Presupuestos Extremadura - Clasificacion de Los Gastos e Ingresos

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012
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I DISPOSICIONES GENERALES
CONSEJERA DE ECONOMA Y HACIENDA
ORDEN de 4 de junio de 2012 por la que se dictan las normas para la elaboracin de los Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma de Extremadura para el ao 2013. (2012050114)
El artculo 78 del Estatuto de Autonoma de Extremadura constituye el marco normativo regulador bsico del presupuesto de la Comunidad Autnoma. En l se establecen los principios, ya consagrados en la Constitucin, de unidad, anualidad y universalidad que deben regir la elaboracin del mismo. De conformidad con lo establecido en la Ley 5/2007, de 19 de abril, General de Hacienda Pblica de Extremadura, en concreto en el artculo 54, la presente Orden viene a desarrollar las normas relativas al procedimiento, documentacin y plazos necesarios para la elaboracin del presupuesto que ha de regir para el ejercicio 2013. De igual modo, atendiendo a los criterios establecidos en el artculo 51 de dicha Ley, segn el cual la estructura del presupuesto se debe determinar teniendo en cuenta la organizacin del sector pblico autonmico, la naturaleza econmica de los ingresos y de los gastos y las finalidades y objetivos que se pretendan conseguir, esta Orden actualiza la clasificacin orgnica, funcional y econmica de la mencionada estructura presupuestaria. Una de las novedades de esta Orden, el Fondo de Contingencia, tiene su origen en la reciente Ley Orgnica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Esta Ley en su artculo 31 extiende la obligacin a las Comunidades Autnomas de dotar en sus presupuestos de un fondo de contingencia para atender necesidades no discrecionales e imprevistas. En concreto, establece lo siguiente: las Comunidades Autnomas ... incluirn en sus Presupuestos una dotacin diferenciada de crditos presupuestarios que se destinar, cuando proceda, a atender necesidades de carcter no discrecional y no previstas en el Presupuesto inicialmente aprobado, que puedan presentarse a lo largo del ejercicio. En base a ello, se ha recogido en la clasificacin orgnica de los gastos la seccin 21, denominada Fondo de contingencia y el servicio 2100001 con la misma denominacin; en la clasificacin funcional y de programas aparece el programa 131 B Fondo de contingencia y en la clasificacin econmica de los gastos aparecen, con esta misma denominacin, el captulo 5, artculo 50 y concepto 500. En la clasificacin orgnica de los gastos se ha reflejado tambin lo establecido en el Decreto 21/2012, de 10 de febrero, por el que se modifica el Decreto 204/2011, de 5 de agosto, por el que se establece la estructura orgnica de la Presidencia de la Junta de Extremadura; as, aparece un nuevo servicio presupuestario de cdigo 0200005 y denominacin Direccin General de Inversiones y Accin Exterior. Ha sido modificada la denominacin del servicio presupuestario con cdigo 1500002 que pasa a denominarse Direccin General de Poltica Social y Familia (anteriormente denomina-
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da Secretara General de Servicios a la Ciudadana, Atencin Sanitaria y Social y Familias) en aplicacin del Decreto 23/2012, de 10 de febrero, por el que se establece la estructura orgnica de la Consejera de Salud y Poltica Social. Y se ha recogido lo establecido en el Decreto 75/2012, de 11 de mayo, por el que se modifica el Decreto 208/2011, de 5 de agosto, por el que se establece la estructura orgnica de la Consejera de Fomento, Vivienda, Ordenacin del Territorio y Turismo, en base al cual los servicios presupuestarios 1600003 y 1600005 pasan a denominarse Direccin General de Transportes, Ordenacin del Territorio y Urbanismo y Direccin General de Carreteras y Obras Hidrulicas, respectivamente. En la estructura econmica de los gastos, se modifican los Anexos V y IX, que recogen la clasificacin econmica de los gastos y el cdigo de dicha clasificacin respectivamente, para adecuar las denominaciones de los conceptos y subconceptos del artculo 10 Altos cargos a lo establecido en el artculo 9 de la Ley de Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma de Extremadura para 2012, que seala que las retribuciones del Presidente de la Junta de Extremadura, de los miembros del Consejo de Gobierno y personal con el mismo rgimen retributivo, altos cargos y asimilados y miembros del Consejo Consultivo se fijan en una cuanta anual global, referidas a catorce pagas. Asimismo, por motivos de transparencia se ha ampliado el nmero de subconceptos asociados al concepto 227 Trabajos realizados por otras empresas y profesionales. Los subconceptos creados son el 227 11 Servicios contratados para la gestin de residuos biosanitarios y peligrosos, que recoger los gastos derivados del tratamiento y eliminacin de residuos generados en los centros sanitarios y sociosanitarios de la Comunidad Autnoma por la realizacin de su propia actividad, y el 227 12 Lavandera y planchado, que recoger los gastos derivados de los servicios de lavandera industrial e higienizacin de todo tipo de ropa en los centros dependientes de la Comunidad Autnoma, as como los servicios de planchado y distribucin. En el Anexo IX se ha modificado la regulacin de las transferencias al exterior, tanto corrientes (artculo 49) como de capital (artculo 79), con el objeto de no desvirtuar la naturaleza econmica del gasto. Hasta ahora los gastos de cualquier naturaleza que originaban los programas de cooperacin y asistencia tcnica o de ayuda al exterior, aun cuando los pagos se verificasen en territorio nacional, estaban incluidos; a partir de ahora solo estarn incluidos en estos artculos los pagos sin contrapartida directa a agentes situados fuera del territorio nacional o con estatuto de extraterritorialidad o cuando deban efectuarse en divisas. Por ltimo, respecto al Anexo VII, destinado a la clasificacin territorial, mencionar la inclusin de un nuevo municipio con cdigo 06164 y denominacin Guadiana del Caudillo, en base a lo establecido en el Decreto 29/2012, de 17 de febrero, por el que se aprueba la segregacin de la entidad local menor de Guadiana del Caudillo para su constitucin en municipio independiente de Badajoz. En lo que se refiere al texto normativo, se mantiene la estructura respecto a las rdenes precedentes. El artculo 1 regula su mbito de aplicacin; el artculo 2 establece la estructura de los Presupuestos Generales de nuestra Comunidad Autnoma, el artculo 3 se refiere al procedimiento, documentacin y plazos que las distintas entidades que integran el sector pblico autonmico deben respetar en el envo de la misma a la Direccin General de Presupuestos.
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Finalmente, el artculo 4 prev la posibilidad de que las oficinas presupuestarias puedan efectuar propuestas normativas de contenido presupuestario para que sean incluidas en el texto articulado del anteproyecto de la Ley de Presupuestos. Por su parte, los siete primeros Anexos recogen la clasificacin orgnica y econmica de los ingresos, la clasificacin orgnica, funcional y de programas, y econmica de los gastos, la relacin de fuentes de financiacin y la clasificacin territorial, respectivamente; los Anexos VIII y IX recogen las fichas de cumplimentacin del Sector Pblico Autonmico Administrativo y Empresarial y Fundacional. Finalmente, los dos ltimos definen los cdigos de las clasificaciones econmicas de ingresos y gastos, respectivamente. Con estas consideraciones, y haciendo uso de las facultades que le confieren los artculos 10, 51, 54 y 83.1 de la Ley General de la Hacienda Pblica de la Comunidad Autnoma de Extremadura, esta Consejera aprueba las siguientes normas para la elaboracin de los Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma de Extremadura para el ejercicio 2013. Artculo 1. mbito de aplicacin. Las normas de la presente Orden son aplicables a todos los entes del sector pblico de la Comunidad Autnoma de Extremadura que, por aplicacin del Estatuto de Autonoma y de la Ley General de Hacienda Pblica de la Comunidad Autnoma de Extremadura, estn sujetos al rgimen general presupuestario. En particular, abarcar a: a) Los entes institucionales. b) La Administracin de la Comunidad Autnoma de Extremadura. c) Los organismos autnomos dependientes de la Administracin de la Comunidad Autnoma de Extremadura. d) Los entes y consorcios pblicos vinculados o dependientes de la Administracin de la Comunidad Autnoma cuya normativa especfica confiere carcter limitativo a los crditos de su presupuesto de gastos. e) Las empresas pblicas de la Comunidad Autnoma de Extremadura. f) Las entidades pblicas empresariales dependientes de la Administracin de la Comunidad Autnoma, o de cualesquiera otros organismos pblicos vinculados o dependientes de ella g) Las sociedades mercantiles autonmicas. h) Los consorcios pblicos vinculados o dependientes de la Administracin de la Comunidad Autnoma que tengan presupuesto estimativo. i) Las fundaciones del sector pblico autonmico.
Artculo 2. Estructura de los Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma. 1. Estructura general del presupuesto de ingresos de los agentes integrantes del sector pblico autonmico administrativo.
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El presupuesto de ingresos de los agentes a que se refiere el artculo 1, letras a), b), c) y d), de la presente Orden se estructura por unidades orgnicas y por categoras econmicas: 1.A. Estructura orgnica. El presupuesto de ingresos se estructura orgnicamente por centros gestores en aquellos casos que lo tengan independiente, clasificados en funcin de los subsectores que se indican a continuacin, de acuerdo con el desarrollo establecido en el Anexo I de esta Orden: a) Institucional. b) Administracin general. c) Organismos autnomos con estado de ingresos diferenciado, que se agruparn segn la consejera a la que estn adscritos. d) Las entidades pblicas que tengan presupuesto limitativo y estado de ingresos diferenciado, que se agruparn segn la consejera a la que estn adscritos. 1.B. Estructura econmica. Los recursos incluidos en los estados de ingresos del presupuesto se ordenarn, segn su naturaleza econmica, con arreglo a la clasificacin por captulos, artculos y conceptos, que se adjunta como Anexo II a la presente Orden, y se agruparn separando las operaciones corrientes, las de capital y las financieras. 2. Estructura general del presupuesto de gastos de los agentes integrantes del sector pblico autonmico administrativo. El presupuesto de gastos se estructura teniendo en cuenta: a) La organizacin del sector pblico autonmico. b) Las finalidades y objetivos que el presupuesto pretende conseguir. c) La naturaleza econmica de los gastos. 2.A. Estructura orgnica. Las dotaciones consignadas en los programas de gastos se distribuirn por centros gestores, que son aquellas unidades con diferenciacin presupuestaria que participan en la gestin de los mismos. La clasificacin orgnica de los crditos y dotaciones se realizar en funcin de los subsectores que se indican a continuacin, de acuerdo con el desarrollo establecido en el Anexo III: a) Institucional, que se dividir en secciones y stas a su vez en servicios. b) Administracin general, que se dividir en secciones y stas a su vez en servicios. c) Los Organismos autnomos con estado de ingresos diferenciado, que se agruparn segn la consejera a la que estn adscritos. d) Las entidades pblicas que tengan presupuesto limitativo y estado de ingresos diferenciado, que se agruparn segn la consejera a la que estn adscritos.
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2.B. Estructura funcional. La estructura funcional se aplica al presupuesto de gastos de los entes comprendidos en las letras a), b), c) y d) del artculo 1. La asignacin de recursos se efectuar dentro de una estructura de programas de gasto, que ser adecuada a los contenidos de las polticas de gasto que delimitan y concretan las distintas reas de actuacin del presupuesto, y permitir a los centros gestores agrupar los crditos presupuestarios atendiendo a los objetivos a conseguir. La estructura de programas diferenciar los programas de gasto de carcter finalista de los programas instrumentales y los de gestin. Los programas finalistas son aquellos a los que se puede asignar objetivos cuantificables e indicadores de ejecucin mensurables. Los objetivos se expresarn en unidades fsicas cuando ello sea posible, lo que unido al establecimiento de los oportunos indicadores permitir efectuar un seguimiento de su grado de realizacin durante el ejercicio presupuestario. Los programas instrumentales y de gestin son los que tienen por objetivo alguna de las siguientes finalidades: la administracin de los recursos necesarios para la ejecucin de actividades generales de ordenacin, regulacin y planificacin; la ejecucin de una actividad que se perfecciona por su propia realizacin, sin que sea posible proceder a una cuantificacin material de sus objetivos; o el apoyo a un programa finalista. Dichos programas, sin perjuicio de su presentacin separada por grandes centros gestores, se agregarn en subfunciones, funciones y grupos de funcin de acuerdo con la clasificacin a que se refiere el Anexo IV de la presente Orden. 2.C. Estructura econmica. Los crditos incluidos en los estados de gastos del presupuesto se ordenarn, segn su naturaleza econmica, con arreglo a la clasificacin por captulos, artculos, conceptos y subconceptos que se detalla en el Anexo V. 3. Estructuras especficas. Las entidades integrantes del sector pblico autonmico empresarial y fundacional elaborarn un presupuesto de explotacin y un presupuesto de capital, que detallarn los recursos y dotaciones anuales correspondientes, previstos en el artculo 82 de la Ley 5/2007, de 19 de abril, General de Hacienda Pblica de Extremadura. Artculo 3. Procedimiento, documentacin y plazos para la elaboracin de los Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma. 1. Agentes que integran el sector pblico autonmico administrativo. La Direccin General de Presupuestos llevar a cabo las tareas de determinacin, anlisis y agregacin de los datos necesarios para la elaboracin del anteproyecto de ingresos. A tal fin, la Direccin General de Financiacin Autonmica remitir la informacin relativa a los conceptos de ingresos que sean de su competencia. Los ingresos de carcter finalista procedentes de las distintas administraciones pblicas y entes privados se determinarn en funcin de su documentacin justificativa, que ser remitida por las consejeras afectadas. Los rganos mencionados en el artculo 2.2 de la Ley 5/2007, de 19 de abril, General de Hacienda Pblica de Extremadura y, en su caso, las consejeras que tuvieran adscritos or-
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ganismos autnomos o entidades pblicas con presupuesto limitativo y estado de ingresos diferenciado remitirn las previsiones de ingresos correspondientes a cada uno de ellos. Los centros gestores incluidos en las letras a), b), c) y d) del artculo 1 de esta Orden elaborarn a travs de sus correspondientes Oficinas Presupuestarias las propuestas de anteproyectos de los estados de gastos conforme a los criterios establecidos y utilizarn como justificacin de las operaciones integrantes del proceso de elaboracin del presupuesto la documentacin que se detalla en el Anexo VIII de esta Orden. Las dotaciones correspondientes al captulo 3 Gastos financieros y 9 Pasivos financieros sern suministradas por la Direccin General de Financiacin Autonmica. La documentacin justificativa, dependiendo del proceso concreto, en unos casos se obtendr de forma automtica como resultado del sistema de comunicacin y suministro de datos que facilita el SIPREX (Fichas P-2/3/8/9 y P-467) y la aplicacin informtica Memoria de Objetivos, Actuaciones e Indicadores (Fichas P-OA y P-OB) y en los restantes se remitir por la Oficina Presupuestaria. La remisin de la informacin por las Oficinas Presupuestarias a la Direccin General de Presupuestos se efectuar antes del 30 de junio de 2012, a excepcin de la Memoria de Objetivos, Actuaciones e Indicadores que se efectuar antes del 14 de julio de 2012. Dichas Oficinas coordinarn y tramitarn la informacin elaborada por los mencionados centros durante todo el proceso, as como la que se reciba de la Consejera de Economa y Hacienda y que afecte a los mismos. La Direccin General de Presupuestos examinar en coordinacin con las secretaras generales de las consejeras la documentacin presupuestaria recibida a fin de ajustar los crditos a las previsiones de financiacin realizadas y a lo establecido en esta Orden y en la restante normativa aplicable. 2. Entidades que integran el sector pblico autonmico empresarial y fundacional. Las entidades integrantes del sector pblico autonmico empresarial y fundacional cumplimentarn y remitirn a la Direccin General de Presupuestos, a travs de la Oficina Presupuestaria de la Consejera de la que dependan funcionalmente y antes del 14 de julio de 2012, a efectos de su inclusin en los Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma, sus presupuestos de explotacin y capital, previstos en el artculo 82 de la Ley 5/2007, de 19 de abril, General de Hacienda Pblica de Extremadura. Los presupuestos de explotacin y de capital estarn constituidos por la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo o cuadro de financiacin, respectivamente. Como Anexo a dichos presupuestos se acompaar una previsin del balance de la entidad. Las entidades remitirn los estados financieros sealados en el prrafo anterior referidos, adems de al ejercicio relativo al proyecto de Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma, a la liquidacin del ltimo ejercicio cerrado y al avance de la liquidacin del ejercicio corriente. Las entidades que posean, directa o indirectamente, la mayora de capital social de una o varias sociedades mercantiles autonmicas presentarn sus presupuestos de explotacin
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y de capital de forma consolidada con dichas sociedades mercantiles, relacionando las sociedades objeto de presentacin consolidada. Esta norma no se aplicar a aquellas sociedades mercantiles autonmicas que, a su vez, estn participadas mayoritariamente, de forma directa o indirecta, por otra entidad que deba elaborar los presupuestos de explotacin y de capital. En todo caso, debern presentar el presupuesto de explotacin y de capital de forma individualizada las entidades que reciban con cargo a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma subvenciones de explotacin o de capital u otra aportacin de cualquier naturaleza. Junto con los presupuestos de explotacin y de capital, se remitir por las entidades una memoria explicativa de su contenido, de la ejecucin del ejercicio anterior y de la previsin de la ejecucin del ejercicio corriente. La documentacin especfica de estas entidades se recoge en el Anexo IX de esta Orden. Artculo 4. Articulado del anteproyecto de ley. Las oficinas presupuestarias podrn presentar antes del 18 de agosto de 2012 las propuestas de normativas de contenido presupuestario que consideren procedentes, acompaadas de una memoria explicativa de su necesidad y de un informe en el que se cuantifique, en su caso, la repercusin de la propuesta sobre gastos e ingresos. Disposicin final primera. Se autoriza a la Direccin General de Presupuestos para: a) Dictar las instrucciones y modificaciones que procedan en lo referente a las clasificaciones orgnica, funcional y de programas, econmica y territorial, a la relacin de fuentes de financiacin y a los criterios de imputacin de gastos e ingresos. b) Establecer las fichas de desarrollo de dotaciones de personal que permitan el anlisis de los efectivos de personal asignados a cada programa y su transformacin en datos financieros. c) Recabar los informes y estados justificativos necesarios para determinar con exactitud la realidad econmica-financiera de los centros incluidos en el presupuesto. d) Aprobar los modelos oportunos e impartir las instrucciones necesarias para el cumplimiento de lo dispuesto en esta Orden. Disposicin final segunda. La presente Orden entrar en vigor el da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial de Extremadura. Mrida, a 4 de junio de 2012. El Consejero de Economa y Hacienda ANTONIO FERNNDEZ FERNNDEZ
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ANEXO I CLASIFICACIN ORGNICA DE LOS INGRESOS SECCIN

01 0100001 02 0210000 03 0300001 14 1420000 1430000 15 1510000 1510100 98 9800002 9800010 9800011 9800012 9800013 9800014 9800015 9800016 9800050
SERVICIO/ ORGANISMO
ASAMBLEA DE EXTREMADURA Asamblea de Extremadura
DENOMINACIN
PRESIDENCIA Consejo de la Juventud de Extremadura CONSEJO CONSULTIVO DE EXTREMADURA Consejo Consultivo de Extremadura CONSEJERA DE EMPLEO, EMPRESA E INNOVACIN Instituto del Corcho, la Madera y el Carbn Vegetal Consejo Econmico y Social de Extremadura CONSEJERA DE SALUD Y POLTICA SOCIAL Servicio Extremeo de Salud Instituto de la Mujer de Extremadura ADMINISTRACIN GENERAL Presidencia Economa y Hacienda Administracin Pblica Agricultura, Desarrollo Rural, Medio Ambiente y Energa Educacin y Cultura Empleo, Empresa e Innovacin Salud y Poltica Social Fomento, Vivienda, Ordenacin del Territorio y Turismo Varios servicios
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ANEXO II CLASIFICACIN ECONMICA DE LOS INGRESOS Los recursos que se prevean liquidar, segn su naturaleza econmica, se clasificarn por captulos, artculos y conceptos tal como se detalla en el siguiente sistema de codificacin. Esta estructura de clasificacin inicial por captulos, artculos y conceptos se considera abierta, por lo que podrn proponerse los nuevos elementos que se consideren necesarios cuando no figuren incluidos en la codificacin inicial. La clasificacin econmica, con el detalle antes definido, tendr carcter informativo a efectos de lograr una adecuada identificacin de los derechos econmicos de la Hacienda Pblica en el momento de su registro contable. A efectos de su presupuestacin, el desglose de las previsiones en los distintos niveles de la clasificacin por categoras econmicas se elaborar por los distintos centros gestores de los ingresos en funcin de la informacin disponible de los mismos. La imputacin de las distintas clases de ingresos a los correspondientes captulos, artculos y conceptos que conforman la estructura de la clasificacin econmica se establece en el anexo X.
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CAP.
1
ART.
CON.
EXPLICACIN
IMPUESTOS DIRECTOS Impuestos sobre la renta Tarifa autonmica del Impuesto sobre la renta de las personas fsicas Impuesto sobre sucesiones y donaciones Sucesiones Donaciones Impuesto sobre el patrimonio Impuesto sobre el patrimonio Impuesto sobre depsitos de las entidades de crdito Impuesto sobre depsitos de las entidades de crdito Impuesto sobre aprovechamientos cinegticos Impuesto sobre aprovechamientos cinegticos Impuesto sobre instalaciones que incidan en el medio ambiente Impuesto sobre instalaciones que incidan en el medio ambiente IMPUESTOS INDIRECTOS Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurdicos documentados Transmisiones patrimoniales onerosas Operaciones societarias Actos jurdicos documentados Impuesto sobre el valor aadido Impuesto sobre el valor aadido Impuestos sobre consumos especficos Impuesto especial sobre el alcohol y bebidas derivadas Impuesto especial sobre la cerveza Impuesto especial sobre el vino y bebidas fermentadas Impuesto especial sobre las labores del tabaco Impuesto especial sobre hidrocarburos Impuesto especial sobre determinados medios de transporte Impuesto especial sobre productos intermedios Impuesto especial sobre la electricidad Impuesto sobre ventas minoristas de determinados hidrocarburos TASAS, PRECIOS PBLICOS Y OTROS INGRESOS Tasas fiscales Tasas sobre el juego Tasas y precios pblicos Tasas Precios pblicos
10 100
11 110 111 12 120 13 130 16 160 17 170 2 20 200 201 202 21 210 22 220 221 222 223 224 225 226 227 228 3 30 300 31 310 311
12358
CAP.
ART.
32
CON.
EXPLICACIN
Ingresos procedentes de prestaciones de servicios Ingresos procedentes de la prestacin de servicios Reintegros de operaciones corrientes Reintegros de operaciones corrientes de ejercicios cerrados Reintegros de operaciones corrientes del presupuesto corriente Otros ingresos Recargos y multas Diferencias de cambio Diferencias entre los valores de reembolso y emisin Venta de bienes Ingresos diversos TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias corrientes del Estado Transferencias corrientes del sistema de financiacin autonmica Transferencias corrientes del Estado en materia de empleo Transferencias corrientes del Estado en materia de agricultura y desarrollo rural Transferencias corrientes del Estado en materia de educacin Transferencias corrientes del Estado en materia de servicios sociales Transferencias corrientes del Estado en materia de sanidad Otras transferencias corrientes del Estado Transferencias corrientes de la Administracin de la Comunidad Autnoma Transferencias corrientes de la Administracin de la Comunidad Autnoma Transferencias corrientes de organismos autnomos Transferencias corrientes de organismos autnomos Transferencias corrientes de entes institucionales Transferencias corrientes de entes institucionales Transferencias corrientes de empresas, entes, entidades pblicas empresariales, sociedades y fundaciones del sector pblico Transferencias corrientes de empresas pblicas Transferencias corrientes de entes pblicos consolidados Transferencias corrientes de entidades pblicas empresariales Transferencias corrientes de sociedades mercantiles Transferencias corrientes de fundaciones pblicas Transferencias corrientes del resto de entes pblicos Transferencias corrientes de comunidades autnomas Transferencias corrientes de comunidades autnomas
320 38 380 381
39 390 391 392 393 399 4 40 400 403 404 405 406 407 409
41 410
42 420 43 430
44 440 441 442 443 444 449 45 450
12359
CAP.
ART.
46
CON.
EXPLICACIN
Transferencias corrientes de entidades locales
460 461 462 469 47 470
Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias
corrientes corrientes corrientes corrientes
de de de de
ayuntamientos mancomunidades de municipios diputaciones provinciales otras entidades locales
Transferencias corrientes de empresas privadas Transferencias corrientes de empresas privadas Transferencias corrientes de familias e instituciones sin fines de lucro Transferencias corrientes de familias e instituciones sin fines de lucro Transferencias corrientes Transferencias corrientes estructurales Transferencias corrientes Transferencias corrientes comunitarios Transferencias corrientes Territorial Europea de la Unin Europea de la Unin Europea: Fondos de la Unin Europea: FEAGA de la Unin Europea: Programas de la Unin Europea: Cooperacin
48 480
49 490 492 494 495 5 50 500 502 504 505 506 507 51 512 514 518
INGRESOS PATRIMONIALES Intereses de ttulos y valores Intereses de ttulos y valores del Estado Intereses de ttulos y valores de organismos autnomos Intereses de ttulos y valores de entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y resto de entes del sector pblico Intereses de ttulos y valores de comunidades autnomas Intereses de ttulos y valores de entidades locales Intereses de ttulos y valores de empresas privadas Intereses de anticipos y prstamos concedidos Intereses de anticipos y prstamos concedidos a organismos autnomos Intereses de anticipos y prstamos concedidos a entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y resto de entes del sector pblico Intereses de anticipos y prstamos concedidos a familias e instituciones sin fines de lucro Intereses de depsitos Intereses de cuentas bancarias Intereses de otros depsitos Dividendos y participaciones en beneficios Dividendos y participaciones en beneficios de entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y resto de entes del sector pblico
52 520 529 53 534
12360
CAP.
ART.
CON.
EXPLICACIN
Dividendos y participaciones en beneficios de empresas privadas Renta de bienes inmuebles
537
54 540 541 549 55 550 551 559 57 570 58 580 59 591 599 6 60 600 601 602 603 609 68 680 681 7 70 700 704 707 708 709
Alquiler y productos de bienes inmuebles Arrendamiento de fincas rsticas Rentas de otros bienes inmuebles Productos de concesiones y aprovechamientos especiales Productos de concesiones administrativas Aprovechamientos agrcolas y forestales Otras concesiones y aprovechamientos Resultado de operaciones comerciales Resultado de operaciones comerciales Variacin del fondo de maniobra Variacin del fondo de maniobra Otros ingresos patrimoniales Beneficios por realizacin de inversiones financieras Otros ingresos patrimoniales ENAJENACIN DE INVERSIONES REALES inversiones reales solares fincas rsticas viviendas derechos de plantacin de viedos otras inversiones reales
Venta Venta Venta Venta Venta Venta
de de de de de de
Reintegros de operaciones de capital Reintegros de operaciones de capital de ejercicios cerrados Reintegros de operaciones de capital del presupuesto corriente TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Transferencias de capital del Estado Fondos de Compensacin Interterritorial Transferencias de capital del Estado en materia de agricultura y desarrollo rural Transferencias de capital del Estado en materia de innovacin y tecnologa Transferencias de capital del Estado en materia de vivienda Otras transferencias de capital del Estado Transferencias de capital de la Administracin de la Comunidad Autnoma Transferencias de capital de la Administracin de la Comunidad Autnoma
71 710
12361
CAP.
ART.
72
CON.
EXPLICACIN
Transferencias de capital de organismos autnomos Transferencias de capital de organismos autnomos Transferencias de capital de entes institucionales
720 73 730
Transferencias de capital de entes institucionales Transferencias de capital de empresas, entes, entidades pblicas empresariales, sociedades y fundaciones del sector pblico Transferencias de capital de empresas pblicas Transferencias de capital de entes pblicos consolidados Transferencias de capital de entidades pblicas empresariales Transferencias de capital de sociedades mercantiles Transferencias de capital de fundaciones pblicas Transferencias de capital del resto de entes pblicos Transferencias de capital de comunidades autnomas Transferencias de capital de comunidades autnomas Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias de de de de de capital capital capital capital capital de de de de de entidades locales ayuntamientos mancomunidades de municipios diputaciones provinciales otras entidades locales
74 740 741 742 743 744 749 75 750 76 760 761 762 769 77 770
Transferencias de capital de empresas privadas Transferencias de capital de empresas privadas Transferencias de capital de familias e instituciones sin fines de lucro Transferencias de capital de familias e instituciones sin fines de lucro Transferencias de capital Transferencias de capital estructurales Transferencias de capital comunitarias Transferencias de capital Cohesin Transferencias de capital comunitarios Transferencias de capital Territorial Europea Transferencias de capital Transferencias de capital de la Unin Europea de la Unin Europea: Fondos de la Unin Europea: Iniciativas de la Unin Europea: Fondo de de la Unin Europea: Programas de la Unin Europea: Cooperacin de la Unin Europea: FEADER de la Unin Europea: FEP
78 780
79 790 791 793 794 795 796 797 8 80 800 801 81
ACTIVOS FINANCIEROS Enajenacin de deuda del sector pblico Enajenacin de deuda del sector pblico a corto plazo Enajenacin de deuda del sector pblico a largo plazo Enajenacin de obligaciones y bonos de fuera del sector pblico
12362
CAP.
ART.
CON.
EXPLICACIN
Enajenacin de obligaciones y bonos de fuera del sector pblico a corto plazo Enajenacin de obligaciones y bonos de fuera del sector pblico a largo plazo Reintegro de prstamos concedidos al sector pblico Reintegro de prstamos concedidos al sector pblico a corto plazo Reintegro de prstamos concedidos al sector pblico a largo plazo Reintegro de prstamos concedidos fuera del sector pblico Reintegro de prstamos concedidos fuera del sector pblico a corto plazo Reintegro de prstamos concedidos fuera del sector pblico a largo plazo Devolucin de depsitos y fianzas constituidos Devolucin de depsitos constituidos Devolucin de fianzas constituidas Enajenacin de acciones y participaciones del sector pblico Enajenacin de acciones y participaciones del sector pblico Enajenacin de acciones y participaciones de fuera del sector pblico Enajenacin de acciones y participaciones de empresas nacionales o de la Unin Europea Enajenacin de acciones y participaciones de otras empresas Remanente de tesorera Remanente de tesorera PASIVOS FINANCIEROS Emisin de deuda pblica en moneda nacional Emisin de deuda pblica en moneda nacional a corto plazo Emisin de deuda pblica en moneda nacional a largo plazo Prstamos recibidos Prstamos recibidos del sector pblico Prstamos recibidos del sector pblico Prstamos recibidos de fuera del sector Prstamos recibidos de fuera del sector en moneda nacional en moneda nacional a corto plazo de entes en moneda nacional a largo plazo de entes en moneda nacional a corto plazo de entes pblico en moneda nacional a largo plazo de entes pblico
810 811
82
820 821
83 830 831
84 840 841 85 850
86 860 861 87 870 9 90 900 901 91 910 911 912 913
92 920 921 93 930
Emisin de deuda pblica en moneda extranjera Emisin de deuda pblica en moneda extranjera a corto plazo Emisin de deuda pblica en moneda extranjera a largo plazo Prstamos recibidos en moneda extranjera Prstamos recibidos en moneda extranjera a corto plazo
12363
CAP.
ART.
CON.
931
EXPLICACIN
Prstamos recibidos en moneda extranjera a largo plazo Depsitos y fianzas recibidos Depsitos recibidos Fianzas recibidas
94 940 941
12364
ANEXO III CLASIFICACIN ORGNICA DE LOS GASTOS SECCIN

01 0100001 02 0200001 0200002 0200003 0200004 0200005 0210000 03 0300001 10 1000001 1000002 1000003 1000004 1000005 1000006 11 1100001 1100002 1100003 1100004 1100005 1100006 12 1200001 1200002 1200003 1200004 1200005 1200006 13 1300001 1300002 1300003 1300004 1300005 1300006 1300007 1300008
SERVICIO/ ORGANISMO
ASAMBLEA DE EXTREMADURA Asamblea de Extremadura
DENOMINACIN
PRESIDENCIA Secretara General Direccin General de Deportes Instituto de la Juventud de Extremadura Direccin General de Relaciones Informativas y Comunicacin Direccin General de Inversiones y Accin Exterior Consejo de la Juventud de Extremadura CONSEJO CONSULTIVO DE EXTREMADURA Consejo Consultivo de Extremadura CONSEJERA DE ECONOMA Y HACIENDA Secretara General Direccin General de Presupuestos Direccin General de Financiacin Autonmica Direccin General de Poltica Econmica Intervencin General Instituto de Estadstica de Extremadura CONSEJERA DE ADMINISTRACIN PBLICA Secretara General Direccin General de los Servicios Jurdicos Direccin General de Funcin Pblica, Recursos Humanos e Inspeccin Direccin General de Administracin Electrnica y Evaluacin Direccin General de Administracin Local, Justicia e Interior Agencia Extremea de Cooperacin Internacional para el Desarrollo CONSEJERA DE AGRICULTURA, DESARROLLO RURAL, MEDIO AMBIENTE Y ENERGA Secretara General Direccin General de Agricultura y Ganadera Direccin General de Desarrollo Rural Direccin General de Poltica Agraria Comunitaria Direccin General de Medio Ambiente Direccin General de Incentivos Agroindustriales y Energa CONSEJERA DE EDUCACIN Y CULTURA Secretara General Secretara General de Educacin Direccin General de Universidad e Investigacin Direccin General de Personal Docente Direccin General de Formacin Profesional y de Educacin de Adultos Agencia Extremea de Evaluacin Educativa Ente Pblico Extremeo de Servicios Educativos Complementarios Direccin General de Patrimonio Cultural
12365
SECCIN
SERVICIO/ ORGANISMO
1300009
DENOMINACIN
Direccin General de Promocin Cultural CONSEJERA DE EMPLEO, EMPRESA E INNOVACIN Secretara General Direccin General de Modernizacin e Innovacin Tecnolgica Direccin General de Trabajo Direccin General de Empresa y Actividad Emprendedora Direccin General de Ordenacin Industrial y Comercio Servicio Extremeo Pblico de Empleo Instituto del Corcho, la Madera y el Carbn Vegetal Consejo Econmico y Social de Extremadura CONSEJERA DE SALUD Y POLTICA SOCIAL Secretara General Direccin General de Poltica Social y Familia Direccin General de Planificacin, Calidad y Consumo Servicio Extremeo de Promocin de la Autonoma y Atencin a la Dependencia Instituto de Consumo de Extremadura Servicio Extremeo de Salud Instituto de la Mujer de Extremadura CONSEJERA DE FOMENTO, VIVIENDA, ORDENACIN DEL TERRITORIO Y TURISMO Secretara General Direccin General de Arquitectura y Vivienda Direccin General de Transportes, Ordenacin del Territorio y Urbanismo Direccin General de Turismo Direccin General de Carreteras y Obras Hidrulicas ENDEUDAMIENTO PBLICO Endeudamiento pblico FONDO DE CONTINGENCIA Fondo de contingencia
14 1400001 1400002 1400003 1400004 1400005 1400040 1420000 1430000 15 1500001 1500002 1500003 1500004 1500005 1510000 1510100 16 1600001 1600002 1600003 1600004 1600005 20 2000001 21 2100001
12366
ANEXO IV CLASIFICACIN FUNCIONAL Y DE PROGRAMAS

