpretar la informacin financiera Llevar los libros mayores de acuerdo con la tcnica contable y los auxiliares necesarios
Preparar y presentar informes sobre la situacin financiera que exijan los entes de control y mensualmente entregar al Gerente, un balance de comprobacin.
Preparar y presentar las declaraciones tributarias del orden municipal y nacional Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con sus correspondientes notas, de conformidad con lo establecido en las normas vigentes.
Asesorar a los asociados en materia crediticia, cuando sea requerido Asesorar sobre reinversiones y control financiero. Gerente de la panadera y pastelera
Entrega resultados e informes de labor a: Gerente Tiene relacin y contacto con: Asignacin Salarial: Gerencia y Caja. S/.750
Cursos mnimo de 6 meses de administracin de caja Experiencia mnima de 3 meses. Empata, Iniciativa, Extrovertida, proactiva, buenas
Habilidades necesarias
relaciones interpersonales, responsable, manejo de dinero, honesta, buena presencia, amable, trabajar bajo presin.
Otras exigencias: (edad, sexo, estado Edad de 22 a 42, Sexo: femenino, disponibilidad de civil, disponibilidad de viajas, etc.) L-V de 9am a 8pm.
Funciones Bsicas a Desarrollar Cuantificar y facturar la compra Atencin adecuada a los clientes Hacer efectivo los descuentos autorizados por el Gerente
Asegurarse de que los precios y los productos este en sus lugar Mantener limpio la parte de recepcin. Gerente de la panadera y pastelera
Entrega resultados e informes de labor a: Gerente y contador Tiene relacin y contacto con: Asignacin Salarial: Gerencia y contadura. S/.750
Cursos mnimos de 6 meses en Maestro Panadero Experiencia mnima de 1 ao Responsable, creativo, ordenado, limpio, lder, buena capacidad fsica y mental, trabajar bajo presin.
Otras exigencias: (edad, sexo, estado Edad de 28 a 42, Sexo: Masculino, disponibilidad de civil, disponibilidad de viajas, etc.) L-D de 2 am a 6am _ 2pm a 6pm.
Funciones Bsicas a Desarrollar Garantizar la produccin de la panadera de acuerdo a los estndares de calidad establecidos Crear y adecuar productos para utilizar la materia prima oriunda del Per Crear nuevos productos en base a kiwicha, linaza, etc. Controlar los costos de la produccin de acuerdo al presupuesto Participar en el control de calidad de la materia prima e insumos Participar en la seleccin de proveedores de la MP e insumos Controlar y reportar averas en las maquinarias y equipos. Aplicar las normas del sistema HACCP en la preparacin de los productos. Reportar de la necesidad de MP e insumos de acuerdo a la produccin del da. . Gerente
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Entrega resultados e informes de labor a: Gerente Tiene relacin y contacto con: Asignacin Salarial: Gerente S/.800
Conocimientos bsicos en panadera Experiencia mnima de 5 meses. Limpio, ordenado, tranquilo, ganas de aprender, trabajo a presin, buena capacidad fsica y mental. Edad de 22 a 30, Sexo: Masculino, disponibilidad de L-D de 2 am a 6am _ 2pm a 6pm. (ayudante 1) L D de 9am a 6 pm (ayudante 2)
Funciones Bsicas a Desarrollar Asiste al PANADERO en la preparacin de los productos lo aconseja y le aporta ideas. Mantiene limpio y en orden el sitio de trabajo Mantener limpio los utensilios y equipos Pesa la materia prima e insumos segn especificacin del maestro panadero Panadero
Entrega resultados e informes de labor a: Panadero Tiene relacin y contacto con: Asignacin Salarial: Panadero S/.450
10
1.4.
