CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA
Caja y bancos Cuentas por cobrar comerciales-terceros Cuentas por cobrar diversas-terceros Materiales auxiliares, suministros y repuestos Inmueble maquinaria y equipo Depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulados Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Cuentas por pagar comerciales-terceros Remuneraciones y participaciones por pagar Cuentas por pagar diversas-terceros Capital Reservas Resultados Acumulados

DEBE S/.
170 000.00

HABER S/.

10 12 16 25 33 39 40 42 41 46 50 58 59

85 000.00 46 000.00
15 000.00 940 000.00 440 000.00 8 920.00 60 000.00 5 436.00 12 540.00 575 000.00 68 104.00 86 000.00

1 256 000.00

1 256 000.00

Existencias Lubricantes y aceites Repuestos y accesorios Total

5,000.00 10,000.00 15,000.00

Inmueble, Maquinaria y Equipo Terreno 60,000.00 Edificios y otras Construcciones 30,000.00 Equipos de transporte 835,000.00 Muebles y enseres 15,000.00 Total 940,000.00 Depreciacion Inmueble, Maquinaria y Equipo Edificios y Otras construcciones 5% 26,000.00 Equipos de transportes 20% 410,000.00 Muebles y enseres 10% 4,000.00 Total 440,000.00 Capital Capital Social Reservas Reserva Legal Resultados Acumulados Resultados Acumulados 68,104.00 575,000.00

86,000.00

6.3 LIBROS CONTABLES

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: JULIO-2010 RUC: 10444977162 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Transportes Freddy E.I.R.L.
OPERACIN DOCUMENTO FECHA TIPO SERIE NMERO RUC DENOMINACIN PROVEEDOR BASE IMP. DE BASE IMP. DE ADQU. BASE IMP. DE ADQU. ADQUISIC. DESTINADAS GRAV. Y NO GRAV. GRAV. DESTINADA A A OPER. GRAV. (A) (B) OPER. NO GRAV. (C) VALOR DE ADQUISICION NO GRAVADAS MONTO DEL IMPUESTO DE LA CASILLA (A) MONTO DEL IMPUESTO DE LA CASILLA (B) MONTO DEL IMPUESTO DE LA CASILLA ( C) OTROS TRIBUTOS Y CARGOS IMPORTE TOTAL SEGN COMPROBANTE DE PAGO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

02-07-10 02-07-10 02-07-10 05-07-10 08-07-10 09-07-10 19-07-10 20-07-10 26-07-10 26-07-10 26-07-10 26-07-10 27-07-10 28-07-10 28-07-10 28-07-10

01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 14 01 14 14 14

010 010 010 101 309 104 006 201 328 345 647 200 105 115 102 110

0004589 0004590 0004591 0005894 0014581 4875214 0021542 0001457 0004533 0045781 0014572 457892145 0001458 41265121 21457814 0005648

10124589633 GRIFO TEPSA E. I. R. L. 10124589633 GRIFO TEPSA E. I. R. L. 10124589633 GRIFO TEPSA E. I. R. L. 20102032655 LUBRICENTROS EL TROME S.A.C. 10124578961 LIBRERA PACIFICO E. I. R. L. 20100210909 LA POSITIVA S. A. 20456389788 TRANSPORTES EL VELOZ S. A. 20124596322 FULL SERVICE S. A. 22015875655 CONCESIONARIA VIAL DEL PERU S. A. 22015875655 CONCESIONARIA VIAL DEL PERU S. A. 22015875655 CONCESIONARIA VIAL DEL PERU S. A. 10124578961 TELEFONICA DEL PERU S. A. 10004576244 LAS VILCAS E. I. R. L. 20119205949 ELECTROSUR S. A. 20134052989 EPS TACNA S. A. 21042086610 CLARO S C R L

9,450.00 7,350.00 8,400.00 15,000.00 420.17 2,100.84 25,210.08 2,200.00 94.12 126.05 42.02 350.00 672.27 400.00 350.00 150.00

1,795.50 1,396.50 1,596.00 2,850.00 79.83 399.16 4,789.92 418.00 17.88 23.95 7.98 66.50 127.73 76.00 66.50 28.50 -

11,245.50 8,746.50 9,996.00

17,850.00 500.00 2,500.00

30,000.00 2,618.00 112.00 150.00 50.00 416.50 800.00 476.00 416.50

178.50 -

86,055.50

Totales

72,315.55

13,739.95

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: JULIO-2010 RUC: 10444977162 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Transportes Freddy E.I.R.L.
OPERACIN

COMPROBANTE FECHA TIPO SERIE NMERO RUC

CLIENTE DENOMINACIN

BASE IMPONIBLE DE LAS OPERACIONES GRAVADAS

IMPORTE TOTAL DE OPERACIONES EXONERADAS O INAFECTAS

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

5-7-2010 6-7-2010 6-7-2010 6-7-2010 22-7-2010 24-4-2010 25-7-2010 25-7-2010 25-7-2010

01 01 01 01 07 01 01 01 01

010 010 010 010 005 010 010 010 010

0001001 0001002 0001003 0001004 0005423 0001005 0001006 0001007 0001008

10007889521 FERRETERIA FERNANDEZ E.I.R.L. 25489671421 FIERROS S.A.C. 20004879544 ACEROS AQP S. A. 12459875545 FERRETERIA DEL SUR E. I. R. L. 10007889521 FERRETERIA FERNANDEZ E.I.R.L. 20014587457 TRANSPORTES EL RAPIDO S.A.C. 15478955411 HELIOS EIRL 25457541120 ACEROS TACNA SA 15478549722 FERRETERIA TACNA EIRL

29,411.76 12,000.00 18,000.00 3,000.00 -1,000.00 105,042.02 10,500.00 14,000.00 4,000.00

5,588.24 2,280.00 3,420.00 570.00 -190.00 19,957.98 1,995.00 2,660.00 760.00

TOTALES:

194,953.78

37,041.22

IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO

35,000.00 14,280.00 21,420.00 3,570.00 -1,190.00 125,000.00 12,495.00 16,660.00 4,760.00

231,995.00

Empresa de Transportes Freddy E.I.R.L. Planilla de Remuneraciones periodo - Julio 2010

DEDUCCIONES TOTAL REMUNERACIN BRUTA SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES ONP FONDO DE PENSIONES 10% PRIMA DE SEGURO 0,88% COMISIN VARIABLE 2,10% TOTAL TOTAL DEDUCCIONES APORTACIONES DOCUMENTO DE IDENTIDAD SISTEMA DE PENSIONES DAS LABORADOS REMUNERACIN BSICA ASIGNACIN FAMILIAR OTRAS REMUNERAC. REMUNERACIN NETA