GRUP. 1 11 111 111 A 111 B 112 112 A 113 113 113 113 113 113 114 114 A 114 B(*) 114 C(*) 114 D 115 115 A 115 B 116 116 A(*) 12 121 121 A 13 131 131 A 131 B 2 21 211 211 A 211 B(*) 212 212 212 212 212 22 221 A(*) B(*) C(*) D(*) A B C D E FUN. SUB. PROGR. EXPLICACIN ACTUACIONES DE CARCTER GENERAL ADMINISTRACIN GENERAL Alta direccin Actividad legislativa Actividad consultiva Administracin general de Presidencia Direccin y administracin de Presidencia Hacienda Pblica Direccin de Administracin y Hacienda Pblicas Planificacin, programacin y presupuestacin Administracin tributaria Administracin del patrimonio Control interno y contabilidad pblica Administracin Pblica Direccin y organizacin de la Funcin Pblica Evaluacin y calidad de los servicios Formacin del personal de la Administracin Pblica Asesoramiento y defensa de intereses de la Administracin Relaciones con otras administraciones Relaciones institucionales e informativas Relaciones con la administracin local Proteccin civil Proteccin civil e interior DEUDA PBLICA Deuda pblica Amortiz. y gastos financieros del endeudamiento pblico IMPREVISTOS Y CONTINGENCIAS Imprevistos y contingencias Imprevistos y funciones no clasificadas Fondo de contingencia ACTUACIONES DE CARCTER SOCIAL SANIDAD Administracin general de Sanidad Direccin y administracin de Sanidad Formacin, inspeccin y calidad sanitarias Salud Pblica Planificacin y ordenacin sanitarias Atencin primaria de salud Atencin especializada de salud Salud pblica EDUCACIN Administracin general de Educacin
12367
GRUP.
FUN.
SUB.
PROGR.
EXPLICACIN
222
221 A Direccin y administracin de Educacin 221 B(*) Formacin del profesorado de Educacin Enseanza 222 A(*) Educacin infantil y primaria 222 B(*) Educacin secundaria y formacin profesional 222 222 222 222 222 C(*) D(*) E(*) F(*) G(*) Educacin especial, enseanzas artsticas e idiomas Enseanzas universitarias Educacin permanente y a distancia no universitaria Enseanza agraria Actividades complementarias y ayudas a la enseanza DEPENDENCIA Administracin general de Dependencia Direccin y administracin de Dependencia Promocin de la autonoma personal Atencin a la dependencia EMPLEO Administracin general de Empleo Direccin y administracin de Empleo Promocin del empleo Fomento y calidad en el empleo Formacin para el empleo PROMOCIN SOCIAL Accin social Atencin a la infancia y a las familias Inclusin social Cooperacin al desarrollo y accin exterior Promocin sociocultural Igualdad de oportunidades Promocin y servicios a la juventud Acciones en materia de emigracin VIVIENDA Acceso a la vivienda Promocin y ayudas para el acceso a la vivienda Urbanismo, arquitectura y ordenacin del territorio Urbanismo y ordenacin del territorio CULTURA Administracin general de Cultura Direccin y administracin de Cultura Patrimonio Cultural Proteccin del patrimonio histrico-artstico Bibliotecas y archivos Museos y artes plsticas Promocin cultural Promocin y cooperacin cultural Teatro, msica y cine
23 231 231 A 232 232 A(*) 24 241 241 A 242 242 A(*) 242 B(*) 25 252 252 A(*) 252 B(*) 252 C(*) 253 253 A(*) 253 B(*) 253 C(*) 26 261 261 A(*) 262 262 A(*) 27 271 271 A 272 272 A(*) 272 B(*) 272 C(*) 273 273 A(*) 273 B(*)
12368
GRUP.
FUN.
SUB.
PROGR.
EXPLICACIN
274
Deporte y educacin fsica 274 A(*) Fomento y apoyo de las actividades deportivas
3 31 311 311 A 312 312 A(*) 312 B(*) 313 313 A(*) 314 314 A(*) 32 321 321 A 322 322 A(*) 323 323 A(*) 323 B(*) 323 C(*) 324 324 A(*) 325 325 A(*) 33 331 331 A(*) 331 B(*) 331 C(*) 332 332 A(*) 333 333 A(*) 34 341 341 A(*) 342 342 A(*) 35 351 351 A
ACTUACIONES DE CARCTER ECONMICO AGRICULTURA Administracin general de Agricultura Direccin y administracin de Agricultura Mejora de la competitividad del sector agrcola y ganadero Sanidad vegetal y animal Competitividad y calidad de la produccin agrcola y ganadera Regulacin del mercado Regulacin de producciones Desarrollo rural Desarrollo del medio rural EMPRESA Administracin general de empresa Direccin y administracin de Empresa e Innovacin Ordenacin industrial y energtica Ordenacin industrial y desarrollo energtico Actividad emprendedora Desarrollo empresarial Participacin en empresas Empresa agroalimentaria Consumo Consumo Relaciones laborales Relaciones laborales y condiciones de trabajo INNOVACIN Y TECNOLOGA Investigacin, desarrollo tecnolgico e innovacin Investigacin y experimentacin agraria Investigacin, desarrollo tecnolgico e innovacin Estudios estadsticos y econmicos Tecnologas de la informacin y de las comunicaciones Tecnologas de la informacin y de las comunicaciones Energas renovables Energa renovable y eficiencia energtica COMERCIO Y TURISMO Comercio Comercio de calidad y artesana extremea Turismo Ordenacin y promocin del turismo INFRAESTRUCTURAS Administracin general de Fomento Direccin y administracin de Fomento
12369
GRUP.
FUN.
SUB. 353
PROGR. 353 A(*) 353 B(*) 353 C(*)
EXPLICACIN Infraestructuras y transportes Infraestructuras agrarias Infraestructuras de carreteras Ordenacin e inspeccin del transporte Medio ambiente y recursos hdricos Medio natural y calidad ambiental Proteccin y defensa contra los incendios Conservacin, proteccin y mejora de los montes Saneamiento y abastecimiento de aguas
354 354 354 354 354 A(*) B(*) C(*) D(*)
(*)
De acuerdo con el artculo 2.2.B/ de esta Orden, la estructura de programas diferencia los programas de carcter finalista de los programas instrumentales o de apoyo y de gestin. Esta diferenciacin se establece con el smbolo (*), que identifica a los programas finalistas.
12370
ANEXO V CLASIFICACIN ECONMICA DE LOS GASTOS El desglose de la clasificacin econmica en conceptos y subconceptos tiene carcter informativo para aquellos casos en los que la vinculacin se establezca a nivel ms agregado. Los centros gestores presentarn el detalle de los crditos en funcin de la informacin disponible, como mnimo a nivel de concepto, siendo obligatorio descender a nivel de subconcepto en los casos en que la vinculacin est establecida a este nivel. La clasificacin en subconceptos se utilizar, en todo caso, para el registro contable de las operaciones de gasto en el momento de la ejecucin del presupuesto. La imputacin de las distintas clases de gastos a los correspondientes captulos, artculos, conceptos y subconceptos que conforman la estructura de la clasificacin econmica se establece en el anexo XI.
12371
CAP. ART. CON. SUB.

1 10 100
EXPLICACIN
GASTOS DE PERSONAL Altos cargos Retribuciones de altos cargos 100 00 Retribuciones de altos cargos 100 90 Prestacin complementaria por incapacidad temporal Personal eventual de gabinete Retribuciones bsicas de eventuales Sueldos del grupo A Sueldos del grupo B Sueldos del grupo C Sueldos del grupo D Otras retribuciones bsicas Retribuciones complementarias de eventuales Complemento de destino Complemento especfico Prestacin complementaria por incapacidad temporal Funcionarios y estatutarios Retribuciones bsicas de funcionarios y estatutarios Sueldos del grupo A Sueldos del grupo B Sueldos del grupo C Sueldos del grupo D Sueldos del grupo E Trienios Otras retribuciones bsicas Retribuciones complementarias de funcionarios y estatutarios Complemento de destino Complemento especfico Complemento especfico singular docente Complemento especfico por formacin permanente Complemento especfico por turnicidad Complemento de atencin continuada Complemento de carrera profesional Complemento de desarrollo profesional Complemento especfico Comunidad Autnoma Complemento retributivo nivelador Complemento de consolidacin Director Complemento de dedicacin especial Prestacin complementaria por incapacidad temporal Otros complementos Retribuciones del personal de cupo Sueldos del grupo A Sueldos del grupo B Trienios Otras retribuciones bsicas Complemento de destino Complemento especfico Complemento especfico singular docente Complemento especfico por turnicidad
11 110 110 110 110 110 110 111 111 00 111 01 111 90 12 120 120 120 120 120 120 120 120 121 121 121 121 121 121 121 121 121 121 121 121 121 121 121 124 124 124 124 124 124 124 124 124 00 01 05 06 07 08 09 10 00 01 02 03 04 05 06 07 13 14 15 16 90 99 00 01 02 03 04 05 06 00 01 02 03 06
12372
CAP. ART. CON. SUB.

124 124 124 124 124 124 124 125 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 127 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 13 130 130 130 130 130 130 130 130 00 01 02 03 04 05 06 00 01 02 03 04 05 07 08 09 10 90 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 12 13 14 16 90 99 11 12 13 14 16 90 99
EXPLICACIN
Complemento de atencin continuada Complemento de carrera profesional Complemento especfico Comunidad Autnoma Complemento retributivo nivelador Complemento de dedicacin especial Prestacin complementaria por incapacidad temporal Otros complementos Puestos de funcionarios con origen laboral Retribuciones por sustituciones de personal Sueldos del grupo A Sueldos del grupo B Sueldos del grupo C Sueldos del grupo D Sueldos del grupo E Trienios Otras retribuciones bsicas Complemento de destino Complemento especfico Complemento especfico por turnicidad Complemento de atencin continuada Complemento de carrera profesional Complemento especfico Comunidad Autnoma Complemento retributivo nivelador Complemento de dedicacin especial Prestacin complementaria por incapacidad temporal Otros complementos Funcionarios en expectativa de destino y excedencia Retribuciones del personal estatutario temporal de carcter eventual Sueldos del grupo A Sueldos del grupo B Sueldos del grupo C Sueldos del grupo D Sueldos del grupo E Trienios Complemento de destino Complemento especfico Complemento especfico por turnicidad Complemento de atencin continuada Prestacin complementaria por incapacidad temporal Otros complementos Laborales Retribuciones bsicas del personal laboral fijo Sueldos del grupo I Sueldos del grupo II Sueldos del grupo III Sueldos del grupo IV Sueldos del grupo V Complemento de antigedad Complemento personal garantizado o similar
12373
CAP. ART. CON. SUB.
EXPLICACIN
131 131 131 131 131 131 131 132 132 132 132 132 132 132 133 133 133 133 133 133 133 134 134 00 134 01 135 135 00 135 01 14 140 15 150 00 01 02 03 90 99 00 01 02 03 04 05 00 01 02 03 90 99
Retribuciones complementarias del personal laboral fijo Complemento de destino Complemento especfico general Complemento especfico especial Complemento de carrera profesional Prestacin complementaria por incapacidad temporal Otros complementos Retribuciones bsicas del personal laboral eventual Sueldos del grupo I Sueldos del grupo II Sueldos del grupo III Sueldos del grupo IV Sueldos del grupo V Complemento de antigedad Retribuciones complementarias del personal laboral eventual Complemento de destino Complemento especfico general Complemento especfico especial Complemento de carrera profesional Prestacin complementaria por incapacidad temporal Otros complementos Retribuciones bsicas del personal residente en formacin Sueldos del grupo I Sueldos del grupo II Retribuciones complementarias del personal residente en formacin Complemento de atencin continuada Complemento de grado de formacin Otro personal Otro personal
151 16 160
Incentivos al rendimiento Productividad 150 00 Productividad fija 150 01 Productividad variable Gratificaciones Cuotas, prestaciones y gastos sociales a cargo del empleador Cuotas sociales Cuotas sociales Prestacin por incapacidad temporal a compensar Prestaciones sociales Indemnizaciones por jubilacin voluntaria Indemnizaciones por fallecimiento Indemnizaciones por incapacidad permanente absoluta Otras indemnizaciones Gastos sociales del personal Formacin y perfeccionamiento del personal
160 00 160 90 161 161 161 161 161 162 162 00 00 01 02 03
12374
CAP. ART. CON. SUB.

162 162 162 162 162 2 20 200 202 203 204 205 206 208 209 21 210 212 213 214 215 216 219 22 220 220 00 220 01 220 02 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 222 222 00 222 01 222 09 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 99 01 02 04 05 09 Economatos y comedores Transporte de personal Accin social Seguros Otros
EXPLICACIN
GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS Arrendamientos y cnones Arrendamientos de terrenos y bienes naturales Arrendamientos de edificios y otras construcciones Arrendamientos de maquinaria, instalaciones y utillaje Arrendamientos de medios de transporte Arrendamientos de mobiliario y enseres Arrendamientos de equipos para procesos de informacin Arrendamientos de otro inmovilizado material Cnones Reparaciones, mantenimiento y conservacin Infraestructura y bienes naturales Edificios y otras construcciones Maquinaria, instalaciones y utillaje Elementos de transporte Mobiliario y enseres Equipos para procesos de informacin Otro inmovilizado material Material, suministros y otros Material de oficina Ordinario no inventariable Prensa, revistas, libros y otras publicaciones Material informtico no inventariable Suministros Energa elctrica Agua Gas Combustible Vestuario Alimentacin Productos farmacuticos y hemoderivados Material sanitario para consumo y reposicin Material deportivo, didctico y cultural Banco de sangre Instrumental y pequeo utillaje sanitario Repuestos de maquinaria, utillaje y elementos de transporte Material electrnico, elctrico y de comunicaciones Productos fitosanitarios Productos higinicos Otros suministros Comunicaciones Servicios de telecomunicaciones Postales y mensajera Otras comunicaciones
12375
CAP. ART. CON. SUB.

223 224 225 226 226 226 226 226 226 226 226 226 227 227 227 227 227 227 227 227 227 227 227 227 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 01 02 03 04 06 07 09 99
EXPLICACIN
Transportes Primas de seguros Tributos Gastos diversos Atenciones protocolarias y representativas Publicidad y divulgacin informativa Jurdicos, contenciosos Gastos derivados de asistencia religiosa Reuniones, conferencias y cursos Oposiciones y pruebas selectivas Actividades culturales y deportivas Otros gastos diversos Trabajos realizados por otras empresas y profesionales Limpieza y aseo Seguridad Valoraciones y peritajes Postales y mensajera Custodia, depsito y almacenaje Procesos electorales Estudios y trabajos tcnicos Servicios concertados de gestin de recursos Servicios contratados de comedor Servicios contratados de carcter informtico Servicios concertados de plazas Servicios contratados para la gestin de residuos biosanitarios y peligrosos Lavandera y planchado Otros trabajos Gastos de funcionamiento de los centros docentes no universitarios Indemnizaciones por razn del servicio Alojamiento y manutencin Gastos de viaje Traslado de residencia Asistencias Asistencia sanitaria con medios ajenos Conciertos con instituciones en el mbito de la atencin primaria Conciertos con instituciones del Estado Conciertos con comunidades autnomas Conciertos con entidades locales Conciertos con entidades privadas Conciertos con entes u organismos internacionales Conciertos con instituciones en el mbito de la atencin especializada Conciertos con instituciones del Estado Conciertos con comunidades autnomas Conciertos con entidades locales Conciertos con entidades privadas Conciertos con entes u organismos internacionales
227 11 227 12 227 99 229
23 230 231 232 233 25 251 251 251 251 251 251 252 252 252 252 252 252 01 05 06 07 09 01 05 06 07 09
12376
CAP. ART. CON. SUB.

253
EXPLICACIN
254
255
258
Conciertos para programas especiales de hemodilisis 253 01 Hemodilisis en centros hospitalarios 253 02 Club de dilisis 253 03 Otras hemodilisis en centros no hospitalarios Conciertos con centros o servicios de diagnstico, tratamiento y terapias 254 01 Conciertos para litotricias renales extracorpreas 254 02 Oxigenoterapia en domicilio 254 03 Conciertos para resonancia nuclear magntica 254 04 Conciertos para tomografa axial computerizada (T.A.C.) 254 05 Conciertos para rehabilitacin-fisioterapia 254 06 Conciertos para alergias 254 09 Otros servicios especiales Conciertos para el programa especial de transporte 255 01 Servicios concertados de ambulancias 255 02 Traslados de enfermos con otros medios de transporte Otros servicios de asistencia sanitaria 258 01 Reintegro de gastos de asistencia sanitaria 258 02 Convenios con universidades: plazas vinculadas 258 09 Otros servicios de asistencia sanitaria GASTOS FINANCIEROS Gastos financieros de deuda pblica en moneda nacional Intereses de deuda pblica en moneda nacional Gastos de emisin, modificacin y cancelacin de deuda pblica en moneda nacional Rendimientos implcitos de deuda pblica en moneda nacional Otros gastos financieros de deuda pblica en moneda nacional Gastos financieros de prstamos en moneda nacional Intereses de prstamos en moneda nacional Gastos de emisin, modificacin y cancelacin de prstamos en moneda nacional Rendimientos implcitos de prstamos en moneda nacional Otros gastos financieros de prstamos en moneda nacional Gastos financieros de deuda pblica en moneda extranjera Intereses de deuda pblica en moneda extranjera Gastos de emisin, modificacin y cancelacin de deuda pblica en moneda extranjera Diferencias de cambio de deuda pblica en moneda extranjera Rendimientos implcitos de deuda pblica en moneda extranjera Otros gastos financieros de deuda pblica en moneda extranjera Gastos financieros de prstamos en moneda extranjera Intereses de prstamos en moneda extranjera Gastos de emisin, modificacin y cancelacin de prstamos en moneda extranjera Diferencias de cambio de prstamos en moneda extranjera Rendimientos implcitos de prstamos en moneda extranjera Otros gastos financieros de prstamos en moneda extranjera Gastos financieros de depsitos y fianzas Intereses de depsitos
3 30 300 301 303 309 31 310 311 313 319 32 320 321 322 323 329 33 330 331 332 333 339 34 340
12377
CAP. ART. CON. SUB.

341 35 352 359 4 40 400 401 402 404 Intereses de Intereses de Intereses de Otros gastos
EXPLICACIN
fianzas demora y otros gastos financieros demora financieros TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias corrientes al Estado Transferencias corrientes a la Administracin General del Estado Transferencias corrientes a organismos autnomos del Estado Transferencias corrientes a la Seguridad Social Transferencias corrientes a entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y otros entes pblicos del Estado Transferencias corrientes a la Administracin de la Comunidad Autnoma Transferencias corrientes a la Administracin de la Comunidad Autnoma Transferencias corrientes a organismos autnomos Transferencias corrientes a organismos autnomos Transferencias corrientes a entes institucionales Transferencias corrientes a entes institucionales Transferencias empresariales, Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias corrientes sociedades corrientes corrientes corrientes corrientes corrientes corrientes corrientes a empresas, entes, entidades pblicas y fundaciones del sector pblico a empresas pblicas a entes pblicos consolidados a entidades pblicas empresariales a sociedades mercantiles a fundaciones pblicas a la Universidad de Extremadura al resto de entes pblicos
41 410
42 420 43 430
44 440 441 442 443 444 445 449 45 450 46 460 461 462 469 47 470
Transferencias corrientes a otras comunidades autnomas Transferencias corrientes a otras comunidades autnomas Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias corrientes corrientes corrientes corrientes corrientes a a a a a entidades locales ayuntamientos mancomunidades de municipios diputaciones provinciales otras entidades locales
Transferencias corrientes a empresas privadas Transferencias corrientes a empresas privadas Transferencias corrientes a familias e instituciones sin fines de lucro Atenciones benficas y asistenciales Premios, becas y pensiones de estudio e investigacin Otras transferencias corrientes a familias e instituciones sin fines de lucro Transferencias corrientes al exterior
48 480 481 489
49
12378
CAP. ART. CON. SUB.

490 5 50 500 6 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 622 623 624 625 626 629 63 630 632 633 634 635 636 639 64 640 641 642 643 644 645 7 70 700 701 702 704 Fondo de contingencia Fondo de contingencia
EXPLICACIN
Transferencias corrientes al exterior FONDO DE CONTINGENCIA
INVERSIONES REALES Inversin nueva destinada al uso general Inversiones en terrenos y bienes naturales Infraestructura y bienes destinados al uso general Bienes del patrimonio histrico, artstico y cultural Inversin de reposicin destinada al uso general Inversiones en terrenos y bienes naturales Infraestructuras y bienes destinados al uso general Bienes del patrimonio histrico, artstico y cultural Inversin nueva asociada al funcionamiento operativo de los servicios Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones tcnicas, maquinaria y utillaje Elementos de transporte Mobiliario Equipos para procesos de informacin Otros activos materiales Inversin de reposicin asociada al funcionamiento operativo de los servicios Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones tcnicas, maquinaria y utillaje Elementos de transporte Mobiliario Equipos para procesos de informacin Otros activos materiales Inversin inmaterial Aplicaciones informticas Estudios y trabajos tcnicos Inversin en publicidad y promocin Gastos de investigacin y desarrollo Manifestacin de la propiedad Arrendamiento financiero TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Transferencias de capital al Estado Transferencias de capital a la Administracin General del Estado Transferencias de capital a organismos autnomos del Estado Transferencias de capital a la Seguridad Social Transferencias de capital a entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y otros entes pblicos del Estado
12379
CAP. ART. CON. SUB.

71 710 72 720 73 730 74 740 741 742 743 744 745 749 75 750 76 760 761 762 769 77 770
EXPLICACIN
Transferencias de capital a la Administracin de la Comunidad Autnoma Transferencias de capital a la Administracin de la Comunidad Autnoma Transferencias de capital a organismos autnomos Transferencias de capital a organismos autnomos Transferencias de capital a entes institucionales Transferencias de capital a entes institucionales Transferencias empresariales, Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias de capital sociedades de capital de capital de capital de capital de capital de capital de capital a empresas, entes, entidades pblicas y fundaciones del sector pblico a empresas pblicas a entes pblicos consolidados a entidades pblicas empresariales a sociedades mercantiles a fundaciones pblicas a la Universidad de Extremadura al resto de entes pblicos
Transferencias de capital a otras comunidades autnomas Transferencias de capital a otras comunidades autnomas Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias de de de de de capital capital capital capital capital a a a a a entidades locales ayuntamientos mancomunidades de municipios diputaciones provinciales otras entidades locales
Transferencias de capital a empresas privadas Transferencias de capital a empresas privadas Transferencias de capital a familias e instituciones sin fines de lucro Atenciones benficas y asistenciales Premios, becas y pensiones de estudio e investigacin Otras transferencias de capital a familias e instituciones sin fines de lucro Transferencias de capital al exterior Transferencias de capital al exterior ACTIVOS FINANCIEROS Adquisicin de deuda del Sector Pblico Adquisicin de deuda del Sector Pblico a corto plazo Adquisicin de deuda del Sector Pblico a largo plazo Adquisicin de obligaciones y bonos fuera del Sector Pblico Adquisicin de obligaciones y bonos fuera del Sector Pblico a corto plazo Adquisicin de obligaciones y bonos fuera del Sector Pblico a largo plazo Concesin de prstamos al Sector Pblico Concesin de prstamos al Sector Pblico a corto plazo
78 780 781 789
79 790 8 80 800 801 81 810 811
82 820
12380
CAP. ART. CON. SUB.

821 83 830 830 08 831 831 08 84 840 840 00 840 01 841 841 00 841 01 85 850
EXPLICACIN
Concesin de prstamos al Sector Pblico a largo plazo Concesin de Concesin de Concesin de sin fines de Concesin de Concesin de sin fines de Constitucin Constitucin Constitucin Constitucin Constitucin Constitucin Constitucin prstamos fuera del Sector Pblico prstamos fuera del Sector Pblico prstamos a corto plazo a familias lucro prstamos fuera del Sector Pblico prstamos a largo plazo a familias lucro de depsitos y fianzas de depsitos de depsitos a corto plazo de depsitos a largo plazo de fianzas de fianzas a corto plazo de fianzas a largo plazo
a corto plazo e instituciones a largo plazo e instituciones
Adquisicin de acciones y participaciones del Sector Pblico Adquisicin de acciones y participaciones del Sector Pblico Adquisicin de acciones y participaciones fuera del Sector Pblico Adquisicin de acciones y participaciones de empresas nacionales o de la Unin Europea Adquisicin de acciones y participaciones de otras empresas Aportaciones patrimoniales
86 860 861 87 870 9 90 900 901 91 910 911
Aportaciones patrimoniales PASIVOS FINANCIEROS Amortizacin de deuda pblica en moneda nacional Amortizacin de deuda pblica en moneda nacional a corto plazo Amortizacin de deuda pblica en moneda nacional a largo plazo Amortizacin de prstamos en moneda nacional Amortizacin de prstamos en moneda nacional a corto entes del Sector Pblico Amortizacin de prstamos en moneda nacional a largo entes del Sector Pblico Amortizacin de prstamos en moneda nacional a largo 911 00 concedidos por la Administracin General del Estado Amortizacin de prstamos en moneda nacional a largo 911 09 concedidos por otros entes del sector pblico Amortizacin de prstamos en moneda nacional a corto entes de fuera del Sector Pblico Amortizacin de prstamos en moneda nacional a largo entes de fuera del Sector Pblico
plazo de plazo de plazo plazo plazo de plazo de
912 913
92 920 921 93 930 931
Amortizacin de deuda pblica en moneda extranjera Amortizacin de deuda pblica en moneda extranjera a corto plazo Amortizacin de deuda pblica en moneda extranjera a largo plazo Amortizacin de prstamos en moneda extranjera Amortizacin de prstamos en moneda extranjera a corto plazo Amortizacin de prstamos en moneda extranjera a largo plazo
12381
CAP. ART. CON. SUB.

94 940 941
EXPLICACIN
Devolucin de depsitos y fianzas Devolucin de depsitos Devolucin de fianzas
12382
ANEXO VI RELACIN DE FUENTES DE FINANCIACIN
Cdigo CA FD FP FR FS FA CT PC FC FI TE TA EP OT
Denominacin Comunidad Autnoma Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER) Fondo Europeo de la Pesca (FEP) Fondo Europeo Agrcola de Desarrollo Rural (FEADER) Fondo Social Europeo (FSE) Fondo Europeo Agrcola de Garanta (FEAGA) Cooperacin Territorial Programa comunitario Fondo de Compensacin (FCI) Fondo Complementario (FCI) Transferencia del Estado Transferencia de entidades locales Transferencia de empresas privadas Otras fuentes de financiacin
12383
ANEXO VII CLASIFICACIN TERRITORIAL

