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LIBRO DIARIO

PERIODO: DEL MES DE ENERO DEL 2011 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "ESCORPIO" SAC
FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DEL ASIENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 7 8 8 9 9 10 10 10 11 11 12 12 13 13 14 14 15 15 15 16 16 17 17 17 17 17 18 18 19 19 20 20

1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/5/2011 1/5/2011 1/5/2011 1/5/2011 1/5/2011 1/5/2011 1/5/2011 1/4/2011 1/4/2011 1/3/2011 1/3/2011 1/6/2011 1/6/2011 1/6/2011 1/6/2011 1/6/2011 1/6/2011 1/6/2011 1/14/2011 1/14/2011 1/14/2011 1/14/2011 1/14/2011 1/15/2011 1/15/2011 1/15/2011 1/15/2011 1/15/2011 1/15/2011 1/18/2011 1/18/2011 1/18/2011 1/18/2011 1/18/2011 1/27/2011 1/27/2011 1/27/2011 1/27/2011 1/27/2011 1/27/2011 1/27/2011 1/27/2011 1/27/2011 1/31/2011 1/31/2011

Asiento de apertura Asiento de apertura Asiento de apertura Asiento de apertura Asiento de apertura Asiento de apertura Asiento de apertura Asiento de apertura Asiento de apertura Asiento de apertura Asiento de apertura Por la venta de mercaderia Por la venta de mercaderia Por la venta de mercaderia Nos cancelan en efectivo el 66% Nos cancelan en efectivo el 66% Depositamos a Cta Cte Por la venta de mercaderia Se paga letras con cheque Se paga letras con cheque Por la cobranza de Factura en efectivo Por la cobranza de Factura en efectivo Por la Compra de Mercadera Por la Compra de Mercadera Por la Compra de Mercadera Por la Transferencia de la Cta. 60 Por la Transferencia de la Cta. 61 Por la Cancelacion del 66% con cheque Compra de computadoras Por la compra de maquinaras Por la compra de maquinaras Por la compra de maquinaras Por la Cancelacion del 98% en efect. Por la Cancelacion del 98% en efect. Por la provisin de Servicios Contables Por la provisin de Servicios Contables Por la transferencia de la Cta. 63 Por la transferencia de la Cta. 64 Por la cancelacion en efectivo Por la cancelacion en efectivo Por la venta de mercadera Por la venta de mercadera Por la venta de mercadera Por la cancelacion de la factura Por la cancelacion de la factura Por la remuneracion de la prov. Mens. Por la remuneracion de la prov. Mens. Por la remuneracion de la prov. Mens. Por la remuneracion de la prov. Mens. Por la remuneracion de la prov. Mens. Por la transferencia de la Cta 62 Por la transferencia de la Cta 63 Por la Cancelacion de remuneracion Por la Cancelacion de remuneracion Costo de Venta Costo de Venta

10.1 10.4 12.1 12.3 20.1 33.41 33.61 39.13 42.1 42.3 50.1 12.1 70.11 10.1 12.1 10.4 10.1 42.3 10.4 10.1 12.1 60.1 42.1 20.1 61.1 42.1 10.4 33.31 46.54 46.54 10.1 63.23 42.4 94.4 79.1 41.1 10.1 12.1 70.1 10.1 12.1 62.11 62.7 40.31 40.32 41.11 94.4 79.1 41.11 10.1 69.11 20.1

Caja Cuenta corriente operativa Factura por cobrar Letras por Cobrar Mercaderas Vehculos Motorizados Equip.p/procesos informtica Inmueble, maquinar. Y equip Facturas por pagar Letras por pagar Capital Social Facturas por cobrar Mercaderias Caja Facturas por cobrar Ctas. Ctes. Operativas Caja Letras por pagar Ctas. Ctes. Operativas Caja Facturas por pagar Mercaderias Facturas por pagar Mercaderias Mercaderias Facturas por pagar Ctas. Ctes. Operativas Maquinarias, Equip. Explot. Inmuebles, Maqui. Y Equipo Inmuebles, Maqui. Y Equipo Caja Sueldos y salarios Sueldos y salarios por pagar Sueldos y salarios Cargas imput. A ctas de gast. Sueldos y salarios por pagar Caja Facturas pos Cobrar Mercaderas Caja Facturas pos Cobrar Sueldos y salarios Seguridad previc. Social Essalud ONP Sueldos y salarios por pagar Sueldos y salarios Cargas imput. A ctas de gast. Sueldos y salarios por pagar Caja Mercaderas Mercaderas

