PROYECTO: CREACION DE UNA EMPRESA

DE SERVICIOS DE ASEO.


I. INTRODUCCION:

El presente proyecto pretende la creacin e implementacin del servicio
de Aseo a Entidades bancarias, servicios pblicos y en general a oficinas de
atencin al pblico.

C & L es una empresa especializada en la gestin de servicios
integrales de limpieza General, Industrial y de Mantenimiento. Sus
reas principales de actuacin son: Hospitalaria, Industrial y Grandes
Superficies.

C & L tiene la capacidad de responder con agilidad y precisin a las
necesidades de las empresas ms exigentes.

Asimismo, garantiza la perfecta combinacin de personal cualificado, productos
de primera calidad, soporte tecnolgico adecuado a cada servicio, rentabilidad
de tiempos y costes. Ponemos a disposicin de su empresa las siguientes
tipologas de servicios.

Servicios puntuales: Acciones concretas a realizar en un corto periodo de
tiempo: Limpieza general, de cristales, abrillantado o pulido de pavimentos,
desinfecciones, descontaminaciones y eliminacin de residuos.

Servicios peridicos: Nuestro equipo elabora proyectos especficos de
limpieza dependiendo de las necesidades de cada cliente.

Servicios Extraordinarios: Acciones espordicas como mantenimiento de
fachadas, limpieza electromecnica de grandes superficies.


II. ANTECEDENTES:

El proyecto se denominar C & L, siendo su naturaleza comercial tipo
servicio y beneficia a las empresas y contribuye a la absorcin de mano de
obra.

a) Finalidad:

La finalidad del presente proyecto es implementar los servicios de aseo
con criterio empresarial.



Objetivos:

- Desarrollar la empresa dentro de la economa de mercado basado en la
ley de la oferta y la demanda.
- Mejorar las relaciones laborales empleador trabajador.
- Mejorar la imagen de las empresas ante usuarios (reguladores).
- Beneficiar la calidad de vida de los prestadores (personal que realiza las
labores de aseo), del servicio.

b) Justificacin:

En la actualidad las empresas como entidades bancarias, empresas de
telefona fija y mvil, clnicas de salud, centros mdicos, etc. Realiza los
servicios de limpieza y aseo con personal propio, el cual es de difcil
desvinculacin, luego de haber sido contratado. Adems este personal tiene un
bajo compromiso con las empresas debido a los bajos salarios que se le
cancelan. A su vez los empleadores deben asumir el costo econmico, que
significan, los feriados legales, el ausentismo (seguros) por licencias medicas y
e costo social y familiar del trabajador.


III. UBICACIN:

La oficina central estar ubicada en el Pasaje Libertad N 55, el cual
contar con el equipamiento necesario para la atencin de pblico y el
resguardo de materiales, mquinas y equipos.
El inmueble tendr un rea total de 50m.

* rea Urbana:
La ubicacin del local se encuentra en un rea 100 % comercial y de
fciles accesos para la prestacin de servicios.

IV. DESCRIPCIN DEL PROYECTO:

El servicio estar orientado a la realizacin de las siguientes actividades:

- Limpieza y encerado de pisos.
- Lavado y limpieza de vidrios.
- Retiro de papeles y basura.
- Limpieza de servicios higinicos, etc.
- Limpieza, desinfeccin y eliminacin de residuos.
- Limpieza y mantenimiento de fachadas.

El servicio se cobrar de acuerdo a la actividad que se realice y tomando en
cuenta las dimensiones de los locales.


V. METAS:

- Brindar un servicio de eficiencia y calidad.
- Atender a ms de 5 clientes.
- Vender diariamente un servicio en promedio de 648 nuevos soles.

VI. INGENIERIA DEL PROYECTO:

Se debe tomar en cuenta los siguientes factores:

a) Calidad del servicio.
b) Maquinarias, equipos e insumos.
c) Personal.

VII. ESTRATEGIA DE PRECIOS:

- Ofrecer un servicio de alta calidad a valores competitivos en el mercado
local.