MUNICIPIO CDIGO 10001 10002 10003 06001 10004 10005 06002 10006 06003 10221 06004 10007 06005 06006 10008 10009 06007 06008 10010 10012 10013 10011 10014 10015 10016 10017 10018 06009 10019 06010 06011 10020 10021 06012 10023 10022 06013 06014 06015 06801 10024 06016 10025 06017 10026 Abada Abertura Acebo Acedera Acehche Aceituna Aceuchal Ahigal Ahillones Alagn del Ro Alange Albal Albuera (La) Alburquerque Alcntara Alcollarn Alconchel Alconera Alcuscar Aldea del Cano Aldea del Obispo Aldeacentenera Aldeanueva de la Vera Aldeanueva del Camino Aldehuela del Jerte Ala Aliseda Aljucn Almaraz Almendral Almendralejo Almoharn Arroyo de la Luz Arroyo de San Servn Arroyomolinos Arroyomolinos de la Vera Atalaya Azuaga Badajoz Badajoz, serv. admtvos. Baos de Montemayor Barcarrota Barrado Baterno Belvs de Monroy DENOMINACIN CDIGO 55 57 54 06 52 59 02 55 03 59 10 53 04 01 52 57 11 02 53 53 60 60 56 55 59 57 53 10 58 04 02 60 53 10 53 59 09 03 04 04 55 08 59 12 58 AGRUPACIN DE MUNICIPIOS DENOMINACIN A. M. Hervs A. M. Logrosn A. M. Coria A. M. Don Benito A. M. Brozas A. M. Plasencia A. M. Almendralejo A. M. Hervs A. M. Azuaga A. M. Plasencia A. M. Mrida A. M. Cceres A. M. Badajoz A. M. Alburquerque A. M. Brozas A. M. Logrosn A. M. Olivenza A. M. Almendralejo A. M. Cceres A. M. Cceres A. M. Trujillo A. M. Trujillo A. M. Jaraz de la Vera A. M. Hervs A. M. Plasencia A. M. Logrosn A. M. Cceres A. M. Mrida A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Badajoz A. M. Almendralejo A. M. Trujillo A. M. Cceres A. M. Mrida A. M. Cceres A. M. Plasencia A. M. Llerena A. M. Azuaga A. M. Badajoz A. M. Badajoz A. M. Hervs A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Plasencia A. M. Puebla de Alcocer A. M. Navalmoral de la Mata
12384
MUNICIPIO CDIGO 10027 06018 06019 10028 10029 06020 06021 10030 10031 10032 06022 10033 06023 06024 10034 10035 10036 10037 10802 10038 10039 06025 06026 10040 06027 10041 06028 10042 06029 10043 10044 10045 06030 10046 10047 06031 10048 06032 10049 10050 10051 10052 10053 06033 10056 10057 06034 10054 Benquerencia Benquerencia de la Serena Berlanga Berrocalejo Berzocana Bienvenida Bodonal de la Sierra Bohonal de Ibor Botija Brozas Burguillos del Cerro Cabaas del Castillo Cabeza del Buey Cabeza la Vaca Cabezabellosa Cabezuela del Valle Cabrero Cceres Cceres, serv. admtvos. Cachorrilla Cadalso Calamonte Calera de Len Calzadilla Calzadilla de los Barros Caminomorisco Campanario Campillo de Deleitosa Campillo de Llerena Campo Lugar Caamero Caaveral Capilla Carbajo Carcaboso Carmonita Carrascalejo Carrascalejo (El) Casar de Cceres Casar de Palomero Casares de las Hurdes Casas de Don Antonio Casas de Don Gmez Casas de Don Pedro Casas de Milln Casas de Miravete Casas de Reina Casas del Castaar DENOMINACIN CDIGO 53 05 03 58 57 09 08 58 53 52 08 57 05 08 59 59 59 53 53 54 54 10 09 54 09 55 06 58 03 57 57 53 05 51 59 10 58 10 53 55 55 53 54 12 53 58 09 59
AGRUPACIN DE MUNICIPIOS DENOMINACIN A. M. Cceres A. M. Castuera A. M. Azuaga A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Logrosn A. M. Llerena A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Cceres A. M. Brozas A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Logrosn A. M. Castuera A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Plasencia A. M. Plasencia A. M. Plasencia A. M. Cceres A. M. Cceres A. M. Coria A. M. Coria A. M. Mrida A. M. Llerena A. M. Coria A. M. Llerena A. M. Hervs A. M. Don Benito A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Azuaga A. M. Logrosn A. M. Logrosn A. M. Cceres A. M. Castuera A. M. Valencia de Alcntara A. M. Plasencia A. M. Mrida A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Mrida A. M. Cceres A. M. Hervs A. M. Hervs A. M. Cceres A. M. Coria A. M. Puebla de Alcocer A. M. Cceres A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Llerena A. M. Plasencia
12385
MUNICIPIO CDIGO 10055 10058 10059 10060 06035 06036 10061 10062 10063 10064 06037 10065 10066 06038 10067 06039 06040 06041 10068 10069 06042 10070 10071 06043 06044 10072 06045 10073 06046 06047 06048 06049 06050 10075 06051 06052 06053 06054 06055 10076 06056 10077 10078 10079 10080 10081 06057 06058 Casatejada Casillas de Coria Castaar de Ibor Castilblanco Castuera Ceclavn Cedillo Cerezo Cilleros Codosera (La) Collado de la Vera Conquista de la Sierra Cordobilla de Lcara Coria Coronada (La) Corte de Peleas Cristina Cuacos de Yuste Cumbre (La) Cheles Deleitosa Descargamara Don lvaro Don Benito Eljas Entrn Bajo Escurial Esparragalejo Esparragosa de la Serena Esparragosa de Lares Feria Fregenal de la Sierra Fresnedoso de Ibor Fuenlabrada de los Montes Fuente de Cantos Fuente del Arco Fuente del Maestre Fuentes de Len Galisteo Garbayuela Garciaz Garganta (La) Garganta la Olla Gargantilla Gargera Garlitos Garrovilla (La) DENOMINACIN Casas del Monte CDIGO 55 58 54 58 07 05 52 51 55 54 01 56 60 10 54 06 04 06 56 60 11 58 54 10 06 54 04 60 10 05 12 02 08 58 07 09 09 02 08 59 12 60 55 56 55 59 12 10
AGRUPACIN DE MUNICIPIOS DENOMINACIN A. M. Hervs A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Coria A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Herrera del Duque A. M. Castuera A. M. Brozas A. M. Valencia de Alcntara A. M. Hervs A. M. Coria A. M. Alburquerque A. M. Jaraz de la Vera A. M. Trujillo A. M. Mrida A. M. Coria A. M. Don Benito A. M. Badajoz A. M. Don Benito A. M. Jaraz de la Vera A. M. Trujillo A. M. Olivenza A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Coria A. M. Mrida A. M. Don Benito A. M. Coria A. M. Badajoz A. M. Trujillo A. M. Mrida A. M. Castuera A. M. Puebla de Alcocer A. M. Almendralejo A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Herrera del Duque A. M. Llerena A. M. Llerena A. M. Almendralejo A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Plasencia A. M. Puebla de Alcocer A. M. Trujillo A. M. Hervs A. M. Jaraz de la Vera A. M. Hervs A. M. Plasencia A. M. Puebla de Alcocer A. M. Mrida
12386
MUNICIPIO CDIGO 10082 10083 10084 10085 10086 06059 10087 06164 06060 10088 10089 10090 10091 06061 06062 10092 10093 10094 06063 10095 10096 10097 06064 06065 06066 06067 10098 06068 10099 06069 10100 10101 10102 10103 10104 10105 10106 06070 10107 10108 06071 06072 10109 10110 06073 06074 10111 10112 DENOMINACIN Garrovillas de Alcontar Garvn de la Jara Gata Gordo (El) Granja (La) Granja de Torrehermosa Guadalupe Guadiana del Caudillo Guarea Guijo de Coria Guijo de Galisteo Guijo de Granadilla Guijo de Santa Brbara Haba (La) Helechosa de los Montes Herguijuela Hernn-Prez Herrera de Alcntara Herrera del Duque Herreruela Hervs Higuera Higuera de la Serena Higuera de Llerena Higuera de Vargas Higuera la Real Hinojal Hinojosa del Valle Holguera Hornachos Hoyos Hulaga Ibahernando Jaraicejo Jaraz de la Vera Jarandilla de la Vera Jarilla Jerez de los Caballeros Jerte Ladrillar Lapa (La) Lobn Logrosn Losar de la Vera Llera Llerena Madrigal de la Vera Madrigalejo CDIGO 53 58 54 58 55 03 57 04 06 54 54 55 56 06 07 60 54 51 07 51 55 58 05 09 11 08 53 02 54 02 54 54 60 60 56 56 55 08 59 55 02 10 57 56 02 09 56 57
AGRUPACIN DE MUNICIPIOS DENOMINACIN A. M. Cceres A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Coria A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Hervs A. M. Azuaga A. M. Logrosn A. M. Badajoz A. M. Don Benito A. M. Coria A. M. Coria A. M. Hervs A. M. Jaraz de la Vera A. M. Don Benito A. M. Herrera del Duque A. M. Trujillo A. M. Coria A. M. Valencia de Alcntara A. M. Herrera del Duque A. M. Valencia de Alcntara A. M. Hervs A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Castuera A. M. Llerena A. M. Olivenza A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Cceres A. M. Almendralejo A. M. Coria A. M. Almendralejo A. M. Coria A. M. Coria A. M. Trujillo A. M. Trujillo A. M. Jaraz de la Vera A. M. Jaraz de la Vera A. M. Hervs A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Plasencia A. M. Hervs A. M. Almendralejo A. M. Mrida A. M. Logrosn A. M. Jaraz de la Vera A. M. Almendralejo A. M. Llerena A. M. Jaraz de la Vera A. M. Logrosn
12387
MUNICIPIO CDIGO 10113 06075 06076 10114 06077 10115 06078 10116 06079 10117 10118 06080 06081 10119 06082 06083 06803 10120 10121 10122 10123 06084 10124 06085 10125 10126 10127 06086 06087 06088 10128 10129 06089 06090 10130 10131 10132 06091 10133 10134 06092 10135 06093 06094 10136 06095 06096 06097 06098 Madroera Magacela Maguilla Majadas de Titar Malcocinado Malpartida de Cceres Malpartida de la Serena Malpartida de Plasencia Manchita Marchagaz Mata de Alcntara Medelln Medina de las Torres Membro Mengabril Mrida Mrida, serv. admtvos. Mesas de Ibor Miajadas Millanes Mirabel Mirandilla Mohedas de Granadilla Monesterio Monroy Montnchez Montehermoso Montemoln Monterrubio de la Serena Montijo Moraleja Morcillo Morera (La) Nava de Santiago (La) Navaconcejo Navalmoral de la Mata Navalvillar de Ibor Navalvillar de Pela Navas del Madroo Navezuelas Nogales Nuomoral Oliva de la Frontera Oliva de Mrida Oliva de Plasencia Olivenza Orellana de la Sierra Orellana la Vieja Palomas DENOMINACIN CDIGO 60 06 03 58 03 53 05 59 06 55 52 06 09 51 06 10 10 58 60 58 59 10 55 09 53 53 59 09 05 10 54 54 02 10 59 58 58 12 52 57 04 55 08 10 59 11 06 06 02
AGRUPACIN DE MUNICIPIOS DENOMINACIN A. M. Trujillo A. M. Don Benito A. M. Azuaga A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Azuaga A. M. Cceres A. M. Castuera A. M. Plasencia A. M. Don Benito A. M. Hervs A. M. Brozas A. M. Don Benito A. M. Llerena A. M. Valencia de Alcntara A. M. Don Benito A. M. Mrida A. M. Mrida A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Trujillo A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Plasencia A. M. Mrida A. M. Hervs A. M. Llerena A. M. Cceres A. M. Cceres A. M. Plasencia A. M. Llerena A. M. Castuera A. M. Mrida A. M. Coria A. M. Coria A. M. Almendralejo A. M. Mrida A. M. Plasencia A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Puebla de Alcocer A. M. Brozas A. M. Logrosn A. M. Badajoz A. M. Hervs A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Mrida A. M. Plasencia A. M. Olivenza A. M. Don Benito A. M. Don Benito A. M. Almendralejo
12388
MUNICIPIO CDIGO 10137 06099 10138 10139 06100 10140 10141 06101 10142 10143 10144 10145 10146 10147 10148 10149 10150 10151 10152 06102 06103 06104 06107 06108 06105 06106 06163 10153 06109 10154 06110 06111 06112 06113 10155 06114 10156 10157 10158 10159 06115 10160 10322 10161 10162 06116 06117 10163 Palomero Parra (La) Pasarn de la Vera Pedroso de Acim Pealsordo Peraleda de la Mata Peraleda de San Romn Peraleda del Zaucejo Perales del Puerto Pescueza Pesga (La) Piedras Albas Pinofranqueado Piornal Plasencia Plasenzuela Portaje Portezuelo Pozuelo de Zarzn Puebla de Alcocer Puebla de la Calzada Puebla de la Reina Puebla de Obando Puebla de Sancho Prez Puebla del Maestre Puebla del Prior Pueblonuevo del Guadiana Puerto de Santa Cruz Quintana de la Serena Rebollar Reina Rena Retamal de Llerena Ribera del Fresno Riolobos Risco Robledillo de Gata Robledillo de la Vera Robledillo de Trujillo Robledollano Roca de la Sierra (La) Romangordo Rosalejo Ruanes Salorino Salvalen Salvatierra de los Barros Salvatierra de Santiago DENOMINACIN CDIGO 55 02 59 54 05 58 58 03 54 54 55 52 55 59 59 60 54 54 54 12 10 02 01 02 09 02 04 60 05 59 09 06 03 02 54 12 54 56 60 58 01 58 58 60 51 08 02 60
AGRUPACIN DE MUNICIPIOS DENOMINACIN A. M. Hervs A. M. Almendralejo A. M. Plasencia A. M. Coria A. M. Castuera A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Azuaga A. M. Coria A. M. Coria A. M. Hervs A. M. Brozas A. M. Hervs A. M. Plasencia A. M. Plasencia A. M. Trujillo A. M. Coria A. M. Coria A. M. Coria A. M. Puebla de Alcocer A. M. Mrida A. M. Almendralejo A. M. Alburquerque A. M. Almendralejo A. M. Llerena A. M. Almendralejo A. M. Badajoz A. M. Trujillo A. M. Castuera A. M. Plasencia A. M. Llerena A. M. Don Benito A. M. Azuaga A. M. Almendralejo A. M. Coria A. M. Puebla de Alcocer A. M. Coria A. M. Jaraz de la Vera A. M. Trujillo A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Alburquerque A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Trujillo A. M. Valencia de Alcntara A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Almendralejo A. M. Trujillo
12389
MUNICIPIO CDIGO 10164 06119 06123 06118 06120 10165 10166 10167 06121 10168 10169 10170 10171 10172 06122 10173 06124 10174 10175 10176 10177 06125 06126 06127 10178 06128 10179 10180 06129 06130 10181 10222 10182 10183 10184 10187 06131 10188 10186 10185 10190 10189 06132 06133 10191 10192 10193 10194 06134 06135 DENOMINACIN San Martn de Trevejo San Pedro de Mrida San Vicente de Alcntara Sancti-Spiritus Santa Amalia Santa Ana Santa Cruz de la Sierra Santa Cruz de Paniagua Santa Marta de los Barros Santa Marta de Magasca Santiago de Alcntara Santiago del Campo Santibez el Alto Santibez el Bajo Santos de Maimona (Los) Saucedilla Segura de Len Segura de Toro Serradilla Serrejn Sierra de Fuentes Siruela Solana de los Barros Talarrubias Talavn Talavera la Real Talaveruela de la Vera Talayuela Tliga Tamurejo Tejeda de Titar Titar Toril Tornavacas Torno (El) Torre de Don Miguel Torre de Miguel Sesmero Torre de Santa Mara Torrecillas de la Tiesa Torrecilla de los ngeles Torrejn el Rubio Torrejoncillo Torremayor Torremeja Torremenga Torremocha Torreorgaz Torrequemada Trasierra Trujillanos CDIGO 54 10 01 12 06 60 60 59 02 60 51 53 54 59 02 58 08 55 59 58 53 12 02 12 53 04 56 58 11 12 59 58 58 59 59 54 04 53 60 54 59 54 10 10 59 53 53 53 09 10
AGRUPACIN DE MUNICIPIOS DENOMINACIN A. M. Coria A. M. Mrida A. M. Alburquerque A. M. Puebla de Alcocer A. M. Don Benito A. M. Trujillo A. M. Trujillo A. M. Plasencia A. M. Almendralejo A. M. Trujillo A. M. Valencia de Alcntara A. M. Cceres A. M. Coria A. M. Plasencia A. M. Almendralejo A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Hervs A. M. Plasencia A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Cceres A. M. Puebla de Alcocer A. M. Almendralejo A. M. Puebla de Alcocer A. M. Cceres A. M. Badajoz A. M. Jaraz de la Vera A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Olivenza A. M. Puebla de Alcocer A. M. Plasencia A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Plasencia A. M. Plasencia A. M. Coria A. M. Badajoz A. M. Cceres A. M. Trujillo A. M. Coria A. M. Plasencia A. M. Coria A. M. Mrida A. M. Mrida A. M. Plasencia A. M. Cceres A. M. Cceres A. M. Cceres A. M. Llerena A. M. Mrida
12390
MUNICIPIO CDIGO 10195 06136 10196 06137 10197 10198 10199 06218 10200 10201 10202 06138 10203 06139 06140 06141 06142 10204 06143 06144 06145 10205 06146 06147 06148 10220 10206 10207 10208 06149 06150 06151 06152 10209 10210 06153 10211 10212 06154 10214 06156 10213 06155 06157 10215 06158 06159 06160 Trujillo Usagre Valdastillas Valdecaballeros Valdecaas de Tajo Valdefuentes Valdehncar Valdelacalzada Valdelacasa de Tajo Valdemorales Valdeobispo Valdetorres Valencia de Alcntara Valencia de las Torres Valencia del Mombuey Valencia del Ventoso Valverde de Burguillos Valverde de la Vera Valverde de Legans Valverde de Llerena Valverde de Mrida Valverde del Fresno Valle de la Serena Valle de Matamoros Valle de Santa Ana Vegaviana Viandar de la Vera Villa del Campo Villa del Rey Villafranca de los Barros Villagarca de la Torre Villagonzalo Villalba de los Barros Villamesas Villamiel Villanueva de la Serena Villanueva de la Sierra Villanueva de la Vera Villanueva del Fresno Villar de Plasencia Villar de Rena Villar del Pedroso Villar del Rey Villarta de los Montes Villasbuenas de Gata Zafra Zahnos Zalamea de la Serena DENOMINACIN CDIGO 60 09 59 07 58 53 58 04 58 53 59 06 51 03 08 09 08 56 11 03 10 54 05 08 08 54 56 54 52 02 09 10 02 60 54 06 54 56 11 59 06 58 01 07 54 02 08 05
AGRUPACIN DE MUNICIPIOS DENOMINACIN A. M. Trujillo A. M. Llerena A. M. Plasencia A. M. Herrera del Duque A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Cceres A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Badajoz A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Cceres A. M. Plasencia A. M. Don Benito A. M. Valencia de Alcntara A. M. Azuaga A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Llerena A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Jaraz de la Vera A. M. Olivenza A. M. Azuaga A. M. Mrida A. M. Coria A. M. Castuera A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Coria A. M. Jaraz de la Vera A. M. Coria A. M. Brozas A. M. Almendralejo A. M. Llerena A. M. Mrida A. M. Almendralejo A. M. Trujillo A. M. Coria A. M. Don Benito A. M. Coria A. M. Jaraz de la Vera A. M. Olivenza A. M. Plasencia A. M. Don Benito A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Alburquerque A. M. Herrera del Duque A. M. Coria A. M. Almendralejo A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Castuera
12391
MUNICIPIO CDIGO 06162 10216 10217 10218 06161 10219 06901 06902 06903 06904 10952 10953 06905 10954 06906 06907 10955 10956 06908 10957 06909 06910 10958 06911 10959 06912 10960 10951 06900 10950 90800 90900 98900 99900 Zarza (La) Zarza de Granadilla Zarza de Montnchez Zarza la Mayor Zarza Capilla Zorita VV. MUN. AGR. Alburquerque VV. MUN. AGR. Almendralejo VV. MUN. AGR. Azuaga VV. MUN. AGR. Badajoz VV. MUN. AGR. Brozas VV. MUN. AGR. Cceres VV. MUN. AGR. Castuera VV. MUN. AGR. Coria VV. MUN. AGR. Don Benito VV. MUN. AGR. Herrera del Duque VV. MUN. AGR. Hervs VV. MUN. AGR. Jaraz VV. MUN. AGR. Logrosn VV. MUN. AGR. Llerena VV. MUN. AGR. Mrida VV. MUN. AGR. Navalmoral de la Mata VV. MUN. AGR. Olivenza VV. MUN. AGR. Plasencia VV. MUN. AGR. Puebla de Alcocer VV. MUN. AGR. Trujillo VV. MUN. AGR. Valencia de Alcntara VV. MUN. PROV. Badajoz VV. MUN. PROV. Cceres VV. MUN. Extremadura, serv. admtvos. VV. MUN. de Extremadura Otros municipios No Extremadura de la Vera VV. MUN. AGR. Jerez de los Caballeros DENOMINACIN CDIGO 10 55 53 52 05 57 01 02 03 04 52 53 05 54 06 07 55 56 08 57 09 10 58 11 59 12 60 51 40 80 90 90 98 99
AGRUPACIN DE MUNICIPIOS DENOMINACIN A. M. Mrida A. M. Hervs A. M. Cceres A. M. Brozas A. M. Castuera A. M. Logrosn A. M. Alburquerque A. M. Almendralejo A. M. Azuaga A. M. Badajoz A. M. Brozas A. M. Cceres A. M. Castuera A. M. Coria A. M. Don Benito A. M. Herrera del Duque A. M. Hervs A. M. Jaraz de la Vera A. M. Jerez de los Caballeros A. M. Logrosn A. M. Llerena A. M. Mrida A. M. Navalmoral de la Mata A. M. Olivenza A. M. Plasencia A. M. Puebla de Alcocer A. M. Trujillo A. M. Valencia de Alcntara VV. AGRUP. MUN. PROV. Badajoz VV. AGRUP. MUN. PROV. Cceres VV. AGRUP. MUN. de Extremadura VV. AGRUP. MUN. de Extremadura Otras agrupaciones de municipios No Extremadura
12392
ANEXO VIII FICHAS DE CUMPLIMENTACIN DEL SECTOR PBLICO AUTONMICO ADMINISTRATIVO

* Fichas de la Memoria de objetivos, actuaciones e indicadores: P-OA. Memoria de la Seccin. Ficha de lneas de accin y metas sectoriales del gran centro gestor. P-OB. Memoria por programas. Ficha de objetivos, actuaciones e indicadores, en su caso, de los programas. * P-1. Ficha de propuestas de dotaciones financieras que recoge las cuantas del captulo 1 Gastos de personal para aquellos conceptos retributivos distintos a los que sean reflejo de las plantillas o relaciones de puestos de trabajo. * P-1.A. Ficha del complemento especfico singular docente. Su cumplimentacin pretende facilitar el anlisis de los datos financieros del complemento especfico singular del personal docente reflejado en la ficha P-1. * P-2/3/8/9. Ficha de propuestas de dotaciones financieras que recoge los gastos que para cada organismo o servicio de la estructura orgnica ocasionar la realizacin de un programa, indicando los medios financieros propuestos detallados al nivel de concepto o, en su caso, de subconcepto, proponindose para el ejercicio 2013 un nivel de realizacin que vendr definido por los objetivos que se pretenden, y con referencia al presupuesto de 2012. * P-467. Ficha de proyectos de gasto. Constituye la relacin de los proyectos de gasto, detallando la dotacin prevista para cada ejercicio en los que tendr lugar su ejecucin. * P-11. Ficha de ingresos. Distribuye el presupuesto de ingresos para cada organismo pblico, segn la clasificacin econmica vigente. * P-12. Ficha de remanentes de tesorera. Tiene por objeto facilitar el anlisis de la situacin financiera de los organismos autnomos a 31 de diciembre de 2011, as como la previsin a 31 de diciembre de 2012. * P-13. Ficha de saldos de cuentas bancarias.
12393
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 P-OA
MEMORIA DE LA SECCIN SECCIN
__
12394
INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR LA FICHA P-OA MEMORIA DE LA SECCIN OBJETIVO: Describir las lneas y metas sectoriales de la actuacin presupuestaria del gran centro gestor de gastos. PROCEDIMIENTO: Se cumplimentar a travs de la aplicacin informtica Memoria actuaciones e indicadores por la Oficina Presupuestaria correspondiente.
de
objetivos,
En la cabecera de la ficha figurar el cdigo de la Seccin y su denominacin segn la estructura orgnica para el ao 2013. LNEAS DE ACCIN Recogern las propuestas bsicas que el gran centro gestor de gastos pretende desarrollar en el ao 2013 y siguientes, propuestas que justifican su actividad y definen la finalidad hacia la cual deben dirigirse los recursos y esfuerzos del centro gestor. METAS SECTORIALES Explicarn los grandes objetivos que se derivan de las propuestas definidas en el apartado anterior que servirn de gua para la ejecucin de las actuaciones, pero sin llegar a concretar los objetivos de los programas en que interviene el gran centro gestor de gastos, para cuyo detalle se reserva la ficha P-OB Memoria por programas.
12395
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 MEMORIA POR PROGRAMAS SECCIN PROGRAMA P-OB
__ ____
1. OBJETIVO 1.1 ACTUACIN

2011 Denominacin Magnitud Presupuestado Realizado Presupuestado Estimado Presupuestado 2012 2013
INDICADOR 1 ... INDICADOR n . . . 1.n ACTUACIN
2011 Denominacin Magnitud Presupuestado Realizado
2012 Presupuestado Estimado
2013 Presupuestado
INDICADOR 1 ... INDICADOR n . . . N. OBJETIVO N.1 ACTUACIN

