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Casa Internacional, S. A., te presenta sus saldos finales al 31 de diciembre de 2003 para que formules su Balance General en forma de cuenta y en forma de reporte. Asimismo, elabora las notas a las cuentas del Balance General que desde tu punto de vista requieran mayor explicacin. Considera que tu asesor es el propietario y t el contador (utiliza la papelera necesaria).
CUENTA Depreciacin acumulada de equipo de transporte Utilidad del ejercicio Almacn Clientes Reserva Legal Bancos Documentos por pagar Mobiliario y equipo Equipo de transporte Amortizacin acumulada de gastos de instalacin Capital Social Edificios Rentas pagadas por anticipado Papeleria y tiles Impuestos por pagar Depreciacin acumulada de edificio Documentos por cobrar Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo Hipotecas por pagar Gastos de instalacin Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores Proveedores Caja
IMPORTE 11,000.00 7,000.00 72,000.00 12,000.00 20,000.00 36,000.00 20,000.00 32,000.00 44,000.00 1,600.00 160,000.00 88,000.00 4,000.00 12,000.00 24,000.00 4,400.00 20,000.00 8,000.00 40,000.00 16,000.00 16,000.00 40,000.00 16,000.00
Utilidad del ejercicio Reserva Legal Capital Social Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores
Estas cuentas estn consideradas dentro de las cuentas de Capital Contable. No se utilizan para el Balance General, es ms comn encontrarlas en un Estado de Resultados , entre otros.
Depreciacin acumulada de equipo de transporte Depreciacin acumulada de edificio Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo Amortizacin acumulada de gastos de instalacin
Nota: Por mera curiosidad, sume las cantidades de todas las cuentas pertenecientes al Capital Contable y me da un total de $ 203,000.00. Segn el balance general, me arroja un Capital contable del ejercicio de $253,000.00, es decir hay una diferencia de $50,000.00 .( Situacin que me hace pensar si mi ejercicio est bien realizado; y considerar las sumas de estas cuentas de capital contable una posible forma de comprobacion del ejercicio. Tiene esto alguna relacin? o Cul fue la funcin de incluir estas cuentas en el listado del ejercicio de la empresa a analizar? ME AUTO RESPONDO: YA CORREG EL EJERCICIO EL CAPITAL CONTABLE CORRECTO ES $203,000.00 PUES NO RESTE LAS DEPRECIACIONES DE ACTIVO POR ESO ME SOBRABAN
$ 88,000.00 4,400.00 83,600.00 32,000.00 Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo 8,000.00 24,000.00 Equipo de transporte 44,000.00 Depreciacin acumulada de equipo de transporte - 11,000.00 33,000.00 140,600.00 Otros Activos (diferidos) Gastos de instalacin $ 16,000.00 Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 1,600.00 $ 14,400.00 Papeleria y tiles 12,000.00 Rentas pagadas por anticipado 4,000.00 30,400.00 Pasivo Pasivo a corto plazo Proveedores $ 40,000.00 Documentos por pagar 20,000.00 Impuestos por pagar 24,000.00 $ 84,000.00 Pasivo a largo plazo Hipotecas por pagar 40,000.00 Capital Contable Autorizado por: Lic.Virginia Hidalgo Vaca Elaborado por:
$ 327,000.00
124,000.00 $ 203,000.00
Pasivo
(1)
(2)
(3)
(4)
Circulante
caja Bancos Almacen Clientes Documentos por Cobrar $ 16,000.00 36,000.00 72,000.00 12,000.00 20,000.00 $ 156,000.00 $ 88,000.00 4,400.00 32,000.00 8,000.00 44,000.00 11,000.00 33,000.00 140,600.00
84,000.00
Equipo de transporte
Depreciacin acumulada de equipo de transporte
Papeleria y tiles Rentas pagadas por anticipado Total Activo Autorizado por: Lic.Virginia Hidalgo Vaca