CODIGO

NOMBRE

CARGO

ESSALUD

TOTAL APORTACIONES

1 RICARDO OSVALDO SANTOS DIAZ 29653259 2 JESS ARANIBAL CACERES TOTAL: 00428596 3 ALBERTO MORALES DEL CASTILLO 05896352

Chofer chofer Secretario

ONP AFP ONP

30.00 30.00 30.00

2,000.00 1,500.00 1,000.00

80.00 50.00 50.00

2,080.00 1,550.00 1,050.00

270.40 155.00 136.50 13.64 32.55 201.19

270.40 201.19 136.50

1,809.60 1,348.81 913.50

187.20 139.50 94.50

187.20 139.50 94.50

4,500.00

180.00

4,680.00

406.90

155.00

13.64

32.55

201.19

608.09

4,071.91

421.20

421.20

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE PERIODO: JULIO-2010 RUC: 10444977162 DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Transportes Freddy E.I.R.L. ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE LA NACION N CUENTA DE DETRACCIONES: 00547854226
OPERACIONES BANCARIAS NUMERO DE TRANSACCION BANCARIA, DE APELLIDOS Y NOMBRES, DOCUMENTO DENOMINACION O RAZON SOCIAL SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

N DE OPERACIN

FECHA DE OPERACIN

MEDIO DE PAGO

DESCRIPCION DE OPERACIN

CODIGO

DENOMINACION

DEUDOR

ACREEDOR

1 1 2 2 3 3 4 4

7/6/2010 7/6/2010 7/6/2010 7/6/2010 7/6/2010 7/6/2010 7/13/2010 7/13/2010 7/13/2010 7/13/2010

Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta Transferencia Transferencia Transferencia Transferencia Transferencia Transferencia Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta

Deposito Detraccin Deposito Detraccin Deposito Detraccin Deposito Detraccin Deposito Detraccin Deposito Detraccin Pago con cargo cta detrac Pago con cargo cta detrac Pago con cargo cta detrac Pago con cargo cta detrac Pago con cargo cta detrac Pago con cargo cta detrac Deposito Detraccin Deposito Detraccin Deposito Detraccin Deposito Detraccin Deposito Detraccin Deposito Detraccin Deposito Detraccin Deposito Detraccin

Fierros SAC Fierros SAC Aceros AQP SA Aceros AQP SA Ferreteria del Sur EIRL Ferreteria del Sur EIRL Essalud Essalud ONP ONP Sunat Sunat Ferreteria Fernandez EIRL Ferreteria Fernandez EIRL Helios EIRL Helios EIRL Aceros Tacna SA Aceros Tacna SA Ferreteria Tacna EIRL Ferreteria Tacna EIRL

578142 578142 784912 784912 457846 457846 781549 781549 874576 874576 537481 537481 547814 547814 457891 457891 416985 416985 425789 425789

1042 1213 1042 1213 1042 1213 4031 1042 4032 1042 6592 1042 1042 1213 1042 1213 1042 1213 1042 1213

Cuenta Detracciones En cobranza Cuenta Detracciones En cobranza Cuenta Detracciones En cobranza Essalud Cuenta Detracciones ONP Cuenta Detracciones Sanciones Administrativas Cuenta Detracciones Cuenta Detracciones En cobranza Cuenta Detracciones En cobranza Cuenta Detracciones En cobranza Cuenta Detracciones En cobranza

571.20 571.20 856.80 856.80 142.80 142.80 421.20 421.20 406.90 406.90 105.00 105.00 1,352.40 1,352.40 499.80 499.80 666.40 666.40 190.40 190.40

5 5 6 6 7 7 8 8 9 9

7/15/2010 7/15/2010 7/21/2010 7/21/2010 7/25/2010 7/20/2010 7/26/2010 7/26/2010 7/27/2010 7/27/2010

TOTALES

5,212.90

5,212.90

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE PERIODO: JULIO-2010 RUC: 10444977162 DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Transportes Freddy E.I.R.L. ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO N CUENTA DE DETRACCIONES: 1045-354-114-32457
CUENTA CONTABLE ASOCIADA OPERACIONES BANCARIAS NUMERO DE TRANSACCION BANCARIA, DE APELLIDOS Y NOMBRES, DOCUMENTO DENOMINACION O RAZON SUSTENTATORIO SOCIAL O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS

N DE FECHA DE OPERACI OPERACIN N

MEDIO DE PAGO

DESCRIPCION DE OPERACIN

CODIGO

DENOMINACION

DEUDOR

ACREEDOR

1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 10 10 11 11 12 12 13 13 14 14

7/2/2010 7/2/2010 7/2/2010 7/2/2010 7/5/2010 7/5/2010 7/6/2001 7/6/2010 7/6/2001 7/6/2010 7/6/2010 7/6/2010 7/7/2010 7/7/2010 7/15/2010 7/15/2010

Transferencia Transferencia

Cancelacion Cancelacion

Grifo Tepsa EIRL Grifo Tepsa EIRL Transportes Freddy EIRL Transportes Freddy EIRL

145789 145789 174892 174892

4212 1041 1041 101 4212 1041 1041 1213 1041 1213 1041 1213 1041 1611 1041 4511 4212 1041 1041 1213 1041 1653 1041 1213 1041 1213 1041 1213

Emitidas

29,988.00 29,988.00

Ctas Corrientes Operativas Ctas Corrientes Operativas 38,250.00 Caja Emitidas 17,850.00

Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta Deposito en cuenta Cheque no negociable Cancelacion Cheque no negociable Cancelacion Cheque no negociable Cobranza Cheque no negociable Cobranza Cheque no negociable Cobranza Cheque no negociable Cobranza Cheque no negociable Cobranza Cheque no negociable Cobranza Transferencia Transferencia Transferencia Transferencia Cobranza Cobranza Prestamo Prestamo

38,250.00

Lubricentros el trome SAC 431278 Lubricentros el trome SAC 431278 Fierros SAC Fierros SAC Aceros AQP SA Aceros AQP SA Ferreteria del Sur EIRL Ferreteria del Sur EIRL Empresa Civa Empresa Civa Caja Arequipa Caja Arequipa Transportes el Veloz SA Transportes el Veloz SA 781549 781549 457814 457814 546812 546812 568458 568458 748594 748594 325481 325481

Ctas Corrientes Operativas Ctas Corrientes Operativas 13,708.80 En Cobranza Ctas Corrientes Operativas 20,563.20 En Cobranza Ctas Corrientes Operativas 3,427.20 En Cobranza Ctas Corrientes Operativas 46,000.00 Con garabtia Ctas Corrientes Operativas ######### Instituciones Financieras Emitidas 30,000.00