INDICADOR 1 ... INDICADOR n . . . N.n ACTUACIN

INDICADOR 1 ... INDICADOR n
12396
INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR LA FICHA P-OB MEMORIA POR PROGRAMAS
OBJETIVO: Describir los objetivos y las actuaciones a nivel de programa para el logro de los objetivos definidos a nivel de seccin. Adems, para los programas finalistas (*) se definirn indicadores que permitan determinar con precisin y objetividad el cumplimiento de los objetivos y actuaciones establecidos. PROCEDIMIENTO: Se cumplimentar a travs de la aplicacin informtica Memoria actuaciones e indicadores por la Oficina Presupuestaria correspondiente.
de
objetivos,
En la cabecera de la ficha figurar el cdigo de la Seccin y del programa, as como sus denominaciones segn las estructuras presupuestarias vigentes para el ao 2013. OBJETIVOS Se describir de forma clara y concisa la finalidad del programa justificando as la necesidad de su ejecucin. ACTUACIONES Se recogern las actuaciones ms significativas y que ms eficazmente contribuyan al logro de los objetivos previstos del programa. Su definicin ser clara, realista, coherente con los objetivos del programa y del centro gestor y, para los programas finalistas (*) deber ser adems medible o mesurable, es decir, susceptible de asociarle al menos un indicador. INDICADORES Son obligatorios para los programas finalistas (*). Los indicadores permitirn evaluar las actuaciones y la eficacia, verificar la eficiencia y comparar la productividad del centro gestor. Para ello, se incluirn indicadores de resultados y de medios. Los primeros harn referencia a aquellas magnitudes fsicas o financieras, simples o compuestas, que permitan cuantificar los resultados que se prevn obtener para el ejercicio 2013, as como una estimacin del ejercicio precedente y un valor realizado del ejercicio anterior a ste. Los segundos, los indicadores de medios, recogern los medios personales, los materiales o financieros puestos a disposicin del gestor para el cumplimiento de sus actuaciones que se prevn emplear durante el ao 2013, as como una estimacin del ejercicio precedente y un valor realizado del ejercicio anterior a ste. Se consignarn nicamente aquellos relevantes para la consecucin de los objetivos. indicadores que sean significativos o
(*)
De acuerdo con el artculo 2.2 B/ de esta Orden, la estructura de programas diferencia los programas de carcter finalista de los programas instrumentales o de apoyo y de gestin. Esta diferenciacin se establece en el anexo IV, Clasificacin funcional y de programas, acompaando con el smbolo (*) al cdigo de los programas finalistas.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FICHA DE PROPUESTA DE DOTACIONES GLOBALES DE PERSONAL ORGANISMO PROGRAMA AJUSTES (2) CONSOLIDAC. (3) VARIACIONES (5) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ P-1
MEMORIA DE DOTACIONES
SECCIN
_ _
SERVICIO
_ _ _ _ _ _ _
CONCEPTO RETRIBUTIVO
Funcionarios y estatutarios Retribuciones bsicas de funcionarios y estatutarios Trienios (12005) Complemento personal garantizado (12006)
PRESUP. INICIAL 2012 (1)
PRESUPUESTO BASE (4)=1+2+3
PROPUESTA CENTRO GEST. 2013 (6)=4+5
Retribuciones complementarias de funcionarios y estatutarios Complemento especfico singular docente (12102) (a) Complemento especfico por formacin permanente (12103) Complemento especfico por turnicidad (12104) Complemento de atencin continuada (12105) Complemento de carrera profesional (12106) Complemento de desarrollo profesional (12107) Complemento retributivo nivelador (12114) Complemento consolidacin Director (12115) Complemento dedicacin especial tutor E.S.O. (12116) Compl. dedic. espec. profesor 2 idioma primaria (12116) Compl. dedic. espec. profesor secciones bilinges (12116) Compl. dedic. espec. coord. act. formativ. compl.(12116) Complemento personal transitorio (12199) Complemento retributivo especial (exalto cargo) (12199)
Retribuciones de personal de cupo Sueldos del grupo A (12400) Sueldos del grupo B (12401) Trienios (12405) Otras retribuciones bsicas (12406) Complemento de destino (12407) Complemento especfico (12408) Complemento especfico singular docente (12409) Complemento especfico por turnicidad (12410) Complemento de atencin continuada (12411) Complemento de carrera profesional (12412) Complemento especfico Comunidad Autnoma (12413) Complemento retributivo nivelador (12414) Complemento dedicacin especial (12416) Otros complementos (12499) (Unidades en euros)
12397
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 P-1 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ CONSOLIDAC. (3) VARIACIONES (5)
FICHA DE PROPUESTA DE DOTACIONES GLOBALES DE PERSONAL ORGANISMO PROGRAMA AJUSTES (2)
SECCIN
_ _
SERVICIO
_ _ _ _ _ _ _
(b)
Puestos de funcionarios con origen laboral (125)
Retribuciones por sustituciones de personal Sueldos del grupo A (12600) Sueldos del grupo B (12601) Sueldos del grupo C (12602) Sueldos del grupo D (12603) Sueldos del grupo E (12604) Trienios (12605) Otras retribuciones bsicas (12606) Complemento de destino (12607) Complemento especfico (12608) Complemento especfico por turnicidad (12609) Complemento de atencin continuada (12610) Complemento de carrera profesional (12612) Complemento especfico Comunidad Autnoma (12613) Complemento retributivo nivelador (12614) Complemento dedicacin especial (12616) Otros complementos (12699)
(c)
Funcionarios en expectativa de destino y excedencia (127) Personal estatutario temporal de carcter eventual (128)
Productividad Productividad fija (15000) Productividad variable (15001)
Gratificaciones (151)
Laborales fijos Retribuciones bsicas del personal laboral fijo Antigedad (13005) Complemento personal garantizado (13006)
Retribuciones complementarias del personal laboral fijo Complemento especfico especial (13102) (d) Complemento de carrera profesional (13103)
12398
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 P-1 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ CONSOLIDAC. (3) VARIACIONES (5)
FICHA DE PROPUESTA DE DOTACIONES GLOBALES DE PERSONAL ORGANISMO PROGRAMA AJUSTES (2)
SECCIN
_ _
SERVICIO
_ _ _ _ _ _ _
Complemento personal transitorio (13199) Laborales eventuales Retribuciones bsicas del personal laboral eventual Sueldos del grupo I (13200) Sueldos del grupo II (13201) Sueldos del grupo III (13202) Sueldos del grupo IV (13203) Sueldos del grupo V (13204) Antigedad (13205)
Retribuciones complementarias del personal laboral eventual Complemento de destino (13300) Complemento especfico general (13301) Complemento especfico especial (13302) Complemento de carrera profesional (13303)
Personal residente en formacin Retribuciones bsicas del personal residente en formacin Sueldos del grupo I (13400) Sueldos del grupo II (13401)
Retribuc. complement. del personal residente en formacin Complemento de atencin continuada (13500) Complemento de grado de formacin (13501)
Prestaciones sociales (c) Indemnizaciones por jubilacin voluntaria (16100) Indemnizaciones por fallecimiento (16101) Indemnizaciones por incapacidad permanente absoluta (16102)
Gastos sociales Formacin y perfeccionamiento del personal (16200) Transporte de personal (16202) Seguros (16205) Reconocimientos mdicos (16209)
12399
12400
INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR LA FICHA P-1 OBJETIVO: Evaluar los gastos globales que para orgnica ocasionar la realizacin de un precisos detallados al nivel de concepto elaboracin de la plantilla, facilitarn personal. OBSERVACIONES: Los importes se expresarn en euros. PROCEDIMIENTO: Se cumplimentar una ficha por cada programa en cuya ejecucin participe alguno de los servicios y organismos adscritos a la seccin presupuestaria, adems de proceder a la actualizacin y revisin de la plantilla de personal. En la cabecera de la ficha figurar, con el cdigo y denominacin, la seccin, organismo y servicio, as como el correspondiente programa de acuerdo con la estructura orgnica, funcional y de programas vigente para 2013. En esta ficha se recogern las dotaciones globales del captulo 1 Gastos de personal para aquellos conceptos retributivos distintos a los que sean reflejo de las plantillas o relaciones de puestos de trabajo. La estructura de conceptos se considera abierta, por lo que podrn proponerse nuevos conceptos que se consideren necesarios cuando no figuren incluidos en la clasificacin actual. Por conceptos retributivos se asignar a cada una de las columnas que se expresan los importes que se consideren convenientes, teniendo en cuenta que: - Para la numeracin de los conceptos econmicos utilizados se asignados en la estructura econmica establecida para el ejercicio 2013. - (1) Se refiere al presupuesto de 2012. - (2) Contendr las modificaciones a introducir en el presupuesto para 2013 que, sin suponer variacin en relacin con el importe total del presupuesto de 2012, correspondan a dotaciones para las que se proponga distinta imputacin econmica o cambio entre programas. La suma algebraica de dichos ajustes deber ser igual a cero, al nivel orgnico que corresponda. Cualquier anotacin en dicha columna deber ser motivada. - (3) Est destinada a recoger aquellas variaciones que como consecuencia de modificaciones de crdito efectuadas en el presupuesto de 2012 deban tener repercusin en el presupuesto de 2013. Cualquier anotacin en dicha columna deber ser motivada. - (4) Es el resultado de la operacin de sumar algebraicamente las columnas (1), (2) y (3) obtenindose el presupuesto base para el ao 2013. - (5) Expresar aquellas variaciones (positivas o negativas) al margen del incremento general de retribuciones que, sobre el presupuesto base del ejercicio 2013, el centro gestor propone para obtener su propuesta de presupuesto para el ao 2013. Cualquier anotacin en dicha columna deber ser motivada (documento contable, memoria econmica,...). - (6) Indicar el importe propuesto por el centro gestor para el ejercicio 2013. NOTAS: (a) Su clculo se obtiene a partir de los datos recogidos en la ficha P1-A para el personal docente. (b) Dotacin simblica con objeto de posibilitar la imputacin de las retribuciones de dicho personal al artculo 12, a travs de la vinculacin jurdica de los crditos. (c) A cumplimentar por el centro gestor responsable en materia de funcin pblica mediante un crdito global. (d)A cumplimentar para aquellos puestos retributivo en la relacin de puestos de trabajo. en que no figure dicho concepto aplicarn los cada organismo y servicio de la estructura programa, indicando los medios financieros retributivo. Estas dotaciones, junto a la la valoracin econmica de los gastos de
12401
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FICHA DEL COMPLEMENTO ESPECFICO SINGULAR DOCENTE SECCIN SERVICIO _ _ _ _ _ _ _ _ _ ORGANISMO PROGRAMA _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Tipos de centros Cargos acadmicos A B C D E F Centros de Educacin Secundaria, Formacin Profesional y asimilados Director Vicedirector Jefe de Estudios Secretario Centros de Educacin Infantil, Primaria, Especial y asimilados Director Vicedirector Jefe de Estudios Secretario Puestos de trabajo docentes singulares Director de Centro de Profesores Tipo III Director de Centro de Profesores Tipo II Director de Centro de Profesores Tipo I Director de Centro de Formac., Innovacin y Desarrollo de la Formacin Profesional Asesor Formac. Pte. Centros Prof., Recursos y Formac., Innovac.y Desarrollo F.P. Director Equipo del Serv. de Orientac. Educat. y Psicopedaggica Prof Ens. Secund. o Prof. Tcos. F.P., Dtor Equipo Serv. Orient. Educ. y Psicopedag. Maestro Orientador en el Servicio de Orientacin Educativa y Psicopedaggica Asesor Tcnico Docente Coordinador del Programa de Recuperacin de Pueblos Abandonados Director de Educacin Ambiental Asesor Docente, a extinguir Coordinador T.I.C. Institutos de Bachillerato / Centros de Enseanza Secundaria, Formacin Profesional y asimilados Jefe de Estudios Adjunto Jefe de Seminario/Jefe Departamento Jefe de Divisin Coordinador de Especialidad Vicesecretario Centros de enseanzas integradas Jefe de Residencia Jefe de Taller y Laboratorio en Centros sin Escuela Universitaria Director de Residencia Jefe de Seccin de Enseanzas Institutos de Formacin Profesional Administrador de Centro Centros de Educacin Permanente de Adultos Director de Centros Jefe de Estudios de Centros Secretario de Centros Instituto Nacional de Bachillerato a Distancia Jefe de Estudios de las extensiones del INBAD Colegios Rurales Agrupados Director de Centro Jefe de Estudios de Centro Secretario de Centro Centros de Recursos Director Centro Tipo III Director Centro Tipo II Director Centro Tipo I Puestos de inspeccin educativa Jefe provincial de Inspeccin Inspector Jefe Adjunto Inspector Jefe de Distrito Inspector Coordinador de los Equipos Sectoriales Inspector de Educacin Total cargos P-1.A
12402
INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR LA FICHA P-1.A
OBJETIVO: Facilitar el anlisis de los datos financieros del complemento especfico singular del personal docente reflejado en la ficha P-1. PROCEDIMIENTO: Se cumplimentar una ficha por cada programa en cuya ejecucin participe alguno de los servicios y organismos adscritos a la seccin presupuestaria correspondiente. En la cabecera de la ficha figurar, con el cdigo y denominacin, la seccin, organismo y servicio, as como el correspondiente programa de acuerdo con la estructura orgnica, funcional y de programas vigente para 2013. En esta ficha se recoger el nmero de cargos acadmicos, puestos de trabajo docentes singulares y puestos de inspeccin educativa clasificados por tipos de centros, en su caso.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FICHA DE PROPUESTA DE DOTACIONES FINANCIERAS ORGANISMO _ _ _ _ _ _ _ PROGRAMA AJUSTES (2) CONSOLIDACIONES (3) VARIACIONES (5) _ _ _ _ P-2/3/8/9
SECCIN
_ _
SERVICIO _ _ _ _ _ _ _
C A P
A R T
C O N
S U B
DENOMINACIN
PRESUPUESTO INICIAL 2012 (1)
PROPUESTA CENT. GEST. 2013 (6)=4+5
12403
(Unidades en euros)
12404
INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR LA FICHA P-2/3/8/9 OBJETIVO: Evaluar los gastos que para cada organismo y servicio de la estructura orgnica ocasionar la realizacin de un programa indicando los medios financieros precisos detallados a nivel de concepto o, en su caso, de subconcepto. PROCEDIMIENTO: Se cumplimentar una ficha por cada programa en cuya ejecucin participe alguno de los servicios y organismos adscritos a la seccin presupuestaria. Esta ficha se elaborar a travs de la aplicacin informtica SIPREX (Sistema de Informacin Presupuestaria de la Comunidad Autnoma de Extremadura) por las Oficinas Presupuestarias correspondientes. En la cabecera de la ficha figurar, con el cdigo y denominacin, la seccin, organismo y servicio as como el correspondiente programa de acuerdo con la estructura orgnica, funcional y de programas vigente para 2013. En esta ficha se recogern las dotaciones financieras de los siguientes captulos: Captulo Captulo Captulo Captulo II: III: VIII: IX: "Gastos corrientes en bienes y servicios" "Gastos financieros" "Activos financieros" "Pasivos financieros"
Por conceptos econmicos se asignar a cada una de las columnas que se expresan los importes que se consideren convenientes, teniendo en cuenta que: Para la numeracin de los conceptos econmicos utilizados se aplicarn los asignados en la estructura econmica establecida para el ejercicio 2013. (1) Se refiere al presupuesto de 2012. (2) Contendr las modificaciones a introducir en el presupuesto para 2013 que, sin suponer variacin en relacin con el importe total del presupuesto de 2012, correspondan a dotaciones para las que se proponga distinta imputacin econmica o cambio entre programas. La suma algebraica de dichos ajustes deber ser igual a cero, al nivel orgnico que corresponda. (3) Est destinada a recoger aquellas variaciones que como consecuencia de modificaciones de crdito efectuadas en el presupuesto para 2012 deban tener repercusin en el presupuesto para 2013. (4) Es el resultado de la operacin de sumar algebraicamente las columnas (1), (2) y (3) obtenindose el presupuesto base para el ao 2013. (5) Expresar aquellas variaciones (incrementos o disminuciones) que, sobre el presupuesto base del ejercicio 2013, el centro gestor propone para obtener su propuesta de presupuesto para el ao 2013. (6) Indicar el importe propuesto por el centro gestor para el ejercicio 2013.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FICHA DE PROYECTOS DE GASTO ORGANISMO _ _ _ _ _ _ _ PROGRAMA
F.F. (7) AOS AO BASE 2012 F I N A L COSTE TOTAL LEY DE PRESUPUESTOS LP PFA PREVISIN A FIN DE AO 2013 2014 S I T U A C I O N OBLIGADO HASTA 31-12-11 2015 PRESUP. T I P O A G R U P A C I O N M U N I C I P I O I N I C I A L P O R C E N T A J E V I N C U L A C I O N
P-467
SECCIN _ _ _ _
PROGRAMACIN PLURIANUAL 2016
_ _
SERVICIO _ _ _ _ _ _ _
CODIGO IDENTIFICACIN SUPERPROYECTO/ PROYECTO
DENOMINACION
RESTO DE AOS
CLASIF. ECONM.
AR
SS
O/S
NNNN
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
C A R A C T E R I S T I C A (6) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19)
(20)
(21)
(22)
(23)
12405
(Unidades en euros)
12406
INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR LA FICHA P-467 DE PROYECTOS DE GASTO
En esta ficha se recogern todos los proyectos de gasto que se propongan para el ao 2013 y sucesivos. Para su instrucciones: (1) AR adecuada cumplimentacin debern tenerse en cuenta las siguientes
Ao de registro. Se superproyecto/proyecto.
reflejar
el
ao
de
codificacin
del
(2) SS
Seccin de registro. Hace referencia a la seccin presupuestaria responsable del proyecto de gasto. En general, coincidir con la que figure en la parte superior izquierda de la ficha, excepto en el caso en el que debido a reorganizaciones, la competencia gestora del proyecto de gasto haya cambiado de una consejera a otra. Organismo o servicio de registro. Hace referencia al organismo o servicio responsable de la gestin del proyecto de gasto. En general, coincidir con el que figure en la parte superior de la ficha, excepto en el caso en el que debido a reorganizaciones la competencia gestora cambie de un organismo/servicio a otro.
(3) O/S
(4) NNNN En caso de superproyecto: Cuatro dgitos a partir del nmero 9000 asignados de forma secuencial para un mismo ao, seccin y organismo o servicio promotor del proyecto. En caso de proyecto: Cuatro dgitos de forma secuencial para un mismo ao, seccin y organismo o servicio promotor del proyecto. No se debern asignar, en ningn caso, cdigos de proyectos comprendidos entre el 9000 y el 9999. Deber mantenerse el cdigo de aquellos superproyectos o proyectos ya existentes, con independencia de que hayan figurado en anteriores anexos de proyectos de gasto. (5) Denominacin del superproyecto/proyecto. Descripcin del proyecto de gasto que se propone, de tal modo que permita dar una idea exacta de su contenido. La denominacin del superproyecto, en el caso de englobar proyectos susceptibles de obtener financiacin de los fondos estructurales, deber coincidir con la descripcin del tema prioritario o medida correspondiente del programa operativo para esa actuacin. Caractersticas del proyecto. Se consideran dos grupos: a) Acciones importantes y cuantificables individualmente, cuyo nivel de presentacin, a nivel de proyectos de gasto, coincide generalmente con el de ejecucin, por cuyo motivo tienen objetivos especficos, son perfectamente identificables y susceptibles de seguimiento individual. b) Acciones que por sus especiales caractersticas, generalmente actuaciones repetitivas y continuadas, no se contemplen de forma aislada, sino formando parte de una unidad de agregacin superior, a la que se atribuyen objetivos comunes. Esta unidad de agregacin coincide con un proyecto que, sin embargo, se desagrega a efectos de ejecucin. A las primeras se las identificar con la letra A y a las segundas con la letra B. (7) Fuente de financiacin del proyecto. Indica el origen de la financiacin del proyecto, segn tipo (T) y porcentaje (%). Se cumplimentar con arreglo a la relacin de fuentes de financiacin establecida en el anexo VI de la presente Orden. La fuente de financiacin de todos superproyecto habr de coincidir. los proyectos asociados a un mismo
(6)
12407
(8)
Vinculacin. Este campo reflejar el carcter vinculante (V) o no (en blanco) del superproyecto o proyecto. Agrupacin y municipio del proyecto. Se cumplimentar con arreglo a la clasificacin territorial establecida en el anexo VII de la presente Orden. No obstante, el cdigo de la agrupacin de municipios vendr dado de forma automtica por el sistema informtico, una vez introducido el correspondiente cdigo del municipio. Ao inicial. En general, se corresponder con el primer ao en que existi dotacin presupuestaria. Para el caso de los superproyectos, el ao inicial no podr ser posterior al de ninguno de los proyectos que tenga asociados.
(9) y (10)
(11)
(12)
Ao final. En general se corresponder con el ao previsto de terminacin. Para el caso de los superproyectos, el ao final no podr ser anterior al de ninguno de los proyectos que tenga asociados.
(13)
Situacin del proyecto. Esta columna informar de la ltima fase del proceso de ejecucin de los proyectos. Se cumplimentar con arreglo a los siguientes cdigos: P: Se refiere a los proyectos programados que se encuentran en una fase anterior al compromiso de gasto. D: Se refiere a los proyectos que se encuentran en la fase de compromiso de gasto segn la Instruccin de Contabilidad del Gasto Pblico de la Comunidad Autnoma de Extremadura vigente. Estos datos se referirn al momento de cumplimentacin de la ficha.
(14)
Coste total del superproyecto o proyecto. El coste total de un superproyecto ser el resultado de la suma de los importes correspondientes a los proyectos que tenga asociados. a) Proyecto con caracterstica A: Su coste total ser igual a la suma de los importes correspondientes a las anualidades siguientes: Obligado a 31 de diciembre de 2011, Previsin a finales del ao 2012, Anualidades 2013-2016 y Resto de aos. b) Proyecto con caracterstica B: En este caso el coste total es el resultado de sumar las anualidades que aparezcan cumplimentadas para el ao 2013 y siguientes.
(15)
Obligado en aos anteriores. Esta columna se cumplimentar exclusivamente por la Direccin General de Presupuestos para los proyectos con caracterstica A. Contendr la cantidad global obligada en todos los ejercicios anteriores hasta el 31 de diciembre de 2011. Ley de Presupuestos. Esta columna coincidir con la dotacin inicial contenida en el presupuesto 2012 que figura en los anexos de proyectos de gasto. Previsin a fin de ao. Esta columna se cumplimentar exclusivamente para los proyectos con caracterstica A. Recoger, a nivel de proyecto, una previsin, referida al cierre del ejercicio 2012, del volumen de recursos que se obliguen a lo largo del mismo.
(16)
(17)
19,20,21 y 22)Presupuesto 2013 y programacin plurianual: Se especificarn las anualidades previstas para los aos 2013 y siguientes. En el caso de proyectos en los que ya existan compromisos de gastos para ejercicios futuros se consignar, al menos, el importe de los adquiridos para cada una de las anualidades.
12408
(23)
Clasificacin econmica: Se especificar la imputacin del gasto al correspondiente concepto o subconcepto de acuerdo con la clasificacin econmica de los gastos que se recoge en el Anexo V.
______________
NOTA: Se recuerda que tanto los costes motivados por reformados, adicionales o liquidaciones, as como las expropiaciones correspondientes a un proyecto debern incluirse como coste del citado proyecto, mantenindose, en consecuencia, la numeracin de aqul.
12409
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FICHA DE INGRESOS DE ORGANISMOS AUTNOMOS SECCIN _ _
MEMORIA DE ORGANISMOS AUTNOMOS P-11 HOJA _ _ Clave origen Transferencia Presup. de Gastos (Art. 41, 42, 43, 71, 72, 73 y Con. 441 y 741)
ORGANISMO _ _ _ CONCEPTO ECONMICO
EXPLICACIN INGRESOS
IMPORTE
SECC.
SERV.
PROGR.
CONC.
SUBC.
TOTAL (Unidades en euros)
12410
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FICHA DE REMANENTE DE TESORERA SECCIN _ _
MEMORIA DE ORGANISMOS AUTNOMOS
P-12
ORGANISMO _ _ _
REMANENTE A 31-12-2011 ________________
PREVISIN A 31-12-2012 ______________
Saldo en cuentas bancarias (1)............... Derechos reconocidos pendientes de cobro ... Subvenciones de la Comunidad pendientes de cobro: Corrientes ............................. Capital ............................... Otras partidas (2) .......................... TOTAL
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______________ _______________ _______________ _______________
A deducir: Obligaciones reconocidas pendientes de pago Fondos afectados al cumplimiento de otras obligaciones (3) .............................. Otras partidas .............................. REMANENTE TOTAL NETO
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______________
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______________
________________________________
Remanente aplicado a la financiacin del Presupuesto 2011
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______________ _______________
TOTAL REMANENTE DISPOSICIN ============================================================
Conforme con esta cifra: EL INTERVENTOR DELEGADO,
(1) Detalle en estado adjunto (2) Detllense al dorso (3) Retenciones pendientes de ingresos por impuestos y cuotas de la Seguridad Social; ingresos afectos a finalidades especficas; fianzas; etc.
(Unidades en euros)
12411
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FICHA DE SALDOS DE CUENTAS BANCARIAS SECCIN _ _ ORGANISMO _ _ _
MEMORIA DE ORGANISMOS AUTNOMOS
P-13
1. En Cajas ________________________________________ 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 ............... ............... ............... ............... ............... ...............
2. En Bancos _______________________________________ 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 ................ ................ ................ ................ ................ ................ ................ ................ ................ ----------------------
TOTAL
==================================
(Unidades en euros)
12412
ANEXO IX FICHAS DE CUMPLIMENTACIN DEL SECTOR PBLICO AUTONMICO EMPRESARIAL Y FUNDACIONAL
SECTOR PBLICO AUTONMICO EMPRESARIAL Las fichas a cumplimentar por las entidades que forman parte del sector pblico autonmico empresarial (en forma individual o consolidada) son las siguientes: P-I.E. Ficha de presupuesto de explotacin (Cuenta de resultados) P-II.E. Ficha de presupuesto de capital (Estado de flujos de efectivo) P-III.E. Fichas de balance (activo y patrimonio neto y pasivo) P-IV.E. Ficha de memoria explicativa de los presupuestos de explotacin y de capital.
SECTOR PBLICO AUTONMICO FUNDACIONAL Las fichas a cumplimentar por las entidades que forman parte del sector pblico autonmico fundacional son las siguientes: P-I.F. Ficha de presupuesto de explotacin (Cuenta de resultados) P-II.F. Fichas de presupuesto de Orgenes y Aplicaciones de Fondos) capital (Cuadro de financiacin:
P-III.F. Fichas de balance (activo y patrimonio neto y pasivo) P-IV.F. Ficha de memoria explicativa de los presupuestos de explotacin y de capital
12413
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN CUENTA DE RESULTADOS A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS a) Ventas b) Prestaciones de servicios 2. VARIACIN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIN 3. TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU ACTIVO 4. APROVISIONAMIENTOS a) Consumo de mercaderas b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles c) Trabajos realizados por otras empresas d) Deterioro de mercaderas, materias primas y otros aprovisionamientos 5. OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIN a) Ingresos accesorios y otros de gestin corriente b) Subvenciones de explotacin incorporadas al resultado del ejercicio - De la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De los Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo - Del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional - De la Unin Europea - De otros: (especificar) c) Imputacin de subvenciones de explotacin Liquidacin 2011 Avance 2012
S.P.A. EMPRESARIAL P-I.E Previsin 2013
6. GASTOS DE PERSONAL a) Sueldos y salarios b) Indemnizaciones c) Seguridad Social a cargo de la empresa d) Otros 7. OTROS GASTOS DE EXPLOTACIN a) Servicios exteriores b) Tributos c) Prdidas, deterioro y variacin de provisiones por operaciones comerciales d) Otros gastos de gestin corriente 8. AMORTIZACIN DEL INMOVILIZADO 9. IMPUTACIN DE SUBVENCIONES DE INMOVILIZADO NO FINANCIERO Y OTRAS
(unidades en euros)
12414
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN CUENTA DE RESULTADOS 10. EXCESOS DE PROVISIONES 11. DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DEL INMOVILIZADO a) Deterioro y prdidas b) Resultado por enajenaciones y otras 12. DIFERENCIA NEGATIVA DE COMBINACIONES DE NEGOCIOS 13. SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD a) Al sector pblico autonmico de carcter administrativo b) Al sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional c) A otros 14. OTROS RESULTADOS 15. DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DE PARTICIPACIONES CONSOLIDADAS 16. DIFERENCIA NEGATIVA DE CONSOLIDACIN DE SOCIEDADES CONSLOLIDADAS A-1) RESULTADO DE EXPLOTACIN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16) 17. INGRESOS FINANCIEROS a) De participaciones en instrumentos de patrimonio - En empresas del grupo y asociadas - En terceros b) De valores negociables y otros instrumentos financieros - De empresas del grupo y asociadas - De terceros 18. GASTOS FINANCIEROS a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas b) Por deudas con terceros c) Por actualizacin de provisiones 19. VARIACIN DE VALOR RAZONABLE EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS a) Cartera de negociacin y otros b) Imputacin al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 20. DIFERENCIAS DE CAMBIO Liquidacin 2011 Avance 2012
(unidades en euros)
12415
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN CUENTA DE RESULTADOS 21.DETERIORO Y RESULTADOS POR ENAJENACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS a) Deterioro y prdidas b) Resultado por enajenaciones y otras 22. IMPUTACIN DE SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CARCTER FINANCIERO 23. INCORPORACIN AL ACTIVO DE GASTOS FINANCIEROS A.2) RESULTADO FINANCIERO (17+18+19+20+21+22+23) 24. PARTICIPACIN EN BENEFICIOS (PRDIDAS) DE SOCIEDADES PUESTAS EN EQUIVALENCIA 25. DETERIORO Y RESULTADOS POR ENAJENACIONES DE PARTICIPACIONES PUESTAS EN EQUIVALENCIA 26. DIFERENCIA NEGATIVA DE CONSOLIDACIN DE SOCIEDADES PUESTAS EN EQUIVALENCIA A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2+24+25+26) 27. IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+27) B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 28. RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTES DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS A.5) RESULTADOS DEL EJERCICIO (A.4+28)(29+A.6) 29. RESULTADO ATRIBUIDO A SOCIOS EXTERNOS A.6) RESULTADO DE LA ENTIDAD/ RESULTADO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE Liquidacin 2011 Avance 2012
(unidades en euros)
12416
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIN 1. RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS 2. AJUSTES DEL RESULTADO a) Amortizacin del inmovilizado (+) b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) c) Variacin de provisiones (+/-) d) Imputacin de subvenciones (-) e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-) g) Ingresos financieros (-) h) Gastos financieros (+) i) j) Diferencias de cambio (+/-) Variacin de valor razonable en instrumentos financieros (+/-) Liquidacin 2011 Avance 2012
S.P.A. EMPRESARIAL P-II.E Previsin 2013
k) Otros ingresos y gastos (-/+) l) Participacin en beneficios (prdidas) de sociedades puestas en equivalencia -neto de dividendos- (-/+) 3. CAMBIOS EN EL CAPITAL CORRIENTE a) b) c) d) e) f) Existencias (+/-) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) Otros activos corrientes (+/-) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) Otros pasivos corrientes (+/-) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)
4. OTROS FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIN a) b) c) d) e) Pagos de intereses (-) Cobros de dividendos (+) Cobros de intereses (+) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-) Otros pagos (cobros)(-/+)
5. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIN (+/-1+/-2+/-3+/-4) (unidades en euros)
12417
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIN 6. PAGOS POR INVERSIONES (-) a) c) e) f) Empresas del grupo y asociadas Inmovilizado material Otros activos financieros Activos no corrientes mantenidos para la venta Liquidacin 2011 Avance 2012
b) Inmovilizado intangible d) Inversiones inmobiliarias
g) Otros activos h) Unidad de negocio 7. COBROS POR DESINVERSIONES (+) a) b) c) d) e) f) g) h) Empresas del grupo y asociadas Inmovilizado intangible Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Otros activos financieros Activos no corrientes mantenidos para la venta Otros activos Unidad de negocio
8. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIN (7-6)
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIN
9. COBROS Y PAGOS POR INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO a) Emisin de instrumentos de patrimonio (+) - De la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De los Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo - Del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional - De otros: (especificar) b) Amortizacin de instrumentos de patrimonio (-) c) Adquisicin de instrumentos de patrimonio propio y de la sociedad dominante (-)
d) Enajenacin de instrumentos de patrimonio propio y de la sociedad dominante (+) (unidades en euros)
12418
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+) - De la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De los Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo - Del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional - De la Unin Europea - De otros: (especificar) f) Otras aportaciones de socios (+) - De la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De los Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo - Del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional - De la Unin Europea - De otros: (especificar) g) h) Adquisicin de participaciones de socios externos (-) Venta de participaciones a socios externos (+) Liquidacin 2011 Avance 2012
10. COBROS Y PAGOS POR INSTRUMENTOS DE PASIVO FINANCIERO a) Emisin - Obligaciones y otros valores negociables (+) - Deudas con entidades de crdito (+) - Deudas con empresas del grupo y asociadas (+) - Deudas transformables en subvenciones, donaciones y legados (+) > De la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura > De los Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura > De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo > Del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional > De otros: (especificar) - Prstamos procedentes del sector pblico (+) > De la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura > De los Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura > De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo > Del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional > De otros: (especificar) - Otras deudas (+) (unidades en euros)
12419
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO b) Devolucin y amortizacin de - Obligaciones y otros valores negociables (-) - Deudas con entidades de crdito (-) - Deudas con empresas del grupo y asociadas (-) - Otras deudas (-) 11. PAGOS POR DIVIDENDOS Y REMUNERACIONES DE OTROS INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO a) Dividendos (-) - A la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - A los Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - A otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo - Al sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional b) - A otros: (especificar) Remuneracin de otros instrumentos de patrimonio (-) Liquidacin 2011 Avance 2012
12. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIN (+/-9+/-10-11)
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
E)AUMENTO/ DISMINUCIN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-12+/-D)
EFECTIVO O EQUIVALENTES AL COMIENZO DEL EJERCICIO
EFECTIVO O EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO (unidades en euros)
12420
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: BALANCE "ACTIVO" A) ACTIVO NO CORRIENTE I. INMOVILIZADO INTANGIBLE 1. Desarrollo 2. Concesiones 3. Patentes, licencias, marcas y similares 4. Fondo de comercio 5. Aplicaciones informticas 6. Investigacin 7.Otro inmovilizado intangible II. INMOVILIZADO MATERIAL 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones tcnicas y otro inmovilizado material 3. Inmovilizado en curso y anticipos III. INVERSIONES INMOBILIARIAS 1. Terrenos 2. Construcciones IV. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio y participaciones puestas en equivalencia 2. Crditos a empresas (incluidos crditos a sociedades puestas en equivalencia) 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros V. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Crditos a terceros 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros VI. ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO VII. DEUDORES COMERCIALES NO CORRIENTES VIII. FONDO DE COMERCIO DE SOCIEDADES CONSOLIDADAS B) ACTIVO CORRIENTE I. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Liquidacin 2011 Avance 2012
S.P.A. EMPRESARIAL P-III.E Previsin 2013
(unidades en euros)
12421
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: BALANCE "ACTIVO" II. EXISTENCIAS 1. Comerciales 2. Materias primas y otros aprovisionamientos 3. Productos en curso 4. Productos terminados 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados 6. Anticipos a proveedores III. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas (incluidas empresas puestas en equivalencia) 3. Deudores varios 4. Personal 5. Activos por impuesto corriente 6. Otros crditos con las Administraciones pblicas 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos IV. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Crditos a empresas (incluidas empresas puestas en equivalencia) 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros V. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Crditos a empresas 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros VI. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO Liquidacin 2011 Avance 2012
VII. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LQUIDOS EQUIVALENTES 1. Tesorera 2. Otros activos lquidos equivalentes
TOTAL ACTIVO (A+B) (unidades en euros)
12422
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: BALANCE "PATRIMONIO NETO Y PASIVO" A) PATRIMONIO NETO A-1) PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL / PATRIMONIO NETO DE LA DOMINANTE A-1.1) FONDOS PROPIOS I. Capital 1. Capital escriturado 2. (Capital no exigido) II. Prima de emisin III. Reservas 1. Legal y estatutarias 2. Otras reservas IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias y de la sociedad dominante) V. Resultados de ejercicios anteriores 1. Remanente 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) VI. Otras aportaciones de socios VII. Resultado del ejercicio VIII. (Dividendo a cuenta) IX. Otros instrumentos de patrimonio neto X. Reservas en sociedades consolidadas Liquidacin 2011 Avance 2012
XI. Reservas en sociedades puestas en equivalencia A-1.2) AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR I. Activos financieros disponibles para la venta
II. Operaciones de cobertura III. Otros (incluidos otros ajustes por cambios de valor de sociedades consolidadas y puestas en equivalencia) IV. Activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta V. Diferencias de conversin (incluidas las diferencias en sociedades consolidadas y puestas en equivalencia) A-1.3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
A-2) SOCIOS EXTERNOS

(unidades en euros)
12423
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: BALANCE "PATRIMONIO NETO Y PASIVO" B) PASIVO NO CORRIENTE I. PROVISIONES A LARGO PLAZO 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 2. Actuaciones medioambientales 3. Provisiones por reestructuracin 4. Otras provisiones II. DEUDAS A LARGO PLAZO 1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crdito 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Derivados 5. Otros pasivos financieros - Deudas a largo plazo transformables en subvenciones, donaciones y legados - Prstamos procedentes del sector pblico - Resto pasivos financieros III. DEUDAS CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO IV. PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO V. PERIODIFICACIONES A LARGO PLAZO VI. ACREEDORES COMERCIALES NO CORRIENTES C) PASIVO CORRIENTE Liquidacin 2011 Avance 2012
I. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA II. PROVISIONES A CORTO PLAZO III. DEUDAS A CORTO PLAZO
1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crdito 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Derivados (unidades en euros)
12424
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: BALANCE "PATRIMONIO NETO Y PASIVO" 5. Otros pasivos financieros - Deudas a corto plazo transformables en subvenciones, donaciones y legados - Prstamos procedentes del sector pblico - Capital emitido pendiente de inscripcin - Resto pasivos financieros IV. DEUDAS CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO V. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR 1. Proveedores 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas (incluidas empresas puestas en equivalencia) 3. Acreedores varios 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 5. Pasivos por impuesto corriente 6. Otras deudas con las Administraciones Pblicas 7. Anticipos de clientes VI. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) Liquidacin 2011 Avance 2012
(unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 ENTIDAD: MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AOS 2011, 2012 y 2013
S.P.A. EMPRESARIAL P-IV.E
Sealar las principales desviaciones que se han producido con relacin a los presupuestos de explotacin y de capital del ao 2011 aprobados en su da, explicando las causas de aquellas. Sealar las principales desviaciones que se prevn con relacin a los presupuestos de explotacin y de capital del ao 2012 aprobados en su da, explicando las causas de aqullas. Justificar la previsin de las principales partidas de ingresos y gastos del presupuesto de explotacin, as como los orgenes y aplicaciones de fondos del presupuesto de capital del ao 2013. Indicar aplicacin y proyecto presupuestarios de los recursos que se reciben con cargo a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma de Extremadura del ao 2013, as como su cuanta, ya sea como consecuencia de la prestacin de servicios, compra de bienes, subvenciones corrientes o de capital, compra de acciones o participaciones u otras operaciones equivalentes.
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN CUENTA DE RESULTADOS A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA a) Cuotas de usuarios y afiliados b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores - De la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo - Del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional - De la Unin Europea - De otros: (especificar) c) Subvenciones de explotacin para la actividad propia incorporadas al resultado del ejercicio - De la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo - Del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional - De la Unin Europea - De otros: (especificar) d) Imputacin de subvenciones de explotacin para la actividad propia e) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados recibidos para la actividad propia (-) 2. VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL Liquidacin 2011 Avance 2012
S.P.A. FUNDACIONAL P-I.F Previsin 2013
3. VARIACIN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIN
4. TRABAJOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD PARA SU ACTIVO (unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN CUENTA DE RESULTADOS 5. AYUDAS MONETARIAS Y OTROS a) Ayudas monetarias - Al sector pblico autonmico de carcter administrativo - Al sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional - A otros b) Gastos por colaboracin y del rgano de gobierno c) Reintegro de ayudas y asignaciones concedidas (+) - De ayudas monetarias - De otros 6. APROVISIONAMIENTOS a) Consumo de mercaderas b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles c) Trabajos realizados por otras entidades o empresas d) Deterioro de mercaderas, materias primas y otros aprovisionamientos 7. OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD a) Ingresos accesorios y otros de gestin corriente b) Subvenciones de explotacin para la actividad mercantil incorporadas al resultado del ejercicio - De la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura - De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo - Del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional - De la Unin Europea - De otros: (especificar) c) Imputacin de subvenciones de explotacin para la actividad mercantil d) Reintegro de subvenciones para la actividad mercantil (-) 8. GASTOS DE PERSONAL a) Sueldos y salarios b) Indemnizaciones c) Seguridad Social a cargo de la entidad d) Otros 9. OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD a) Servicios exteriores b) Tributos c) Prdidas, deterioro y variacin de provisiones de la actividad d) Otros gastos de gestin corriente Liquidacin 2011 Avance 2012
(unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN CUENTA DE RESULTADOS 10. AMORTIZACIN DEL INMOVILIZADO 11. IMPUTACIN DE SUBVENCIONES DE INMOVILIZADO NO FINANCIERO Y OTRAS 12. EXCESO DE PROVISIONES Liquidacin 2011 Avance 2012
13. DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DEL INMOVILIZADO a) Deterioros y prdidas b) Resultados por enajenaciones y otras 14. OTROS RESULTADOS A-1) RESULTADO DE EXPLOTACIN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) 15. INGRESOS FINANCIEROS a) De participaciones en instrumentos de patrimonio - En entidades del grupo y asociadas - En terceros b) De valores negociables y otros instrumentos financieros - De entidades del grupo y asociadas - De terceros 16. GASTOS FINANCIEROS a) Por deudas con entidades del grupo y asociadas b) Por deudas con terceros c) Por actualizacin de provisiones 17. VARIACIN DE VALOR RAZONABLE EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS a) Cartera de negociacin y otros b) Imputacin al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 18. DIFERENCIAS DE CAMBIO 19. DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS a) Deterioro y prdidas b) Resultado por enajenaciones y otras 20. IMPUTACIN DE SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CARCTER FINANCIERO (unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN CUENTA DE RESULTADOS A.2) RESULTADO FINANCIERO (15+16+17+18+19+20) Liquidacin 2011 Avance 2012
A.3)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2)
21. IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS
A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3 + 21)
B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS
22. RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS A.5) EXCEDENTE POSITIVO (AHORRO) O NEGATIVO (DESAHORRO) DEL EJERCICIO (A.4 + 22) (unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIN "ORIGEN DE FONDOS" 1. RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES a. Resultado del ejercicio b. Variaciones netas de los deterioros de valor de activos no corrientes c. Amortizaciones d. Variaciones netas de provisiones a largo plazo (incluye ajustes por actualizacin) e. Diferencias de cambio netas en activos no corrientes f. Gastos financieros devengados por valoracin a coste amortizado g. Ingresos financieros devengados por valoracin a coste amortizado h. Resultados en la enajenacin de activos no corrientes i. Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros transferidos al resultado del ejercicio j. Ajustes y diferimientos en relacin con el impuesto sobre sociedades k. Otros: (especificar) Liquidacin 2011 Avance 2012
S.P.A. FUNDACIONAL P-II.F Previsin 2013
2. APORTACIONES DE FUNDADORES Y ASOCIADOS a. De la Comunidad Autnoma de Extremadura b. De Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura c. De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo d. Del Sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional e. De otros: (especificar) 3. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS PARA LA ACTIVIDAD PROPIA a. De la Comunidad Autnoma de Extremadura b. De Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura c. De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo d. Del Sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional e. De la Unin Europea f. De otros: (especificar)
4. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS PARA LA ACTIVIDAD MERCANTIL a. De la Comunidad Autnoma de Extremadura b. De Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura c. De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo (unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIN "ORIGEN DE FONDOS" d. Del Sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional e. f. De la Unin Europea De otros: (especificar) Liquidacin 2011 Avance 2012
5. DEUDAS A LARGO PLAZO a. Prstamos de la Comunidad Autnoma de Extremadura b. Prstamos de Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura c. Prstamos de otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo d. Emprstitos y otros pasivos anlogos e. Prstamos de entidades del grupo f. Prstamos de entidades asociadas g. Prstamos de otros del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional h. Deudas transformables en subvenciones, donaciones y legados recibidos para la actividad propia. De la Administracin de la Comunidad Autnoma de Extremadura De Organismos Autnomos de Administracin de la Comunidad Autnoma de Extremadura De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo De otros del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional De la Unin Europea De otros: (especificar)
i. Deudas transformables en subvenciones, donaciones y legados recibidos para la actividad mercantil. De la Administracin de la Comunidad Autnoma de Extremadura De Organismos Autnomos de Administracin de la Comunidad Autnoma de Extremadura De otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo De otros del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional