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

18,000.00 48,500.00 8,000.00 4,000.00 70,000.00 58,000.00 11,400.00 S/. S/. S/. 8,000.00 10,000.00 4,000.00

S/. 195,900.00 S/. 75,520.00 S/. S/. S/. S/. 74,009.60 S/. 74,009.60 S/. S/. 3,920.00 S/. S/. 7,840.00 S/. S/. S/. S/. S/. 50,000.00 9,000.00 S/. 50,000.00 S/. 57,820.00 S/. S/. S/. S/. 18,000.00 3,240.00 S/. 20,815.20 S/. S/. S/. S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. S/. 49,560.00 S/. S/. S/. 24,780.00 S/. S/. S/. 5,300.00 477.00 S/. S/. S/. S/. S/. 5,777.00 S/. 4,611.00 S/. S/. 70,000.00 S/. TOTALES S/. 826,179.40 70,000.00 4,611.00 5,777.00 477.00 689.00 4,611.00 24,780.00 7,560.00 42,000.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 20,815.20 21,240.00 57,820.00 50,000.00 59,000.00 7,840.00 3,920.00 74,009.60 74,009.60 11,520.00 64,000.00

40.111 IGV

40.111 IGV

40.111 IGV

40.111 IGV

S/. 826,179.40

LIBRO MAYOR PERIODO: DEL MES DE ENERO DEL 2011 RAZN SOCIAL: EMPRESA DE SERVICIOS "ESCORPIO" SAC DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO N SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCIN O GLOSA OPERACIN DE LA OPERACIN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR DIARIO 1 Asiento de apertura S/.18,000.00 1/2/2011 1 Asiento de apertura S/.48,500.00 1/2/2011 2 Por la cancelacin de factura S/.74,009.60 1/2/2011 4 deposiito a cta cte S/.74,009.60 1/5/2011 4 Cancelacin de la F/. 001-0204 S/.74,009.60 1/5/2011 5 Cancelacin con cheque S/.3,920.00 1/4/2011 6 Por la cancelacin del saldo 1/3/2011 S/.7,840.00 9 Por la cancelacion 1/6/2011 S/.57,820.00 11 Por la Cancelacion del 98% en efect. 1/14/2011 S/.20,815.20 14 Por la cancelacion en efectivo 1/15/2011 S/.1,200.00 16 Por la cancelacion de la factura 1/18/2011 S/.24,780.00 19 Por la Cancelacion de remuneracion 1/27/2011 S/.4,611.00 TOTALES S/.247,139.20 S/.162,375.80

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR 1 Asiento de apertura 1/2/2011 S/.8,000.00 1 Asiento de apertura 1/2/2011 S/.4,000.00 5 venta de mercaderia 1/5/2011 S/.75,520.00 5 Por la cobranza de factura 1/2/2011 S/.74,009.60 6 Por la venta de mercaderia 1/5/2011 S/.7,840.00 15 Por la devolucin de mercaderia 1/15/2011 S/.49,560.00 2/15/2011 S/.24,780.00 16 Por la cancelacin del saldo TOTALES S/.137,080.00 S/.106,629.60

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 20 MERCADERIAS FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN 1 Asiento de apertura 1/2/2011 8 Almacenamiento de mercaderia 1/8/2011 20 Costo de ventas 1/31/2011 TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR S/.70,000.00 S/.50,000.00 S/.70,000.00 S/.120,000.00 S/.70,000.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 33 INMUEBLES, MAQUINARIA FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN 1/2/2011 1 Asiento de apertura 1/2/2011 1 Asiento de apertura Compra de computadora 1/14/2011 10 TOTALES