17,850.00

13,708.80

20,563.20

3,427.20

46,000.00

220,000.00

7/19/2010 Cheque no negociable Cancelacion 7/19/2010 Cheque no negociable Cancelacion 7/21/2010 Cheque no negociable Cobranza 7/21/2010 Cheque no negociable Cobranza 7/24/2010 7/24/2010 7/25/2010 7/25/2010 7/25/2010 7/25/2010 7/25/2010 7/25/2010 Transferencia Transferencia Transferencia Transferencia Transferencia Transferencia Giro Giro Cobranza Cobranza Cobranza Cobranza Cobranza Cobranza Cobranza Cobranza

Ctas Corrientes Operativas Ctas Corrientes Operativas 32,457.60 En Cobranza Ctas Corrientes Operativas ######### Inmueble Maquinaria y Equipo Ctas Corrientes Operativas 11,995.20 En Cobranza Ctas Corrientes Operativas 15,993.60 En Cobranza Ctas Corrientes Operativas 4,569.60 En Cobranza TOTALES #########

30,000.00

Ferreteria Fernandez E.I.R.L. 457894 Ferreteria Fernandez E.I.R.L. 457894 Transportes el Rapido SAC 457891 Transportes el Rapido SAC 457891 Helios EIRL Helios EIRL Aceros Tacna SA Aceros Tacna SA Ferreteria Tacna EIRL Ferreteria Tacna EIRL 354978 354978 347581 347581 334574 334574

32,457.60

125,000.00

11,995.20

15,993.60

4,569.60 609,803.20

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MVIMIENTOS DE EFECTIVO PERIODO: JULIO-2010 RUC: 10444977162 DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Transportes Freddy E.I.R.L.
N DE FECHA DE OPERACI OPERACIN N

CUENTA CONTABLE ASOCIADA DESCRIPCION DE OPERACIN CODIGO DENOMINACION

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9

7/2/2010 7/2/2010 7/2/2010 7/2/2010 7/6/2010 7/6/2010 7/8/2010 7/8/2010 7/9/2010 7/9/2010

Cobranza Cobranza Deposito en cuenta corriente Deposito en cuenta corriente Cancelacion Cancelacion Cancelacion Cancelacion Cancelacion Cancelacion

101

Caja

38,250.00 38,250.00 38,250.00 38,250.00 201.19 201.19 500.00 500.00 2,500.00 2,500.00 2,618.00 2,618.00 350.00 350.00 800.00 800.00 4,071.91 4,071.91 87,541.10 87,541.10

1213 En cobranza 1041 101 4071 101 4212 101 4212 101 4212 101 4212 101 4212 101 4111 101 Cuenta Corriente Operativa Caja Prima Caja Emitidas Caja Emitidas Caja Emitidas Caja Emitidas Caja Emitidas Caja Sueldos y Salarios por pagar Caja TOTALES

7/20/2010 Cancelacion 7/20/2010 Cancelacion 7/26/2010 Cancelacion 7/26/2010 Cancelacion 7/27/2010 Cancelacion 7/27/2010 Cancelacion 7/30/2010 Cancelacion 7/30/2010 Cancelacion

FORMATO 7.1: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS-DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS PERIODO: JULIO-2010 RUC: 10444977162 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Transportes Freddy E.I.R.L.

DETALLE DEL ACTIVO FIJO CUENTA CDIGO CONTABLE RELACION DEL ADO CON ACTIVO EL ACTIVO FIJO FIJO NUMERO DE SERIE Y/O PLACA DEL ACTIVO FIJO YK-7485 RS-2702 FH-2110 SALDO INICIAL RETIROS Y/O REBAJAS OTROS AJUSTES

DESCRIPCIN

MARCA DEL ACTIVO FIJO VOLVO VOLVO

MODELO DEL ACTIVO FIJO

VALOR HISTORICO AJUSTE DEL POR ACTIVO INFLACION FIJO AL 31/07/2012

1 2 3 4 5 6 7 8

334111 334111 334111 391341 391342 391343 33411 336111

CAMION CAMION CAMION ESTANTE DE ALUMINIO ESTANTE DE MADERA ESCRITORIOS DE MELAMINE CAMIONETA IMPRESORA

235,000.00 285,000.00 315,000.00 3,000.00 3,500.00 8,500.00 25,210.08 2,200.00 315,000.00 315,000.00

TOTALES

315,000.00

VALOR FECHA DE AJUSTADO FECHA INICIO DEL DEL DEL DE USO DEL ACTIVO ADQUISICIO ACTIVO FIJO AL N FIJO 31/07/2012

DEPRECIAC DEPRECIAC DEPRECIAC AJUSTE DEPRECIAC IN IN DEL IN DEL DEPRECIAC POR IN PORCENTA ACUMULAD DEPRECIAC EJERCICIO EJERCICIO IN INFLACION ACUMULAD N DE JE DE A AL ION DEL RELACIONA RELACIONA ACUMULAD DE LA A DOCUMENT DEPRECIAC CIERRE EJERCICO MTODO DO CON DO CON A DEPRECIAC AJUSTADA O DE ION DEL APLICADO RETIROS OTROS HISTORICA ION POR AUTORIZAC EJERCICIO Y/O BAJAS AJUSTES INFLACION ION ANTERIOR Linea recta Linea recta Linea recta 001 002 003 004 005 006 007 008 20% 20% 20% 10% 10% 10% 20% 25% 100,000.00 120,000.00 190,000.00 1,100.00 1,300.00 1,600.00 3,916.67 4,750.00 5,250.00 25.00 29.17 70.83 5,250.00 100,000.00 120,000.00 190,000.00 1,100.00 1,300.00 1,600.00

DEPRECIACIN

2/16/2009

3/3/2009

2/16/2009 3/3/2009 2/16/2009 3/3/2009 3/3/2009 3/3/2009 3/3/2009 7/19/2010 7/20/2009

3/3/2009 Linea recta 3/3/2009 Linea recta 3/3/2009 Linea recta 7/19/2010 Linea recta 7/20/2009 Linea recta