De la Unin Europea De otros: (especificar)
j. Prstamos de otras entidades k. Prstamos de proveedores de inmovilizado y otros l. Derivados m. Acreedores por arrendamiento financiero n. Otros pasivos financieros (unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIN "ORIGEN DE FONDOS" 6. ENAJENACIN DE INMOVILIZADO a. Inmovilizado intangible b. Bienes del Patrimonio Histrico c. Otro Inmovilizado material d. Inversiones inmobiliarias e. Inversiones financieras - Entidades del grupo - Entidades asociadas - Otros del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional - Sector pblico autonmico de carcter administrativo - Otros activos financieros 7. CANCELACIN ANTICIPADA O TRASPASO A CORRIENTE DE INMOVILIZACIONES a. Entidades del grupo b. Entidades asociadas c. Otros del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional d. Sector pblico autonmico de carcter administrativo e. Otros activos financieros f. Otros activos no financieros Liquidacin 2011 Avance 2012
TOTAL ORGENES (unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIN "APLICACIN DE FONDOS" 1. ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES a. Inmovilizado intangible b. Bienes del Patrimonio Histrico c. Otro inmovilizado material d. Inversiones inmobiliarias e. Inversiones financieras a largo plazo - Entidades de grupo - Entidades Asociadas - Otros del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional - Sector pblico autonmico de carcter administrativo - Otras inversiones financieras a largo plazo 2. REDUCCIONES DEL FONDO SOCIAL O DOTACIN FUNDACIONAL Liquidacin 2011 Avance 2012
3. CANCELACIN O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO a. Prstamos de la Comunidad Autnoma de Extremadura b. Prstamos de Organismos Autnomos de la Administracin General de la Comunidad Autnoma de Extremadura c. Prstamos de otros del sector pblico autonmico de carcter administrativo d. Emprstitos y otros pasivos anlogos e. De prstamos de entidades del grupo f. De prstamos de entidades asociadas g. Prstamos de otros del sector pblico autonmico de carcter empresarial o fundacional h. De prstamos de otras deudas i. De prstamos de proveedores de inmovilizado y otros j. De derivados k. De acreedores por arrendamiento financiero l. De otros pasivos financieros 4. PROVISIONES A LARGO PLAZO VARIACIN DE CAPITAL CIRCULANTE
TOTAL APLICACIONES (unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: BALANCE "ACTIVO" A) ACTIVO NO CORRIENTE I. INMOVILIZADO INTANGIBLE 1. Desarrollo 2. Concesiones 3. Patentes, licencias, marcas y similares 4. Fondo de comercio 5. Aplicaciones informticas 6. Investigacin 7. Otro inmovilizado intangible 8. Anticipos II. BIENES DEL PATRIMONIO HISTORICO 1. Bienes inmuebles 2. Archivos 3. Bibliotecas 4. Museos 5. Bienes muebles 6. Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histrico III. OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones tcnicas y otro inmovilizado material 3. Inmovilizado material en curso y anticipos IV. INVERSIONES INMOBILIARIAS 1. Terrenos 2. Construcciones V. INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Crditos a entidades 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros Activos financieros VI. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Crditos a terceros 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros Activos financieros Liquidacin 2011 Avance 2012
S.P.A. FUNDACIONAL P-III.F Previsin 2013
(unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: BALANCE "ACTIVO" VII. ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO B) ACTIVO CORRIENTE I. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Liquidacin 2011 Avance 2012
II. EXISTENCIAS 1. Bienes destinados a la actividad 2. Materias primas y otros aprovisionamientos 3. Productos en curso 4. Productos terminados 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados 6. Anticipos a proveedores III. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA 1. Entidades del grupo usuarias o deudoras 2. Entidades asociadas usuarias o deudoras 3. Terceros usuarios y otros deudores de la actividad propia IV. OTROS DEUDORES 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicio 2. Entidades del grupo, deudores 3. Entidades asociadas, deudores 4. Deudores varios 5. Personal 6. Otros crditos con las Administraciones Pblicas 7. Fundadores/ asociados por desembolsos exigidos V. INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Crditos a entidades 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros Activos financieros (unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: BALANCE "ACTIVO" VI. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Crditos a terceros 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros Activos financieros VII. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO VIII. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LQUIDOS EQUIVALENTES 1. Tesorera 2. Otros activos lquidos equivalentes TOTAL ACTIVO (A+B) Liquidacin 2011 Avance 2012
(unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: BALANCE "PATRIMONIO NETO Y PASIVO" A) PATRIMONIO NETO A-1) FONDOS PROPIOS I. Dotacin fundacional/ Fondo social (neta) 1. Dotacin/ Fondo 2. (Dotacin/ Fondo no exigido) II. Reservas 1. Reservas estatutarias 2. Otras reservas III. Excedentes de ejercicios anteriores 1. Remanente 2. (Excedentes negativos de ejercicios anteriores) IV. Otras aportaciones de fundadores/ asociados V. Excedente del ejercicio (positivo o negativo) A-2) AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR I. Activos financieros disponibles para la venta II. Operaciones de cobertura III. Otros A-3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS - Para la actividad propia - Para la actividad mercantil B) PASIVO NO CORRIENTE I. PROVISIONES A LARGO PLAZO 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 2. Actuaciones medioambientales 3. Otras provisiones II. DEUDAS A LARGO PLAZO 1. 2. 3. 4. 5. Obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crdito Acreedores por arrendamiento financiero Derivados Otros pasivos financieros - Deudas a largo plazo transformables en subvenciones, donaciones y legados - Prstamos procedentes del sector pblico - Resto pasivos financieros Liquidacin 2011 Avance 2012
(unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: BALANCE "PATRIMONIO NETO Y PASIVO" III. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO IV. PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO V. PERIODIFICACIONES A LARGO PLAZO C) PASIVO CORRIENTE I. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA II. PROVISIONES A CORTO PLAZO III. DEUDAS A CORTO PLAZO 1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crdito 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Derivados 5. Otros pasivos financieros - Deudas a corto plazo transformables en subvenciones, donaciones y legados - Prstamos procedentes del sector pblico - Resto pasivos financieros IV. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO V. BENEFICIARIOS-ACREEDORES VI. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR 1. Deudas por compras o prestaciones de servicios 2. Deudas por compras o prestaciones de servicios con entidades del grupo y asociadas 3. Remuneraciones pendientes de pago 4. Pasivos por impuesto corriente 5. Otras deudas con las Administraciones Pblicas 6. Anticipos recibidos por pedidos 7. Otras deudas VII. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) Liquidacin 2011 Avance 2012
(unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTNOMADE EXTREMADURA 2013 FUNDACIN: MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AOS 2011, 2012 y 2013
S.P.A. FUNDACIONAL P-IV.F
Sealar las principales desviaciones que se han producido con relacin a los presupuestos de explotacin y de capital del ao 2011 aprobados en su da, explicando las causas de aquellas. Sealar las principales desviaciones que se prevn con relacin a los presupuestos de explotacin y de capital del ao 2012 aprobados en su da, explicando las causas de aquellas. Justificar la previsin de las principales partidas de ingresos y gastos del presupuesto de explotacin, as como los orgenes y aplicaciones de fondos del presupuesto de capital del ao 2013. Indicar aplicacin y proyecto presupuestarios de los recursos que se reciben con cargo a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma de Extremadura del ao 2013, as como su cuanta, ya sea como consecuencia de la prestacin de servicios, compra de bienes, subvenciones corrientes o de capital, compra de acciones o participaciones u otras operaciones equivalentes.
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ANEXO X CDIGO DE LA CLASIFICACIN ECONMICA DE LOS INGRESOS PBLICOS COMPRENDIDOS EN LOS PRESUPUESTOS DE LA ADMINISTRACIN AUTONMICA, SUS ORGANISMOS PBLICOS Y RGANOS INSTITUCIONALES. El presente cdigo desarrolla la estructura de la clasificacin econmica en captulos, artculos y conceptos de los ingresos pblicos aplicable a la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales. Los ingresos aplicables a cada nivel de desagregacin son los se describen en el lugar correspondiente, teniendo en cuenta que pueden a su vez, desglosar los crditos en subconceptos, segn conveniente para la mejor gestin, adecuada administracin contabilizacin de los recursos, sin perjuicio de los casos en que desglose sea establecido en este cdigo. que se sea y tal
A) OPERACIONES CORRIENTES El presupuesto de ingresos clasifica en sus captulos 1 al 5 los ingresos por operaciones corrientes. CAPTULO 1: "IMPUESTOS DIRECTOS" En este captulo se incluyen todo tipo de recursos exigidos sin contraprestacin, cuyo hecho imponible est constituido por negocios, actos o hechos de naturaleza jurdica o econmica, que pongan de manifiesto la capacidad contributiva del sujeto pasivo como consecuencia de la posesin de un patrimonio, la obtencin de renta o de incrementos patrimoniales a ttulo lucrativo. ARTICULO 10. Impuestos sobre la Se incluyen los ingresos renta, as como los que recaen los sujetos obtienen tanto por plusvalas. renta. derivados de impuestos que gravan la sobre las ganancias patrimoniales que va de renta como por va de capital o
Concepto 100. Tarifa autonmica del Impuesto sobre la renta de las personas fsicas. Recoge el rendimiento de la Tarifa autonmica del I.R.P.F. en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura, en virtud de la cesin parcial del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas en las condiciones que establece la Ley 22/2009, de 18 de diciembre, por la que se regula el sistema de financiacin de las Comunidades Autnomas de rgimen comn y Ciudades con Estatuto de Autonoma y se modifican determinadas normas tributarias. Se incluirn en este concepto la previsin de ingresos derivados, tanto de las entregas a cuenta de la recaudacin lquida por la tarifa autonmica del I.R.P.F. de ese ejercicio como la liquidacin definitiva de la tarifa autonmica del I.R.P.F. del ejercicio cuya liquidacin corresponda practicar. ARTCULO 11. Impuesto sobre sucesiones y donaciones. De acuerdo con la Ley 29/1987, de 18 de diciembre, el Real Decreto 1629/1991, de 8 de noviembre y dems normativa de desarrollo, recoge los ingresos derivados de los impuestos que gravan las adquisiciones a ttulo lucrativo de las personas fsicas.
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Concepto 110. Sucesiones. Recoge los ingresos derivados de la recaudacin lquida obtenida en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura correspondientes a: - Adquisiciones de bienes y derechos por herencia, legado o cualquier otro ttulo sucesorio. - Percepcin de cantidades por los beneficiarios de contratos de seguros sobre la vida, cuando el contratante sea persona distinta del beneficiario. Adems, se recogen las sanciones, intereses de demora y recargos asociados al principal de la deuda tributaria en los casos que as proceda atendiendo a la normativa vigente que lo regula. Concepto 111. Donaciones. Recoge los ingresos derivados de la recaudacin lquida obtenida en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura correspondientes a la adquisicin de bienes o derechos por donacin o cualquier otro negocio jurdico a ttulo gratuito e nter vivos. Adems, se recogen las sanciones, intereses de demora y recargos asociados al principal de la deuda tributaria en los casos que as proceda atendiendo a la normativa vigente que lo regula. ARTCULO 12. Impuesto sobre el patrimonio. Recoge los ingresos derivados de la recaudacin de este impuesto, regulado en la Ley 19/1991, de 6 de junio, del impuesto sobre el patrimonio. Concepto 120. Impuesto sobre el patrimonio. Recoge el importe de la recaudacin lquida obtenida en el territorio de la Comunidad Autnoma y derivada de la deuda tributaria correspondiente a este impuesto, por los siguientes conceptos: - Declaracin anual. - Actas de inspeccin. - Otras liquidaciones practicadas por la Administracin. - Sanciones, intereses de demora y recargos asociados al principal de la deuda tributaria en los casos que as proceda atendiendo a la normativa vigente que lo regula. ARTICULO 13. Impuesto sobre depsitos de las entidades de crdito. Recoge los ingresos derivados de la recaudacin de este impuesto, regulado en el Ttulo IV del Decreto Legislativo 2/2006, de 12 de diciembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones legales de la Comunidad Autnoma de Extremadura en materia de Tributos Propios. Concepto 130. Impuesto sobre depsitos de las entidades de crdito. Constituye el hecho imponible de este impuesto la captacin de fondos de terceros cualquiera que sea su naturaleza jurdica por parte de las entidades de crdito, por los fondos captados por su casa central y sus sucursales que estn situadas en el territorio de la Comunidad Autnoma y que comporten la obligacin de restitucin. ARTCULO 16. Impuesto sobre aprovechamientos cinegticos. Recoge los ingresos derivados de la recaudacin de este impuesto, regulado en el Ttulo I del Decreto Legislativo 2/2006, de 12 de diciembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones legales de la Comunidad Autnoma de Extremadura en materia de Tributos Propios.
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Concepto 160. Impuesto sobre aprovechamientos cinegticos. El hecho imponible del presente tributo lo constituye el aprovechamiento cinegtico de terrenos radicados en el territorio de Extremadura autorizado administrativamente a un determinado titular. ARTCULO 17. Impuesto sobre instalaciones que incidan en el medio ambiente. Recoge los ingresos derivados de la recaudacin de este impuesto, regulado en el Ttulo II del Decreto Legislativo 2/2006, de 12 de diciembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones legales de la Comunidad Autnoma de Extremadura en materia de Tributos Propios. Concepto 170. Impuesto sobre instalaciones que incidan en el medio ambiente. Constituye el hecho imponible de este impuesto la realizacin por el sujeto pasivo, mediante cualquier tipo de bienes, instalaciones y estructuras que se destinen a las actividades de produccin, almacenaje, transformacin y transporte de energa elctrica, telefona y telemtica efectuadas por los elementos fijos del suministro elctrico o de las redes de comunicaciones situados en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura. CAPTULO 2: "IMPUESTOS INDIRECTOS" Se incluyen en este captulo todo tipo de recursos exigidos sin contraprestacin cuyo hecho imponible est constituido por negocios, actos o hechos de naturaleza jurdica o econmica que pongan de manifiesto la capacidad contributiva del sujeto pasivo como consecuencia de la circulacin de los bienes o el gasto de la renta. ARTCULO 20. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurdicos documentados. Recoge los ingresos derivados de la recaudacin lquida por este impuesto en la Comunidad Autnoma de Extremadura, regulado en el Real Decreto Legislativo 1/1993, de 24 de septiembre, y dems normas de desarrollo. Los citados ingresos derivan de los siguientes hechos imponibles: - Transmisiones patrimoniales onerosas. - Operaciones societarias. - Actos jurdicos documentados. Concepto 200. Transmisiones patrimoniales onerosas Se incluirn en este concepto los ingresos derivados de las transmisiones onerosas por actos nter vivos de toda clase de bienes y derechos que integren el patrimonio de las personas fsicas o jurdicas; Entre otros, comprende los ingresos por: - Autoliquidaciones. - Actas de inspeccin. - Otras liquidaciones practicadas por la Administracin. - Sanciones, intereses de demora y recargos asociados al principal de la deuda tributaria en los casos que sea procedente de acuerdo con la normativa en vigor. Concepto 201. Operaciones societarias Se incluirn en este concepto los ingresos derivados de las siguientes operaciones societarias: - La constitucin de sociedades, el aumento y disminucin de su capital social y la disolucin de sociedades. - Las aportaciones que efecten los socios que no supongan un aumento del capital social.
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El traslado a Extremadura de la sede de direccin efectiva o del domicilio social de una sociedad cuando ni una ni otro estuviesen previamente situados en un Estado miembro de la Unin Europea.
Entre otros, comprende los ingresos por: - Autoliquidaciones. - Actas de inspeccin. - Otras liquidaciones practicadas por la Administracin. - Sanciones, intereses de demora y recargos asociados al principal de la deuda tributaria en los casos que sea procedente de acuerdo con la normativa en vigor. Concepto 202. Actos jurdicos documentados. Se incluirn en este concepto los ingresos que se produzcan por formalizar, otorgar o expedir documentos notariales, mercantiles y administrativos. Comprende, entre otros, los ingresos por: - Autoliquidaciones. - Liquidaciones complementarias por documentos notariales y anotaciones preventivas. - Exceso letras de cambio - Actas de inspeccin. - Otras liquidaciones practicadas por la Administracin. - Sanciones, intereses de demora y recargos asociados al principal de la deuda tributaria en los casos que sea procedente de acuerdo con la normativa en vigor. ARTICULO 21. Impuesto sobre el valor aadido. Se incluyen los ingresos derivados de la modalidad de imposicin sobre el volumen de ventas que recae sobre las transacciones y se configura como impuesto mltiple que grava el valor aadido en cada fase del proceso de produccin y distribucin. Concepto 210. Impuesto sobre el Valor Aadido. Recoge los ingresos derivados de la cesin del 50 por ciento de la recaudacin lquida por I.V.A. en los trminos de la Ley 22/2009, de 18 de diciembre. En este concepto se incluirn las previsiones de ingresos por las entregas a cuenta del porcentaje cedido del I.V.A. del propio ejercicio as como la liquidacin del valor definitivo de esa misma cesin relativa al ejercicio cuya liquidacin corresponda practicar.
ARTICULO 22. Impuestos sobre consumos especficos. Se incluyen los ingresos derivados de los impuestos que recaen sobre determinados consumos y que gravan en fase nica, la fabricacin, importacin y en su caso, introduccin, en el mbito territorial interno, de determinados bienes as como la matriculacin de determinados medios de transporte y suministro de energa elctrica de acuerdo con las normas de la Ley 38/1992, de 28 de diciembre, de Impuestos Especiales. Se incluyen, adems, los ingresos derivados del Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos, creado por la Ley 24/2001 de 27 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y de Orden Social. Concepto 220. Impuesto especial sobre el alcohol y bebidas derivadas.
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Recoge los ingresos derivados de la cesin del 58 por ciento de la recaudacin lquida por este impuesto obtenida en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura en las condiciones reguladas en la Ley 22/2009, de 18 de diciembre. En este concepto se incluirn las previsiones de ingresos por las entregas a cuenta del porcentaje cedido de este impuesto en el ejercicio corriente, as como la liquidacin del valor definitivo de esa misma cesin relativa al ejercicio cuya liquidacin corresponda practicar. Concepto 221. Impuesto especial sobre la cerveza. Recoge los ingresos derivados de la cesin del 58 por ciento de la recaudacin lquida por este impuesto obtenida en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura, en las condiciones reguladas por la Ley 22/2009, de 18 de diciembre. En este concepto se incluirn las previsiones de ingresos por las entregas a cuenta del porcentaje cedido de este impuesto en el ejercicio corriente, as como la liquidacin del valor definitivo de esa misma cesin relativa al ejercicio cuya liquidacin corresponda practicar. Concepto 222. Impuesto especial sobre el vino y bebidas fermentadas. Recoge los ingresos derivados de la cesin del 58 por ciento de la recaudacin lquida obtenida en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura en las condiciones reguladas por la Ley 22/2009, de 18 de diciembre. En este concepto se incluirn, en su caso, las previsiones de ingresos por las entregas a cuenta del porcentaje cedido de este impuesto en el ejercicio corriente, as como la liquidacin del valor definitivo de esa misma cesin relativa al ejercicio cuya liquidacin corresponda practicar. Concepto 223. Impuesto especial sobre las labores del tabaco. Recoge los ingresos derivados de la cesin del 58 por ciento de la recaudacin lquida por este impuesto obtenida en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura, en las condiciones reguladas por la Ley 22/2009, de 18 de diciembre. En este concepto se incluirn las previsiones de ingresos por las entregas a cuenta del porcentaje cedido de este impuesto en el ejercicio corriente, as como la liquidacin del valor definitivo de esa misma cesin relativa al ejercicio cuya liquidacin corresponda practicar.
Concepto 224. Impuesto especial sobre hidrocarburos. Recoge los ingresos derivados de la cesin del 58 por ciento de la recaudacin lquida obtenida por este impuesto en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura en las condiciones reguladas por la Ley 22/2009, de 18 de diciembre. En este concepto se incluirn las previsiones de ingresos por las entregas a cuenta del porcentaje cedido de este impuesto en el ejercicio corriente, as como la liquidacin del valor definitivo de esa misma cesin relativa al ejercicio cuya liquidacin corresponda practicar. Concepto 225. Impuesto especial sobre determinados medios de transporte. Recoge los ingresos derivados de la recaudacin lquida por este impuesto obtenida en el territorio de la Comunidad Autnoma de
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Extremadura, en las condiciones reguladas por la Ley 22/2009, de 18 de diciembre. El hecho imponible lo constituye la primera matriculacin definitiva en Extremadura de vehculos automviles accionados a motor, de embarcaciones y buques de recreo o de deportes nuticos, de aeronaves y avionetas. Concepto 226. Impuesto especial sobre productos intermedios. Recoge los ingresos derivados de la cesin del 58 por ciento de la recaudacin lquida por este impuesto obtenida en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura, en las condiciones reguladas por la Ley 22/2009, de 18 de diciembre. En este concepto se incluirn las previsiones de ingresos por las entregas a cuenta del porcentaje cedido de este impuesto en el ejercicio corriente, as como la liquidacin del valor definitivo de esa misma cesin pero relativa al ejercicio cuya liquidacin corresponda practicar. Concepto 227. Impuesto especial sobre la electricidad. Recoge los ingresos derivados de la cesin del 100 por ciento de la recaudacin lquida por el Impuesto Especial sobre la electricidad obtenida en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura, en las condiciones establecidas por la Ley 22/2009, de 18 de diciembre. En este concepto se incluirn las previsiones de ingresos por las entregas a cuenta del porcentaje cedido de este impuesto en el ejercicio corriente, as como la liquidacin del valor definitivo de esa misma cesin relativa al ejercicio cuya liquidacin corresponda practicar. Concepto 228. Impuesto sobre ventas minoristas de determinados hidrocarburos. Recoge los ingresos derivados de la recaudacin lquida obtenida por este impuesto en el territorio de la Comunidad Autnoma de Extremadura, en las condiciones reguladas por la Ley 22/2009, de 18 de diciembre. El hecho imponible de este impuesto lo constituye la venta o entrega de los productos comprendidos dentro de su mbito objetivo destinados a consumo directo de los adquirentes. CAPTULO 3: "TASAS, PRECIOS PBLICOS Y OTROS INGRESOS" En este captulo se incluye la recaudacin prevista por la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales por las tasas y precios pblicos establecidos por la Ley 18/2001, de 14 de diciembre, sobre Tasas y Precios Pblicos de la Comunidad Autnoma de Extremadura. De la misma forma se incluyen ingresos derivados de reintegros de operaciones corrientes, recargos y multas, diferencias de cambio producidas al amortizar la deuda emitida en moneda extranjera, los procedentes de la prestacin de servicios y venta de bienes que no tengan la consideracin de precios pblicos y otros. ARTCULO 30. Tasas fiscales. Comprende ingresos derivados de las tasas sobre el juego, regulado por la Ley 6/1998, de 18 de junio, del Juego de Extremadura. Concepto 300. Tasas sobre el juego.
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Se exigen por la autorizacin, celebracin u organizacin de toda clase de juegos, y en especial por: - Apuestas y loteras. - Rifas, tmbolas y combinaciones aleatorias. - Juegos de suerte, envite o azar (casinos, bingos y mquinas recreativas). ARTCULO 31. Tasas y precios pblicos. Recoge los ingresos derivados de la recaudacin de tasas y precios pblicos de acuerdo con lo regulado en la Ley 18/2001, de 14 de diciembre, sobre Tasas y Precios Pblicos de la Comunidad Autnoma de Extremadura. Concepto 310. Tasas Comprende los ingresos derivados de los tributos legalmente exigibles por la Comunidad Autnoma, cuyo hecho imponible se produzca en el mbito territorial de Extremadura, y consista en la utilizacin privativa o aprovechamiento especial de su dominio pblico, as como por la prestacin de servicios pblicos o la realizacin de actividades en rgimen de Derecho Pblico de su competencia, que se refieran, afecten o beneficien de modo particular a los sujetos pasivos cuando concurra cualquiera de las circunstancias siguientes: a) Que no sean de solicitud voluntaria para los administrados, bien por venir exigida su prestacin por disposiciones legales o reglamentarias, bien porque los servicios o actividades requeridos sean objetivamente indispensables para poder satisfacer necesidades bsicas de la vida personal o social de los receptores. b) Que no se presten o realicen por el sector privado en el territorio extremeo, est o no establecida su reserva a favor del sector pblico conforme a la normativa vigente. Concepto 311. Precios pblicos. Comprende las contraprestaciones pecuniarias obtenidas por la prestacin de servicios, en su caso entrega de bienes o realizacin de actividades, efectuadas en rgimen de Derecho Pblico cuando no concurran las circunstancias establecidas para las tasas en los apartados a) y b) del concepto 310 del presente cdigo. ARTCULO 32. Ingresos procedentes de prestaciones de servicios. Se incluyen los ingresos obtenidos como contraprestacin de los servicios prestados por agentes pblicos que no tienen la consideracin de precios pblicos. Concepto 320. Ingresos procedentes de la prestacin de servicios. Recoge los ingresos procedentes de la prestacin de servicios, en los casos en que deba exigirse la oportuna contraprestacin, entre los que se incluyen los derivados de la asistencia sanitaria prestada por el Servicio Extremeo de Salud. ARTCULO 38. Reintegro de operaciones corrientes. Se incluyen los ingresos realizados en las cajas de la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales, originados por pagos previamente realizados por operaciones corrientes de gastos. Concepto 380. Reintegro de operaciones corrientes de ejercicios cerrados. Recoge los ingresos por reintegros de pagos realizados previamente, por la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y
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rganos institucionales, con cargo a los crditos de los captulos 1 al 4 de los presupuestos correspondientes a los ejercicios anteriores. Concepto 381. Reintegro de operaciones corrientes del presupuesto corriente. Recoge los ingresos por reintegros de pagos realizados previamente, por la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales, con cargo a los crditos de los captulos 1 al 4 del presupuesto corriente, siempre que los citados reintegros no se imputen al propio presupuesto de gastos con cargo al que se hubiesen reconocido las respectivas obligaciones, minorando en ese caso el importe de stas as como el de los correspondientes pagos. ARTCULO 39. Otros ingresos. Recoge los ingresos que no se han incluido en los artculos anteriores. Concepto 390. Recargos y multas. Incluye los ingresos derivados de: - Recargos del perodo ejecutivo. - Recargos por declaracin extempornea sin requerimiento previo. - Intereses de demora. - Multas y sanciones. - Otros. Concepto 391. Diferencias de cambio. Incluyen los beneficios producidos por modificacin del tipo de cambio en el momento de la amortizacin de la deuda emitida, contrada o asumida en moneda extranjera. Concepto 392. Diferencias entre los valores de reembolso y emisin. Recoge los ingresos a favor de la Comunidad Autnoma producidos por esta causa en la suscripcin y desembolso de Deuda. Concepto 393. Venta de bienes. Ingresos derivados de transacciones con salida o entrega de bienes objeto de la actividad de los agentes pblicos, mediante precios. Concepto 399. Ingresos diversos. Recoge ingresos no incluidos en los conceptos anteriores, tales como recursos eventuales, costas e indemnizaciones judiciales y otros. CAPTULO 4: "TRANSFERENCIAS CORRIENTES" Recursos, condicionados o no, recibidos por la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales sin contrapartida directa por parte de los agentes que los reciben, y que se destinan a financiar operaciones corrientes. Los artculos en los que se desglosa este captulo reflejan el agente que transfiere. ARTCULO 40. Transferencias corrientes del Estado. Recoge las transferencias que la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales prevean recibir del Estado para financiar operaciones corrientes. Incluye los siguientes conceptos: Concepto 400. Transferencias corrientes del sistema de financiacin autonmica. Recoge la previsin de ingresos por el Fondo de Suficiencia Global, el Fondo de Garanta de Servicios Pblicos
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Fundamentales y el Fondo de Cooperacin del ejercicio contemplados en la Ley 22/2009, de 18 de diciembre.
corriente,
Tambin se incluirn en este concepto, en su caso, los ingresos asociados al coste efectivo de las nuevas competencias transferidas a la Comunidad Autnoma a lo largo del ejercicio, o de las que, habiendo sido transferidas con anterioridad, an no hayan dado lugar a la revisin del Fondo de Suficiencia Global prevista por el artculo 21 de la Ley 22/2009, de 18 de diciembre. Concepto empleo. 403. Transferencias corrientes del Estado en materia de
Concepto 404. Transferencias corrientes agricultura y desarrollo rural. Concepto 405. educacin. Transferencias corrientes
del
Estado
en
materia
de
del
Estado
en
materia
de
Concepto 406. Transferencias servicios sociales. Concepto sanidad. 407. Transferencias
corrientes
del
Estado
en
materia
de
corrientes
del
Estado
en
materia
de
Concepto 409. Otras transferencias corrientes del Estado. ARTCULO 41. Transferencias corrientes de la Administracin de la Comunidad Autnoma. Incluye las transferencias que los centros gestores de los subsectores en que se estructura el presupuesto de ingresos, prevean recibir de la Administracin de la Comunidad Autnoma para financiar sus operaciones corrientes. Concepto 410. Transferencias corrientes de la Administracin de la Comunidad Autnoma. ARTCULO 42.Transferencias corrientes de organismos autnomos. Incluye las transferencias que los centros gestores de los subsectores en que se estructura el presupuesto de ingresos, prevean recibir de organismos autnomos para financiar sus operaciones corrientes. Concepto 420.Transferencias corrientes de organismos autnomos. ARTCULO 43. Transferencias corrientes de entes institucionales. Incluye las transferencias que los centros gestores de los subsectores en que se estructura el presupuesto de ingresos, prevean recibir de entes institucionales para financiar sus operaciones corrientes. Concepto 430.Transferencias corrientes de entes institucionales. ARTCULO 44. Transferencias corrientes de empresas, entes, entidades pblicas empresariales, sociedades y fundaciones del sector pblico . Incluye las transferencias que los centros gestores de los subsectores en que se estructura el presupuesto de ingresos, prevean recibir de las empresas, entes, entidades pblicas empresariales, sociedades y fundaciones del sector pblico para financiar sus operaciones corrientes.
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Se diferencian los siguientes conceptos atendiendo a la naturaleza de la entidad que realiza la transferencia: Concepto 440. Transferencias corrientes de empresas pblicas. Concepto 441. Transferencias corrientes de entes pblicos consolidados. Recoge las transferencias corrientes de aquellos entes pblicos cuyos presupuestos consolidan con los de la Comunidad Autnoma. Concepto 442. empresariales. Transferencias corrientes de entidades pblicas
Concepto 443. Transferencias corrientes de sociedades mercantiles. Concepto 444. Transferencias corrientes de fundaciones pblicas. Concepto 449. Transferencias corrientes del resto de entes pblicos. ARTCULO 45. Transferencias corrientes de comunidades autnomas. Incluye las transferencias que los centros gestores prevean recibir de otras comunidades autnomas para financiar sus operaciones corrientes. Concepto 450. Transferencias corrientes de comunidades autnomas. ARTCULO 46.Transferencias corrientes de entidades locales. Incluye las transferencias que los centros gestores prevean recibir de las entidades locales para financiar sus operaciones corrientes. Se diferencian los siguientes conceptos atendiendo naturaleza de la entidad que realiza la transferencia: Concepto 460. Transferencias corrientes de ayuntamientos. Concepto 461. municipios. Transferencias corrientes de mancomunidades de a la
Concepto 462. Transferencias corrientes de diputaciones provinciales. Entre otras transferencias, se incluyen: El importe derivado del Fondo de asistencia sanitaria de los centros sanitarios de carcter no psiquitrico actualmente gestionados por el Servicio Extremeo de Salud, en virtud del Real Decreto 1477/2001, de 27 de diciembre, sobre traspaso a la Comunidad Autnoma de Extremadura de las funciones y servicios del Instituto Nacional de la Salud. El importe derivado del traspaso de los hospitales psiquitricos de Mrida y Plasencia a la Comunidad Autnoma de Extremadura en virtud del Decreto 132/2008, de 30 de Junio sobre traspaso de medios personales, econmicos y materiales del Hospital Psiquitrico Adolfo Daz Ambrona de Mrida a la Comunidad Autnoma de Extremadura y del Decreto 133/2008, de 30 de junio, sobre traspaso de medios personales, econmicos y materiales del Complejo Sanitario Provincial de Plasencia a la Comunidad Autnoma de Extremadura. Concepto 469. Transferencias corrientes de otras entidades locales.
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ARTCULO 47. Transferencias corrientes de empresas privadas. Recoge las transferencias que los centros gestores prevean recibir de empresas de propiedad privada para financiar sus operaciones corrientes. Concepto 470. Transferencias corrientes de empresas privadas. ARTCULO 48. Transferencias corrientes de familias e instituciones sin fines de lucro. Recoge las transferencias que los centros gestores prevean recibir de instituciones sin fines de lucro y de familias para financiar sus operaciones corrientes. Concepto 480. Transferencias corrientes de familias e instituciones sin fines de lucro. ARTCULO 49. Transferencias corrientes de la Unin Europea Recursos que la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales prevean recibir sin contrapartida directa de la Unin Europea. Se diferencian los siguientes conceptos atendiendo a la naturaleza de los fondos transferidos: Concepto 490. Transferencias corrientes de la Unin Europea: Fondos estructurales. Recoge la aportacin de la Unin Europea para la financiacin de gastos corrientes, relativa a las acciones estructurales y que se concretan para este tipo de gastos en el instrumento financiero FSE. Concepto 492. Transferencias corrientes de la Unin Europea: FEAGA. Recoge la aportacin de la Unin Europea para financiar el gasto corriente agrario comunitario tendente a desarrollar los fines de la Poltica Agraria Comn, entre los que se incluyen los relativos a la poltica de garanta de mercados agrarios. Concepto 494. Transferencias corrientes de la Unin Europea: Programas comunitarios. Recoge la aportacin de la Unin Europea para financiar el gasto corriente de aquellas actuaciones de los distintos programas comunitarios en los que la Comunidad Autnoma participa. Concepto 495. Transferencias corrientes de la Unin Europea. Cooperacin territorial Europea. Recoge la aportacin de la Unin Europea para la financiacin del gasto corriente de aquellos proyectos en los que la Comunidad Autnoma participa, y que persiguen la intensificacin de la cooperacin transfronteriza, un desarrollo territorial integrado, la cooperacin interregional y el intercambio de experiencias. CAPTULO 5: "INGRESOS PATRIMONIALES" Recoge los ingresos procedentes de rentas de la propiedad o patrimonio de la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales, as como los derivados de sus actividades realizadas en rgimen de derecho privado. ARTCULO 50. Intereses de ttulos y valores. Comprende los ingresos por intereses inversiones financieras en ttulos y valores.
derivados
de
las
Concepto 500. Intereses de ttulos y valores del Estado.
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Comprende los ingresos emitidos por el Estado.
por
intereses
de
ttulos
valores
Concepto 502. Intereses de ttulos y valores de organismos autnomos. Comprende los ingresos por intereses de ttulos y valores emitidos por organismos autnomos. Concepto 504. Intereses de ttulos y valores de entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y resto de entes del sector pblico. Comprende los ingresos por intereses de ttulos y valores emitidos por entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y resto de entes del sector pblico Concepto 505. Intereses de ttulos y valores de comunidades autnomas. Comprende los ingresos por intereses de ttulos y valores emitidos por comunidades autnomas. Concepto 506. Intereses de ttulos y valores de entidades locales. Comprende los ingresos por intereses de ttulos y valores emitidos por corporaciones locales y otros entes locales. Concepto 507. Intereses de ttulos y valores de empresas privadas. Comprende los ingresos por intereses de ttulos y valores emitidos por empresas privadas. ARTCULO 51. Intereses de anticipos y prstamos concedidos. Comprende los intereses de deuda no documentada en ttulos valores, prstamos de todo tipo, anticipos, plizas de crdito, etctera. Concepto 512. Intereses de anticipos y prstamos concedidos a organismos autnomos. Comprende los intereses a percibir por anticipos y prstamos concedidos a organismos autnomos. Concepto 514. Intereses de anticipos y prstamos concedidos a entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y resto de entes del sector pblico. Comprende los intereses a percibir por anticipos y prstamos concedidos a entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y resto de entes del sector pblico Concepto 518. Intereses de anticipos y prstamos concedidos a familias e instituciones sin fines de lucro. Comprende los intereses a percibir por anticipos y prstamos concedidos a familias e instituciones sin fines de lucro. ARTCULO 52. Intereses de depsitos. Comprende los intereses, legalmente estipulados, que devenguen los depsitos efectuados por los diversos agentes. Concepto 520. Intereses de cuentas bancarias. Comprende los intereses a percibir procedentes de depsitos en cuentas bancarias. Concepto 529. Intereses de otros depsitos. Comprende los intereses a percibir depsitos distintos de los anteriores.
procedentes
de
otros
ARTCULO 53. Dividendos y participaciones en beneficios.
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Comprende los recursos procedentes de dividendos y participaciones en beneficios derivados de inversiones financieras o de derechos legalmente establecidos. Concepto 534. Dividendos y participaciones en beneficios de entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y resto de entes del sector pblico. Incluye los dividendos y participaciones en beneficios procedentes de inversiones en entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y resto de entes del sector pblico Concepto 537. Dividendos y participaciones en beneficios de empresas privadas. Comprende los ingresos por dividendos y participaciones en beneficios procedentes de inversiones en empresas privadas. ARTCULO 54. Renta de bienes inmuebles. Comprende los ingresos derivados de la propiedad, as como de la cesin del uso o disfrute de los bienes inmuebles. Concepto 540. Alquiler y productos de bienes inmuebles. Comprende los ingresos derivados de la cesin en alquiler de inmuebles y, en general, todas aquellas rentas derivadas de los mismos. Concepto 541. Arrendamiento de fincas rsticas. Comprende los ingresos de esta naturaleza arrendamiento de fincas rsticas.
derivados
del
Concepto 549. Rentas de otros bienes inmuebles. Incluye aquellas rentas obtenidas de bienes inmuebles que no puedan aplicarse a los conceptos anteriores. ARTCULO 55. Productos de concesiones y aprovechamientos especiales. Comprende los ingresos obtenidos de derechos de investigacin o explotacin otorgados por los agentes perceptores y, en general, los derivados de todo tipo de concesiones y aprovechamientos especiales que puedan percibir los agentes. Concepto 550. Productos de concesiones administrativas. Comprende los ingresos de esta naturaleza concesiones administrativas.
derivados
de
Concepto 551. Aprovechamientos agrcolas y forestales. Incluye los ingresos de esta naturaleza obtenidos aprovechamientos agrcolas y forestales.
de
los
Concepto 559. Otras concesiones y aprovechamientos. Comprende los ingresos de esta naturaleza no incluidos en los conceptos anteriores. ARTCULO 57. Resultado de operaciones comerciales. Recoge el saldo de la cuenta resumen de operaciones comerciales de organismos autnomos. Estas cantidades sern positivas o negativas segn el saldo sea acreedor o deudor. Concepto 570. Resultado de operaciones comerciales. ARTCULO 58. Variacin del fondo de maniobra.
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Recoge la variacin experimentada en el fondo de maniobra de organismos autnomos. Se expresar con signo contrario al que resulte de la determinacin de dicha variacin en su estado demostrativo. Concepto 580. Variacin del fondo de maniobra. ARTCULO 59. Otros ingresos patrimoniales. Recoge todos aquellos ingresos comprendidos en los artculos anteriores.
de
esta
naturaleza
no
Concepto 591. Beneficios por realizacin de inversiones financieras. Recoge los ingresos derivados de la enajenacin de los ttulos y valores que componen las inversiones financieras. Se incluyen aqu los ingresos derivados de la venta de derechos de suscripcin. Concepto 599. Otros ingresos patrimoniales. Recoge aquellos ingresos patrimoniales anteriores conceptos.
no
incluidos
en
los
B) OPERACIONES DE CAPITAL Comprenden los captulos 6 y 7 del presupuesto de ingresos. La diferencia entre el captulo 6 de gastos y el mismo captulo de ingresos permite conocer la formacin bruta de capital de la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales. La diferencia entre los captulos 7 de ingresos y gastos establece el saldo neto de transferencias de capital. CAPTULO 6: "ENAJENACIN DE INVERSIONES REALES" Comprende los ingresos derivados de la venta de capital, propiedad de la Administracin Autonmica, sus pblicos y rganos institucionales.
bienes de organismos
ARTCULO 60. Venta de inversiones reales. Comprende los ingresos derivados de la venta de solares sin edificar, fincas rsticas y otros terrenos, viviendas, derechos de plantacin de viedos y otras inversiones reales. Concepto 600. Venta de solares. Concepto 601. Venta de fincas rsticas. Concepto 602. Venta de viviendas. Concepto 603. Venta de derechos de plantacin de viedos. Concepto 609. Venta de otras inversiones reales. ARTCULO 68. Reintegros de operaciones de capital. Se recogen en este artculo, con el objeto de posibilitar una adecuada valoracin del inventario de bienes inmuebles, los reintegros ocasionados por operaciones de capital no financieras del presupuesto de gasto. Concepto 680. Reintegros de operaciones de capital de ejercicios cerrados. Recoge los ingresos por reintegros de pagos realizados previamente por la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales, con cargo a los crditos de los captulos 6 y 7 de los presupuestos correspondientes a ejercicios anteriores.
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Concepto 681. Reintegros de operaciones de capital del presupuesto corriente. Recoge los ingresos por reintegros de pagos realizados previamente por la Administracin, con cargo a los captulos 6 y 7 del presupuesto corriente, siempre que los citados reintegros del presupuesto corriente no se imputen al propio presupuesto de gastos con cargo al que se hubiesen reconocido las respectivas obligaciones, minorando en ese caso, el importe de stas, as como el de los correspondientes pagos. Los ingresos presupuestarios, por reintegros de pagos correspondientes a activos y pasivos financieros del presupuesto de gastos, se aplicarn a los respectivos captulos 8 y 9 del presupuesto de ingresos, respectivamente. CAPTULO 7: "TRANSFERENCIAS DE CAPITAL" Comprende los recursos, condicionados o no, recibidos por la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales sin contrapartida directa por parte de los agentes que los reciben y que se destinan a financiar operaciones de capital. Los artculos en que se desglosa agente que transfiere los fondos. este captulo reflejan el
ARTCULO 70. Transferencias de capital del Estado. Incluye las transferencias de capital que recibe la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales procedentes del Estado para financiar sus operaciones de capital. Concepto 700. Fondos de Compensacin Interterritorial. Recoge el importe anual asignado a la Comunidad autnoma de Extremadura en la distribucin de los Fondos de Compensacin Interterritorial atendiendo a los criterios establecidos en la Ley 22/2001, de 27 de diciembre, reguladora de los Fondos de Compensacin Interterritorial, en virtud de la cual se crean dos fondos: Fondo de Compensacin, destinado a financiar gastos de inversin que promuevan directa o indirectamente la creacin de renta y riqueza. Fondo Complementario, que se destinar a financiar o bien los mismos gastos contemplados en el Fondo de Compensacin, o bien gastos de puesta en marcha o de funcionamiento asociados a estas mismas inversiones durante un periodo mximo de dos aos. capital del Estado en materia de
Concepto 704. Transferencias de agricultura y desarrollo rural.
Concepto 707. Transferencias de capital del Estado en materia de innovacin y tecnologa. Concepto vivienda 708. Transferencias de capital del Estado en materia de
Concepto 709. Otras transferencias de capital del Estado. ARTCULO 71. Transferencias de capital de la Administracin de la Comunidad Autnoma. Incluye las transferencias que los centros gestores de los subsectores en que se estructura el presupuesto de ingresos, prevean
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recibir de la Administracin de la Comunidad Autnoma para financiar sus operaciones de capital. Concepto 710. Transferencias de capital de la Administracin de la Comunidad Autnoma. ARTCULO 72. Transferencias de capital de organismos autnomos. Incluye las transferencias que los centros gestores de los subsectores en que se estructura el presupuesto de ingresos, prevean recibir de organismos autnomos para financiar sus operaciones de capital. Concepto 720. Transferencias de capital de organismos autnomos. ARTCULO 73. Transferencias de capital de entes institucionales. Incluye las transferencias que los centros gestores de los subsectores en que se estructura el presupuesto de ingresos, prevean recibir de entes institucionales para financiar sus operaciones de capital. Concepto 730. Transferencias de capital de entes institucionales. ARTCULO 74. Transferencias de capital de empresas, entes, entidades pblicas empresariales, sociedades y fundaciones del sector pblico. Incluye las transferencias que los centros gestores de los subsectores en que se estructura el presupuesto de ingresos, prevean recibir de las empresas, entes, entidades pblicas empresariales, sociedades y fundaciones del sector pblico. para financiar sus operaciones de capital. Se diferencian los siguientes conceptos atendiendo a la naturaleza de la entidad que realiza la transferencia: Concepto 740. Transferencias de capital de empresas pblicas. Concepto 741. Transferencias de capital de entes pblicos consolidados Recoge las transferencias de capital de aquellos entes pblicos cuyos presupuestos consolidan con los de la Comunidad Autnoma. Concepto 742. empresariales. Transferencias de capital de entidades pblicas
Concepto 743. Transferencias de capital de sociedades mercantiles. Concepto 744. Transferencias de capital de fundaciones pblicas. Concepto 749. Transferencias de capital del resto de entes pblicos. ARTCULO 75. Transferencias de capital de comunidades autnomas. Recoge las transferencias que los centros gestores prevean recibir de otras comunidades autnomas para financiar sus operaciones de capital. Concepto 750. Transferencias de capital de comunidades autnomas. ARTCULO 76. Transferencias de capital de entidades locales. Recoge las transferencias que los centros gestores prevean recibir de las entidades locales para financiar sus operaciones de capital. Se diferencian los siguientes conceptos atendiendo naturaleza de la entidad que realiza la transferencia: a la
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Concepto 760. Transferencias de capital de ayuntamientos. Concepto 761. municipios. Transferencias de capital de mancomunidades de
Concepto 762. Transferencias de capital de diputaciones provinciales. Concepto 769. Transferencias de capital de otras entidades locales. ARTCULO 77. Transferencias de capital de empresas privadas. Recoge las transferencias que los centros gestores prevean recibir de empresas de propiedad privada para financiar sus operaciones de capital. Concepto 770. Transferencias de capital de empresas privadas. ARTCULO 78. Transferencias de capital de familias e instituciones sin fines de lucro. Recoge las transferencias que los centros gestores prevean recibir de instituciones sin fines de lucro y de familias para financiar sus operaciones de capital. Concepto 780. Transferencias de capital de familias e instituciones sin fines de lucro. ARTCULO 79. Transferencias de capital de la Unin Europea Recoge los recursos que la Administracin Autonmica, organismos pblicos y rganos institucionales prevean recibir contrapartida directa de la Unin Europea