Analisis Interno Fortalezas F1 . utilizar productos oriundo del Per como insumos F2. Servico y productos de calidad en base al las normas del sistema HACCP. F3. Utilizar insumos que ayuda a la salud de nuestro clientes. F4. Variedad en los productos a elegir F5. Ubicacin estratgica del negocio en zona cntrica F6. Tener una buena atencin de primera y personalizada D6. Desconociemiento de la poblacion Arequipea de los beneficios de los insumos oriundos del Per en el rubro de la panaderia. F7. Contar con la aceptacion de tarjetas de crdito y dbito. F8. la venta del producto a delivery Analisis Externo Oportunidades O1. Aprovechar las redes sociales para promocianr e informar sobre nuestro negocio O2. Creciemiento personas que se A2. Aparicion de nuevos negocio adoptando la nueva propuesta de variacion de productos O3. Es un producto de consumo msivo de A3. Cambios en los precios internacionales
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Debilidades D1. No poseer capital suficiente D2. La inexperiencia en cuanto al conocimiento del negocio D3. No tener recursos suficientes
necesidad bsica
O4. Diversidad de productos peruanos que se pueden utilizar como MP e insumo en la panaderia y pasteleria. O5. Creciente importancia de peruanos por consumir la diversidad de recursos que tiene el Per
TABLA 7: ANLISIS INTERNO FORTALEZAS F1 . utilizar productos oriundo del Per como insumos F2. Servicio y productos de calidad en base a las normas del sistema HACCP. F3. Utilizar insumos que ayuda a la salud de nuestro clientes F4. Variedad en los productos a elegir F5. Ubicacin estratgica del negocio en zona cntrica F6. Tener una buena atencin 3 2 2 D4. No contar con un LOCAL PROPIO D5. Costos relativamente altos D6. Desconociemiento de la 3 12 2 2 3 3 CALIFICACION DEBILIDADES 3 D1. No poseer capital suficiente D2. La inexperiencia en cuanto al conocimiento del negocio. D3. No tener recursos suficientes 3 2 CALIFICACION 2
de primera y personalizada
poblacion Arequipea de los beneficios de los insumos oriundos del Per en el rubro de la panaderia.
F7. Contar con la aceptacion de tarjetas de crdito y dbito. F8. la venta del producto a delivery. TOTAL
21
14
OPRTUNIDADES O1. Aprovechar las redes sociales para promocianr e informar sobre nuestro negocio O2. Creciemiento
CALIFICACION 2
de 3
A3. Cambios en los precios internacionales de los insumos para la preparacin de nuestros productos.
O4. Diversidad de productos 3 peruanos que se pueden utilizar como MP e insumo en la panaderia y pasteleria. O5. Creciente importancia 3
3
13
14
El Anlisis PESTLF nos da que las fortalezas y oportunidades son relativamente ms fuertes que las debilidades y amenazas lo que nos da que nuestro proyecto si se puede llevar a cabo.
F1 . utilizar productos oriundo del D1. No poseer capital suficiente Per como insumos FACTORES F2. Servico D2. La inexperiencia en cuanto
INTERNOS calidad en base al las normas del D3. No tener recursos sistema HACCP suficientes
F3. Utilizar insumos que ayuda a D4. No contar con un LOCAL la salud de nuestro clientes. FACTORES EXTERNOS PROPIO F4. Variedad en los productos a D5. Costos relativamente altos elegir F5. Ubicacin estratgica D6. Desconociemiento de la del poblacion Arequipea de los beneficios de los insumos 14
F6. Tener una buena atencin de oriundos del Per en el rubro de primera y personalizada F7. Contar con la aceptacion de tarjetas de crdito y dbito. F8. la venta del producto a delivery. la panaderia.