414,000.00

FORMATO 5,1: "LIBRO DIARIO" PERIODO: JULIO-2010 RUC: 10444977162 DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Transportes Freddy E.I.R.L. NUME RO CORR ELATI FECHA VO DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN DEL OPERAC ASIE IN NTO O CODI GO 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 2 31-Jul-10 Por los servicios prestados durante el mes de Julio 2 31-Jul-10 Por los servicios prestados durante el mes de Julio 2 31-Jul-10 Por los servicios prestados durante el mes de Julio 3 31-Jul-10 Por el descuento por pronto pago segn nota de credito 3 31-Jul-10 Por el descuento por pronto pago segn nota de credito 3 31-Jul-10 Por el descuento por pronto pago segn nota de credito 4 31-Jul-10 Por la transferencia del gasto 4 31-Jul-10 Por la transferencia del gasto 5 24-Jul-10 Por la rebaja del activo fijo vendido 5 24-Jul-10 Por la rebaja del activo fijo vendido VAN AL FOLIO N 02

REFERENCI A DE LA CODI GO DEL NUME LIBR RO O O CORR REGI ELATI STRO VO (TABL A 8) 3 1 3 2 3 3 3 4 3 5 3 6 3 7 3 8 3 9 3 10 3 11 3 12 3 13 3 14 3 15 3 16 3 17 3 18 3 19 3 20 3 21 3 22 3 23 14 24 14 25 14 26 14 27 14 28 14 29 5 30 5 31 5 32 5 33

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

CODIG O

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

DEBE

HABER

101 1041 1042 1213 1611 2522 253 33111 33211 33411 33511 39131 39133 39134 40111 40171 4031 4151 4212 469 5013 582 5911 1213 40111 7041 675 40111 1213 95 79 65513 39133

Caja 50,000.00 Cuentas Corrientes Operativas 75,000.00 Cuenta Corriente para fines especificos (detraccion) 45,000.00 En cobranza 85,000.00 Con garantia 46,000.00 Lubricantes 5,000.00 Repuestos 10,000.00 Costo 60,000.00 Costo de adqusicion o produccion 30,000.00 Costo 835,000.00 Costo 15,000.00 Edificaciones-Costo de adquisicion o constitucion Equipo de transporte Muebles y enseres IGV-Cuenta propia Renta de tercera categoria Essalud Compesacion por tiempo de servicios Emitidos Otras cuentas por diversar Aportes Legal Utilidades acumuladas En cobranza 109,375.00 IGV-Cuenta propia Terceros Descuentos concedidos por pronto pago 1,000.00 IGV-Cuenta propia 190.00 En cobranza Gastos de venta 1,000.00 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos Inmuebles, maquinaria y equipo 125,000.00 Equipo de transporte 190,000.00 1,682,565.00

26,000.00 410,000.00 4,000.00 3,000.00 2,400.00 3,520.00 5,436.00 60,000.00 12,540.00 575,000.00 68,104.00 86,000.00 17,463.24 91,911.76

1,190.00 1,000.00

1,367,565.00

5 6 6 7 7 7 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 11 11 12 12 12 12

24-Jul-10 24-Jul-10 24-Jul-10 24-Jul-10 24-Jul-10 24-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10

VIENEN DEL FOLIO N 01 Por la rebaja del activo fijo vendido 5 Por el destino del gasto 5 Por el destino del gasto 5 Por la venta de camion 14 Por la venta de camion 14 Por la venta de camion 14 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 1 Por el destino del gasto 1 Por el destino del gasto 1 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 VAN AL FOLIO N 03

34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80

33411 95 79 1653 40111 7563 1821 33411 33611 603121 603122 603123 6361 6363 6364 6593 40111 4212 2521 2522 2524 94 95 613 79 101 1041 1042 4031 4032 4071 4111 4212 6592 101 1041 1042 1213 1611 1653 4511 94 79 6211 6271 4031 4032

1,682,565.00 Costo Gastos de venta 125,000.00 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos Inmuebles, maquinaria y equipo 125,000.00 IGV-Cuenta propia Inmuebles, maquinaria y equipo SOAT 2,100.84 Costo 25,210.08 Costo 2,200.00 Combustibles 25,200.00 Lubricantes 15,000.00 Otros suministros de oficina 420.17 Energia electrica 400.00 Agua 350.00 Telefono 500.00 Otros 934.46 IGV-Cuenta propia 13,739.95 Emitidas Combustibles 25,200.00 Lubricantes 15,000.00 Otros suministros 420.17 Gastos de administracion 1,250.00 Gastos de Ventas 934.46 Materiales auxiliares, suministros y repuestos Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos Caja 38,250.00 Cuentas Corrientes Operativas 531,965.20 Cuenta Corriente para fines especificos (detraccion) 4,279.80 Essalud 421.20 ONP 406.90 Prima 201.19 Sueldos y Salarios 4,071.91 Emitidas 84,606.00 Sanciones administrativas 105.00 Caja Cuentas Corrientes Operativas Cuenta Corriente para fines especificos (detraccion) En cobranza Con garantia Inmuebles, maquinaria y equipo Instituciones financieras Gatos de de administracion 105.00 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos Sueldos y Salarios 4,680.00 Regimen de prestaciones de salud 421.20 Essalud ONP 2,730,938.53

1,367,565.00 315,000.00 125,000.00 19,957.98 105,042.02

86,055.50

40,620.17 2,184.46

49,291.10 77,838.00 933.10 145,245.00 46,000.00 125,000.00 220,000.00 105.00

421.20 406.90 2,726,665.43

12 12 13 13 13 14 14 14 14 15 15 15 16 16 16 16 17 17 17 18 18 18 18 19 19 19 20 20 20 21 21 22 22 23 23 23 24 24 25 25 26 26 27 27 28 28 28