sus sin
Se diferencian los siguientes conceptos atendiendo a la naturaleza de los fondos transferidos: Concepto 790. Transferencias de capital de la Unin Europea: Fondos estructurales. Recoge la aportacin de la Unin Europea para la financiacin de gastos de capital, relativa a las acciones estructurales y que se concretan para este tipo de gastos en el instrumento financiero FEDER. Concepto 791. Transferencias de capital de la Unin Europea: Iniciativas comunitarias. Recoge la aportacin de la Unin Europea para financiar, en su caso, aquellos proyectos de inversin pertenecientes a las distintas iniciativas comunitarias en las que la Comunidad Autnoma participa. Concepto 793. Transferencias de capital de la Unin Europea: Fondo de Cohesin. Recoge la contribucin financiera comunitaria a proyectos de inversin de la Comunidad Autnoma de Extremadura en aquellas materias susceptibles de financiacin por este Fondo, como son el medio ambiente y la infraestructura para transportes. Concepto 794. Transferencias de capital de la Unin Europea: Programas comunitarios. Recoge la aportacin de la Unin Europea para financiar aquellos proyectos de inversin pertenecientes a los distintos programas comunitarios en los que la Comunidad Autnoma participa. Concepto 795. Transferencias de Cooperacin Territorial Europea. capital de la Unin Europea:
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Recoge la aportacin de la Unin Europea para la financiacin de aquellos proyectos en los que la Comunidad Autnoma participa, y que persiguen la intensificacin de la cooperacin transfronteriza, un desarrollo territorial integrado, la cooperacin interregional y el intercambio de experiencias. Concepto 796. Transferencias de capital de la Unin Europea: FEADER. Recoge la aportacin de la Unin Europea para financiar el gasto agrario comunitario tendente a desarrollar los fines de la Poltica Agraria Comn, en concreto los programas de desarrollo rural. Concepto 797. Transferencias de capital de la Unin Europea: FEP. Recoge la aportacin de la Unin Europea para financiar el gasto en favor del desarrollo sostenible del sector pesquero, de las zonas de pesca y de la pesca interior. C) OPERACIONES FINANCIERAS Comprenden los captulos 8 y 9 del presupuesto de ingresos. Los captulos 8 y 9 recogen las operaciones financieras y reflejan las transacciones de dbitos y crditos, poniendo de manifiesto las variaciones netas de activos financieros (diferencia entre los captulos 8 de gastos e ingresos) y las variaciones netas de pasivos financieros (diferencia entre los captulos 9 de ingresos y gastos). CAPTULO 8: "ACTIVOS FINANCIEROS" Recoge los ingresos procedentes de enajenacin de activos financieros, as como los ingresos procedentes de reintegros de prstamos concedidos y los reintegros de depsitos y fianzas constituidos. ARTCULO 80. Enajenacin de deuda del sector pblico. Comprende los ingresos procedentes de la venta de todo tipo de deuda del sector pblico, a corto y largo plazo, y documentada en ttulos valores, anotaciones en cuenta, o cualquier otro documento, excepto contrato de prstamo. Concepto 800. Enajenacin de deuda del sector pblico a corto plazo. Comprende los ingresos obtenidos por la enajenacin de deuda del sector pblico, con vencimiento no superior a doce meses. Concepto 801. Enajenacin de deuda del sector pblico a largo plazo. Comprende los ingresos obtenidos por la enajenacin de deuda del sector pblico, con plazo de vencimiento superior a doce meses. ARTCULO 81. Enajenacin de obligaciones y bonos de fuera del sector pblico. Comprende los ingresos procedentes de la venta de obligaciones y bonos emitidos por entidades no pertenecientes al sector pblico, a corto y largo plazo, y documentados en ttulos valores. Concepto 810. Enajenacin de obligaciones y bonos de fuera del sector pblico a corto plazo. Comprende los ingresos obtenidos por enajenacin de deuda de fuera del sector pblico, con vencimiento no superior a doce meses. Concepto 811. Enajenacin de obligaciones y bonos de fuera del sector pblico a largo plazo. Comprende los ingresos obtenidos por enajenacin de deuda de fuera del sector pblico, con vencimiento superior a doce meses. ARTCULO 82. Reintegros de prstamos concedidos al sector pblico.
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Comprende los recursos obtenidos por reintegros de prstamos o anticipos concedidos al sector pblico, con o sin inters, con plazo de reembolso a corto y largo plazo. Concepto 820. Reintegros de prstamos concedidos al sector pblico a corto plazo. Comprende los reintegros de prstamos o anticipos concedidos a entes del sector pblico, con o sin inters, cuando el plazo de vencimiento no sea superior a doce meses. Concepto 821. Reintegros de prstamos concedidos al sector pblico a largo plazo. Comprende los reintegros de prstamos o anticipos concedidos a entes del sector pblico, con o sin inters, cuando el plazo de vencimiento sea superior a doce meses. ARTCULO 83. Reintegro de prstamos concedidos fuera del sector pblico. Recoge los ingresos procedentes de reintegros de prstamos o anticipos concedidos a entidades no pertenecientes al sector pblico, con o sin inters, con plazo de reembolso a corto y largo plazo. Concepto 830. Reintegro de prstamos concedidos fuera del sector pblico a corto plazo. Comprende los reintegros de prstamos o anticipos concedidos a entidades no pertenecientes al sector pblico, cuando el plazo de vencimiento no sea superior a doce meses. Concepto 831. Reintegro de prstamos concedidos fuera del sector pblico a largo plazo. Comprende los reintegros de prstamos o anticipos concedidos a entidades no pertenecientes al sector pblico, cuando el plazo de vencimiento sea superior a doce meses. ARTCULO 84. Devolucin de depsitos y fianzas constituidos. Recoge los ingresos procedentes del reintegro de depsitos o fianzas constituidas por entes del sector pblico autonmico. Se distinguen los ingresos atendiendo al origen: Concepto 840. Devolucin de depsitos constituidos. Concepto 841. Devolucin de fianzas constituidas. ARTCULO 85. Enajenacin de acciones y participaciones del sector pblico. Recoge los ingresos procedentes de la venta de los ttulos representativos de la propiedad del capital. Concepto 850. Enajenacin de acciones y participaciones del sector pblico. Recoge los ingresos procedentes de la venta de acciones o de otras participaciones en el capital de entes del sector pblico cualquiera que sea la forma jurdica bajo la que se organicen. ARTCULO 86. Enajenacin de acciones y participaciones de fuera del sector pblico. Recoge los ingresos procedentes de la venta de los ttulos representativos de la propiedad de capital, de entidades no pertenecientes al sector pblico.
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Se distingue empresariales:
atendiendo
la
nacionalidad
de
las
entidades
Concepto 860. Enajenacin de acciones y participaciones de empresas nacionales o de la Unin Europea. Concepto 861. empresas. Enajenacin de acciones y participaciones de otras
ARTCULO 87. Remanente de tesorera. Recoge los recursos generados en ejercicios destinados a financiar el presupuesto de gastos.
anteriores
Concepto 870. Remanente de tesorera. Este concepto recoger el remanente de tesorera destinado a financiar el presupuesto de gastos. La naturaleza de este recurso difiere de la del resto de los recursos previstos en el presupuesto de ingresos. Se trata de recursos ya generados, por lo que no procede ni el reconocimiento de derechos ni, por supuesto, su recaudacin. CAPTULO 9: "PASIVOS FINANCIEROS" Se imputan a este captulo los ingresos obtenidos Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y institucionales procedentes de:
por la rganos
La emisin de deuda y la obtencin de prstamos, tanto en moneda nacional como extranjera, a corto o largo plazo, por el importe efectivo de los mismos, minorado, en su caso, por las diferencias negativas que se aplican al captulo III. Los depsitos y las fianzas recibidos. ARTCULO 90. Emisin de deuda pblica en moneda nacional. Concepto 900. Emisin de deuda pblica en moneda nacional a corto plazo. Recoge los ingresos obtenidos por la emisin por la Comunidad Autnoma y sus organismos autnomos de deuda pblica en moneda nacional a corto plazo, cualquiera que sea la forma en que se encuentre representada. Concepto 901. Emisin de deuda pblica en moneda nacional a largo plazo. Recoge los ingresos obtenidos por la emisin por la Comunidad Autnoma y sus organismos autnomos de deuda pblica en moneda nacional a largo plazo, cualquiera que sea la forma en que se encuentre representada. ARTCULO 91. Prstamos recibidos en moneda nacional. Recoge los ingresos derivados de los prstamos recibidos en moneda nacional a corto y largo plazo, tanto de entes del Sector Pblico como los recibidos de agentes del sector privado. Concepto 910. Prstamos recibidos en moneda nacional a corto plazo de entes del sector pblico. Recoge los ingresos obtenidos por prstamos en moneda nacional recibidos de entes del sector pblico, a corto plazo.
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Concepto 911. Prstamos recibidos en moneda nacional a largo plazo de entes del sector pblico. Recoge los ingresos obtenidos por prstamos en moneda nacional recibidos de entes del sector pblico, a largo plazo. Concepto 912. Prstamos recibidos en moneda nacional a corto plazo de entes de fuera del sector pblico. Incluye este concepto los ingresos obtenidos por los prstamos recibidos en moneda nacional a corto plazo, de agentes del sector privado. Concepto 913. Prstamos recibidos en moneda nacional a largo plazo de entes de fuera del sector pblico. Se aplicarn a este concepto los ingresos obtenidos por los prstamos recibidos en moneda nacional a largo plazo, de agentes del sector privado. ARTCULO 92. Emisin de deuda pblica en moneda extranjera. Recoge los ingresos obtenidos por la emisin de deuda pblica en moneda extranjera a corto y largo plazo. Concepto 920. Emisin de deuda pblica en plazo. Recoge los ingresos obtenidos por la Autnoma y sus organismos autnomos de extranjera a corto plazo, cualquiera que encuentre representada. Concepto 921. Emisin de deuda pblica en plazo. Recoge los ingresos obtenidos por la Autnoma y sus organismos autnomos de extranjera a largo plazo, cualquiera que encuentre representada. moneda extranjera a corto emisin por la Comunidad deuda pblica en moneda sea la forma en que se
moneda extranjera a largo emisin por la Comunidad deuda pblica en moneda sea la forma en que se
ARTCULO 93. Prstamos recibidos en moneda extranjera. Recoge los ingresos procedentes de los prstamos recibidos en moneda extranjera a corto y largo plazo. Concepto 930. Prstamos recibidos en moneda extranjera a corto plazo. Recoge este concepto los ingresos obtenidos por los prstamos recibidos en moneda extranjera a corto plazo. Concepto 931. Prstamos recibidos en moneda extranjera a largo plazo. Se aplicarn a este concepto los ingresos obtenidos por los prstamos recibidos en moneda extranjera a largo plazo. ARTCULO 94. Depsitos y fianzas recibidos. Recoge los ingresos obtenidos por recibidos a corto y largo plazo. Concepto 940. Depsitos recibidos. Concepto 941. Fianzas recibidas.
los
depsitos
fianzas
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ANEXO XI CDIGO DE LA CLASIFICACIN ECONMICA DE LOS GASTOS PBLICOS COMPRENDIDOS EN LOS PRESUPUESTOS DE LA ADMINISTRACIN AUTONMICA, SUS ORGANISMOS PBLICOS Y RGANOS INSTITUCIONALES El presente cdigo establece los criterios a seguir para efectuar la imputacin de las distintas clases de gastos a los correspondientes captulos, artculos, conceptos y subconceptos que conforman la estructura de la clasificacin econmica de los gastos. Los gastos aplicables a cada captulo, artculo y concepto son los que se describen en el lugar adecuado, teniendo en cuenta que se pueden a su vez, desglosar los crditos en subconceptos, segn sea conveniente para la mejor gestin de los programas y para la adecuada administracin y contabilizacin de los crditos. A) OPERACIONES CORRIENTES El presupuesto de gastos clasifica en sus captulos 1 al 4 los gastos por operaciones corrientes, separando los gastos de funcionamiento de los servicios (personal y gastos corrientes en bienes y servicios), los gastos financieros y las transferencias corrientes. CAPTULO 1: GASTOS DE PERSONAL Se aplicarn a este captulo los gastos siguientes: Todo tipo de retribuciones e indemnizaciones, en dinero y en especie, a satisfacer por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales a todo su personal por razn del trabajo realizado por ste y, en su caso, del lugar de residencia obligada del mismo. Cotizaciones obligatorias de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales a la Seguridad Social y a los entes gestores del sistema de previsin social de su personal. Prestaciones sociales, que comprenden toda clase de indemnizaciones. Gastos de naturaleza social realizados en cumplimiento de las disposiciones vigentes por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales con destino a su personal. ARTCULO 10. Altos cargos. Comprende las retribuciones
de los altos cargos de la Administracin.
Concepto 100. Retribuciones de altos cargos. Comprende las retribuciones de los altos cargos de la Administracin. Las retribuciones correspondientes a trienios (14 mensualidades) se imputarn al subconcepto 120 05 130 05, segn su condicin de funcionario y estatutario o laboral fijo, respectivamente. Subconcepto 100 00. Retribuciones de altos cargos. Subconcepto 100 90. Prestacin complementaria por incapacidad temporal. Importe anual complementario a la cuanta establecida en concepto de subsidio por incapacidad temporal con cargo a la Seguridad Social. ARTCULO 11. Personal eventual de gabinete. Comprende las retribuciones bsicas y otras remuneraciones del personal eventual nombrado por el Presidente, Vicepresidente, Consejeros y dems altos cargos de acuerdo con las disposiciones vigentes. Se incluirn las
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retribuciones que correspondan al personal que, con dicho carcter, se incluya en la relacin de puestos de trabajo. Concepto 110. Retribuciones bsicas de eventuales. Comprende los sueldos del personal eventual. Dentro de este concepto se distinguen los siguientes subconceptos: Subconcepto 110 00. Sueldos del grupo A. Subconcepto 110 01. Sueldos del grupo B. Subconcepto 110 02. Sueldos del grupo C. Subconcepto 110 03. Sueldos del grupo D. Subconcepto 110 06. Otras retribuciones bsicas. Las retribuciones correspondientes a trienios se imputarn al subconcepto 120 05 130 05, segn su condicin de funcionario y estatutario o laboral fijo, respectivamente. Concepto 111. Retribuciones complementarias de eventuales. Comprende las retribuciones complementarias de acuerdo con la normativa vigente. Subconcepto 111 00. Complemento de destino. Importe anual del complemento correspondiente puesto de trabajo desempeado.
al
nivel
asignado
al
Subconcepto 111 01. Complemento especfico. Importe anual del complemento destinado a retribuir las condiciones particulares atribuidas al puesto de trabajo. Subconcepto 111 90. Prestacin complementaria por incapacidad temporal. Importe anual complementario a la cuanta establecida en concepto de subsidio por incapacidad temporal con cargo a la Seguridad Social. ARTCULO 12. Funcionarios y estatutarios. Se imputarn a este artculo los siguientes conceptos retributivos del personal funcionario y estatutario: - Retribuciones bsicas. - Retribuciones complementarias. - Retribuciones del personal de cupo. - Puestos de funcionarios con origen laboral. - Retribuciones por sustituciones de personal. - Funcionarios en expectativa de destino y excedencia. - Retribuciones del personal estatutario temporal de carcter eventual. Concepto 120. Retribuciones bsicas de funcionarios y estatutarios. Comprende: - Sueldos. - Trienios. Otras retribuciones que tengan excepcionalmente el carcter bsicas. Dentro de este concepto se distinguen los siguientes subconceptos: Subconcepto 120 00. Sueldos del grupo A Subconcepto 120 01. Sueldos del grupo B Subconcepto 120 02. Sueldos del grupo C Subconcepto 120 03. Sueldos del grupo D Subconcepto 120 04. Sueldos del grupo E Subconcepto 120 05. Trienios Subconcepto 120 06. Otras retribuciones bsicas.
de
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El subconcepto 120 05 recoger, adems de los trienios devengados por el personal funcionario y estatutario y de los incluidos en pagas extraordinarias, los que correspondan a los altos cargos y personal eventual de gabinete, que tengan la condicin de funcionario o estatutario. El subconcepto garantizado. 120 06 recoger la cuanta del complemento personal
Concepto 121. Retribuciones complementarias de funcionarios y estatutarios. Crditos destinados a satisfacer el complemento de destino, los complementos especficos, el complemento de atencin continuada, los complementos transitorios y la prestacin complementaria por incapacidad temporal. El complemento especfico de los funcionarios docentes integrados en los cuerpos a que se refieren las Disposiciones Adicionales Dcima y Decimocuarta de la Ley Orgnica 1/1990, de 3 de octubre, de Ordenacin General del Sistema Educativo, se desglosar econmicamente en funcin del componente general, singular y por formacin permanente. Subconcepto 121 00. Complemento de destino. Complemento correspondiente al nivel asignado desempeado o al nivel consolidado segn proceda. Subconcepto 121 01. Complemento Importe anual del complemento particulares atribuidas al puesto de se relacionan, que se aplicarn a los
al
puesto
de
trabajo
especfico. destinado a retribuir las condiciones trabajo, excepto las que a continuacin subconceptos correspondientes.
Subconcepto 121 02. Complemento especfico singular docente. Importe anual del componente singular del complemento especfico a percibir por el personal docente por la titularidad de rganos unipersonales de gobierno y por el desempeo de puestos docentes de carcter singular. Subconcepto 121 03. Complemento especfico por formacin permanente. Importe anual del componente del complemento especfico a percibir por el personal docente, funcionario de carrera, por formacin permanente. Subconcepto 121 04. Complemento especfico por turnicidad. Complemento aplicado al Servicio de Salud, que retribuye los cambios de turno que el personal funcionario, el estatutario sanitario no facultativo y el estatutario no sanitario tenga que realizar durante la jornada laboral. Subconcepto 121 05. Complemento de atencin continuada. Comprende los crditos destinados a la remuneracin del personal para atender a los usuarios del Servicio de Salud de manera continuada, incluso fuera de la jornada establecida. Subconcepto 121 06. Complemento de carrera profesional. Complemento destinado a retribuir el nivel alcanzado por el personal funcionario y estatutario fijo dentro del sistema de carrera profesional. Subconcepto 121 07. Complemento de desarrollo profesional. Complemento destinado a retribuir el nivel alcanzado por el personal estatutario fijo dentro del sistema de desarrollo profesional del Servicio de Salud. Subconcepto 121 13. Complemento especfico Comunidad Autnoma. Importe anual del complemento destinado a retribuir las condiciones particulares atribuidas al puesto de trabajo del personal docente no universitario.
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Subconcepto 121 14. Complemento retributivo nivelador. Complemento aplicado al personal docente no universitario que incrementa el complemento de destino de los maestros que imparten el primer ciclo de Educacin Secundaria Obligatoria. Subconcepto 121 15. Complemento de consolidacin Director. Complemento aplicado al personal docente no universitario que retribuye la consolidacin de parte del componente singular del complemento especfico por el ejercicio del cargo de Director. Subconcepto 121 16. Complemento de dedicacin especial. Comprende los crditos destinados a la remuneracin del personal docente no universitario por su especial dedicacin al asumir las funciones de tutor de E.S.O., profesor de segundo idioma en Educacin Primaria, profesor de secciones bilinges y coordinador de actividades formativas complementarias. Subconcepto 121 90. Prestacin complementaria por incapacidad temporal. Comprende la cuanta complementaria al importe establecido en concepto de subsidio por incapacidad temporal con cargo a la Seguridad Social. Subconcepto 121 99. Otros complementos. Retribuciones complementarias de carcter transitorio y aquellas otras retribuciones complementarias que se determinen reglamentariamente. En ningn caso se pagar productividad con cargo a este concepto. Concepto 124. Retribuciones del personal de cupo. Comprende los siguientes conceptos retributivos del personal de cupo: Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 00: 01: 05. 06: 07: 08: 09: 10: 11: 12: 13: 14: 16: 90: 99: Sueldos del grupo A. Sueldos del grupo B. Trienios. Otras retribuciones bsicas. Complemento de destino. Complemento especfico. Complemento especfico singular docente. Complemento especfico por turnicidad. Complemento de atencin continuada. Complemento de carrera profesional. Complemento especfico Comunidad Autnoma. Complemento retributivo nivelador. Complemento de dedicacin especial. Prestacin complementaria por incapacidad temporal. Otros complementos.
En cada uno de estos subconceptos se recogern las retribuciones bsicas, dependiendo del grupo, y las retribuciones complementarias, dependiendo del complemento. El subconcepto garantizado. 124 06 recoger la cuanta del complemento personal
Concepto 125. Puestos de funcionarios con origen laboral. Se imputarn a este concepto las retribuciones de personal laboral que desempean puestos que han sido incluidos en las relaciones de puestos de trabajo de personal funcionario al encontrarse realizando funciones de naturaleza estable y permanente. Concepto 126. Retribuciones por sustituciones de personal.
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Se imputarn a este concepto la totalidad de las retribuciones del personal destinado a la sustitucin de procesos de incapacidad temporal, bajas maternales, vacaciones, permisos y liberados sindicales desglosadas en funcin de los siguientes subconceptos: Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 00: 01: 02: 03: 04: 05: 06: 07: 08: 09: 10: 12: 13: 14: 16: 90: 99: Sueldos del grupo A. Sueldos del grupo B. Sueldos del grupo C. Sueldos del grupo D. Sueldos del grupo E. Trienios. Otras retribuciones bsicas. Complemento de destino. Complemento especfico. Complemento especfico por turnicidad. Complemento de atencin continuada. Complemento de carrera profesional. Complemento especfico Comunidad Autnoma. Complemento retributivo nivelador. Complemento de dedicacin especial. Prestacin complementaria por incapacidad temporal. Otros complementos.
En cada uno de estos subconceptos se recogern las retribuciones bsicas, dependiendo del grupo, y las retribuciones complementarias, dependiendo del complemento. El subconcepto garantizado. 126 06 recoger la cuanta del complemento personal
Concepto 127. Funcionarios en expectativa de destino y excedencia. Recoge este concepto las retribuciones bsicas y complementos a que tengan derecho, segn la normativa vigente, los funcionarios que se encuentren en alguna de estas situaciones. Concepto 128. Retribuciones del personal estatuario temporal de carcter eventual. Se imputarn a este concepto las retribuciones bsicas y complementarias a que tengan derecho, segn la normativa vigente, los estatutarios temporales de carcter eventual. Comprende los siguientes subconceptos: Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 00: 01: 02: 03: 04: 05: 07: 08: 09: 10: 90: 99: Sueldos del grupo A. Sueldos del grupo B. Sueldos del grupo C. Sueldos del grupo D. Sueldos del grupo E. Trienios. Complemento de destino. Complemento especfico. Complemento especfico por turnicidad. Complemento de atencin continuada. Prestacin complementaria por incapacidad temporal. Otros complementos.
En cada uno de estos subconceptos se recogern las retribuciones bsicas, dependiendo del grupo, y las retribuciones complementarias, dependiendo del complemento. ARTCULO 13. Laborales.
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Este artculo comprende: Toda clase de retribuciones e indemnizaciones a satisfacer al personal laboral al servicio de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales en virtud de los convenios colectivos o normas laborales que les sean de aplicacin. La condicin de personal laboral fijo o eventual, a efectos de la presente rbrica, viene determinado por la existencia o no, respectivamente, del puesto de trabajo en la correspondiente relacin o catlogo de puestos. No obstante, se imputarn a los conceptos relativos al personal laboral eventual la totalidad de las retribuciones destinadas a la sustitucin de procesos de incapacidad temporal, vacaciones, liberados sindicales, etc. No se incluirn en este concepto los crditos destinados a vestuario de personal laboral al que la Administracin le imponga el uso de uniforme durante el horario de servicio, ni las dietas de viajes y gastos de locomocin. En estos casos los crditos correspondientes deben incluirse en el captulo 2 Gastos corrientes en bienes y servicios. Se imputarn a este artculo los siguientes conceptos retributivos del personal laboral: - Retribuciones bsicas. - Retribuciones complementarias. Concepto 130. Retribuciones bsicas del personal laboral fijo. Comprende: - Sueldo. - Complemento de antigedad. - Complemento personal garantizado. - Otras retribuciones bsicas. Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto 130 130 130 130 130 130 130 00. 01. 02. 03. 04. 05. 06. Sueldos del grupo I. Sueldos del grupo II. Sueldos del grupo III. Sueldos del grupo IV. Sueldos del grupo V. Complementos de antigedad. Complemento personal garantizado o similar.
El subconcepto 130 05 recoger, adems del complemento de antigedad devengado por el personal laboral, el que corresponda a los altos cargos y personal eventual de gabinete que tengan la condicin de personal laboral fijo. Concepto 131. Retribuciones complementarias del personal laboral fijo. Crditos destinados a satisfacer el complemento de destino, el complemento especfico general, el complemento especfico especial, el complemento de carrera profesional, la prestacin complementaria por incapacidad temporal y las retribuciones de carcter personal de los trabajadores laborales fijos. Subconcepto 131 00. Complemento de destino. Complemento correspondiente al nivel asignado al grupo de pertenencia del trabajador. Subconcepto 131 01. Complemento especfico general. Se imputar a este subconcepto el complemento especfico general cuyo importe viene determinado por el tipo que se asigna al puesto encuadrado en la categora profesional a la que pertenece el trabajador. Subconcepto 131 02. Complemento especfico especial.
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Se imputar a este subconcepto el complemento especfico especial destinado a retribuir condiciones de la prestacin laboral distintas a las asignadas con carcter general al puesto encuadrado en la categora profesional y cuyo importe, en su caso, viene a incrementar. Subconcepto 131 03. Complemento de carrera profesional. Se imputar a este subconcepto el complemento destinado a retribuir el nivel alcanzado por el personal laboral fijo dentro del sistema de carrera profesional. Subconcepto 131 90. Prestacin complementaria por incapacidad temporal. Comprende la cuanta complementaria al importe establecido en concepto de subsidio por incapacidad temporal con cargo a la Seguridad Social. Subconcepto 131 99. Otros complementos. Incluye las retribuciones complementarias de carcter transitorio aquellas otras retribuciones que se determinen reglamentariamente. Concepto 132. Retribuciones bsicas del personal laboral eventual. Comprende respecto al personal laboral de esta naturaleza: - Sueldo. - Complemento de antigedad. - Otras retribuciones bsicas. Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto 132 132 132 132 132 132 00. 01. 02. 03. 04. 05. Sueldos del Sueldos del Sueldos del Sueldos del Sueldos del Complemento grupo I. grupo II. grupo III. grupo IV. grupo V. de antigedad.
Concepto 133. Retribuciones complementarias del personal laboral eventual Crditos destinados a satisfacer el complemento de destino, el complemento especfico general, el complemento especfico especial, el complemento de carrera profesional y la prestacin complementaria por incapacidad temporal de los trabajadores laborales eventuales. Subconcepto 133 00. Complemento de destino. Complemento correspondiente al nivel asignado al grupo de pertenencia del trabajador. Subconcepto 133 01. Complemento especfico general. Se imputar a este subconcepto el complemento especfico general cuyo importe viene determinado por el tipo que se asigna al puesto encuadrado en la categora profesional a la que pertenece el trabajador. Subconcepto 133 02. Complemento especfico especial. Se imputar a este subconcepto el complemento especfico especial destinado a retribuir condiciones de la prestacin laboral distintas a las asignadas con carcter general al puesto encuadrado en la categora profesional y cuyo importe, en su caso, viene a incrementar. Subconcepto 133 03. Complemento de carrera profesional. Se imputar a este subconcepto el complemento destinado a retribuir el nivel alcanzado por el personal laboral eventual dentro del sistema de carrera profesional. Subconcepto 133 90. Prestacin complementaria por incapacidad temporal. Recoger la cuanta complementaria al importe establecido en concepto de subsidio por incapacidad temporal con cargo a la Seguridad Social.
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Subconcepto 133 99. Otros complementos. Incluye las retribuciones complementarias de carcter transitorio aquellas otras retribuciones que se determinen reglamentariamente.
Concepto 134. Retribuciones bsicas del personal residente en formacin Crditos destinados a satisfacer los sueldos de los grupos I y II del personal residente en formacin. Subconcepto 134 00: Sueldos del grupo I. Subconcepto 134 01: Sueldos del grupo II. Concepto 135. Retribuciones complementarias del personal residente en formacin Crditos destinados a satisfacer el complemento de atencin continuada y el complemento de grado de formacin del personal residente en formacin. Subconcepto 135 00: Complemento de atencin continuada. Se imputarn a este subconcepto los crditos destinados a la remuneracin del personal para atender a los usuarios del Servicio de Salud de manera continuada, incluso fuera de la jornada establecida. Subconcepto 135 01: Complemento de grado de formacin. Se imputar a este subconcepto el complemento dirigido a retribuir el nivel de conocimientos as como la progresiva asuncin de responsabilidades en el ejercicio de tareas asistenciales. ARTCULO 14. Otro personal. Retribuciones de personal contratado de acuerdo con la legislacin vigente y del personal vario. Este artculo no incluye los crditos destinados a retribuir a funcionarios de empleo interinos, que debern percibir sus emolumentos con cargo a dotaciones libres por vacantes no cubiertas en las plantillas del personal funcionario, ni los destinados a retribuir al personal estatutario temporal nombrado con carcter eventual. Concepto 140. Otro personal. Se imputarn a este concepto las retribuciones del personal que no tengan cabida en el resto de los conceptos de este captulo. ARTCULO 15. Incentivos al rendimiento. Comprende las retribuciones destinadas a remunerar el especial rendimiento, la actividad extraordinaria y el inters o iniciativa en el desempeo de la funcin, as como los servicios extraordinarios prestados fuera de la jornada normal de trabajo. Concepto 150. Productividad. Se imputarn los gastos destinados a retribuir el excepcional rendimiento, la actividad y dedicacin extraordinaria, el inters o iniciativa con que se desempean los puestos de trabajo y su contribucin a la consecucin de los resultados y objetivos asignados al correspondiente programa. Subconcepto 150 00. Productividad fija. Se imputar a este subconcepto la productividad en funcin del puesto desempeado. Subconcepto 150 01. Productividad variable. Se imputar a este subconcepto la productividad rendimientos individuales y los objetivos cumplidos. Concepto 151. Gratificaciones.
en
funcin
de
los
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A este concepto se imputarn las retribuciones de carcter excepcional reconocidas por servicios extraordinarios prestados fuera de la jornada normal de trabajo, sin que, en ningn caso, puedan ser fijas en su cuanta ni peridicas en su devengo. ARTCULO 16. Cuotas, prestaciones y gastos sociales a cargo del empleador. Comprende las cuotas de los seguros sociales, prestaciones y otros gastos sociales a cargo del empleador. Se abrirn los siguientes conceptos: Concepto 160. Cuotas sociales. Incluye los subconceptos siguientes: Subconcepto 160 00. Cuotas sociales. Aportaciones de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales a los regmenes de la Seguridad Social y de previsin del personal a su servicio. Subconcepto 160 90. Prestacin por incapacidad temporal a compensar. Prestacin que, como pago delegado de la Seguridad Social, realiza la Administracin Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales al personal a su servicio en situacin de IT. Concepto 161. Prestaciones sociales. Incluye los subconceptos siguientes: Subconcepto 161 00. Indemnizaciones por jubilacin voluntaria. Subconcepto 161 01. Indemnizaciones por fallecimiento. Subconcepto 161 02. Indemnizaciones por incapacidad permanente absoluta. Subconcepto 161 03. Otras indemnizaciones. Concepto 162. Gastos sociales del personal. Comprende: Los servicios asistenciales complementarios de los del rgimen general de la Seguridad Social. Los servicios de accin social tales como educativos, formativos, culturales, deportivos o recreativos, guarderas, viviendas, economatos, comedores, etctera y ayudas para atenciones extraordinarias personales o familiares. Gastos de formacin y perfeccionamiento del personal que est prestando sus servicios en la Administracin, organismos pblicos u rganos institucionales de la Comunidad Autnoma, salvo los honorarios por imparticin de clases e indemnizaciones reglamentarias que deban percibir el personal al servicio de la Administracin Pblica, que se imputarn al artculo 23. Incluye, entre otros, los libros adquiridos para la formacin del personal que se entreguen a ste y las ayudas de estudio que el centro gestor sufrague a sus propios empleados para que asistan a ciclos, conferencias, cursos y seminarios. Transporte de personal: gastos de traslado del personal al centro o lugar de trabajo, siempre que se establezca con carcter colectivo. Seguros de vida o accidente que cubran las contingencias que se produzcan con ocasin del desempeo, por personal funcionario, laboral y otro personal de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales, de funciones en las que concurran circunstancias que hagan necesaria dicha cobertura. Se abrirn los subconceptos siguientes:
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Subconcepto 162 00. Formacin y perfeccionamiento de personal. Subconcepto 162 01. Economatos y comedores. Subconcepto 162 02. Transporte de personal. Subconcepto 162 04. Accin social. Subconcepto 162 05. Seguros. Subconcepto 162 09. Otros. Incluye gastos de reconocimiento mdico del personal y aqullos derivados de accidentes de trabajo y cualquier otro que no tenga cabida en los subconceptos anteriores. CAPTULO 2: GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS Este captulo comprende los gastos corrientes en bienes y servicios necesarios para el ejercicio de las actividades de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales que no produzcan un incremento del capital o del patrimonio pblico. Sern imputables a los crditos de este captulo los gastos originados por la adquisicin de bienes que renan alguna de las siguientes caractersticas: a) Ser bienes fungibles. b) Tener una duracin previsiblemente inferior presupuestario. c) No ser susceptibles de inclusin en inventario. d) Ser, previsiblemente, gastos reiterativos.
al
ejercicio
No podrn imputarse a los crditos de este captulo los gastos destinados a satisfacer cualquier tipo de retribucin por los servicios prestados o trabajos realizados por el personal dependiente de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales, cualquiera que sea la forma de esa dependencia. Adems, se aplicarn a este captulo los gastos de carcter inmaterial que puedan tener carcter reiterativo, no sean susceptibles de amortizacin y no estn directamente relacionados con la realizacin de las inversiones. ARTCULO 20. Arrendamientos y cnones. Gastos de esta naturaleza por el alquiler de bienes muebles e inmuebles. Incluye, entre otros, el arrendamiento de terrenos, edificios y locales, el alquiler de equipos informticos y de transmisin de datos, el alquiler de maquinaria y material de transporte, as como tambin en su caso, los gastos concertados bajo la modalidad de leasing, siempre que no se vaya a ejercitar la opcin de compra. Los pagos correspondientes a estos gastos deben ser satisfechos directamente al tercero por parte de la Administracin. Gastos derivados de cnones. Concepto 200. Arrendamientos de terrenos y bienes naturales. Gastos por arrendamiento de solares, fincas rsticas y otros. Concepto 202. Arrendamientos de edificios y otras construcciones. Gastos de alquiler de edificios y otras construcciones, tales como edificios administrativos, salas de espectculos, museos, almacenes, etctera, aunque en dicha rbrica vayan incluidos servicios conexos (calefaccin, refrigeracin, agua, alumbrado, seguros, limpieza, etctera). Asimismo, se
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incluirn los gastos de comunidad as como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles cuando se establezca en el contrato con cargo al arrendatario. Concepto 203. Arrendamientos de maquinaria, instalaciones y utillaje. Gastos de esta ndole en general, incluidos los gastos de alquiler de equipos empleados en conservacin y reparacin de inversiones. Concepto 204. Arrendamientos de medios de transporte. Gastos de alquiler de cualquier medio de transporte de personas o mercancas. No se imputarn a este concepto aquellos gastos que consistan en la contratacin de un servicio o tengan naturaleza de carcter social. Concepto 205. Arrendamientos de mobiliario y enseres. Gastos de alquiler de mobiliario, equipos etctera.
de
oficina,
material,
Concepto 206. Arrendamientos de equipos para procesos de informacin. Alquiler de equipos informticos, ofimticos, de transmisiones de datos y otros especiales, sistemas operativos, aplicaciones de gestin de base de datos y cualquier otra clase de equipos informticos y de software. Concepto 208. Arrendamientos de otro inmovilizado material. Gastos de alquiler de inmovilizado diverso no incluido en los conceptos precedentes. Concepto 209. Cnones. Cantidades satisfechas peridicamente por la cesin de un bien, el uso de la propiedad industrial y la utilizacin de otros bienes de naturaleza material e inmaterial. ARTCULO 21. Reparaciones, mantenimiento y conservacin. Se imputarn a este artculo los gastos de mantenimiento, reparaciones y conservacin de infraestructura, edificios y locales, maquinaria, material de transporte y otro inmovilizado material, desglosados en los mismos conceptos indicados en el artculo 20. Comprende gastos tales como: - Gastos de conservacin y reparacin de inmuebles ya sean propios o arrendados. - Tarifas por vigilancia, revisin y conservacin en mquinas e instalaciones, material de transporte, mobiliario, equipos de oficina, etctera. - Gastos de mantenimiento o de carcter anlogo que originen los equipos de procesos y transmisin de datos, informticos, ofimticos y de instalaciones telefnicas y de control de emisiones radioelctricas. - Gastos derivados del mantenimiento o reposicin de los elementos accesorios en carreteras, instalaciones complejas especializadas, lneas de comunicacin, etctera. Como norma general, las reparaciones importantes que supongan un incremento de la productividad, capacidad, rendimiento, eficiencia o alargamiento de la vida til del bien se imputarn al captulo 6. Por conceptos se efectuar el siguiente desglose: Concepto 210. Infraestructura y bienes naturales. Concepto 212. Edificios y otras construcciones. Concepto 213. Maquinaria, instalaciones y utillaje. Concepto 214. Elementos de transporte.
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Concepto 215. Mobiliario y enseres. Concepto 216. Equipos para procesos de informacin. Concepto 219. Otro inmovilizado material. Incluye los gastos derivados de la reparacin, mantenimiento y conservacin de aquellos otros equipos que no tengan cabida en los conceptos anteriores, tales como los equipos utilizados en emergencias: camillas, tornos, etc.
ARTCULO 22. Material, suministros y otros. Gastos de esta naturaleza, clasificados siguientes conceptos. Concepto 220. Material de oficina. Comprende los siguientes tipos de gastos:
segn
se
recogen
en
los
Subconcepto 220 00. Ordinario no inventariable. Gastos ordinarios de material de oficina no inventariable. Subconcepto 220 01. Prensa, revistas, libros y otras publicaciones. Incluye gastos de adquisicin de libros, publicaciones, revistas y documentos, en cualquier tipo de soporte, excepto los adquiridos para formar parte de los fondos de bibliotecas que se aplicarn al captulo 6. As como gastos o cuotas originados por consultas a bases de datos documentales. Subconcepto 220 02. Material informtico no inventariable. Gastos de material para el normal funcionamiento de equipos informticos, ofimticos, transmisin y otros, tales como adquisicin de, soportes de memoria externos y de grabacin en general, paquetes estndar de software, etctera. Concepto 221. Suministros. Gastos de agua, gas, electricidad y otros servicios o abastecimientos segn las especificaciones contenidas en los subconceptos: Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto 221 221 221 221 00. 01. 02. 03. Energa elctrica. Agua. Gas. Combustible.
Se imputan a estos subconceptos los gastos de este tipo, salvo en el caso de que tratndose de alquileres de edificios estn comprendidos en el precio de los mismos. Subconcepto 221 04. Vestuario. Comprende la primera adquisicin y reposicin de ropa, mantas, lencera en general, vestuario y otras prendas de dotacin obligada por imposicin legal, reglamentaria, convenio, acuerdo o contrato para personal funcionario, estatutario, laboral y otro personal al servicio de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales. Subconcepto 221 05. Alimentacin. Adquisicin de todo tipo de productos alimenticios, destinados a la alimentacin en general, en especial gastos de alimentacin de pacientes internados en centros hospitalarios y gastos de alimentacin de animales.
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Subconcepto 221 06. Productos farmacuticos y hemoderivados. Recoge los gastos derivados de la utilizacin o consumo de medicamentos por las instituciones, as como la adquisicin de medicamentos hemoderivados. El coste de las recetas dispensadas para tratamientos a realizar fuera del recinto de las instituciones sanitarias se imputarn, en todo caso, al concepto 480 Atenciones benficas y asistenciales. Subconcepto 221 07. Material sanitario para consumo y reposicin. Incluye el crdito previsto para la adquisicin del material de esta naturaleza, utilizado por los diferentes servicios y unidades, necesario para el cumplimiento de la funcin que tengan encomendada. Recoge, asimismo, los gastos ocasionados por la extraccin de sangre y, en su caso, los de su anlisis y conservacin. No se incluyen los gastos de adquisicin de la sangre y sus derivados que se imputarn al subconcepto 221 09 Banco de sangre. En este subconcepto se consignan, entre otras, las dotaciones destinadas a implantes, material de laboratorio, material de radiologa y material de medicina nuclear. Subconcepto 221 08. Material deportivo, didctico y cultural. Ropa deportiva, botas, arcillas, colas y otros materiales y suministros que no sean imputables al concepto de accin social del personal al servicio de la Administracin. Subconcepto 221 09. Banco de sangre. Recoge los gastos de adquisicin de la sangre y sus derivados. Los gastos de extraccin, anlisis y conservacin de la sangre se imputarn en el subconcepto 221 07 Material sanitario para consumo y reposicin. Subconcepto 221 10. Instrumental y pequeo utillaje sanitario. Consigna el crdito necesario para la primera adquisicin y reposicin del utillaje y pequeo instrumental de centros sanitarios, cuya vida til no se agote con el primer uso ni supere la duracin de un ejercicio econmico y que por su naturaleza y coste no se considere sujeto a amortizacin como, por ejemplo, tijeras, bisturs, pinzas, cizallas, fonendoscopios, etctera. Subconcepto 221 11. Repuestos de maquinaria, utillaje y elementos de transporte. Incluye repuestos de vehculos tales como bateras, neumticos, herramientas y utillaje; adquisicin de recambios y material especfico: puentes ptico-acsticos para vehculos, linternas especiales para vehculos, adhesivos para la rotulacin de vehculos uniformados y placas de matrcula. Repuestos de helicpteros, laboratorios, etctera. mquinas de talleres, mquinas de los
Material de ferretera, herramientas, pintura y material de fontanera. Entretenimiento de monturas y bastes. Subconcepto 221 12. Material electrnico, elctrico y de comunicaciones. Repuestos y suministros para el servicio de telecomunicaciones: de equipos de radio, centrales, teleimpresos, cristales de cuarzo, material telefnico, material complementario para la instalacin de radio-antenas, componentes, repuestos de grabadores, bateras, bobinas grabadores, material
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fungible para el mantenimiento de las redes de telefona. Repuestos de equipos de iluminacin. Repuestos optrnicos. Herramientas y repuestos radiotelfonos, teles y telefax. para la reparacin de telfonos,
Material elctrico para la red de datos, seguridad, etctera. Subconcepto 221 13 Productos fitosanitarios. Recoge todo tipo de gastos derivados de la adquisicin de productos para la prevencin y curacin de enfermedades de plantas. Subconcepto 221 14 Productos higinicos. Recoge todo tipo de gastos derivados de la adquisicin de productos de higiene, de limpieza y de desinfeccin de centros. Subconcepto 221 99. Otros suministros. Gastos de comunidad que no estn incluidos en el precio del alquiler y que no sean susceptibles de imputacin a otros conceptos de suministros, as como las cuotas de participacin en edificios de servicios mltiples. Adquisicin de material fotogrfico y cartogrfico, rtulos y escudos; artculos de limpieza; pequeo material necesario para actuaciones de emergencia: ruedas, estacas, bengalas; insecticidas y raticidas; placas de falso techo; suministros de material audiovisual; recarga de extintores; planchas y tintas para imprentas; y material de microfilmacin. Adquisicin de material diverso de consumo y reposicin de carcter peridico, no incluido en los subconceptos anteriores. Gastos de lubricantes, aditivos y anlogos utilizados en automviles, camiones, autobuses y dems vehculos y medios de transporte. Concepto 222. Comunicaciones. Incluye los gastos por servicios, telefnicos, postales y telegrficos, as como cualquier otro tipo de comunicacin. Se desglosar en los siguientes subconceptos: Subconcepto 222 00. Servicios de telecomunicaciones. Incluye telefona, fija y mvil, teles, informticas, telegrficas, burofax y telegrama. Subconcepto 222 01. Postales y mensajera. Subconcepto 222 09. Otras comunicaciones. Concepto 223. Transportes. Gastos de transporte de todo tipo, ya sean terrestres, martimos o areos que deban abonarse a cualquier entidad pblica o privada por los servicios de transportes prestados, excepto los que por tener naturaleza de gasto social deban imputarse al captulo 1. Se excluyen los transportes complementarios ligados a comisiones de servicios que originen desplazamientos, que se abonarn con cargo al concepto 231. Concepto 224. Primas de seguros. Gastos por seguros de vehculos, edificios y locales, otro inmovilizado y otros riesgos, excepto los seguros de vida o accidente del personal al telefax y comunicaciones
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servicio de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales, que se incluirn en el captulo 1.
Concepto 225. Tributos. Se incluirn en este concepto los gastos destinados a la cobertura de tasas, contribuciones e impuestos, ya sean estatales, autonmicos o locales.
Concepto 226. Gastos diversos. Se incluyen todos aquellos gastos de naturaleza corriente que no tienen cabida en otros conceptos del captulo 2. Se desglosar en los subconceptos siguientes: Subconcepto 226 01. Atenciones protocolarias y representativas. Se imputarn a este subconcepto los gastos que se produzcan como consecuencia de los actos de protocolo y representacin que las autoridades de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales tengan necesidad de realizar en el desempeo de sus funciones, tanto en territorio nacional como en el extranjero, siempre que dichos gastos redunden en beneficio o utilidad de la Administracin y para los que no existan crditos especficos en otros conceptos. Se consideran como tales gastos los de comida del personal de escolta y conductores asignados a las autoridades, cuando sean necesarios para el ejercicio de la funcin. No podr abonarse con cargo a este subconcepto ningn tipo de retribucin, en metlico o en especie, al personal dependiente o no de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales, cualquiera que sea la forma de esa dependencia o relacin. Subconcepto 226 02. Publicidad y divulgacin informativa. Gastos de divulgacin y cualquier otro de publicidad conducente a informar a la colectividad de la actividad y de los servicios de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales, as como campaas informativas dirigidas a los ciudadanos que no se refieran a la divulgacin de la actividad realizada. Se incluirn en este epgrafe los gastos que ocasione la insercin de publicidad en boletines oficiales. Incluye los gastos de adquisicin de objetos en los que figure el logotipo de la entidad, organismo, etc, para su distribucin entre una pluralidad de personas, con el fin de publicitar la actividad de la entidad. Las campaas de sensibilizacin y concienciacin ciudadana que sean susceptibles de producir efectos en varios ejercicios se imputarn al artculo 64. Subconcepto 226 03. Jurdicos, contenciosos. Gastos producidos por litigios, actuaciones o procedimientos en que son parte la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y los rganos institucionales. Gastos por indemnizaciones a satisfacer por la Administracin, consecuencia del funcionamiento de los servicios pblicos, siempre que por su naturaleza no deban imputarse al concepto presupuestario correspondiente. Subconcepto 226 04. Gastos derivados de asistencia religiosa. Recoge las retribuciones que perciban aquellos capellanes acogidos al convenio suscrito el 23 de abril de 1986 entre el INSALUD y la Conferencia