ESTRATEGIA DO productos Aadir algn valor agregado en el servicio que se brinda para crear nuevas nuestros
para
productos
informativa
de
productos
da ms
Utilizar
las
redes
sociales
gran importancia en el Per, para ganar ms credibilidad y publicidad. Contrarrestar altos con los precios y
productos
peruanos
para tener contacto directo con nuestro clientes y as aprovechar la informacin y publicidad que ellos nos
ofertas
ESTRATEGIA FA la -
competencia
A2. nuevos
Aparicion
de
informacin
de
nuestro
negocio la nueva
negocio y los beneficios que le brinda a los potenciales clientes. Promocionar los productos peruanos para aumentar las posibilidades de aceptacin
adoptando
propuesta de variacion de productos A3. Cambios en los precios internacionales de los insumos para la preparacin nuestros productos. A4. No aceptacin de los productos por el mercado potencial A5. Poca oferta de los insumos oriundos del Per. de
de nuestra nueva propuesta de negocio. A largo plazo y haciendo un adecuado estudio buscar
mercado
brinde las -
informacin
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CAPITULO II
2. ANALISIS DE MERCADO
2.1 Mercado Potencial:
El mercado objetivo de la panadera DULCE SENSACIONS son hombres y mujeres de 16 a 64 aos de edad de los distritos: ALTO SELVA ALEGRE CAYMA CERCADO CERRO COLORADO JACOBO HUNTER JLB y R MARIANO MELGAR MIRAFLORES PAUCARPATA SOCABAYA YANAHUARA De los niveles socioeconmicos A, B y C Tabla 10: POBLACION URBANA (HOMBRE Y MUJER ENTRE LOS AOS 15 - 64 PEA ) DISTRITO POBLACION URBANA (HOMBRE Y MUJER ENTRE LOS AOS 15 64 PEA )
17
ALTO SELVA ALEGRE CAYMA CERCADO CERRO COLORADO JACOBO HUNTER JLB y R MARIANO MELGAR MIRAFLORES PAUCARPATA SOCABAYA YANAHUARA POBLACION TOTAL
33739 33436 30913 51673 21875 38051 24481 24314 57214 28839 11589 356124
POBLACION DE NSE A, B, C; HOMBRES Y MUJERES DE LAS EDADES DE 25 64, PEA, = 180911 NOTA: Consumo per cpita del pan = 30 kg Peso del pan = 30 gr. Cantidad de pan consumida anualmente por persona= 1000 unid. 18
2.3
Segmentacin de Mercado
Al segmento al que nos dirigimos son los Arequipeos que gustan de los productos nuevos e innovadores utilizando los recursos peruanos Tambin a las personas que cuidan de su salud, y a travs de estudios se ha demostrado que estas personas se encuentran en hombre y mujeres de 25 a 64 aos de edad de los niveles socioeconmicos A, B, C Y debido a que nuestra localizacin ser en el centro de Arequipa nuestro mercado se enfocara en los distritos aledaos al centro de Arequipa, antes ya mencionados. FACTORES DE SEGMENTACION SEGMENTO GEOGRAFICO SEGMENTO Distritos cntricos o cercanos al centro de Arequipa (Arequipa, J.L.B y R, Yanahuara, Cayma, Cerro colorado, Jacobo Hunter, Mariano Melgar, Socabaya, Miraflores, Alto selva Alegre, Paucarpata) SEXO: hombres y mujeres EDAD:25 a 64 SEGMENTO POR NIVEL SOCIO ECONOMICO NSE SEGMENTO PSICOGRAFICO NSE A,B y C
SEGMENTO DEMOGRAFICO
19
0,2 0,2
cercado de Arequipa
0,2
Fortalezas
punto de venta
calidad media
maca, y tambin en la variedad de modelos que estn al gusto del consumidor que sern entre dulces, salados, integrales, artsticos y artesanales, donde se tomara en cuenta especialmente el peso y la calidad del producto. El atender este mercado implicar un aumento de la oferta en el mbito de industria de panificacin. Lo innovador de nuestro producto demostrando que somos una empresa netamente peruano y busca y lucha por el desarrollo y el aprovechamiento de los recursos peruanos. Sin lugar a dudas una de las claves para el xito de toda panadera o cualquier otro negocio que trabaje con pan es contar siempre con un producto fresco, cuya calidad se convierta en la fantasa de todo cliente y eso es lo que nosotros ofrecemos.
Producto. Pan artesanal. Este es un pan de calidad campesina, para ofrecer al consumidor una opcin ms saludable con harina Quinua para aquellos que no toleran el trigo, con frutos rojos y nueces. Est claro que la tendencia del consumidor es abandonar un poco la tradicin y buscar productos que se concentren en el bienestar de la salud de tal manera que se adapten a los tiempos modernos
Promocin La promocin de nuestro producto es ms que nada informativo, informando ms que nada que en rubro de la panadera tambin se puede aprovechar los beneficios de nuestros recursos legendarios cuyo beneficio a la salud son ya comprobados cientficamente.
Plaza Se comenzaran vendiendo en la panadera y luego cuando se terminen de hacer todos los estudios de viabilidad y de preseleccin de mercados se empieza el trabajo de exportacin de los mismos.
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Precio La panadera asignara los precios, teniendo en cuenta que este tipo de productos manejan unos costos ms altos, pero buscando siempre precios accesibles con excelencia en calidad.