31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10

VIENEN DEL FOLIO N 02 2,730,938.53 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 81 4071 Afp -Prima Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 82 4111 Sueldos y Salarios por pagar Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de julio 1.8 83 94 Gastos de administracion 3,956.70 Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de julio 1.8 84 95 Gastos de ventas 1,144.50 Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de julio 1.8 85 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes de1.8 julio 86 6214 Gratificaciones 780.00 Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes de1.8 julio 87 622 Bonificacion especial Ley N 29351 70.20 Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes de1.8 julio 88 4114 Gratificaciones por pagar Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes de1.8 julio 89 419 Bonificacion especial Ley N 29351 Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio 1.8 90 94 Gastos de administracion 659.45 Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio 1.8 91 95 Gastos de ventas 190.75 Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio 1.8 92 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 7 93 68143 Equipo de transporte 13,916.67 Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 7 94 68144 Muebles y enseres 125.00 Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 7 95 39133 Equipo de transporte Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 7 96 39134 Muebles y enseres Por el destino del gasto de la depreciacion 7 97 94 Gastos de administracion 125.00 Por el destino del gasto de la depreciacion 7 98 95 Gastos de ventas 13,916.67 Por el destino del gasto de la depreciacion 7 99 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos Por el reconocimiento de las existencias consumidas 8.1 100 6132 Suministros 29,653.11 Por el reconocimiento de las existencias consumidas 8.1 101 6133 Repuestos 7,500.00 Por el reconocimiento de las existencias consumidas 8.1 102 252 Suministros Por el reconocimiento de las existencias consumidas 8.1 103 253 Repuestos Por el destino del consumo de las existencias 8.1 104 94 Gastos de administracion 7,430.62 Por el destino del consumo de las existencias 8.1 105 95 Gastos de ventas 29,722.49 Por el destino del consumo de las existencias 8.1 106 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 5 107 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos 185,435.64 Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 5 108 94 Gastos de administracion Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 5 109 95 Gastos de ventas Por la transferencia del saldo de la divicionaria 7041 5 110 7041 Terceros 91,911.76 Por la transferencia del saldo de la divicionaria 7041 5 111 81 Produccion del ejercicio Por la transferencia de las cuenta 81 a la cuenta 82 5 112 81 Produccion del ejercicio 91,911.76 Por la transferencia de las cuenta 81 a la cuenta 82 5 113 82 Valor agregado Por la transferencia de los saldos de la cuenta 60 5 114 82 Valor agregado 41,870.17 Por la transferencia de los saldos de la cuenta 60 5 115 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos Por la transferencia de los saldos de la cuenta 60 5 116 63 Gastos de servicios prestados por terceros Por la transferencia del valor de existencias 5 117 61 Variacion de existencias 3,467.06 Por la transferencia del valor de existencias 5 118 82 Valor agregado Por la transferencia del saldo del valor agregado a excedentes 5 bruto 119 de explotacion 82 Valor agregado 53,508.65 Por la transferencia del saldo del valor agregado a excedentes 5 bruto 120 de explotacion 83 Excedente bruto de explotacion Por la transferencia del saldo de la cuenta 62 5 121 83 Excedente bruto de explotacion 5,951.40 Por la transferencia del saldo de la cuenta 62 5 122 62 Gastos de personal, directores y gerentes Por la transferencia del saldo de la cuenta 83 a la cuenta 845 123 83 Excedente bruto de explotacion 47,557.25 Por la transferencia del saldo de la cuenta 83 a la cuenta 845 124 84 Resultado de explotacion Por la transferencia de los saldos de las cuentas 65 y 68 a la5 cuenta 125 84 84 Resultado de explotacion 140,081.13 Por la transferencia de los saldos de las cuentas 65 y 68 a la5 cuenta 126 84 65 Otros gastos de gestion Por la transferencia de los saldos de las cuentas 65 y 68 a la5 cuenta 127 84 68 Valuacion y deteriorio de activos y provisiones VAN AL FOLIO N 04 3,501,824.51

2,726,665.43 201.19 4,071.91

5,101.20

780.00 70.20

850.20

13,916.67 125.00

14,041.67

29,653.11 7,500.00

37,153.11 13,526.77 171,908.87 91,911.76 91,911.76 40,620.17 1,250.00 3,467.06 53,508.65 5,951.40 47,557.25 126,039.46 14,041.67 3,501,824.51

29 29 30 30 31 31 32 32 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33

31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10

VIENEN DEL FOLIO N 03 Por la transferencia del saldo de la cuenta 75 a resultado de5explotacion 128 Por la transferencia del saldo de la cuenta 75 a resultado de5explotacion 129 Por la transferencia del saldo la cuenta 84 a la cuenta 85 5 130 Por la transferencia del saldo la cuenta 84 a la cuenta 85 5 131 Por la transferencia de la cuenta 67 a resultados 5 132 Por la transferencia de la cuenta 67 a resultados 5 133 Por el resultado del ejercico 5 134 Por el resultado del ejercico 5 135 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 136 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 137 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 138 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 139 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 140 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 141 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 142 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 143 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 144 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 145 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 146 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 147 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 148 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 149 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 150 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 151 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 152 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 153 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 154 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 155 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 156 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 157 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 158 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 159 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 160 TOTALES

75 84 84 85 85 67 85 89 39131 39133 39134 40111 40171 4031 4151 4212 45 469 5013 582 5911 101 1041 1042 1213 18 2522 253 33111 33211 33411 33511 336

3,501,824.51 Otros ingresos de gestion 105,042.02 Resultado de explotacion Resultado de explotacion 12,518.14 Resultado antes de participaciones Resultado antes de participaciones 1,000.00 Gastos financieros Resultado antes de participaciones 11,518.15 Resultado del ejercicio Edificaciones-Costo de adquisicion o constitucion 26,000.00 Equipo de transporte 233,916.67 Muebles y enseres 4,125.00 IGV-Cuenta propia 26,491.27 Renta de tercera categoria 2,400.00 Essalud 3,520.00 Compesacion por tiempo de servicios 6,286.20 Emitidos 61,449.50 Obligaciones financieras 220,000.00 Otras cuentas por diversar 12,540.00 Aportes 575,000.00 Legal 68,104.00 Utilidades acumuladas 97,518.15 Caja Cuentas Corrientes Operativas Cuenta Corriente para fines especificos (detraccion) En cobranza Servicios y otros contratos por anticipado Lubricantes Repuestos Costo Costo de adqusicion o produccion Costo Costo Equipos diversos 4,969,253.60

3,501,824.51 105,042.02 12,518.14 1,000.00 11,518.15

38,958.90 529,127.20 48,346.70 47,940.00 2,100.84 15,967.06 2,500.00 60,000.00 30,000.00 545,210.08 15,000.00 2,200.00 4,969,253.60

FORMATO 6,1: "LIBRO MAYOR" PERIODO: JULIO-2010 RUC: 10444977162 DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Transportes Freddy E.I.R.L.

FECHA

NUMERO CORRELATIVO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEBE

HABER

10 2-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 1 10 10

CAJA Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio 50,000.00 38,250.00 49,291.10

88,250.00 31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo

49,291.10 38,958.90

TOTALES

88,250.00

88,250.00

1042 2-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 1 10 10

CUENTA DETRACCIONES Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio 45,000.00 4,279.80 933.10

49,279.80 31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo

933.10 48,346.70

TOTALES

49,279.80

49,279.80

1041 2-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 1 10 10

CUENTA CORRIENTE OPERATIVA Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio 75,000.00 531,965.20 77,838.00

606,965.20 31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo

77,838.00 529,127.20

TOTALES

606,965.20

606,965.20

12 2-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 1 2 3 10 33

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Por los servicios prestados durante el mes de Julio Por el descuento por pronto pago segn nota de credito Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 194,375.00 Por el cierre del periodo 85,000.00 109,375.00 1,190.00 145,245.00 146,435.00 47,940.00