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Episcopal Espaola, pero no las retribuciones de los capellanes que sean de plantilla, que se imputarn al artculo 12. Subconcepto 226 06. Reuniones, conferencias y cursos. Gastos de organizacin y celebracin de festivales, conferencias, asambleas, congresos, simposios, grupos de trabajo, seminarios, convenciones y reuniones anlogas, en Espaa o en el extranjero. Pueden incluirse gastos de alquiler de salas, traductores, azafatas, comidas de asistentes, etc. Gastos derivados de las reuniones o grupos de trabajo necesarios para el normal funcionamiento de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales. Pueden incluirse los gastos anteriores. Gastos originados por la realizacin de cursos y seminarios, siempre que los destinatarios de los mismos no pertenezcan a la Administracin autonmica, sus organismos pblicos u rganos institucionales, salvo los honorarios por imparticin de clases e indemnizaciones reglamentarias que deban percibir, en su caso, el personal al servicio de la Administracin Pblica, que se imputarn al artculo 23. Se imputarn tambin aquellos gastos que tienen por objeto aportaciones de la administracin de la Comunidad Autnoma a cursos, congresos, seminarios, etctera, instrumentados generalmente mediante un convenio en el cual la administracin se obliga a satisfacer una cantidad, fijndose como contrapartida que en todos los medios de propaganda se haga constar la consejera u organismo que colabora, su logotipo, la entrega de una memoria o informe, de un nmero determinado de ejemplares de la edicin realizada, etctera. Subconcepto 226 07. Oposiciones y pruebas selectivas. Todo tipo de gastos derivados de la realizacin de pruebas selectivas, excepto las dietas y asistencias a tribunales, que se imputarn al artculo 23. Subconcepto 226 09. Actividades culturales y deportivas. Organizacin de actividades deportivas y socioculturales, incluido el suministro de material relacionado con estas actividades cuya adquisicin no tenga carcter habitual. Subconcepto 226 99. Otros gastos diversos. Aquellos que no tengan cabida en los subconceptos anteriores. Concepto 227. Trabajos realizados por otras empresas y profesionales Se incluirn aquellos gastos que correspondan a actividades que siendo de la competencia de los organismos pblicos se ejecuten mediante contrato con empresas externas o profesionales independientes. Subconcepto 227 00. Limpieza y aseo. Gastos de esta naturaleza, incluidos los gastos de recogida de residuos slidos urbanos. Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto Subconcepto 227 227 227 227 227 01. 02. 03. 04. 05. Seguridad. Valoraciones y peritajes. Postales y mensajera. Custodia, depsito y almacenaje. Procesos electorales.
Subconcepto 227 06. Estudios y trabajos tcnicos. Gastos de estudio, trabajos tcnicos y de laboratorio, de informes y trabajos estadsticos o de otro carcter que se deriven de trabajos
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encomendados a empresas especializadas, profesionales independientes o expertos, que no sean aplicados a planes, programas, anteproyectos y proyectos de inversin, en cuyo caso figurarn en el captulo 6. Dotacin de premios literarios de investigacin y estudio que no tengan carcter de transferencias, gastos de publicaciones y ediciones (tales como el Diario Oficial de Extremadura), exposiciones, actuaciones y participaciones de carcter cultural, artstico, ldico, musical, cientfico, tcnico, jurdico y econmico relacionados con la actividad de la Consejera. Encuadernacin de libros. Gastos de asesora tcnica. Correccin de pruebas de libros. Servicio meteorologa. de vigilancia, prevencin de avenidas, incendios y de
Subconcepto 227 07. Servicios concertados de gestin de recursos. Subconcepto 227 08. Servicios contratados de comedor. Se imputarn a este subconcepto los gastos derivados de los servicios contratados de comedor que pudieran realizarse en los distintos centros pertenecientes a la Administracin pblica regional. Las entregas otorgadas directamente al personal de cada entidad como subvencin para compensar parcialmente el coste de la comida realizada durante el horario de trabajo se aplicarn, en todo caso, al artculo 16. Subconcepto 227 09. Servicios contratados de carcter informtico. Recoger los servicios de asistencia tcnica, mantenimiento de programas u otras tareas relacionadas con los servicios o procesos informticos encomendados a empresas externas. Subconcepto 227 10. Servicios concertados de plazas. Se imputarn a este subconcepto los gastos derivados de los conciertos de reservas y ocupacin de plazas residenciales, as como de los conciertos de colaboracin del programa de hogares o pisos de acogida. Subconcepto 227 11. Servicios contratados para la gestin de residuos biosanitarios y peligrosos. Se imputarn a este subconcepto los gastos derivados del tratamiento y eliminacin de residuos generados en los centros sanitarios y sociosanitarios dependientes de la Comunidad Autnoma por la realizacin de su propia actividad. Subconcepto 227 12. Lavandera y planchado. Se imputarn a este subconcepto los gastos derivados de los servicios de lavandera industrial e higienizacin de todo tipo de ropa en los centros dependientes de la Comunidad Autnoma, as como los servicios de planchado y distribucin. Subconcepto 227 99. Otros trabajos. Concepto 229. Gastos de funcionamiento de los centros docentes no universitarios. Se imputarn los gastos que deban ser librados con cargo a las dotaciones del artculo 21 y de los restantes conceptos del artculo 22 del presupuesto de gastos, destinados a atender los gastos de funcionamiento de los centros docentes no universitarios.
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ARTCULO 23. Indemnizaciones por razn del servicio. Las indemnizaciones que para resarcir gastos de esta naturaleza y de acuerdo con la legislacin vigente deban satisfacerse a altos cargos y asimilados y su squito, personal funcionario, estatutario, laboral, eventual, contratado y vario, incluidas las personas no vinculadas jurdicamente con la Administracin de la Comunidad Autnoma de Extremadura en los supuestos en que presten servicios a sta que puedan dar origen a indemnizaciones. Se imputarn a este concepto las indemnizaciones reglamentarias por participacin en tribunales, en reuniones de rganos colegiados, por colaboracin en centros de formacin y perfeccionamiento del personal y, en general, por concurrencia personal a reuniones, cursos de formacin, jornadas, seminarios, consejos, comisiones, etctera. Las indemnizaciones originadas por la celebracin de exmenes podrn referirse tanto al personal propio como al afectado por dicha celebracin. Se abrirn los siguientes conceptos: Concepto 230. Alojamiento y manutencin. Concepto 231. Gastos de viaje. Concepto 232. Traslado de residencia. Concepto 233. Asistencias. ARTCULO 25. Asistencia sanitaria con medios ajenos. Se reflejan en este artculo los gastos de asistencia sanitaria prestada por terceros, tanto si se trata de conciertos, en sentido amplio, con entidades o profesionales ajenos al sistema sanitario, como la prestada por entidades de dicho servicio por cuenta de otra entidad perteneciente al mismo, tal y como se describe en los siguientes conceptos y subconceptos en los que se desarrolla este artculo. Concepto 251. Conciertos con instituciones en el mbito de la atencin primaria. Recoge el coste de la asistencia sanitaria concertada, correspondiente a servicios prestados en rgimen de atencin primaria, quedando incluidos en el mismo los contratos de asistencia sanitaria en consultorios, en los que se atiendan a los enfermos y beneficiarios por los mdicos y practicantes de la Seguridad Social. Gastos satisfechos por asistencia sanitaria prestada en instituciones abiertas a los beneficiarios de la Seguridad Social en el extranjero, derivados de convenios o acuerdos ratificados o suscritos al efecto o cuando fuere aplicable en virtud de reciprocidad tcita o expresamente reconocida. A nivel de subconcepto se distinguir el coste de los conciertos de esta naturaleza (en rgimen ambulatorio) celebrados con: Subconcepto 251 01: Conciertos con instituciones del Estado. Subconcepto 251 05: Conciertos con comunidades autnomas. Subconcepto 251 06: Conciertos con entidades locales. Subconcepto 251 07: Conciertos con entidades privadas. Subconcepto 251 09: Conciertos con entes u organismos internacionales. Concepto 252. Conciertos con instituciones en el mbito de la atencin especializada. Se imputa a este concepto el coste de la asistencia sanitaria prestada con medios ajenos en centros hospitalarios, que consista en estancias, consultas (primeras urgencias y revisiones), honorarios por intervencin
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quirrgica, as como radioterapia, rehabilitacin, T.A.C. y otros servicios concertados que no correspondan a hemodilisis. As como los gastos satisfechos por asistencia en el extranjero, con igual extensin que la indicada en el anterior concepto 251, prestada en centros hospitalarios. A nivel de subconcepto se distinguir el coste de los conciertos de esta naturaleza celebrados con: Subconcepto 252 01: Conciertos con instituciones del Estado. Subconcepto 252 05: Conciertos con comunidades autnomas. Subconcepto 252 06: Conciertos con entidades locales. Subconcepto 252 07: Conciertos con entidades privadas. Subconcepto 252 09: Conciertos con entes u organismos internacionales. Concepto 253. Conciertos para programas especiales de hemodilisis. Comprender todos los gastos originados por la asistencia a enfermos que precisen dicho tratamiento. Se clasificarn segn el tipo del servicio, en los siguientes subconceptos: Subconcepto 253 01: Hemodilisis en centros hospitalarios. Subconcepto 253 02: Club de dilisis. Subconcepto 253 03: Otras hemodilisis en centros no hospitalarios. Concepto 254. Conciertos con centros o servicios de diagnstico, tratamiento y terapias. Recoge, exclusivamente, los gastos de asistencia sanitaria ambulatoria concertada, mediante procedimientos tales como litotricia extracorprea, oxigenoterapia, tomografa axial computerizada (T.A.C.), rehabilitacinfisioterapia, alergia, etctera. Se desarrolla en los siguientes subconceptos: Subconcepto 254 01: Conciertos para litotricias renales extracorpreas. Subconcepto 254 02: Oxigenoterapia en domicilio. Subconcepto 254 03: Conciertos para resonancia nuclear magntica. Subconcepto 254 04: Conciertos para tomografa axial computerizada (T.A.C.). Subconcepto 254 05: Conciertos para rehabilitacin-fisioterapia. Subconcepto 254 06: Conciertos para alergias. Subconcepto 254 09: Otros servicios especiales. Concepto 255. Conciertos para el programa especial de transporte. Su finalidad es reflejar los gastos ocasionados por servicios prestados por ambulancias, transporte de enfermos por otros medios y colaboraciones de empresas cuyos servicios sanitarios relevan a la Seguridad Social en la atencin y traslado de pacientes. Se exceptan cuantas cantidades se satisfagan por desplazamiento de enfermos, accidentados y sus acompaantes, as como las dietas de estancia en una localidad distinta a la residencia habitual de los beneficiarios de la Seguridad Social y, en su caso, acompaantes debidamente autorizados, que se imputarn al concepto 480 Atenciones benficas y asistenciales. Se desarrolla en los siguientes subconceptos: Subconcepto 255 01: Servicios concertados de ambulancias. Subconcepto 255 02: Traslado de enfermos con otros transporte.
medios
de
Concepto 258. Otros servicios de asistencia sanitaria. Se incluyen en este concepto los reintegros de gastos de asistencia sanitaria soportados por los beneficiarios y los originados por aquellos servicios prestados por terceros que no cuenten con convenio previo.
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Se desarrolla en los siguientes subconceptos: Subconcepto 258 01: Reintegro de gastos de asistencia sanitaria. Subconcepto 258 02: Convenios con universidades: plazas vinculadas. Subconcepto 258 09: Otros servicios de asistencia sanitaria. CAPTULO 3: GASTOS FINANCIEROS Carga financiera por intereses, incluidos los implcitos, de todo tipo de deudas emitidas, contradas o asumidas por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, cualquiera que sea la forma en que se encuentren representadas. Gastos de emisin, anteriormente indicadas. modificacin y cancelacin de las deudas
Carga financiera por intereses de todo tipo de depsitos y fianzas recibidas. Otros rendimientos y diferencias de cambio. Rendimientos implcitos. Intereses de demora y otros gastos financieros. ARTCULO 30. Gastos financieros de deuda pblica en moneda nacional. Intereses de todo tipo de deudas emitidas o asumidas en moneda nacional, as como los gastos derivados de cualquier operacin relacionada con las mismas, en particular los relativos a rendimientos implcitos. Concepto 300. Intereses de deuda pblica en moneda nacional. Recoge el pago de intereses, incluidos los implcitos, de deuda emitida o asumida en moneda nacional, excluidos prstamos, cualquiera que sea su plazo de amortizacin. Concepto 301. Gastos de emisin, modificacin y cancelacin de deuda pblica en moneda nacional. Se recogen aquellos gastos que sean necesarios para llevar a efecto las operaciones reseadas en la denominacin del concepto, tales como: gastos de conversin, canje, negociacin, mantenimiento, colocacin de ttulos, etctera, en relacin con las deudas emitidas o asumidas en moneda nacional, excluidos los prstamos. Concepto 303. Rendimientos implcitos de deuda pblica en moneda nacional. Rendimientos implcitos de las deudas reseadas en este artculo, excepto los intereses implcitos de los valores emitidos al descuento, que se recogen en el concepto 300. Concepto 309. Otros gastos financieros de deuda pblica en moneda nacional. Cualquier otro gasto financiero que no pueda clasificarse en otro concepto de este artculo. ARTCULO 31. Gastos Intereses de nacional, as como cualquier operacin financieros de prstamos en moneda nacional. todo tipo de prstamos contrados o asumidos en moneda los rendimientos implcitos y los gastos derivados de relacionada con los mismos.
Concepto 310. Intereses de prstamos en moneda nacional. Intereses de prstamos recibidos en moneda nacional ya sean a corto o largo plazo.
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Concepto 311. Gastos de emisin, modificacin y cancelacin de prstamos en moneda nacional. Gastos y comisiones necesarios para llevar a efecto las operaciones reseadas en la denominacin del concepto en relacin con prstamos recibidos en moneda nacional. Concepto 313. Rendimientos implcitos de prstamos en moneda nacional. Rendimientos implcitos de prstamos en moneda nacional. Concepto 319. Otros gastos financieros de prstamos en moneda nacional. Cualquier otro gasto financiero que no pueda clasificarse en concepto de este artculo.
otro
ARTCULO 32. Gastos financieros de deuda pblica en moneda extranjera. Intereses de todo tipo de deudas, emitidas o asumidas en moneda extranjera, as como los rendimientos implcitos y diferencias de cambio, derivadas de la cancelacin de la deuda y gastos producidos por cualquier operacin relacionada con las mismas.
Concepto 320. Intereses de deuda pblica en moneda extranjera. Intereses, incluidos los implcitos de deuda emitida o asumida en moneda extranjera, excluidos prstamos, cualquiera que sea el plazo de amortizacin. Concepto 321. Gastos de emisin, modificacin y cancelacin de deuda pblica en moneda extranjera. Comisiones y gastos necesarios para llevar a efecto las operaciones reseadas en la denominacin del concepto relacionadas con deudas en moneda extranjera, excluidos prstamos. Concepto 322. Diferencias de cambio de deuda pblica en moneda extranjera. Prdidas producidas por modificaciones en el tipo de cambio en momento de la amortizacin de deuda emitida en moneda extranjera.
el
Concepto 323. Rendimientos implcitos de deuda pblica en moneda extranjera. Rendimientos implcitos de las deudas reseadas en este artculo, con excepcin de los intereses implcitos de la deuda emitida al descuento, que se recogen en el concepto 320. Concepto 329. Otros gastos financieros de deuda pblica en moneda extranjera. Cualquier otro gasto financiero que no pueda clasificarse en otro concepto de este artculo. ARTCULO 33. Gastos financieros de prstamos en moneda extranjera. Intereses de todo tipo de prstamos contrados o asumidos en moneda extranjera, rendimientos implcitos y gastos producidos por cualquier operacin relacionada con los mismos y diferencias de cambio derivadas de la cancelacin del prstamo. Concepto 330. Intereses de prstamos en moneda extranjera. Recoge los intereses de prstamos en moneda extranjera recibidos a corto o largo plazo. Concepto 331. Gastos de emisin, modificacin y cancelacin de prstamos en moneda extranjera. Comisiones y gastos necesarios para llevar a efecto las operaciones reseadas en la denominacin del concepto y relacionadas con deudas en moneda extranjera. Concepto 332. Diferencias de cambio de prstamos en moneda extranjera.
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Prdidas producidas por modificacin en el tipo de cambio en el momento de la amortizacin de prstamos contratados en moneda extranjera. Concepto 333. Rendimientos implcitos de prstamos en moneda extranjera. Rendimientos implcitos de prstamos en moneda extranjera. Concepto 339. Otros gastos financieros de prstamos en moneda extranjera. Cualquier otro gasto financiero que no pueda clasificarse en otro concepto de este artculo. ARTCULO 34. Gastos financieros de depsitos y fianzas. Concepto 340. Intereses de depsitos. Intereses, legalmente estipulados, que deban satisfacerse por los depsitos efectuados por los diversos agentes en las cajas de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales. Concepto 341. Intereses de fianzas. Intereses, legalmente estipulados, que deban satisfacerse por las fianzas efectuadas por los diversos agentes en las cajas de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales. ARTCULO 35. Intereses de demora y otros gastos financieros. Concepto 352. Intereses de demora. Intereses de demora a satisfacer por los diversos agentes como consecuencia del incumplimiento del pago de las obligaciones en los plazos establecidos. Concepto 359. Otros gastos financieros. Gastos de esta naturaleza que no anteriormente definidos, tales como:
tengan
cabida
en
los
conceptos
- Gastos por transferencias bancarias. - Gastos de descuentos - Diferencias de cambio como consecuencia de pagos en moneda extranjera, no derivados de operaciones de endeudamiento. - Cargas financieras de los contratos de leasing con opcin de compra. CAPTULO 4: TRANSFERENCIAS CORRIENTES Pagos, condicionados o no, efectuados por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales sin contrapartida directa por parte de los agentes receptores, los cuales destinan estos fondos a financiar operaciones corrientes. Se incluyen tambin en este captulo las subvenciones en especie de carcter corriente, referidas a bienes o servicios que adquiera la Administracin Pblica para su entrega a los beneficiarios en concepto de una subvencin previamente concedida. Habr de imputarse al artculo correspondiente, segn el destinatario de la misma. Todos los artculos de este captulo se desagregarn a nivel de concepto para recoger el agente receptor y la finalidad de la transferencia. ARTCULO 40. Transferencias corrientes al Estado. Transferencias corrientes que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y los rganos institucionales prevean efectuar al Estado, a organismos autnomos estatales, a la Seguridad Social, a entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y otros entes pblicos del Estado. Se abrirn los siguientes conceptos:
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Concepto Estado.
400.
Transferencias
corrientes
la
Administracin
General
del
Concepto 401. Transferencias corrientes a organismos autnomos del Estado. Concepto 402. Transferencias corrientes a la Seguridad Social. Concepto 404. Transferencias corrientes a entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y otros entes pblicos del Estado. ARTCULO 41. Transferencias corrientes a la Administracin de la Comunidad Autnoma. Transferencias corrientes que los organismos pblicos y rganos institucionales de la Comunidad Autnoma prevean efectuar a la Administracin Autonmica. Concepto 410. Transferencias corrientes a la Administracin de la Comunidad Autnoma.
ARTCULO 42. Transferencias corrientes a organismos autnomos Transferencias corrientes que la Administracin autonmica, organismos pblicos y los rganos institucionales prevean otorgar a organismos autnomos. Concepto 420. Transferencias corrientes a organismos autnomos ARTCULO 43. Transferencias corrientes a entes institucionales. Transferencias corrientes que la Administracin autonmica, organismos pblicos y los rganos institucionales prevean otorgar a rganos institucionales. Concepto 430. Transferencias corrientes a entes institucionales.
sus los
sus los
ARTCULO 44. Transferencias corrientes a empresas, entes, entidades pblicas empresariales, sociedades y fundaciones del sector pblico. Transferencias corrientes que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y los rganos institucionales aporten a empresas, entes, entidades pblicas empresariales, sociedades y fundaciones del sector pblico. Concepto 440. Transferencias corrientes a empresas pblicas Concepto 441. Transferencias corrientes a entes pblicos consolidados Recoge las transferencias corrientes a aquellos entes pblicos cuyos presupuestos consolidan con los de la Comunidad Autnoma. Concepto 442. Transferencias corrientes a entidades pblicas empresariales. Concepto 443. Transferencias corrientes a sociedades mercantiles. Concepto 444. Transferencias corrientes a fundaciones pblicas. Concepto 445. Transferencias corrientes a la Universidad de Extremadura Concepto 449. Transferencias corrientes al resto de entes pblicos. Recoge las transferencias corrientes al resto de entes pblicos que no tengan cabida dentro de los conceptos anteriormente definidos. ARTCULO 45. Transferencias corrientes a otras comunidades autnomas.
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Transferencias corrientes que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales prevean efectuar a otras comunidades autnomas. Concepto 450. Transferencias corrientes a otras comunidades autnomas. ARTCULO 46. Transferencias corrientes a entidades locales. Transferencias corrientes que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales aporten a las entidades locales. Concepto 460. Transferencias corrientes a ayuntamientos. Concepto 461. Transferencias corrientes a mancomunidades de municipios. Concepto 462. Transferencias corrientes a diputaciones provinciales. Concepto 469. Transferencias corrientes a otras entidades locales. ARTCULO 47. Transferencias corrientes a empresas privadas. Transferencias corrientes que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales prevean efectuar a empresas de propiedad privada. Concepto 470. Transferencias corrientes a empresas privadas. ARTCULO 48. Transferencias corrientes a familias e instituciones sin fines de lucro. Toda clase de auxilios, ayudas, becas, donaciones, etctera, que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y los rganos institucionales otorguen a entidades sin fines de lucro: fundaciones privadas, instituciones religiosas, entidades benficas o deportivas y familias. Concepto 480. Atenciones benficas y asistenciales. Concepto 481. Premios, becas y pensiones de estudio e investigacin. Concepto 489. Otras transferencias corrientes a familias e instituciones sin fines de lucro. ARTCULO 49. Transferencias corrientes al exterior. Pagos sin contrapartida directa a agentes situados fuera del territorio nacional o con estatuto de extraterritorialidad, o cuando deban efectuarse en divisas. A este artculo se imputarn tambin las cuotas y contribuciones a organismos internacionales. Concepto 490. Transferencias corrientes al exterior.
B) FONDO DE CONTINGENCIA CAPTULO 5: FONDO DE CONTINGENCIA Comprende este captulo la dotacin del Fondo de contingencia a que se refiere el artculo 31 de la Ley Orgnica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, sin que con cargo al mismo se puedan imputar gastos. ARTCULO 50. Fondo de contingencia.
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Concepto 500. Fondo de contingencia.
C) OPERACIONES DE CAPITAL Comprenden los captulos 6 y 7. Describen las variaciones en la estructura del patrimonio de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales. La diferencia entre el ingresos permite conocer la Autnoma y sus organismos; la gastos establece el saldo neto captulo 6 de gastos y el mismo captulo de formacin bruta de capital de la Comunidad diferencia entre los captulos 7 de ingresos y de transferencias de capital.
CAPTULO 6: INVERSIONES REALES Este captulo comprende los gastos a realizar directamente por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales destinados a la creacin o adquisicin de bienes o servicios de capital, as como los destinados a la adquisicin de bienes de naturaleza inventariable necesarios para el funcionamiento operativo de los servicios y aquellos otros gastos de naturaleza inmaterial que tengan carcter amortizable. Un gasto se considerar amortizable cuando contribuya al mantenimiento de la actividad del sujeto que lo realiza en ejercicios futuros. Se establece en los artculos de este captulo la diferencia existente en el destino de las inversiones, ya sea al uso general, cuando se utilicen de forma directa por la generalidad de los ciudadanos sin que para ello sea necesario la intervencin de la administracin, si bien sta debe soportar las cargas de mantenimiento y custodia de los bienes, o asociada al funcionamiento operativo de los servicios, cuando no se encuentren en el caso anterior. En general sern imputables a este captulo los gastos que tengan cabida en los proyectos que, a tal efecto, se definen en los anexos de inversiones reales que se unen a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma. ARTCULO 60. Inversin nueva destinada al uso general. Se incluyen en este artculo aquellas inversiones en infraestructura y bienes destinados a ser utilizados directamente por la generalidad de los ciudadanos, sin ms restricciones que las derivadas de la polica administrativa, siempre que incrementen el stock de capital pblico. Concepto 600. Inversiones en terrenos y bienes naturales. Solares de naturaleza urbana, fincas rsticas y otros terrenos no urbanos, minas y canteras destinadas al uso general, vas pecuarias, montes de utilizacin pblica, parques naturales, etctera. No obstante, estos mismos gastos cuando estn relacionados con las inversiones que a tal efecto se definen en el anexo de proyectos de gasto sern considerados como mayor coste de las inversiones e imputados conjuntamente con aqullos. Concepto 601. Infraestructuras y bienes destinados al uso general. Inversiones en la construccin de bienes destinados al uso general o destinadas a crear o ampliar infraestructuras de cualquier clase, tales como carreteras, caminos, diques, puentes, canalizaciones, mobiliario urbano y dems obras pblicas de aprovechamiento o utilizacin general. Concepto 602. Bienes del patrimonio histrico, artstico y cultural. Inmuebles y objetos muebles de inters artstico, histrico, arqueolgico, cientfico, tcnico, etctera.
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Excepcionalmente los gastos derivados en la inversin de los bienes que se destinen de forma fundamental a la prestacin de servicios pblicos o administrativos, podrn ser imputados al artculo 62. ARTCULO 61. Inversin de reposicin destinada al uso general. Se imputan a este artculo los mismos gastos que los indicados para el artculo 60, siempre que se trate de sustitucin de los bienes existentes por otros anlogos. Recoge las inversiones en infraestructura y bienes destinados al uso general que tengan como finalidad: 1) Mantener o reponer los bienes deteriorados, de forma que puedan seguir siendo utilizados para cumplir la finalidad a que estaban destinados. 2) Prorrogar la vida til del bien o poner ste en un estado de uso que aumente la eficacia en la cobertura de las necesidades derivadas de la prestacin del servicio. Concepto 610. Inversiones en terrenos y bienes naturales. Concepto 611. Infraestructuras y bienes destinados al uso general. Concepto 612. Bienes del patrimonio histrico, artstico y cultural. ARTCULO 62. Inversin nueva asociada al funcionamiento operativo de los servicios. Recoge aquellos proyectos de inversin que incrementan el stock de capital pblico, con la finalidad de mejorar cuantitativa o cualitativamente el funcionamiento interno de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y los rganos institucionales.
Concepto 620. Terrenos y bienes naturales. Incluye la adquisicin de solares de naturaleza urbana, fincas rsticas, otros terrenos no urbanos como por ejemplo montes, reservas y cotos de caza, minas y canteras. No obstante, estos mismos gastos cuando estn relacionados con las inversiones que a tal efecto se definen en el anexo de proyectos de gasto sern considerados como mayor coste de las inversiones e imputados conjuntamente con aqullos. Concepto 622. Construcciones. Comprende la compra y la construccin de edificios en general, cualquiera que sea su destino, as como los equipos fijos y de estructura asociados a los mismos. Se incluyen los edificios administrativos, comerciales, deportivos, residencias, centros sanitarios, refugios y casas viveros, viviendas, etctera. educativos, forestales,
Concepto 623. Instalaciones tcnicas, maquinaria y utillaje. Las instalaciones tcnicas incluyen la adquisicin o construccin de unidades complejas de uso especializado que comprenden: edificios, maquinaria, material, piezas o elementos, incluidos los sistemas informticos que, aun siendo separables por naturaleza, estn ligados de forma definitiva para su funcionamiento y sometidos al mismo ritmo de amortizacin, (depuradoras, potabilizadoras, etctera.) Maquinaria recoge la adquisicin del conjunto de mquinas mediante las cuales se realiza la extraccin, elaboracin o tratamiento de los productos o
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se utilizan para la prestacin de servicios y constituyen la actividad del centro gestor. Se incluirn aquellos elementos de transportes internos que se destinen al traslado de personal, animales, materiales y mercaderas dentro de construcciones, sin salir al exterior. Dentro de utillaje se imputarn los gastos en la adquisicin del conjunto de utensilios o herramientas que se pueden utilizar autnomamente o junto con la maquinaria, incluidos los moldes y las plantillas. Concepto 624. Elementos de transporte. Adquisicin de vehculos de todas clases utilizables para el transporte terrestre o areo de personal, animales, materiales o mercaderas, excepto los que se deban registrar en el concepto anterior. Se incluirn en este concepto los gastos inherentes a su matriculacin, considerndose como mayor valor de adquisicin del elemento de transporte. Concepto 625. Mobiliario. Adquisicin de muebles y equipos de oficina, con excepcin de los que deban figurar en el concepto siguiente "Equipos para procesos de informacin". Concepto 626. Equipos para procesos de informacin. Adquisicin de equipos de proceso de datos, unidades centrales, dispositivos auxiliares de memoria, monitores, impresoras, unidades para la tramitacin y recepcin de informacin, as como la adquisicin o el desarrollo de utilidades o aportaciones para la explotacin de dichos equipos, sistemas operativos, aportaciones de gestin de base de datos y cualesquiera otra clase de equipos informticos y software. Concepto 629. Otros activos materiales. Adquisicin de otros activos materiales. Comprende otro activo no definido en los apartados anteriores, tales como fondos de bibliotecas y documentales, el ganado afecto a actividades de investigacin, etctera. ARTCULO 63. Inversin de reposicin asociada al funcionamiento operativo de los servicios. Se imputan a este artculo los mismos gastos que los indicados para el artculo 62, siempre que se trate de sustitucin de los bienes existentes por otros anlogos. Recoge proyectos de inversin destinados al funcionamiento interno de la Administracin, con la finalidad de: 1) Mantener o reponer los bienes deteriorados, de forma que puedan seguir siendo utilizados para cumplir la finalidad a que estaban destinados. 2) Prorrogar la vida til del bien o poner ste en un estado de uso que aumente su eficacia en la cobertura de las necesidades derivadas de la prestacin de servicio. 3) Reponer los bienes afectos al servicio, que hayan devenido intiles para la prestacin del mismo como consecuencia de su uso normal. El desarrollo en conceptos es el mismo que el existente para el artculo anterior: Concepto 630. Terrenos y bienes naturales. Concepto 632. Construcciones. Concepto 633. Instalaciones tcnicas, maquinaria y utillaje. Concepto 634. Elementos de transporte.
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Concepto 635. Mobiliario. Concepto 636. Equipos para procesos de informacin. Concepto 639. Otros activos materiales.
ARTCULO 64. Inversin inmaterial. Gastos realizados en un ejercicio, no materializados en activos, susceptibles de producir sus efectos en varios ejercicios futuros: campaas de promocin de turismo, ferias, exposiciones, estudios y trabajos tcnicos, investigacin, etc., as como aquellas inversiones en activos inmovilizados intangibles, tales como concesiones administrativas, propiedad industrial, propiedad intelectual, etc. Se imputan tambin a esta rbrica las campaas de concienciacin social, de informacin y sensibilizacin sobre medio ambiente, conductas saludables... Incluye el importe satisfecho por la propiedad o el derecho de uso de programas informticos y est prevista su utilizacin en varios ejercicios, siempre que no estn integrados en un equipo y, por lo tanto, no sean susceptibles de integrarlos en el concepto 626, Equipos para procesos de informacin. Se incluyen, as mismo, los contratos de leasing cuando se vaya a ejercitar la opcin de compra, imputando a este artculo slo la parte de cuota de arrendamiento financiero que corresponda a la recuperacin del coste del bien, aplicndose el resto, es decir, la carga financiera, al concepto de 359, denominado Otros gastos financieros. Incluye los siguientes conceptos: Concepto 640. Aplicaciones informticas. Importe satisfecho por la propiedad o el derecho al uso de programas informticos, o bien, el coste de produccin de los elaborados por el propio centro gestor, cuando est prevista su utilizacin en varios ejercicios. Concepto 641. Estudios y trabajos tcnicos. Gastos de estudio, trabajos tcnicos y de laboratorio, de informes y trabajos estadsticos o de otro carcter que se deriven de trabajos encomendados a empresas especializadas, profesionales independientes o expertos, para aplicar a planes, programas, anteproyectos y proyectos de inversin. No obstante, estos mismos gastos cuando estn relacionados con las inversiones que a tal efecto se definen en el anexo de proyectos de gasto sern considerados como mayor coste de las inversiones, no siendo imputados a este concepto. Concepto 642. Inversin en publicidad y promocin. Se incluyen las campaas de publicidad y promocin de los distintos sectores productivos, as como las campaas de fomento o promocin cultural, artstica, comercial y empresarial siempre y cuando sean susceptibles de producir efectos en varios ejercicios futuros. Se incluirn en este concepto todos los gastos ocasionados por la actividad de promocin siempre que se acredite que tenga relacin directa con la misma. Concepto 643. Gastos de investigacin y desarrollo.
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-Investigacin: Estudio original y planificado realizado con el fin de obtener nuevos conocimientos cientficos o tecnolgicos -Desarrollo: Es la aplicacin concreta de los logros obtenidos en la investigacin. Concepto 644. Manifestacin de la propiedad. Importe satisfecho por la propiedad, o por el derecho al uso, o a la concesin del uso de las distintas manifestaciones de la propiedad intelectual, de la propiedad industrial o de otros derechos. Concepto 645. Arrendamiento financiero. Recoge la parte de cuota de arrendamiento financiero que corresponde a la recuperacin del coste del bien de los contratos de leasing cuando se va a ejercitar la opcin de compra. El resto, esto es, la carga financiera, se aplica al concepto de 359, denominado Otros gastos financieros. CAPTULO 7: TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Pagos, condicionados o no, efectuados sin contrapartida directa por parte de los agentes receptores, los cuales destinan estos fondos a financiar operaciones de capital. Se incluyen tambin en este captulo las subvenciones en especie de capital, referida a bienes que adquiera la Administracin Pblica para su entrega a los beneficiarios en concepto de una subvencin previamente concedida. Habr de imputarse al artculo correspondiente, segn el destinatario de la misma. Todos los artculos de este captulo se desagregarn al nivel de concepto para recoger el agente receptor y la finalidad de la transferencia. ARTCULO 70. Transferencias de capital al Estado. Transferencias de capital que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y los rganos institucionales prevean efectuar al Estado, a organismos autnomos estatales, a la Seguridad Social, a entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y otros entes pblicos del Estado. Concepto Estado. 700. Transferencias de capital a la Administracin General del
Concepto 701. Transferencias de capital a organismos autnomos del Estado. Concepto 702. Transferencias de capital a la Seguridad Social. Concepto 704. Transferencias de capital a entidades pblicas empresariales, sociedades, fundaciones y otros entes pblicos del Estado. ARTCULO 71. Transferencias de capital a la Administracin de la Comunidad Autnoma. Transferencias de capital que los organismos pblicos y rganos institucionales de la Comunidad Autnoma prevean otorgar a la Administracin autonmica. Concepto 710. Transferencias de capital a la Administracin de la Comunidad Autnoma. ARTCULO 72. Transferencias de capital a organismos autnomos Transferencias de capital que la Administracin autonmica, organismos pblicos y los rganos institucionales prevean otorgar a organismos autnomos. Concepto 720. Transferencias de capital a organismos autnomos
sus los
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ARTCULO 73. Transferencias de capital a entes institucionales. Transferencias de capital que la Administracin autonmica, organismos pblicos y los rganos institucionales prevean otorgar a rganos institucionales. Concepto 730. Transferencias de capital a entes institucionales.
sus los
ARTCULO 74. Transferencias de capital a empresas, entes, entidades pblicas empresariales, sociedades y fundaciones del sector pblico. Transferencias de capital que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y los rganos institucionales aporten a empresas, entes, entidades pblicas empresariales, sociedades y fundaciones del sector pblico. Concepto 740. Transferencias de capital a empresas pblicas Concepto 741. Transferencias de capital a entes pblicos consolidados Recoge las transferencias de capital a aquellos entes pblicos cuyos presupuestos consolidan con los de la Comunidad Autnoma. Concepto 742. Transferencias de capital a entidades pblicas empresariales. Concepto 743. Transferencias de capital a sociedades mercantiles. Concepto 744. Transferencias de capital a fundaciones pblicas. Concepto 745. Transferencias de capital a la Universidad de Extremadura. Concepto 749. Transferencias de capital al resto de entes pblicos. Recoge las transferencias de capital al resto de entes pblicos que no tengan cabida dentro de los conceptos anteriormente definidos. ARTCULO 75. Transferencias de capital a otras comunidades autnomas. Transferencias de capital que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales prevean efectuar a otras comunidades autnomas. Concepto 750. Transferencias de capital a otras comunidades autnomas. ARTCULO 76. Transferencias de capital a entidades locales. Transferencias de capital que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y los rganos institucionales aporten a las entidades locales. Concepto 760. Transferencias de capital a ayuntamientos. Concepto 761. Transferencias de capital a mancomunidades de municipios. Concepto 762. Transferencias de capital a diputaciones provinciales. Concepto 769. Transferencias de capital a otras entidades locales. ARTCULO 77. Transferencias de capital a empresas privadas. Transferencias de capital que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales prevean efectuar a empresas de propiedad privada. Concepto 770. Transferencias de capital a empresas privadas. ARTCULO 78. Transferencias de capital a familias e instituciones sin fines de lucro.
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Toda clase de auxilios, ayudas, becas, donaciones, etctera, que la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y los rganos institucionales otorguen a entidades sin fines de lucro: fundaciones privadas, instituciones religiosas, entidades benficas o deportivas y familias. Concepto 780. Atenciones benficas y asistenciales. Concepto 781. Premios, becas y pensiones de estudio e investigacin. Concepto 789. Otras transferencias de capital a familias e instituciones sin fines de lucro. ARTCULO 79. Transferencias de capital al exterior. Pagos sin contrapartida directa a agentes situados fuera del territorio nacional o con estatuto de extraterritorialidad o cuando deban efectuarse en divisas. A este artculo se imputarn tambin las cuotas y contribuciones a organismos internacionales. Concepto 790. Transferencias de capital al exterior. D) OPERACIONES FINANCIERAS Comprenden los captulos 8 y 9 del presupuesto de gastos. Estos captulos recogen las operaciones financieras y reflejan las transacciones de dbitos y crditos, poniendo de manifiesto las variaciones netas de activos financieros (diferencia entre los captulos 8 de gastos e ingresos) y las variaciones netas de pasivos financieros (diferencia entre los captulos 9 de ingresos y gastos). CAPTULO 8: ACTIVOS FINANCIEROS Comprende los crditos destinados a la adquisicin de activos financieros, que pueden estar representados en ttulos valores, anotaciones en cuenta, contratos de prstamos o cualquier otro documento que inicialmente los reconozca, as como los destinados a la constitucin de depsitos y fianzas. ARTCULO 80. Adquisicin de deuda del Sector Pblico. Adquisicin de todo tipo de deuda del Sector Pblico a corto y largo plazo. Concepto 800. Adquisicin de deuda del Sector Pblico a corto plazo. Compra de efectos, bonos y otros ttulos emitidos por el Sector Pblico, con vencimiento no superior a doce meses. Concepto 801. Adquisicin de deuda del Sector Pblico a largo plazo. Compra de efectos, bonos y otros ttulos emitidos por cualquier agente del Sector Pblico con un plazo de vencimiento superior a doce meses. ARTCULO 81. Adquisicin de obligaciones y bonos fuera del Sector Pblico. Compra de obligaciones y bonos fuera del Sector Pblico, a corto y largo plazo, documentada en ttulos valores. Concepto 810. Adquisicin de obligaciones y bonos fuera del Sector Pblico a corto plazo. Compra de efectos, bonos y otros ttulos emitidos por entidades fuera del Sector Pblico, con un vencimiento no superior a doce meses. Concepto 811. Adquisicin de obligaciones y bonos fuera del Sector Pblico a largo plazo. Compra de efectos, bonos y otros ttulos emitidos por entidades fuera del Sector Pblico, con un vencimiento superior a doce meses.
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ARTCULO 82. Concesin de prstamos al Sector Pblico. Prstamos y anticipos con o sin inters, con plazo de reembolso a corto y largo plazo, concedidos al Sector Pblico. Concepto 820. Concesin de prstamos al Sector Pblico a corto plazo. Anticipos y prstamos con o sin inters cuyo plazo de reembolso y consiguiente cancelacin no sea superior a doce meses. Concepto 821. Concesin de prstamos al Sector Pblico a largo plazo. Prstamos y anticipos con o sin inters, cuyo plazo de reembolso y consiguiente cancelacin sea superior a doce meses. ARTCULO 83. Concesin de prstamos fuera del Sector Pblico. Prstamos concedidos fuera del Sector Pblico con o sin inters, con plazo de reembolso a corto y largo plazo. Concepto 830. Concesin de prstamos fuera del Sector Pblico a corto plazo. Anticipos y prstamos con o sin inters, cuyo plazo de reembolso y consiguiente cancelacin no sea superior a doce meses. Los anticipos a funcionarios y personal laboral se recogern en el subconcepto 830 08 Concesin de prstamos a corto plazo a familias e instituciones sin fines de lucro. Concepto 831. Concesin de prstamos fuera del Sector Pblico a largo plazo. Anticipos y prstamos con o sin inters, cuyo plazo de reembolso y consiguiente cancelacin sea superior a doce meses. Los anticipos a funcionarios y personal laboral se recogern en el subconcepto 831 08 Concesin de prstamos a largo plazo a familias e instituciones sin fines de lucro. ARTCULO 84. Constitucin de depsitos y fianzas. Entregas de fondos en concepto de depsitos efectuados por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales en las cajas de otros agentes siempre que estas operaciones se efecten con aplicacin al presupuesto y no como operaciones de tesorera. Concepto 840. Constitucin de depsitos. Se detallarn los siguientes subconceptos: 840 00. Constitucin de depsitos a corto plazo. 840 01. Constitucin de depsitos a largo plazo. Concepto 841. Constitucin de fianzas. Se detallarn los siguientes subconceptos: 841 00. Constitucin de fianzas a corto plazo. 841 01. Constitucin de fianzas a largo plazo. ARTCULO 85. Adquisicin de acciones y participaciones del Sector Pblico. Compra de ttulos representativos de la propiedad del capital. Concepto 850. Adquisicin de acciones y participaciones del Sector Pblico. Adquisicin de acciones y participaciones de entes pertenecientes al Sector Pblico. ARTCULO 86. Adquisicin de acciones y participaciones fuera del Pblico. Compra de ttulos representativos de la propiedad del capital. Sector
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Concepto 860. Adquisicin de acciones y participaciones de empresas nacionales o de la Unin Europea. Adquisicin de acciones o de otras participaciones emitidas por empresas privadas nacionales o de la Unin Europea. Concepto 861. Adquisicin de acciones y participaciones de otras empresas. Adquisicin de acciones o de otras participaciones emitidas por empresas no incluidas en el concepto anterior. ARTCULO 87. Aportaciones patrimoniales. Concepto 870. Aportaciones patrimoniales. Aportaciones de esta naturaleza realizadas por la Autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales.
Administracin
CAPTULO 9: PASIVOS FINANCIEROS Amortizacin de deudas emitidas, contradas o asumidas por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales, tanto en moneda nacional o en moneda extranjera, a corto y largo plazo, por su valor efectivo, aplicando los rendimientos implcitos al captulo 3. Devolucin de depsitos y fianzas constituidos por terceros. ARTCULO 90. Amortizacin de deuda pblica en moneda nacional. Cancelacin de todo tipo de deuda en moneda nacional, a corto y largo plazo, documentada en ttulos valores, anotaciones en cuenta o cualquier otro documento que formalmente la reconozca, excluidos prstamos. Concepto 900. Amortizacin de deuda pblica en moneda nacional a corto plazo. Cancelacin de la deuda referenciada en el artculo cuyo plazo de vencimiento y consiguiente extincin no sea superior a doce meses. Concepto 901. Amortizacin de deuda pblica en moneda nacional a largo plazo. Cancelacin de la deuda referenciada en el artculo cuyo plazo de vencimiento y consiguiente extincin, sea superior a doce meses. ARTCULO 91. Amortizacin de prstamos en moneda nacional. Cancelacin de prstamos en moneda nacional, contrados o asumidos por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales y obtenidos de entes del Sector Pblico o del Sector Privado. Concepto 910. Amortizacin de prstamos en moneda nacional a corto plazo de entes del Sector Pblico. Cancelacin de prstamos en moneda nacional, contrados o asumidos por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales obtenidos del Sector Pblico, cuyo plazo de vencimiento no sea superior a doce meses. Concepto 911. Amortizacin de prstamos en moneda nacional a largo plazo de entes del Sector Pblico. Cancelacin de deudas a que se refiere el concepto 910 cuando el plazo de vencimiento sea superior a doce meses. Se desarrolla en los siguientes subconceptos: Subconcepto 911 00: Amortizacin de prstamos en moneda nacional a largo plazo concedidos por la Administracin General el Estado. Subconcepto 911 09: Amortizacin de prstamos en moneda nacional a largo plazo concedidos por otros entes del Sector Pblico.
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Concepto 912. Amortizacin de prstamos en moneda nacional a corto plazo de entes de fuera del Sector Pblico. Cancelacin de prstamos en moneda nacional, contrados o asumidos por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales y obtenidos fuera del Sector Pblico, cuyo plazo de vencimiento no sea superior a doce meses. Concepto 913. Amortizacin de prstamos en moneda nacional a largo plazo de entes de fuera del Sector Pblico. Cancelacin de deudas a que se refiere el concepto 912 cuando el plazo de vencimiento sea superior a doce meses. ARTCULO 92. Amortizacin de deuda pblica en moneda extranjera. Cancelacin de deuda pblica en moneda extranjera, emitida o asumida por la Administracin Autonmica, , excluidos prstamos. Concepto 920. Amortizacin de deuda pblica en moneda extranjera a corto plazo. Cancelacin de deudas emitidas o asumidas en moneda extranjera cuyo plazo de vencimiento y extincin no superior a doce meses. Concepto 921. Amortizacin de deuda pblica en moneda extranjera a largo plazo. Cancelacin de deudas emitidas o asumidas en moneda extranjera con plazo de vencimiento y extincin superior a doce meses. ARTCULO 93. Amortizacin de prstamos en moneda extranjera. Cancelacin de prstamos en moneda extranjera, contrados o asumidos por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales ya sean a corto o largo plazo. Concepto 930. Amortizacin de prstamos en moneda extranjera a corto plazo. Cancelacin de prstamos en moneda extranjera, contrados o asumidos por la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales cuyo plazo de vencimiento no sea superior a doce meses. Concepto 931. Amortizacin de prstamos en moneda extranjera a largo plazo. Cancelacin de las deudas a que se refiere el concepto 930, cuando el plazo de vencimiento sea superior a doce meses. ARTCULO 94. Devolucin de depsitos y fianzas. Operaciones de devolucin de depsitos constituidos o de fianzas ingresadas en las cajas de la Administracin autonmica, sus organismos pblicos y rganos institucionales. Concepto 940. Devolucin de depsitos. Concepto 941. Devolucin de fianzas.