2.8 ANLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR 2.1.1. Proveedor de materia prima e insumos
La materia prima e insumos que son necesarios para el proceso de fabricacin de la PANADERIA Y PASTELERIA se pueden encontrar en diversas empresas locales. No habr limitacin de aprovisionamiento. Los principales proveedores, por su experiencia y garanta sern: Alicorp Harina Nicolini Manteca Famosa Fleischman Los pedidos se harn directamente a las empresas, obteniendo de ese modo precios bajos en materia prima e insumo y a la vez se garantizara la buena calidad de los mismos. Para las materias principales que son las quinua, kiwicha, quinua, maca, linaza, etc. Se compran directamente de los agricultores Puneos de donde son oriundos la mayora de nuestra materia Prima, logrando as que los precios no suban ms si lo hiciese a travs de los intermediarios
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Productos: Venta de mquinas y equipos: Mquinas para panadera Mquinas embutidos Mquinas para helados Mquinas para lcteos Hornos industriales Hornos para panadera Hornos rotativos y estacionarios en acero inoxidable Direccin: Avenida Porongoche, 718 - Jos Luis Bustamante Y Rivero Alt Ex Hipdromo De Porongoche - Arequipa
2.9 DISTRIBUCIN
2.1.3. Canales de distribucin Para nuestro negocio se utilizaran dos tipos de canales de distribucin el canal directo
Fabricante
2.10 MERCADO EXTERNO
consumidor
En nuestro caso no se aplica porque mi servicio es al mercado Local durante los 5 aos.
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CAPITULO III
2 ANALISIS TECNICO
Se presentan las siguientes fichas tcnicas la primera evidenciando los diferentes productos que se comercializarn.
DE CENTENO Materia harina de trigo , harina de linaza prima Insumos Agua, sal, levadura Tamaos estndar Peso 30 gr.
1000 unidades
24
Materia prima
1000 Unidades
Materia prima
1000 Unidades
25
Materia prima
Harinas de trigo
3000 Unidades
o Por contaminacin cruzada de materias primas ya tratadas, por parte del manipulador, de otros productos sin tratamiento, de superficies o utensilios, o de insectos o roedores. o Por la propia naturaleza de la materia prima; existen materias primas, como las harinas, que por su propia naturaleza o por limitaciones del proceso utilizado para su elaboracin presentan una contaminacin alta por microorganismos, aunque stos no suelen ser de alto riesgo. Sin embargo existen otros tipos de materias que presentan un nmero reducido de microorganismos pero de mayor riesgo. En el almacenamiento se observarn las siguientes pautas: La cantidad de productos almacenados no debe rebasar nunca la capacidad del almacn. La llegada y salida de productos del almacn deben programarse de modo que lo primero que entra sea lo que primero sale. Esto garantizar, siempre que no se superen los plazos de caducidad, la frescura de los alimentos.
2. Revisin y control Al retirar los sacos harineros de nuestras bodegas, para iniciar con el proceso productivo, es necesario que se supervisen los sacos de manera que ninguno se halla roto y apolillado. Al abrirlo, es totalmente necesario, que se haga con gran cuidado, de forma que no quede alguna hilacha del tejido del saco en la harina, pues sta fcilmente podra entrar en las fases siguientes del proceso y aparecer en el producto final. 3. Proceso de mezclado En esta etapa, la harina es vaciada dentro de una maquina revolvedora, la cantidad depender de los niveles de produccin alcanzados. Normalmente sta mquina es capaz de contener un quintal. En esta fase, se le agrega el agua y los dems aditivos (sal, levadura, grasa) en su proporcin justa. Los riesgos sanitarios asociados a esta etapa del proceso, si suponemos que se utilizan materias primas de buena calidad higinica, se derivan de las condiciones de los locales, las caractersticas de los materiales y utensilios, y de las actitudes de los manipuladores.