TOTALES

194,375.00

194,375.00

16 2-Jul-10 24-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 1 7 10 10

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Por la venta de camion Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 171,000.00 46,000.00 125,000.00 46,000.00 125,000.00 171,000.00 -

TOTALES

171,000.00

171,000.00

18 31-Jul-10 8

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 2,100.84 2,100.84 2,100.84

31-Jul-10

33

Por el cierre del periodo

TOTALES

2,100.84

2,100.84

252 2-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 1 9 9 9 18

SUMINISTROS Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Por el destino de las compras y gastos del periodo Por el destino de las compras y gastos del periodo Por el destino de las compras y gastos del periodo Por el reconocimiento de las existencias consumidas 5,000.00 25,200.00 15,000.00 420.17 29,653.11

45,620.17 31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo

29,653.11 15,967.06

TOTALES

45,620.17

45,620.17

253 2-Jul-10 31-Jul-10 1 18

REPUESTOS Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Por el reconocimiento de las existencias consumidas 10,000.00 7,500.00

10,000.00 31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo

7,500.00 2,500.00

TOTALES

10,000.00

10,000.00

331 2-Jul-10 1

TERRENOS Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 60,000.00

60,000.00 31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo

60,000.00

TOTALES

60,000.00

60,000.00

332 2-Jul-10 1

EDIFICACIONES Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 30,000.00

30,000.00 31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo

30,000.00

TOTALES

30,000.00

30,000.00

334 2-Jul-10 24-Jul-10 31-Jul-10 1 5 8

EQUIPO DE TRANSPORTE Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Por la rebaja del activo fijo vendido Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 25,210.08 860,210.08 315,000.00 545,210.08 835,000.00 315,000.00

31-Jul-10

33

Por el cierre del periodo

TOTALES

860,210.08

860,210.08

335 2-Jul-10 1

MUEBLES Y ENSERES Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 15,000.00 15,000.00 15,000.00

31-Jul-10

33

Por el cierre del periodo

TOTALES

15,000.00

15,000.00

336 31-Jul-10 8

EQUIPOS DIVERSOS Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 2,200.00 2,200.00 2,200.00

31-Jul-10

33

Por el cierre del periodo

TOTALES

2,200.00

2,200.00

39131 2-Jul-10 1

EDIFICACIONES Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 26,000.00 26,000.00

31-Jul-10

33

Por el cierre del periodo

26,000.00

TOTALES

26,000.00

26,000.00

3913 2-Jul-10 24-Jul-10 31-Jul-10 1 5 16

EQUIPO DE TRANSPORTE Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Por la rebaja del activo fijo vendido Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 190,000.00 190,000.00 13,916.67 423,916.67 410,000.00

31-Jul-10

33

Por el cierre del periodo

233,916.67

TOTALES

423,916.67

423,916.67

39134 2-Jul-10 31-Jul-10 1 16

MUEBLES Y ENSERES Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 4,000.00 125.00

31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo 4,125.00

4,125.00

TOTALES

4,125.00

4,125.00

40111 2-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 24-Jul-10 31-Jul-10 1 2 3 7 8

IGV-CUENTA PROPIA Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Por los servicios prestados durante el mes de Julio Por el descuento por pronto pago segn nota de credito Por la venta de camion Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 13,739.95 190.00 19,957.98 3,000.00 17,463.24

13,929.95 31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo 26,491.27

40,421.22

TOTALES

40,421.22

40,421.22

40171 2-Jul-10 1

RENTA DE TERCERA CATEGORIA Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 2,400.00 2,400.00

31-Jul-10

33

Por el cierre del periodo

2,400.00

TOTALES

2,400.00

2,400.00

4031 2-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 1 10 12

ESSALUD Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 421.20 421.20 421.20 3,941.20 3,520.00

31-Jul-10

33

Por el cierre del periodo

3,520.00

TOTALES

3,941.20

3,941.20

4032 31-Jul-10 31-Jul-10 10 12

ONP Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 406.90 406.90

406.90 31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo -

406.90

TOTALES

406.90

406.90

4071 31-Jul-10 31-Jul-10 10 12

AFP-PRIMA Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 201.19 201.19

201.19 31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo -

201.19

TOTALES

201.19

201.19

41 2-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 1 10 12 14 14 33

REMUNERACIONES Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes de julio Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes de julio 4,071.91 Por el cierre del periodo 6,286.20 4,071.91 4,071.91 780.00 70.20 10,358.11 5,436.00

TOTALES

10,358.11

10,358.11

42 2-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 1 8 10

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. Por las compras de combustibles, respuestos, servicios Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio 84,606.00 60,000.00 86,055.50

84,606.00 31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo 61,449.50

146,055.50

TOTALES

146,055.50

146,055.50

45 31-Jul-10 10

OBLIGACIONES FINANCIERAS Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio 220,000.00

31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo 220,000.00

220,000.00

TOTALES

220,000.00

220,000.00

46 31-Jul-10 1

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 12,540.00

31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo 12,540.00

12,540.00

TOTALES

12,540.00

12,540.00

50 2-Jul-10 1

CAPITAL Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 575,000.00

31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo 575,000.00

575,000.00

TOTALES

575,000.00

575,000.00

58 2-Jul-10 1

RESERVAS Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 68,104.00

31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo 68,104.00

68,104.00

TOTALES

68,104.00

68,104.00

59 2-Jul-10 1

RESULTADOS ACUMULADOS Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 86,000.00

31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo 86,000.00

86,000.00

TOTALES

86,000.00

86,000.00

60 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 8 8 8

COMPRAS Por las compras de combustibles, respuestos, servicios Por las compras de combustibles, respuestos, servicios Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 25,200.00 15,000.00 420.17

40,620.17 31-Jul-10 23 Por la transferencia de los saldos de la cuenta 61 TOTALES 40,620.17

40,620.17 40,620.17

61 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 9 18 18

VARIACIONES DE EXISTENCIAS Por el destino de las compras y gastos del periodo Por el reconocimiento de las existencias consumidas Por el reconocimiento de las existencias consumidas 29,653.11 7,500.00 40,620.17

37,153.11 31-Jul-10 24 Por la transferencia del valor de existencias TOTALES 3,467.06 40,620.17

40,620.17

40,620.17

62 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 12 12 14 14

GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes de julio Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes de julio 4,680.00 421.20 780.00 70.20 5,951.40 5,951.40 5,951.40 5,951.40

31-Jul-10

26

Por la transferencia del saldo de la cuenta 62 TOTALES

63 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 8 8 8

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Por las compras de combustibles, respuestos, servicios Por las compras de combustibles, respuestos, servicios Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 400.00 350.00 500.00

1,250.00 31-Jul-10 23 Por la transferencia del saldo de la cuenta 63 TOTALES 1,250.00

