CLASIFICACIN DE LA CARTERA DE CRDITOS CORPORATIVOS, GRANDES Y MEDIANAS EMPRESAS

Elemento de Clasificacin Normal (0) CPP (1) El deudor puede cumplir con la totalidad de sus compromisos, pero existen factores controlables y no controlables que de no ser corregidos a tiempo pueden comprometer la capacidad de pago futuro del deudor. El flujo tiende a debilitarse para afrontar los pagos ante variaciones en variables relevantes Buena Deficiente (2) Dudoso (3) Prdida (4) El deudor no alcanza a cubrir sus costos de produccin, ha suspendido pagos, por lo que es probable que no pueda cumplir con el pago de eventuales acuerdos de reestructuracin. Su estado es de insolvencia decretada, a ha pedido su propia quiebra, o est obligado a vender activos importantes para su actividad productiva.

Anlisis del flujo de fondos

El deudor es capaz de cumplir ampliamente todas sus obligaciones. El flujo no es susceptible de un empeoramiento ante modificaciones en las variables endgenas o exgenas.

El deudor tiene problemas para atender normalmente la totalidad de sus compromisos financieros y de no ser corregidos pueden resultar en una prdida para la empresa. El flujo de fondos le permite cubrir solo los intereses de sus deudas. Alta sensibilidad a las pequeas variaciones en variables significativas.

Es altamente improbable que el deudor pueda atender la totalidad de sus compromisos financieros, es insuficiente para cubrir el pago de capital e intereses.

Situacin financiera

Liquida Bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo en relacin a su capacidad de genera utilidades. Cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones, no recurre a nuevos financiamientos directos o indirectos Consistente y actualizado, le permite conocer permanentemente su situacin econmica y financiera Calificada y tcnica, con apropiados sistemas de control interno. Registra una tendencia creciente.

Dbil

Crtica Muy alto nivel de endeudamiento, se ve obligado a vender activos de importancia para la actividad que desarrolla, con resultados negativos en el negocio. Incumplimientos mayores a 120 das y menores a 365 das. Incumplimientos mayores a 365 das. Sus crditos han ingresado a cobranza judicial por haber cesado sus actividades. Carece o ya no lo utiliza, lo que impide conocer su situacin econmica y financiera. Inadecuada, control interno nulo. En extincin, con graves problemas estructurales, o que est requiriendo una reestructuracin general No se halla en condiciones de competir.

Nivel de endeudamiento y capacidad de generacin de utilidades

Moderado endeudamiento patrimonial, con rentabilidad.

Tiene escasa capacidad para generar utilidades.

Cumplimiento de obligaciones

Incumplimientos ocasionales y reducidos. Mayores a 1 da y menores a 60 das. Consistente, le permite conocer en forma oportuna su situacin financiera y econmica, con algunos retrasos en su presentacin. Calificada y tcnica con adecuados sistemas de control interno. Presenta una tendencia con desequilibrios, con posibilidad de baja en los ingresos y aumento de costos. Competitiva

Incumplimientos mayores a 60 das y menores a 120 das. Tiene crditos vencidos o en cobranza judicial por montos significativos. Desactualizado, dificulta conocer la situacin financiera y econmica en forma oportuna. De poca capacidad o experiencia con sistemas de control objetables. Tendencia futura no es firme, existe la perspectiva, disminucin de ingresos y contraccin de la demanda. Tiene dificultades para enfrentar la competencia y presenta problemas en su relacin crediticia con proveedores y clientes

Sistema de informacin de la empresa

Direccin de la empresa

Sector econmico al que pertenece

Poco confiable y desactualizado, impide conocer la situacin econmica y financiera de la empresa Inadecuada, existe descontrol en los sistemas internos Tendencia decreciente, con perspectiva negativa de ingresos y utilidades Serios problemas para enfrentar la competencia

Empresa en el mercado

Es altamente competitiva

Resolucin N 11356 SBS-2008