Y EQUIPO SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR S/.58,000.00 S/.11,400.00 S/.18,000.00 S/.87,400.00 S/.0.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 39 DEPRECIACION, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS DESCRIPCIN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE LA N CORRELATIVO OPERACIN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR S/.8,000.00 1/2/2011 1 Asiento de apertura TOTALES S/.0.00 S/.8,000.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR 2 Por la venta de mercaderia S/.11,520.00 1/5/2011 7 Por la Compra de Mercadera S/.9,000.00 1/6/2011 10 Por la compra de maquinaras S/.3,240.00 1/14/2011 15 Por la venta de mercadera S/.7,560.00 1/18/2011 17 Por la remuneracion de la prov. Mens. S/.477.00 1/27/2011 17 Por la remuneracion de la prov. Mens. S/.689.00 1/27/2011 TOTALES S/.12,240.00 S/.20,246.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 41 REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR 14 Por la cancelacion en efectivo S/.1,200.00 1/15/2011 17 Por la provision de remunerac. Mens. S/.4,611.00 1/27/2011 19 Por la Cancelacion de remuneracion S/.4,611.00 1/27/2011 TOTALES S/.5,811.00 S/.4,611.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 42 CUENTAS PR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR 1 Balance de Inventario S/.10,000.00 1/2/2011 1 Balance de Inventario S/.4,000.00 1/2/2011 5 Se paga letras con cheque S/.3,920.00 1/4/2011 7 Por la compra de mercaderia S/.59,000.00 1/6/2011 9 Por la cancelacion del 98% con cheq. S/.57,820.00 1/6/2011 12 Por la provision de servicios contables S/.1,200.00 1/15/2011 TOTALES S/.61,740.00 S/.74,200.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 46 CTAS POR PAGAR DIVERSA- TERCEROS FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR 10 Por la compra de maquinarias S/.21,240.00 1/14/2011 11 Por la cancelacin del 98% en efectivo S/.20,815.20 1/14/2011 TOTALES S/.20,815.20 S/.21,240.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 50 CAPITAL FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN 1 Asiento de apertura 1/2/2011 TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR S/.195,900.00 S/.0.00 S/.195,900.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 60 COMPRAS FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN 7 Por la compra de mercaderia 1/6/2011 TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR S/.50,000.00 S/.50,000.00 S/.0.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR 8 Por la transferencia de la cta 60 S/.50,000.00 1/6/2011 TOTALES S/.0.00 S/.50,000.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 62 GASTO DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR Por la provision de remunerac. Mens. S/.5,300.00 1/27/2011 17 17 Por la provision de remunerac. Mens. S/.477.00 1/27/2011 TOTALES S/.5,777.00 S/.0.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS TERECEROS FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR 12 Por la provision de servicios contables S/.1,200.00 1/15/2011 TOTALES S/.1,200.00 S/.0.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 69 COSTO DE VENTAS FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN 20 costo de ventas 1/31/2011 TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR S/.70,000.00 S/.70,000.00 S/.0.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 70 VENTAS FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN Por la venta de mercaderia 1/5/2011 2 15 Por la venta de mercaderia 1/18/2011 TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR S/.64,000.00 S/.42,000.00 S/.0.00 S/.106,000.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 79 CARGAS IMPUT. CTAS DE COSTOS Y GASTOS FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR Por la transferencia de la cuenta 63 S/.1,200.00 1/15/2011 13 18 Por la transferencia de la cuenta 62 S/.5,777.00 1/27/2011 TOTALES S/.0.00 S/.6,977.00

DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 94 GASTOS DE ADMINISTRACIN FECHA DE LA N DESCRIPCIN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIN CORRELATIVO DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR Por la transferencia de la cuenta 63 S/.1,200.00 1/15/2011 13 18 Por la transferencia de la cuenta 62 S/.5,777.00 1/27/2011 TOTALES S/.6,977.00 S/.0.00