1,250.00 1,250.00

65 24-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 5 8 10

OTROS GASTOS DE GESTION Por la rebaja del activo fijo vendido Por las compras de combustibles, respuestos, servicios Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio 125,000.00 934.46 105.00

126,039.46 31-Jul-10 28 Por la transferencia de los saldos TOTALES 126,039.46

126,039.46 126,039.46

67 31-Jul-10 3

GASTOS FINANCIEROS Por el descuento por pronto pago segn nota de credito 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

31-Jul-10

31

Por la transferencia de la cuenta 67 a resultados TOTALES

68 31-Jul-10 31-Jul-10 16 16

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 13,916.67 125.00 14,041.67 14,041.67 14,041.67 14,041.67

31-Jul-10

28

Por la transferencia de los saldos TOTALES

70 31-Jul-10 2

VENTAS Por los servicios prestados durante el mes de Julio 91,911.76

31-Jul-10 21 Por la transferencia del saldo de la divicionaria 7041 TOTALES 91,911.76 91,911.76

91,911.76

91,911.76

75 24-Jul-10 7

OTROS INGRESOS DE GESTION Por la venta de camion 105,042.02

31-Jul-10 29 Por la transferencia del saldo de la cuenta 75 a resultado de explotacion TOTALES 105,042.02 105,042.02

105,042.02

105,042.02

79 24-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 4 6 9 11 13 15 17 19

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por el destino del gasto Por el destino de las compras y gastos del periodo Por el destino del gasto Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de julio Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio Por el destino del gasto de la depreciacion Por el destino del consumo de las existencias Por el destino del consumo de las existencias 1,000.00 125,000.00 2,184.46 105.00 5,101.20 850.20 14,041.67 37,153.11 185,435.64

31-Jul-10

20

Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 TOTALES

185,435.64 185,435.64 185,435.64

94 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 9 11 13 15 17 19

GASTOS DE ADMINISTRACION Por el destino de las compras y gastos del periodo Por el destino del gasto Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de julio Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio Por el destino del gasto de la depreciacion Por el destino del consumo de las existencias 1,250.00 105.00 3,956.70 659.45 125.00 7,430.62 13,526.77 13,526.77 13,526.77 13,526.77

31-Jul-10

20

Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 TOTALES

95 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 4 6 9 13 15 17 19

GASTOS DE VENTAS Por la transferencia del gasto Por el destino del gasto Por el destino de las compras y gastos del periodo Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de julio Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio Por el destino del gasto de la depreciacion Por el destino del consumo de las existencias 1,000.00 125,000.00 934.46 1,144.50 190.75 13,916.67 29,722.49 171,908.87 171,908.87 171,908.87 171,908.87

31-Jul-10

20

Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 TOTALES

81 31-Jul-10 21

PRODUCCION DEL EJERCICIO Por la transferencia del saldo de la divicionaria 7042 91,911.76

31-Jul-10 22 Por la transferencia de las cuenta 81 a la cuenta 82 TOTALES 91,911.76 91,911.76

91,911.76

91,911.76

82 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 22 23 24

VALOR AGREGADO Por la transferencia de las cuenta 81 a la cuenta 83 Por la transferencia de los saldos de la cuenta 60 Por la transferencia del valor de existencias 41,870.17 41,870.17 3,467.06 95,378.82 91,911.76

31-Jul-10

25

Por la transferencia de las cuenta 81 a la cuenta 82 TOTALES

53,508.65 95,378.82 95,378.82

83 31-Jul-10 31-Jul-10 25 26

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION Por la transferencia del saldo del valor agregado a excedentes bruto de explotacion Por la transferencia del saldo de la cuenta 62 5,951.40 53,508.65

5,951.40 31-Jul-10 27 Por la transferencia del saldo de la cuenta 83 a la cuenta 84 TOTALES 47,557.25 53,508.65

53,508.65

53,508.65

84 31-Jul-10 31-Jul-10 31-Jul-10 27 28 29

RESULTADO DE EXPLOTACION Por la transferencia del saldo de la cuenta 83 a la cuenta 85 Por la transferencia de los saldos de las cuentas 65 y 68 a la cuenta 84 Por la transferencia del saldo de la cuenta 75 a resultado de explotacion 140,081.13 140,081.13 105,042.02 152,599.27 47,557.25

31-Jul-10

30

Por la transferencia del saldo la cuenta 84 a la cuenta 85 TOTALES

12,518.14 152,599.27 152,599.27

85 31-Jul-10 31-Jul-10 30 31

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Por la transferencia del saldo la cuenta 84 a la cuenta 86 Por la transferencia de la cuenta 67 a resultados 1,000.00 1,000.00 12,518.14 12,518.14

31-Jul-10

32

Por el resultado del ejercico TOTALES

11,518.14 12,518.14 12,518.14

89 31-Jul-10 32

RESULTADOS DEL EJERCICIO Por el resultado del ejercico 11,518.15

31-Jul-10 33 Por el resultado del ejercico TOTALES 11,518.14 11,518.14

11,518.15

11,518.15

FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES-BALANCE DE COMPROBACION" PERIODO: JULIO-2010 RUC: 10444977162 DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Transportes Freddy E.I.R.L.
CDIGO DE CUENTA SALDOS INICIALES DENOMINACIN DE CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCION

DEBE

HABER

DEUDOR

ACREEDOR

DEBE

HABER

ACTIVO

PASIVO

PERDIDAS

GANANCIAS

10 1041 1042 12 16 18 252 253 331 332 334 335 336 39131 3913 39134 40111 40171 4031 4032 4071 41 42 45 46 50 58 59 60 61 62 63 65 67 68

CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE OPERATIVA CUENTA DETRACCIONES CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO SUMINISTROS REPUESTOS TERRENOS EDIFICACIONES EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS EDIFICACIONES EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES IGV-CUENTA PROPIA RENTA DE TERCERA CATEGORIA ESSALUD ONP AFP-PRIMA REMUNERACIONES CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS CAPITAL RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS COMPRAS VARIACIONES DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS OTROS GASTOS DE GESTION GASTOS FINANCIEROS VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

50,000.00 75,000.00 45,000.00 85,000.00 46,000.00 5,000.00 10,000.00 60,000.00 30,000.00 835,000.00
15,000.00

88,250.00 606,965.20 49,279.80 194,375.00 171,000.00 2,100.84 45,620.17 10,000.00 60,000.00 30,000.00 860,210.08 15,000.00 2,200.00 26,000.00 410,000.00 4,000.00 3,000.00 2,400.00 3,520.00 190,000.00 13,929.95 421.20 406.90 201.19 5,436.00 60,000.00 4,071.91 84,606.00 12,540.00 575,000.00 68,104.00 86,000.00 40,620.17 37,153.11 5,951.40 1,250.00 126,039.46 1,000.00 14,041.67

