GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE COCHABAMBA RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditora Interna INF.

DAI N 01/13, AUDITORIA ESPECIAL DE TESORERIA, En cumplimiento a instruccin emitida por el Despacho del Sr. Alcalde mediante memorndum de Instruccin n 1079 de 7 de septiembre de 2009, y Resolucin Municipal N 5248 de 28 de agosto de 2009 del Concejo Municipal de Cochabamba, se realizo la auditoria especial de Tesorera, a travs de los Memorndums de Instruccin M.A.I. N 73/10 y 76/10 de 29 de junio de 2010, asimismo MAI N 81/10 de 12 de junio de 2010 y MAI N 042/2011 DE 28 de marzo de 2011, emitidos por la Direccin de Auditoria Interna. OBJETIVO.- El objetivo del examen consiste en expresar una opinin independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurdico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, en relacin a:

La emisin y el cobro de cheques y su registro correspondiente. El registro de los ingresos percibidos y los gastos efectuados por la Municipalidad en las libretas correspondientes.

OBJETO.- El objeto de la auditoria lo constituyen los siguientes documentos:

a) b) c) d) e)

Libretas bancarias Extractos bancarios Tacos de los cheques emitidos Cheques anulados Reportes del SIGMA del modulo de Tesorera referente a la emisin de cheques y los traspasos entre libretas. f) Otra documentacin relacionada que sustentan los registros de ingresos y salida de efectivo de las diferentes libretas.
Como resultado de la Auditoria de Tesorera han surgido las siguientes observaciones: 1.- Registro de crditos y dbitos de saldos inciales en forma reiterada y en forma posterior al inicio de gestin. 2.- Traspasos entre libretas no identificadas. 3.- Transferencias errneas registrados en la libreta de Tesoro Municipal. Cochabamba, 29 de enero de 2013

la auditoria especial consiste en expresar una opinin independiente sobre el cumplimiento del Ordenamiento Jurdico Administrativo y otras normas legales aplicables al emplazamiento del parque y mdulos infantiles en la OTB Linda Pozzi en predio q no es de propiedad municipal. OBJETO.- El objeto de la auditoria lo constituyeron los siguientes documentos: a) Registro de ejecucin de gastos referente al pago efectuado por el emplazamiento del parque y mdulos infantiles en la OTB Linda Pozzi, y su documentacin de respaldo (informes de ejecucin del emplazamiento del parque). b) Informes de EMAVRA y de la Comuna Molle referente a la ejecucin del emplazamiento del parque. c) Otra documentacin relacionada.

Como resultado de la Auditoria de emplazamiento del parque y mdulos infantiles en la OTB Linda Pozzi en predio que no es de propiedad municipal, ha surgido lo sig.: 1.- Emplazamiento del parque infantil OTB Linda Pozzi en predio que no es de propiedad municipal. 2.- documentacin de respaldo que no guarda coherencia con el comprobante contable. 3.- Documentacin solicitada no proporcionada. De acuerdo al anlisis efectuado al emplazamiento del parque y mdulos infantiles en la OTB Linda Pozzi, se evidencio que el Gobierno Municipal de Cochabamba mediante la Comuna Molle y EMAVRA no cumplieron con el ordenamiento Jurdico a razn de que dicho emplazamiento fue efectuado en un terreno que no es de propiedad Municipal. Cochabamba, 30 de octubre de 2012