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4. Proceso de divisin y pesado Su objetivo es dar a las piezas el peso justo. Si se trata de piezas grandes se suelen pesar a mano. Si se trata de piezas pequeas se puede utilizar una divisora hidrulica, pesando a mano un fragmento de masa mltiplo del nmero de piezas que da la divisora. En las grandes panificadoras donde el rendimiento horario oscila entre las 1000 y 5000 piezas se suele recurrir a las divisoras volumtricas continuas. 5. Formado Su objetivo es dar la forma que corresponde a cada tipo de pan. Si la pieza es redonda, el resultado del boleado proporciona ya dicha forma. Si la pieza es grande o tiene un formato especial suele realizarse a mano 6. Proceso de Fermentacin Un aspecto que debe tenerse en cuenta durante la fase de fermentacin del proceso de panificacin es que los productos permanecen a temperatura ambiente durante un determinado periodo de tiempo. Es importante controlar la duracin de ese periodo y evitar cualquier tipo de manipulacin incorrecta que pueda dar lugar a contaminacin cruzada. El personal implicado en estas tareas ha de tener suficiente informacin sobre cmo actuar, por ejemplo, en el caso de que se avere la maquinaria y se inmovilice el producto antes de la coccin. Tambin debe saber cmo evitar los excesos de masa y qu hacer con los excedentes, en caso de que se produzcan. Durante el horneado o coccin de los productos han de tenerse en cuenta los siguientes aspectos: Se aplicarn en todo momento buenas prcticas de higiene. Deben respetarse las temperaturas recomendadas para cada producto para asegurar su esterilizacin. En la elaboracin de salsas o cremas a base de huevo, de no poder asegurar una temperatura adecuada (75 C) durante un tiempo suficiente (5-10 minutos), deben utilizarse ovoproductos pasterizados. En caso de duda deben utilizarse termmetros adecuados. En caso de utilizarse combustibles slidos para la coccin, los humos de combustin que entren en contacto con las masas deben ser de tal naturaleza que no puedan producir sustancias txicas, olores o sabores desagradables ni depositar holln sobre la masa de coccin.
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Si se utilizan combustibles lquidos para la calefaccin del horno, en ningn caso se podrn poner en contacto los humos y gases de la combustin con las masas en coccin 7. Corte. Operacin intermedia que se hace despus de la fermentacin, justo en el momento en que el pan va a ser introducido en el horno. Consiste en practicar pequeas incisiones en la superficie de las piezas. Su objetivo es permitir el desarrollo del pan durante la coccin. 8. Proceso de Horneado Su objetivo es la transformacin de la masa fermentada en pan, lo que conlleva: evaporacin de todo el etanol producido en la fermentacin, evaporacin de parte del agua contenida en el pan, coagulacin de las protenas, transformacin del almidn en dextrinas y azcares menores y pardeamiento de la corteza. En resumen es una de las partes importantes dentro del proceso. 9. Enfriamiento El enfriamiento de los productos horneados o cocidos debe ser rpido y suficiente, especialmente cuando el siguiente paso es la adicin de otro ingrediente. La contaminacin ambiental tambin puede incrementar el riesgo inherente a un producto recin horneado, dado que generalmente este tipo de productos se enfra con aire ambiente procedente de la calle y ste se encuentra contaminado. Mientras se enfran, los productos horneados tambin se pueden contaminar debido a su contacto con insectos y otros animales (se trata de productos muy apetecibles). Por este motivo debe extremarse la aplicacin de buenas prcticas de higiene y de los sistemas de control antiplagas. 9. Envasado y distribucin
Debern utilizarse materiales de envasado adecuados y stos deben encontrarse perfectamente limpios y desinfectados. La zona de envasado debe estar aislada del resto. Cuando se proceda a la distribucin ha de tenerse en cuenta si el producto necesita someterse a una temperatura controlada (refrigeracin o congelacin). Para el transporte y distribucin de productos que requieran cadena de fro (productos sensibles con nata, yema, trufa, etc.) se utilizarn vehculos isotermos para distancias cortas o frigorficos en el caso de tener que efectuar desplazamientos ms largos. 29
Cuando se transporten productos sin envasar han de darse las siguientes condiciones: Deben colocarse, obligatoriamente, en cestas u otros recipientes de forma que no sobresalgan por encima de stos y queden protegidos de la contaminacin. Las cestas o recipientes deben estar diseados de forma que no puedan introducirse unos en otros. Los recipientes han de estar perfectamente limpios por dentro y por fuera. Los recipientes de pan, llenos o vacos, no podrn estar en contacto con el suelo o sobre los mostradores. Para el transporte de este tipo de productos se deben utilizar vehculos cerrados que se abrirn nicamente en el momento de la entrega. Los vehculos de transporte han de estar en perfecto estado de limpieza y someterse peridicamente a una desinfeccin.