49,291.10 77,838.00 933.10 146,435.00 171,000.00 29,653.11 7,500.00 315,000.00 26,000.00 423,916.67 4,125.00 40,421.22 2,400.00 3,941.20 406.90 201.19 10,358.11 146,055.50 220,000.00 12,540.00 575,000.00 68,104.00 86,000.00 40,620.17 -

38,958.90 529,127.20 48,346.70 47,940.00 2,100.84 15,967.06 2,500.00 60,000.00 30,000.00 545,210.08 15,000.00 2,200.00 40,620.17 5,951.40 1,250.00 126,039.46 1,000.00 14,041.67

26,000.00 233,916.67 4,125.00 26,491.27 2,400.00 3,520.00 6,286.20 61,449.50 220,000.00 12,540.00 575,000.00 68,104.00 86,000.00 3,467.06 -

38,958.90 529,127.20 48,346.70 47,940.00 2,100.84 15,967.06 2,500.00 60,000.00 30,000.00 545,210.08 15,000.00 2,200.00 26,000.00 233,916.67 4,125.00 26,491.27 2,400.00 3,520.00 6,286.20 61,449.50 220,000.00 12,540.00 575,000.00 68,104.00 86,000.00

70 75 79 94 95

VENTAS OTROS INGRESOS DE GESTION CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS
TOTALES: 1,256,000.00 1,256,000.00

13,526.77 171,908.87

91,911.76 105,042.02 185,435.64 -

13,526.77 171,908.87

91,911.76 105,042.02 185,435.64 13,526.77 171,908.87

91,911.76 105,042.02

2,840,129.68

2,840,129.68

1,711,689.11

1,711,689.11

1,337,350.78 -

1,325,832.63 11,518.15 1,337,350.78

185,435.64 11,518.15 196,953.78

196,953.78 196,953.78

1,337,350.78

EMPRESA DE TRANSPORTE DE CARGA "TRANSPORTES FREDDY E.I.R.L." BALANCE GENERAL DEL 02/07/2010 AL 31/07/2010 (EN NUEVOS SOLES) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Valores negociables Cuentas por cobrar comercilaes Cuentas por cobrar a vinculadas Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos Pagados por anticipado Total Activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo Inversiones permanentes Inmueble maquinaria y equipo (neto) Activos intangibles (neto) Otros Activos Total Activo No Corriente S/. 388,368.41 388,368.41 S/. 616,432.80 47,940.00 18,467.06 2,100.84 684,940.70 PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y pagares bancarios Cuentas por pagar comerciales Cuentas por cobrar a vinculadas Otras cuentas por pagar Parte Corriente de las deudas a largo plazo Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo Cuentas por pagar a vinculadas Ingresos diferidos Ingresos diferidos Imp. renta y part diferido pasivo Total Pasivo No Corriente S/. 220,000.00 S/. 61,449.50 51,237.47 112,686.97

220,000.00

TOTAL PASIVO

S/.

332,686.97

PATRIMONIO Capital social Capital adicional Acciones de inversion Excedente de revaluacion Reservas legales Otras reservas Resultados acumulados Resultado del ejercicio Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO

575,000.00

68,104.00 86,000.00 11,518.15 S/. 740,622.15

S/. 1,073,309.11

TOTAL PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO

S/. 1,073,309.11

EMPRESA DE TRANSPORTE DE CARGA "TRANSPORTES FREDDY E.I.R.L." ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION DEL 02/07/2010 AL 31/07/2010 (EN NUEVOS SOLES)

VENTAS (-) COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA (-) GASTOS DE ADMINISTRACION Y DISTRIB. RESULTADO DE OPERACIN OTROS INGRESOS Y EGRESOS (+) INGRESOS FINANCIEROS (+) OTROS INGRESOS (-) GASTOS FINANCIEROS (-) OTROS EGRESOS UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA PARTICIPACION A TRABAJADORES 8% IMPUESTO A LA RENTA 30% RESERVA LEGAL UTILIDAD NETA S/. S/. S/. S/.

91,911.76

S/.

91,911.76 -185,435.64 -93,523.88

105,042.02

11,518.14 921.45 3,179.01 0 7,417.68

EMPRESA DE TRANSPORTE DE CARGA "TRANSPORTES FREDDY E.I.R.L." ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el periodo terminado al 30 de julio del ao 2010 (en nuevos soles) ACTIVIDADES DE OPERACIN Cobranza (entradas) por: Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales) Existencias Menos Pagos (Salidas) por: Tributos Proveedores de Bienes y Servicios Remuneraciones y Participaciones por Pagar Cuentas por Pagar Diversas Aumento (Disminucion) del Efectivo y Equivalente del Efectivo provenientes de Actividades de Operacin ACTIVIDADES DE INVERSION Cobranza (entradas) por: Cuentas por Cobrar Diversas Menos Pagos (Salidas) por: Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Aumento (Disminucion) del efectivo y Equivalente del Efectivo Provenientes de Actividades de Inversion ACTIVIDADES DE FINANCIACION Cobranza (entradas) por: Emision y Aceptacion de Obligaciones Financieras Emision y Acciones o Nuevos Aportes Menos Pagos (Salidas) por: Dividendos por pagar Aumento (Disminucion) del Efectivo y Equivalente del Efectivo Provenientes de Actividades de Financiacion Aumente (Disminucion) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del Ejercicio Efectivo de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo Inicial Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

91,911.76 -34,811.27 -61,449.50 -6,286.20 -12,540.00

S/.

-23,175.21

171,000.00

S/.

171,000.00

220,000.00

S/. S/.

220,000.00 367,824.79 170,000.00 537,824.79

S/.

EMPRESA DE TRANSPORTE DE CARGA "TRANSPORTES FREDDY E.I.R.L." ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO 2010 Y POR EL PERIODO ENERO 2010 (en nuevos soles) CAPITAL ADICIONAL ACCIONES DE INVERSION EXCEDENTE DE REVALUACION RESERVA LEGAL 68,104.00 OTRAS RESULTADOS RESERVAS ACUMULADOS 86,000.00

CAPITAL Saldos al 31 de junio del 2010 Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el periodo Dividendos y participaciones acordados durante el periodo Nuevos aportes de accionistas Revaluacion de activos Utilidad (perdida del ejercicio) Saldos al 31 de Julio del 2010 575,000.00

TOTAL

575,000.00

729,104.00

11518.14754 68,104.00 97,518.15

11518.14754 740,622.15