BALANCE DE COMPROBACIN
CUENTA DEBE 10 12 20 33 39 40 41 42 46 50 60 61 62 63 69 70 79 94 S/. 247,139.20 S/. 137,080.00 S/. 120,000.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 87,400.00 12,240.00 5,811.00 61,740.00 20,815.20 50,000.00 5,777.00 1,200.00 70,000.00 6,977.00 SUMAS HABER S/. 162,375.80 S/. 106,629.60 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 70,000.00 8,000.00 20,246.00 4,611.00 74,200.00 21,240.00 S/. 1,200.00 S/. S/. 12,460.00 424.80 S/. S/. S/. S/. SALDOS DEUDOR 84,763.40 30,450.40 50,000.00 87,400.00 S/. S/. 8,000.00 8,006.00 S/. 1,200.00 S/. S/. 12,460.00 424.80 ACREEDOR DEBE AJUSTE HABER S/. S/. S/. S/. INVENTARIO ACTIVO 84,763.40 30,450.40 50,000.00 87,400.00 S/. S/. 8,000.00 8,006.00 PASIVO RESUL. POR NATURALEZA PERDIDA GANANCIA RESUL. POR FUNCIN PERDIDA GANANCIA

S/. 195,900.00 S/. S/. S/. S/. S/. 50,000.00 S/. S/. S/. 5,777.00 1,200.00 70,000.00 S/. 50,000.00

S/. 195,900.00

S/. 195,900.00 S/. 50,000.00 S/. -20,000.00 S/. S/. S/. 70,000.00 5,777.00 1,200.00 S/. S/. 106,000.00 S/. 6,977.00 S/. 6,977.00 S/. 6,977.00 70,000.00 S/. 106,000.00

S/.

50,000.00

S/. 70,000.00

S/. 106,000.00 S/. S/. 6,977.00 S/. 6,977.00

S/. 106,000.00 S/. 6,977.00

S/. 826,179.40

S/. 826,179.40

S/. 387,767.80

S/. 387,767.80

S/. 76,977.00

S/. 76,977.00

S/. 253,813.80

S/. 224,790.80 S/. 29,023.00

S/. S/. S/.

56,977.00 29,023.00 86,000.00

S/.

86,000.00

S/. S/.

76,977.00 29,023.00

S/. 106,000.00

RESULTADO TOTALES S/. 253,813.80

S/. 253,813.80

S/.

86,000.00

S/. 106,000.00

S/. 106,000.00

BALANCE GENERAL
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "ESCORPIO" SAC DESCRIPCIN EJERCICIO 2011 DESCRIPCIN EJERCICIO 2011

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar a vinculadas Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipado TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar a largo plazo cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo Otras cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones permanentes Inm., Maq. Y equipos ( neto de deprec. Acum.) Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) Impuesto a la renta y participaciones diferidos activos Otros activos TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE S/. S/. 84,763.40 30,450.40

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE Sobregiros y pagares bancarios Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar a vinculadas Otras cuentas por pagar Parte corriente de las deudas a largo plazo Gastos pagados por anticipado TOTAL DE PASIVO CORRIENTE S/. S/. S/. 12,460.00 4,248.00 216.00

S/. S/.

50,000.00 165,213.80

S/.

16,924.00

S/.

58,000.00

PASIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo cuentas por pagar a vinculadas Ingresos diferidos Impuesto a la renta y participaciones diferidos pasivo TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

S/. S/.

16,924.00

S/.

58,000.00 Contingencias Intereses minoritarios

PATRIMONIO NETO
Capital Capital adicional Excedentes de revaluacin Reservas legales Otras reservas Resultados acumulados Resultados de ejercicio TOTAL DE PATRIMONIO NETO TOTAL DE ACTIVO S/. 223,213.80 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 195,900.00

S/. S/. S/.

29,023.00 224,923.00 241,847.00

ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de enero del 2011 (Expresado en nuevos soles) DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "ESCORPIO" SAC Periodo 2011 S/. 106,000.00

Ventas Netas Otros ingresos adicionales Total de ingresos Coto de ventas Utilidad bruta Gastos operativos Gastos de Administracin Gastos de Venta Utilidad Operativo Otros ingresos (Gastos) Ingresos financieros Gastos financieros Otros ingresos Otros gastos Reultados antes de partic. E. Imptos. Participaciones Impuesto a la Renta Resultados antes de Partic. Extraor. Utilidad (o perdida) del ejercicio

S/. S/. S/. S/.

-70,000.00 36,000.00 -1,200.00 34,800.00

S/.

34,800.00

S/.

34,800.00