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Mezclado de ingredientes
Modelado
Fermentacin
Pesado en 30 gr c/u
Horneado
Enfriamiento
10
Envasado
31
11
SIMB
RESUMEN
OPERACION INSPECCION
CANT 9
1 1
MIXTO
3.3.1 Materiales
FORMATO - NECESIDADES DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO O SERVICIO
MP haran de linaza harina de trigo manteca sal levadura agua tibia haran de kiwicha harina de trigo manteca sal levadura agua tibia harina de quinua
CANTIDAD POR UND DE PRODUCTO 0,018 0,012 0,001 0,0007 0,00095 0,000012 0,018 0,012 0,001 0,0007 0,00095 0,000012 0,018
pan de linaza
1000
pan de kiwicha
1000
Pan de quinua
1000
pan comn
harina de trigo manteca sal levadura agua tibia harina de trigo sal manteca levadura agua tibia
0,012 0,001 0,0007 0,00095 0,000012 0,04 0,00032 0,00200 0,00032 0,01555
kg kg kg kg m3 kg kg kg kg m3
3600
CANTIDAD DE PERSONAL 1 1 1
33
MAQUINA O EQUIPO amasadora horno mesa inoxidable refrigerador charolas mostrador espigueros bascula moldes para pan baguette moldes para pasteles pinzas para pan esptulas brochas cacerolas computadora
CANTIDAD 1 1 2 1 3 2 1 1 5 2 2 2 3 2 1
COSTO UNITARIO (S/.) 1122 2710 822 1500 21 438 420 450 22 18 5 2 3 15 450
COSTO TOTAL 1122 2710 1644 1500 63 876 420 450 110 36 10 4 9 30 450 9434
PRODUCTOS O SERVICIOS QUE LA UTILIZAN todos todos todos todos todos todos todos todos bocaditos todos panes especiales todos todos
operativo administrativo
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CAPITULO IV
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
4.1. Inversin Inicial
Inversiones (soles)
CONCEPTO ACTIVOS FIJOS I. Maquinaria y equipo amasadora horno refrigerador computadora bascula U.M. CANT. P.UNIT S/. TOTAL S/. 9,884.00 1,122.00 2,710.00 1,500.00 450.00 450.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,232.00 450.00 0.00 0.00 0.00 450.00 1,644.00 63.00 876.00 420.00 110.00 36.00 10.00 4.00 9.00 30.00 3,202.00 15,221.81 5,803.35 21,025.16 450.00 750.00 250.00 1,450.00
ud ud ud ud ud
1 1 1 1 1
Sub total S/. iI. Terreno y obras civiles (infraestructura) alquiler m2 1 450
Sub total S/. III. Muebles y enseres mesa inoxidable charolas mostrador espigueros moldes para pan baguette moldes para pasteles pinzas para pan espatulas brochas cacerolas IV CAPITAL DE TRABAJO Costos variables Costos y gastos fijos V. Licencias, Estudios, etc licencias estudio tecnico economico gestiones especificas del proyecto mes mes 1.00 1.00 15,221.81 5,803.35 Sub total S/. 450 750.00 250.00 Sub total S/. ud ud ud ud ud ud ud ud ud ud 2 3 2 1 5 2 2 2 3 2 822 21 438 420 22 18 5 2 3 15 Sub total S/.
1 1 1
Total Inversiones
32,359.16
35
La estructura del capital se encuentra integrada de la siguiente forma: 36% por aporte propio y 64% por aporte externo. El financiamiento externo ser mximo hasta 30,000 soles y el restante ser cubierto por el emprendedor en caso de este proyecto cuya inversin inicial es por S/. 20605 el emprendedor aportara S/. 11,754.16
U.M.
mes mes mes mes
Cantidad
2 1 1 1
Valor Unitario
2500 500 80 80
Monto
5,000.00 500.00 80.00 80.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,660.00
Depreciacion
mes
143
5,803.35
Los costos fijos mensuales del negocio de TODO RICO son por el monto de S/.5060 Tabla 13: Costo variable unitario
COSTO VARIABLE UNIT. X Servicio Valor Unitario
6.5 1.75 4.5 1.3 8
PRODUCTO
U.M.