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NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

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ANEXO I CLASIFICACIN ORGNICA DE LOS INGRESOS SECCIN

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

320 38 380 381

44 440 441 442 443 444 449 45 450

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

460 461 462 469 47 470

Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias

corrientes corrientes corrientes corrientes

ayuntamientos mancomunidades de municipios diputaciones provinciales otras entidades locales

52 520 529 53 534

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

Venta Venta Venta Venta Venta Venta

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

79 790 791 793 794 795 796 797 8 80 800 801 81

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

84 840 841 85 850

86 860 861 87 870 9 90 900 901 91 910 911 912 913

92 920 921 93 930

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

ANEXO III CLASIFICACIN ORGNICA DE LOS GASTOS SECCIN

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

ANEXO IV CLASIFICACIN FUNCIONAL Y DE PROGRAMAS

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

PROGR. 353 A(*) 353 B(*) 353 C(*)

354 354 354 354 354 A(*) B(*) C(*) D(*)

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

CAP. ART. CON. SUB.

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

CAP. ART. CON. SUB.

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

CAP. ART. CON. SUB.

160 00 160 90 161 161 161 161 161 162 162 00 00 01 02 03

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

CAP. ART. CON. SUB.

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

CAP. ART. CON. SUB.

227 11 227 12 227 99 229

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

CAP. ART. CON. SUB.

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

CAP. ART. CON. SUB.

48 480 481 489

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

CAP. ART. CON. SUB.

NMERO 110 Viernes, 8 de junio de 2012

CAP. ART. CON. SUB.

78 780 781 789

79 790 8 80 800 801 81 810 811

PROGR. 353 A() 353 B() 353 C(*)

354 354 354 354 354 A() B() C() D()