VIII. INVERSIN Y GASTOS DE OPERACIN:


A.- INVERSION FIJA:


a) Equipamiento:


CONCEPTO

CANTIDAD

P. UNITARIO
(S/.)

PRECIO
TOTAL(S/.)
Escritorio 1 120 120
Sillas 3 40 120
Computadora 1 1, 500 1, 500
Estantes 3 200 600
Lustradora 1 3, 200 3, 200
Aspiradora industrial 2 640 1, 280
Lavadora de pisos 1 640 640
Vehculo
(camioneta)
1 19, 200 19, 200
TOTAL 26, 660

B) CAPITAL DE TRABAJO:

B.1. COSTOS DE PRODUCCIN:


COSTO VARIABLE

COSTO MENSUAL

COSTO ANUAL
Insumos 9, 406 112, 872
TOTAL COSTO
VARIABLE
9, 406 112, 872


COSTOS FIJOS

COSTO MENSUAL

COSTO ANUAL
Luz 80 960
Agua 50 600
Alquiler del local 400 4, 800
Otros 50 600
TOTAL COSTOS FIJOS 580 6, 960

COSTOS MENSUAL ANUAL
TOTAL COSTOS 9, 986 119, 832


B.2 GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS:


CONCEPTO

COSTO MENSUAL

COSTO ANUAL

Remuneraciones 6, 000 72, 000
Asesora contable 300 3, 600
Publicidad e ingresos 200 2, 400
Tributos 300 3, 600
CTS - 600
Gratificaciones - 3, 125
Alimentacin 240 2, 880
TOTAL 7, 040 88, 205


B.2.1. GASTOS GENERALES:


CONCEPTO

COSTO MENSUAL

COSTO ANUAL
tiles de oficina 150 1800
Telfono - fax 200 2400
Transporte 300 3600
TOTAL 650 7, 800




B.2.2 GASTOS DIFERIDOS:


CONCEPTO

IMPORTE
Elaboracin de Minuta 500
Depsito Garanta (Banco) 1, 000
Escritura Pblica 400
Inscripcin de registros pblicos
SUNAT
200
100
Impresin de boletas de venta 100
Otros trmites 100
TOTAL 2, 300


C. ESTRUCTURA DE INVERSIN:


C.1 INVERSIONES Y GASTOS DE OPERACIN:



RUBRO

IMPORTE (S/.)

%
A.- Inversin fija 26, 660 57.16
B.- Capital de trabajo 9, 986 21.41
C.- Gastos de Administracin 9, 990 21.42
TOTAL 46, 636 100.00


IX. PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO:


9.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS:

Una vez iniciada la actividad del negocio, se estimar los ingresos
obtenidos de acuerdo al metraje de las entidades a quienes se les brindar el
servicio.
Suponiendo que los crecimientos del servicio ofrecido sean de un 8%
anualmente, el primer ao tendramos 233, 104 nuevos soles.



VENTAS

AO 1

AO 2

AO 3
Diario 648 693 741
Mensual 19, 425 20, 785 22, 240
Anual 233, 104 249, 421 266, 881

9.2 PRESUPUESTOS DE EGRESOS:


Considerando un reajuste o incremento de los costos por materiales,
suministros y remuneraciones equivalente a un 6 % para cada periodo.



COSTOS

AO 1

AO 2

AO 3
Costos de Produccin 119, 832 127, 022 134, 643
Gastos de administracin y
ventas
88, 205 93, 497 99, 107
Gastos Generales 7, 800 8, 268 8, 764
TOTAL 215, 837 228, 787 242, 514


9.3 GASTOS FINANCIEROS:


A.- CRONOGRAMAS DE PAGOS DE LA DEUDA:



AOS

AMORTIZACIN

INTERS

PAGO

SALDO
Prstamos 46, 636
1 13, 820.53 5, 596.32 19, 416.85 32, 815.47
2 15, 478.99 3, 937.86 19, 416.85 17, 336.48
3 17, 336.48 2, 080.38 19, 416.85 0.00



* FRC (Factor de Recuperacin de Capital):

R = P
( )
( )
(

+
+
1 1
1
N
N
J
J J


R = 46, 636
( )
( )
(

1 12 . 1
12 . 1 12 . 0
3
3


R = 19, 416.85





9.4 FINANCIAMIENTO:

Estimamos necesario solicitar un crdito de banco por 46, 636 soles que
es el costo de inversin del proyecto, para cancelar en un plazo de 3 aos. El
inters es del 12% anual al rebatir.