kg kg kg kg
Cantidad
0.018 0.012 0.001 0.0007 0.00095
Monto
0.12 0.02 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.15 Panes
0.15
36
CVU
0.15
CF: Costo Fijo Mensual Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)
CF : Q:
CFU
CTU
0.26
37
= = =
Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial) (clculo automtico) 20.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta
15.00 0.26
Precio de Venta
CONCEPTO
Panes
Precio de Venta Costo Variable Unitario Margen de Contribucion Proporcion de Ventas Costos Fijos PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio) 5,803.35
Panes
Punto de Equilibrio =
PE =
5,803.35 0.17
MARGEN DE CONTRIBUCION
PE =
33,605.78
El punto de equilibrio del negocio TODO RICO, con respecto al pan comn es de 33421 unidades mnimas mensual y en soles representa S/. 58486 mensual.
38
PERIODO 0
INGRESOS
VENTAS TOTALES
AO 1
AO 2
AO 3
LIQUIDACION
Valor de Rescate
206,438
387,072
387,072
EGRESOS
INVERSIN TOTAL
ACTIVO FIJO CAPITAL DE TRABAJO GASTOS PRE-OPERATIVOS RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO
32,359 9,884 21,025 1,450 165,195 67,775 97,420 311,372 128,710 182,662 -21,025 342,696 141,768 200,928
4,723
COSTOS
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
165,195 12,373
311,372 22,710
342,696 13,313
-32,359
28,871
52,990
14,762
VANE TIRE
El negocio tiene una inversin inicial de S/.29436 y generan unos flujos anuales de S/ 2107,8 el primer mes (positivo) al igual que el segundo y tercer mes teniendo para el decimo segundo mes un flujo econmico de S/ 8904,6 El valor actual neto econmico del negocio es de 25007 por lo que se afirma que el proyecto es rentable. La tasa interna de retorno (econmico) del es de 4% por lo que se afirma que es mayor al costo de oportunidad de capital, mensual del 1,6%.
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PERIODO 0 INGRESOS
VENTAS TOTALES
AO 1
AO 2
AO 3
LIQUIDACION
Valor de Rescate
206,438
387,072
387,072
EGRESOS
INVERSIN TOTAL
ACTIVO FIJO CAPITAL DE TRABAJO GASTOS PRE-OPERATIVOS RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO
32,359 9,884 21,025 1,450 165,195 67,775 97,420 165,195 12,373 -32,359 28,871 311,372 128,710 182,662 311,372 22,710 52,990 -21,025 342,696 141,768 200,928 342,696 13,313 14,762
4,723
COSTOS
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
20,605
20,605
-8,207
-4,091 -5,717 -164 1,764
-9,937
-7,057 -3,985 -129 1,234
-10,623
-9,457 -1,585 -80 500
-11,754
20,663
43,053
4,139
VANF TIRF
La tasa de interes a la que nos acatamos es la de la caja arequipa para las micropymes depsito a plazo fijo para personas juridicas
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1. El plan de negocio de la panadera TODO RICO, ubicado en el Distrito de Cercado de Arequipa tiene una inversin inicial de S/.32,359 teniendo un valor actual neto de S/.27,923, con una tasa interno de retorno de 50% mayor al costo de oportunidad de capital mensual, lo que explica que el proyecto es rentable.
2. Se tiene que el TIR econmico (88.7%) es menor que el TIR financiero (201.26%) lo que nos garantiza la rentabilidad del proyecto de negocio.
3. Se recomienda, tomar un crdito lnea de crdito para lograr la viabilidad del proyecto de S/. 20605,2 a una tasa de inters del 4,85%.
4. Se recomienda, para implementar el plan de negocios se considere todas las especificaciones tcnicas, el estudio de mercado y anlisis financiero para lograr el xito de negocio.
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BIBLIOGRAFIA
Instituto Nacional de Estadstica e Informtica http://www.inei.gob.pe/ Asociacin Peruana de Empresas de Investigacin de Mercado http://www.apeim.com.pe/ Pagina de comercio y gestin http://gestion.pe/empresas http://diariocorreo.pe/
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