9.4 PROYECCIN DEL ESTADO DE RESULTADOS:


9.4.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS:



RUBRO

AO 1

AO 2

AO 3
Ventas 233, 104 249, 421 266, 881
Costo de Produccin 119, 832 127, 022 134, 643
Utilidad Bruta 113, 272 122, 399 132, 238
Gasto de Adm. Y
Ventas
88, 205 93, 497 99, 107
Gastos Financieros 5, 596.32 3, 937.86 2, 080.38
Utilidad Imponible 19, 470.68 24, 964.14 31, 050.62
Impuesto a la Renta 3, 699.3 4, 743.19 5, 899.62
Utilidad Neta 15, 015.75 19, 659.64 24, 837.92


9.4.2 PUNTO DE EQUILIBRIO:

A.- CLASIFICACIONES DE GASTOS:



CONCEPTO

COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES
Insumos - 112, 872
Luz 960 -
Agua 600 -
Alquiler de local 4, 800 -
Otros 600 -
Gastos Administrativos 88, 205 -
Gastos Generales 7, 800 -
TOTAL 102, 965 112, 872





B.- CLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:


PE =
s VentasNeta
ables CostosVari
s CostosFijo
1


PE =
946 , 230
872 , 112
1
965 , 102

PE =
49 . 0 1
965 , 102

PE = 201, 892


C.- PUNTO DE EQUILIBRIO CONTABLE SOBRE VENTAS NETAS


PE = 100
946 , 230
892 , 201


PE = 87.42 %

X. EVALUACIN

10.1.- FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS AO 1 AO 2 AO 3
a. Ventas
B. Prstamo
233, 104
46, 636
249, 421 266, 881
TOTAL INGRESOS 279, 740 249, 421 266, 881
EGRESOS
a. Costo de Produccin
b. Gastos de Adm. Y
Ventas.
c. Gastos Financieros
d. Amortizacin de deuda
e. Impuesto a la renta
119, 832
88, 205
5, 596.32
13, 820.53
3, 522.21
127, 022
93, 497
3, 937.86
15, 478.99
4, 611.52
134, 643
99, 107
2, 080.38
17, 336.48
5, 826.18
TOTAL EGRESOS 230, 976.06 244, 547.37 258, 993.04
SALDO FINAL DE CAJA 48, 763.94 4, 873.63 7, 887.96




A. CLCULO DE VAN

VAN =
( ) ( ) ( )
636 , 46
12 . 0 1
96 . 887 , 7
12 . 0 1
63 . 873 , 4
12 . 0 1
94 . 763 , 48
3 2 1

+
+
+
+
+


VAN = 43, 539.23 + 3, 885.23 + 5, 614.49 46, 636

VAN = 6, 402.95

VAN > 0


B. CLCULO TIR FINANCIERO

TIR =
( ) ( ) ( )
636 , 46
1
96 . 887 , 7
1
63 . 873 , 4
1
94 . 763 , 48
3 2 1

+
+
+
+
+ r r r


Mtodo de Etapas Sucesivas


r INGRESOS PRSTAMO SALDO
22 47, 588.8 46, 636 + 952.8
23 47, 105.72 46, 636 + 469.72
24 46, 632.52 46, 636 - 3.48
25 46, 168.91 46, 636 - 467.09



Interpolacin:

23 % + 469.72
TIR 0.00
24 % - 3.48


TIR =
( )
01 . 0
48 . 3 72 . 469
00 . 0 72 . 469
23
(

+

TIR = 23 + 0.00993

TIR = 23.01%

RESPUESTA:

El TIR para el proyecto es 23.00%

Resumen de los Indicadores de Rentabilidad

Indicador Resultado Criterio Opinin
VAN 6402.45 >0 Rentable
TIR 23% >12% Rentable
B/C 1.01 >1 Rentable


CONCLUSIN:

Como el TIR > COK entonces se recomienda realizar la inversin.


C.- CLCULO PRI

Prstamo = 46, 636 COK = 12 %

AOS VAN ACTUALIZADO ACUMULADO
1 43, 539.23 43, 539.23
2 3, 885.23 Saldo Pendiente:
3, 096.77 3 5, 614.49

Saldo: 46, 636 43, 539.23 = 3, 096.77


Perodo de Recuperacin: PRI = 3 + 3, 096.77 = 3 aos y 9 meses.
3, 885.23


D.- CLCULO BENEFICIO / COSTO

B/CF =
( ) ( )
( ) ( ) ( )
636 , 46
12 . 0 1
04 . 993 , 258
12 . 0 1
37 . 547 , 244
12 . 0 1
06 . 976 , 230
12 . 0 1
881 , 266
) 12 . 0 1 (
421 , 249
12 . 0 1
740 , 279
3 2 1
3 2 1
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+


B/C =
42 . 162 , 632
37 . 565 , 638


B/C = 1.01


DECISIN: Dado que la relacin B/C es mayor a UNO, el proyecto es
rentable, por lo que se recomienda ejecutar el proyecto.


UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA COMERCIAL






CURSO: MATEMATICA FINANCIERA

TEMA: PROYECTO CREACION DE UNA EMPRESA DE
SERVICIOS DE ASEO
PRESENTADO POR:





TACNA PERU
2008